关于厦门日上集团股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZB10215 号关于厦门日上集团股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZB10215号
厦门日上集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的厦门日上集团股份有限公司（以下简称“日上集团”）
2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执
行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任日上集团董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映日上集团2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相鉴证报告第1页信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，日上集团2023年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了日上集团2023年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供日上集团为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：于长江（特殊普通合伙）
中国注册会计师：周兰更
中国·上海2024年4月12日鉴证报告第2页厦门日上集团股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，厦门日上集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会编制了截至2023年12月31日
募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。现公告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】2134号）核准，非公开发行人民币普通股106948029股，每股面值1元，发行价格为人民币3.08元/股，募集资金总额329399929.32元，扣除本次发行费用（不含税）人民币11044213.00元，募集资金净额为人民币318355716.32元，上述募集资金公司已于2021年8月24日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月25日对公司本次非公开发行新股的资金到位情况进行了审验，出具了信会师报字【2021】第 ZA15367 号《验资报告》。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当期余额
1、以前年度已使用金额
截至2022年12月31日，本次募集资金累计直接投入募投项目8610.24万元，其中：轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目8610.24万元。尚未使用金额为23381.24万元（其中募集资金23225.33万元，专户存款利息扣除手续费后金额155.91万元）。
2、本年度使用金额及当前余额
公司2023年年度投入募集资金项目金额为8385.55万元，截至2023年
12月31日，公司累计使用募集资金16995.79万元，募集资金余额为14820.92万元（含募集资金理财收益及利息168.56万元，汇兑损益-
186.86万元，并扣除相关手续费0.56万元）。
截至2023年12月31日，募集资金专户余额为人民币1820.92万元，与截至2023年12月31日募集资金余额14820.92万元的差异为13000.00
专项报告第1页万元，系公司将闲置的募集资金中的13000.00万元暂时用于补充流动资金。
截至2023年12月31日，公司募集资金使用和结余情况如下：
项目金额（万元）
募集资金净额31835.57
减：直接投入募投项目16995.79
减：暂时补充流动资金13000.00
减：手续费支出0.56
加：理财产品收入（含利息）168.56
加：汇兑损益-186.86
截止2023年12月31日募集资金专户余额1820.92
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金专户存放情况截至2023年12月31日，募集资金具体存放情况募集资金专户（单位：人民币元）原币金额存储余额
开户银行账号名称银行账号原币（元）（人民币元）中国农业银行股份有厦门日上集团股份
40321001040030975人民币3038580.423038580.42
限公司厦门集美支行有限公司兴业银行股份有限公厦门日上集团股份
129950100100512509人民币1973.711973.71
司厦门杏林支行有限公司中国农业银行股份有福建日上锻造有限
40321001040030983人民币6949197.546949197.54
限公司厦门集美支行公司
1119930.00
中国工商银行股份有日上车轮（越南）有0127000103000004971美元7932128.21限公司越南河内分行限公司
0127000103000004847越南盾983894746.00287366.24
合计18209246.12
截至2023年12月31日，募集资金专户余额合计1820.92万元，与尚未使用的募集资金余额14820.92万元相差13000.00万元，系公司暂时补充流动资金13000.00万元所致。
（二）募集资金管理情况
1、募集资金管理制度的情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，提高募集资金使用专项报告第2页效率。依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《深圳证券交易所股份上市规则》《上市公司监管指引2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金实行专户存储知道，对募集资金的存放、使用、项目实施、投资项目的变更和使用情况的监督等进行了规定。
2、募集资金监管协议签署情况
根据管理办法并结合经营需要，本公司在银行设立募集资金使用专户，与保荐人及商业银行签订了募集资金监管协议，具体情况如下表：
协议名称签约时间涉及账号协议各方厦门日上集团股份有限公司《募集资金三方监管中国农业银行股份有限公司厦门
2021年9月13日40321001040030975协议》集美支行国金证券股份有限公司福建日上锻造有限公司厦门日上集团股份有限公司《募集资金监管协
2021年9月29日40321001040030983中国农业银行股份有限公司厦门议》集美支行国金证券股份有限公司厦门日上集团股份有限公司《募集资金三方监管
2021年10月20日129950100100512509兴业银行股份有限公司厦门分行协议》国金证券股份有限公司
0127000103000004971厦门日上集团股份有限公司
日上车轮（越南）有限公司《募集资金监管协
2023年6月11日中国工商银行股份有限公司越南议》0127000103000004847河内分行国金证券股份有限公司上述募集资金监管协议与深圳证券交易所的监管协议范本不存在重大差异，符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及本公司《募集资金使用管理办法》的相关规定。截至2023年12月31日，本公司以及相关子公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》以及《募集资金四方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目的资金使用情况
专项报告第3页本报告期内，公司实际使用募集资金人民币8385.55万元，累计使用募集资金16995.79万元。具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2023年1月10日，公司召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，对公司非公开发行股份募集资金计划投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的实施内容、实施主
体、实施地点及建设期进行调整，具体内容详见公司2023年1月11日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的公告》。2023年2月3日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项。
(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况
2021年9月17日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金6755.38万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2022年9月16日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过22000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2023年5月22日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中
8000.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司2023年5月23日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》。2023年8月17日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中的14000.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司 2023 年 8 月 18 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》。
2023年8月26日，公司召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第专项报告第4页十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过14000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。2023年9月18日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中
1000.00万元归还至募集资金专户，具体内容详见公司2023年9月19日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》。
截至本专项报告披露日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为13000.00万元。
(五)用闲置募集资金进行现金管理情况
2022年8月26日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过10000万元进行现金管理，使用期限不超过公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。
截至2023年12月31日，公司本报告期内不存在使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的情况。
(六)节余募集资金使用情况
截至2023年12月31日，本公司募集资金尚未使用金额为14820.92万元，其中：暂时补充流动资金13000万元，募集资金专户余额1820.92万元。
(七)超募资金使用情况本公司不存在超募资金使用的情况。
(八)募集资金使用的其他情况本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更及资金投资项目的资金使用情况。
专项报告第5页五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情况。
六、专项报告的批准报出本专项报告于2024年4月12日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
厦门日上集团股份有限公司董事会
2024年4月12日
专项报告第6页附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：厦门日上集团股份有限公司2023年度
单位：万元
8385.55
募集资金总额31835.57本年度投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额不适用累计变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额
16995.79
累计变更用途的募集资金总额比例不适用是否已变
承诺投资项目和超募资金更项目募集资金承诺调整后投本年度投入截至期末累计投截至期末投资进度（%）项目达到预定可使本年度实现是否达到项目可行性是否发实施主体
投向（含部分投资总额资总额(1)金额入金额(2)(3)＝(2)/(1)用状态日期的效益预计效益生重大变化变更）承诺投资项目福建日上
锻造有限是31835.5711800.001581.8710192.1186.372024年12月不适用不适用否轻量化锻造铝合金轮毂智公司日上车轮能制造项目（越南）是0.0020035.576803.686803.6833.962024年12月不适用不适用否有限公司
合计31835.5731835.578385.5516995.79
未达到计划进度或预计收2021年10月26日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意募投项目建设期延长至2023年11月。本次募投项目延期的益的情况和原因（分具体原因：1、项目建设初期投入的资金主要来源于公司自筹资金，建设进度整体较为缓慢；2、受全球国内外市场因素的持续影响，项目所需部分进口设备的采购、安装、调试进度有项目）所推迟，未能达到预期；3、受市场因素影响国外客户无法到厂验厂、外销订单开发受限，锻造铝圈的出口销量不及预期。综合上述因素，考虑到募集资金于2021年8月到账，且募集资金使用情况对照表第1页8385.55
募集资金总额31835.57本年度投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额不适用累计变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额
16995.79
累计变更用途的募集资金总额比例不适用
募集净额不及预期，公司适当调整项目的规划和建设方案，努力确保项目建成后能紧跟市场需求，提升整体效益。鉴于以上原因，公司审慎研究后决定将募投项目进行延期。
2023年1月10日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意募投项目延期至
2024年12月，本次项目延期的原因：受客观环境影响国外客户无法到厂验厂、外销订单开发受限，锻造铝圈的出口销量不及预期，公司放缓了投资进度。且由于市场情况变化，
公司拟将部分募投项目的实施主体、实施地点并调整了项目建设内容，越南广宁为实施地点的募投项目尚处于筹备期。2023年2月3日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过该议案。
项目可行性发生重大无变化的情况说明
超募资金的金额、用途无及使用进展情况
2023年1月10日，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意新设越南子公司作为新增的项目实施主体，同时新增
募集资金投资项目实越南广宁省广安镇天丰区北天丰工业区项目实施地。变更情况详见公司于2023年1月11日在巨潮资讯网披露的《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施施地点变更情况地点及延期的公告》。
募集资金投资项目实无施方式调整情况
募集资金投资项目先2021年9月17日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司期投入及置换情况使用募集资金6755.38万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
募集资金使用情况对照表第2页8385.55
募集资金总额31835.57本年度投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额不适用累计变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额
16995.79
累计变更用途的募集资金总额比例不适用
2021年10月12日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用部分闲置募集资金20000.00万
元暂时补充公司流动资金。上述募集资金于2022年9月7日全部归还至募集资金账户。
2022年9月16日，公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用部分闲置的募集资金22000.00万元暂
用闲置募集资金暂时
时补充公司流动资金，上述募集资金已于2023年5月22日和2023年8月17日归还至募集资金账户。
补充流动资金情况
2023年8月26日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用部分闲置的募集资金14000.00万元暂
时补充公司流动资金，上述募集资金中的1000万元已于2023年9月18日归还至募集资金账户；截止报告披露日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为13000.00万元。
用闲置募集资金进行
截至2023年12月31日，公司不存在现金管理产品余额情况。
现金管理情况项目实施出现募集资无金结余的金额及原因尚未使用的募集资金
截至2023年12月31日，本公司募集资金尚未使用金额为14820.92万元，其中：暂时补充流动资金13000万元，募集资金专户余额1820.92万元。
用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况募集资金使用情况对照表第3页募集资金使用情况对照表第4页
