日上集团:年度关联方资金占用专项审计报告

关于厦门日上集团股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联

资金往来情况的专项报告

信会师报字[2024]第 ZB10216 号关于厦门日上集团股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告

信会师报字[2024]第 ZB10216 号

厦门日上集团股份有限公司全体股东：

我们审计了厦门日上集团股份有限公司(以下简称“日上集团”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年 4 月 12 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZB10214 号的无保留意见审计报告。

日上集团管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占

用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制汇总表并确保其真实、准确、完整是日上集团管理层的责任。

我们将汇总表所载信息与我们审计日上集团2023年度财务报表时所

审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

为了更好地理解日上集团2023年度非经营性资金占用及其他关

联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

专项报告第1页本报告仅供日上集团为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所中国注册会计师：于长江（特殊普通合伙）

中国注册会计师：周兰更

中国·上海2024年4月12日专项报告第2页厦门日上集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

2023年度占

占用方与上上市公司核2023年期初2023年度占2023年度偿2023年期末非经营性资金用累计发生占用形成原资金占用方名称市公司的关算的会计科占用资金余用资金的利还累计发生占用资金余占用性质占用金额（不含因联关系目额息(如有)金额额

利息）非经营性占

控股股东、实际无用控制人及其附非经营性占属企业无用

小计-----非经营性占

前控股股东、实无用际控制人及其非经营性占附属企业无用

小计-----其他关联方及非经营性占其附属企业无用小计

总计-----

2023年度往往来性质

往来方与上上市公司核2023年期初2023年度往2023年度偿2023年期末其他关联资金来累计发生往来形成原（经营性往资金往来方名称市公司的关算的会计科往来资金余来资金的利还累计发生往来资金余往来金额（不含因来、非经联关系目额息(如有)金额额利息）营性往来）

控股股东、实际无控制人及其附属企业无

内部交易、

上市公司的子厦门日上钢圈有限公司-44948.1444948.14-子公司应收账款资金往来经营性往来公司及其附属

内部交易、

企业厦门日上金属有限公司-156900.01156900.01-子公司应收账款资金往来经营性往来资金往来情况汇总表第1页2023年度占占用方与上上市公司核2023年期初2023年度占2023年度偿2023年期末非经营性资金用累计发生占用形成原资金占用方名称市公司的关算的会计科占用资金余用资金的利还累计发生占用资金余占用性质占用金额（不含因联关系目额息(如有)金额额

利息）

厦门日上运通国际物流内部交易、

1439.00110.42236.211313.21

有限公司子公司应收账款资金往来经营性往来

内部交易、

福建日上锻造有限公司5188.8593432.3993152.025469.22子公司应收账款资金往来经营性往来

内部交易、

河北日上车轮有限公司1632.36103450.7094701.7910381.27子公司应收账款资金往来经营性往来

厦门新长诚钢构工程有内部交易、

39005.22532136.71532452.6438689.29

限公司子公司应收账款资金往来经营性往来

新长诚(漳州)重工有限内部交易、