关于厦门日上集团股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使

用情况专项报告的鉴证报告

信会师报字[2026]第 ZB10166号关于厦门日上集团股份有限公司2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告

信会师报字[2026]第ZB10166号

厦门日上集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的厦门日上集团股份有限公司（以下简称“日上集团”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任日上集团董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及

《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相

关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及

《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相

关规定编制，如实反映日上集团2025年度募集资金存放、管理与使用鉴证报告第1页情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，日上集团2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了日上集团2025年度募集资金存放、管理与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供日上集团为披露2025年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所中国注册会计师：于长江（特殊普通合伙）

中国注册会计师：周兰更

中国·上海2026年4月11日鉴证报告第2页厦门日上集团股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告厦门日上集团股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2025年度募集资金存放、管理与使用情况作如下专项报告：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】2134号）核准，非公开发行人民币普通股106948029股，每股面值1元，发行价格为人民币3.08元/股，募集资金总额329399929.32元，扣除本次发行费用（不含税）人民币

11044213.00元，募集资金净额为人民币318355716.32元，上述募集资金公司已于2021年8月24日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月25日对公司本次非公开发行新股的资金到位

情况进行了审验，出具了信会师报字【2021】第 ZA15367号《验资报告》。

（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当期余额

1、以前年度已使用金额

截至2024年12月31日，本次募集资金累计直接投入募投项目23759.46万元，其中：轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目23759.46万元。尚未使用金额为8036.27万元（含募集资金理财收益及利息181.03万元，汇兑损益-217.90万元，并扣除相关手续费2.97万元）。

2、本年度使用金额及当前余额

公司2025年度投入募集资金项目金额为7688.95万元，截至2025年12月31日，公司累计使用募集资金31448.41万元，募集资金余额为0.00万元（含募集资金理财收益及利息182.50万元，汇兑损益-333.10万元，并扣除相关手续费4.08万元）。

根据公司2025年8月22日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司拟将2021年度非公开发行股票募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂专项报告第1页厦门日上集团股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告智能制造项目”结项，并将节余募集资金（包含利息收入）232.43万元（包含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。

鉴于上述募集资金投资项目已全部完成，截至2025年12月31日，公司已将上述募集资金专户的实际节余资金转至公司基本户，并销户完毕。

公司轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目募集资金使用情况如下：

项目金额（万元）

募集资金净额31835.57

减：直接投入募投项目31448.41

减：永久补充流动资金232.48

减：手续费支出4.08

加：理财产品收入（含利息）182.50

加：汇兑损益-333.10截止2025年12月31日募集资金专户余额

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金专户存放情况

根据公司2025年8月22日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司拟将2021年度非公开发行股票募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”结项，并将节余募集资金（包含利息收入）232.43万元（包含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。截至2025年12月31日，公司募集资金专户已全部销户完成。具体销户情况：

开户银行账号名称银行账号原币销户日期中国农业银行股份有限公司厦

厦门日上集团股份有限公司40321001040030975人民币2025-9-2门集美支行兴业银行股份有限公司厦门杏

厦门日上集团股份有限公司129950100100512509人民币2025-9-4林支行中国农业银行股份有限公司厦

福建日上锻造有限公司40321001040030983人民币2025-9-2门集美支行

中国工商银行股份有限公司越0127000103000004971美元2025-9-3日上车轮（越南）有限公司南河内分行

0127000103000004847越南盾2025-9-3

专项报告第2页厦门日上集团股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

（二）募集资金管理情况

1、募集资金管理制度的情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，提高募集资金使用效率。依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《深圳证券交易所股份上市规则》《上市公司监管指引2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和

规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金实行专户存储知道，对募集资金的存放、使用、项目实施、投资项目的变更和使用情况的监督等进行了规定。

2、募集资金监管协议签署情况

根据管理办法并结合经营需要，本公司在银行设立募集资金使用专户，与保荐人及商业银行签订了募集资金监管协议，具体情况如下表：

协议名称签约时间涉及账号协议各方厦门日上集团股份有限公司《募集资金三方监管

2021年9月13日40321001040030975中国农业银行股份有限公司厦门集美支行协议》国金证券股份有限公司福建日上锻造有限公司厦门日上集团股份有限公司

《募集资金监管协议》2021年9月29日40321001040030983中国农业银行股份有限公司厦门集美支行国金证券股份有限公司厦门日上集团股份有限公司《募集资金三方监管

2021年10月20日129950100100512509兴业银行股份有限公司厦门分行协议》国金证券股份有限公司厦门日上集团股份有限公司

0127000103000004971日上车轮（越南）有限公司

《募集资金监管协议》2023年6月11日中国工商银行股份有限公司越南河内分行

0127000103000004847

国金证券股份有限公司上述募集资金监管协议与深圳证券交易所的监管协议范本不存在重大差异，符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及本公司《募集资金使用管理办法》的相关规定。截至2025年12月31日，本公司以及相关子公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》以及《募集资金四方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

专项报告第3页厦门日上集团股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目的资金使用情况本公司2025年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

2023年1月10日，公司召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，对公司非公开发行股份募集资金计划投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的实施内容、实施主体、

实施地点及建设期进行调整，具体内容详见公司2023年1月11日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的公告》。2023年2月3日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项。

2025年度无实施地点、实施方式变更的情况。

(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况

2021年9月17日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金6755.38万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。

2025年度无先期投入及置换情况。

(四)用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况

2024年8月23日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过9500万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。公司于2024年8月28日实际以募集资金补充流动资金9500.00万元；2024年10月21日、12月3日、2025年1月16日、2025年4月

10日，公司将暂时补充流动资金的募集资金中1000.00万元、1500.00万

元、4000.00万元、3000.00万元分别归还至募集资金专户，具体内容详见公司2024年10月22日、2024年12月4日、2025年1月17日、2025年专项报告第4页厦门日上集团股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告4月 11日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2024-044、2024-047、

2025-005、2025-007）。

截至2025年12月31日，公司无使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

(五)用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况本公司不存在用暂时闲置的募集资金进行现金管理的情况”。

(六)节余募集资金使用情况

根据公司2025年8月22日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司拟将2021年度非公开发行股票募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”结项，并将节余募集资金（包含利息收入）232.43万元（包含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。

2025年度，公司实际结余募集资金232.48万元永久补充流动资金。

(七)超募资金使用情况本公司不存在超募资金使用的情况。

(八)尚未使用的募集资金用途及去向本公司不存在尚未使用的募集资金。

(九)募集资金使用的其他情况本公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况报告期内，本公司募集资金投资项目未发生改变”。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情况。

专项报告第5页厦门日上集团股份有限公司

2025年度

关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

六、专项报告的批准报出本专项报告于2026年4月11日经董事会批准报出。

附表：1、募集资金使用情况对照表厦门日上集团股份有限公司董事会

2026年4月11日

专项报告第6页附表1：

募集资金使用情况对照表

编制单位：厦门日上集团股份有限公司2025年度

单位：万元

募集资金总额31835.57本年度投入募集资金总额7688.95报告期内改变用途的募集资金总额不适用

累计改变用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额31448.41累计改变用途的募集资金总额比例不适用

承诺投资项目和超募资是否已改变项目募集资金承诺调整后投本年度投入截至期末累计截至期末投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到项目可行性是否

金投向（含部分改变）投资总额资总额(1)金额投入金额(2)(3)＝(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益发生重大变化承诺投资项目

1.轻量化锻造铝合金轮

否31835.5731835.577688.9531448.4198.782025年8月不适用不适用否毂智能制造项目

承诺投资项目小计31835.5731835.577688.9531448.41超募资金投向

归还银行贷款（如有）

补充流动资金（如有）超募资金投向小计

合计31835.5731835.577688.9531448.41

公司“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”自募集资金到位后因市场情况变化，出口客户开发进度受限，锻造铝圈的销量不及预期，公司放缓了募投项目的投资进度。2023年1月

10日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意对募投项目进行延期至2024年12月，并增加了日上车轮（越南）有限公司作为实施主体并调整了建设内容。

未达到计划进度或预计

日上车轮（越南）有限公司在实施募投项目期间，美国商务部先后对在越南生产的使用中国车轮组件制成的直径为12至16.5英寸、22.5至24.5英寸的钢制轮毂发起反倾销反规避收益的情况和原因（分具范围调查，虽然日上越南公司的募投项目规划了全道车轮生产工序和完整的生产线，且生产的产品也将严格遵从越南海关原产地证要求。但考虑到调查结果具有一定的不确定性。

体项目）

公司基于谨慎原则调整了日上越南公司的建设进度，分步实施，优先规划锻造铝合金生产线的建设，对部分配套钢制车轮生产线予以适当延后。2024年12月25日，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，同意对募投项目延期至2026年12月。

公司于2025年8月完成“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的建设阶段，并将该项目进行结项。

募集资金使用情况对照表第1页项目可行性发生重大变无化的情况说明

超募资金的金额、用途及无使用进展情况

2023年1月10日，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意对募投项目进行延期，增加了日上车轮（越南）有限

募集资金投资项目实施公司作为实施主体并调整了建设内容。

地点变更情况

2025年度无实施地点变更的情况。

募集资金投资项目实施无方式调整情况

2021年9月17日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司

募集资金投资项目先期

使用募集资金6755.38万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。

投入及置换情况

2025年度无先期投入及置换的情况。

2024年8月23日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分

闲置募集资金不超过9500万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起12个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募用闲置募集资金暂时补集资金专用账户。公司于2024年8月28日实际以募集资金补充流动资金9500.00万元；2024年10月21日、12月3日、2025年1月16日、2025年4月10日，公司将暂时补充充流动资金情况流动资金的募集资金中1000.00万元、1500.00万元、4000.00万元、3000.00万元分别归还至募集资金专户，具体内容详见公司2024年10月22日、2024年12月4日、2025年1月 17日、2025 年 4月 11日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于提前归还部分暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2024-044、2024-047、2025-005、

2025-007）。

用闲置募集资金进行现

2025年度，公司无使用闲置募集资金进行现金管理的情况。

金管理情况

根据公司2025年8月22日召开的第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司拟将2021年度非公开发行股票募项目实施出现募集资金

集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”结项，并将节余募集资金（包含利息收入）232.43万元（包含存款利息等孳息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永结余的金额及原因

久补充流动资金。2025年度，公司实际结余募集资金232.48万元永久补充流动资金。

尚未使用的募集资金用无途及去向募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况募集资金使用情况对照表第2页