证券代码：002593 证券简称：日上集团 公告编号：2026-032

厦门日上集团股份有限公司

2026年第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担

个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度财务会计报告是否经过审计

□是 □否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 □否

本报告期比上年同期 年初至报告期末比

本报告期 年初至报告期末

增减 上年同期增减

营业收入（元） 891747270.69 -6.50% 2681242787.84 0.80%归属于上市公司股东的净利润

35594484.91 -0.76% 121961792.51 56.04%

（元）归属于上市公司股东的扣除非

35976462.18 1.54% 121093429.18 66.60%

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

— — 430716578.37 127.75%

（元）

基本每股收益（元/股） 0.0443 -0.67% 0.1517 56.07%

稀释每股收益（元/股） 0.0443 -0.67% 0.1517 56.07%

加权平均净资产收益率 1.43% -0.04% 4.84% 1.62%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 4790488844.82 4743933059.55 0.98%归属于上市公司股东的所有者

2521706436.30 2450302170.41 2.91%权益（元）

（二） 非经常性损益项目和金额

□适用 □不适用

单位：元年初至报告期

项目 本报告期金额 说明期末金额

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1106156.28 366968.82计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 626966.93 1724944.06的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 253442.20 1278343.04资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1417182.11 -1581340.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -896966.17 -748724.97

减：所得税影响额 54394.40 171826.95

合计 -381977.27 868363.33 --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 □不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 □不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

□适用 □不适用

1、资产负债表

项目 期末余额 期初余额 增减比例 原因

应收票据 48792971.22 18597923.01 162.36% 主要系本期收到商业承兑汇票增加所致。

其他应收款 35137494.58 55080368.08 -36.21% 主要系本期应收出口退税减少所致。

合同资产 177966737.26 283150750.24 -37.15% 主要系工程质保金及未结算项目减少所致。

在建工程 229904847.03 167584424.91 37.19% 主要系本期印尼公司固定资产投资增加所致。

使用权资产 410403.96 595364.20 -31.07% 主要系本期租赁资产计提折旧减少所致。

主要系本期银行借款结构调整，长期借款增加，短期借款 214046350.00 408690351.38 -47.63% 短期借款减少所致。

合同负债 184198976.66 45106646.75 308.36% 主要系本期钢结构业务预收款增加所致。

应付职工薪酬 7987285.83 17841998.11 -55.23% 主要系上年末计提的年终奖金本期已发放所致。

应交税费 33621621.63 61789938.58 -45.59% 主要系本期应交未缴税金减少所致。

租赁负债 246879.90 148310.29 66.46% 主要系应付未付的租赁资产租金增加所致。

长期应收款 801760.75 100% 主要系车轮客户上汽红岩汽车有限公司破产重整，公司所持对上汽红岩的应收账款部分转为由重整后主体分期 10 年偿付的债权，其余实施债其他权益工具投资 1202442.03 100%转股。

2、利润表和现金流量表

项目 本期发生额 上期发生额 增减比例 原因

财务费用 56452064.67 21900791.39 157.76% 主要系本期汇兑损失增加所致。

其他收益 1724944.06 7203212.43 -76.05% 主要系本期补贴收入减少所致。

投 资 收 益 （ 损 失 以 主要系本期美元远期结汇合约到期交割产生的 537951.40 1976342.97 -72.78%“－”号填列） 投资收益减少所致。

公允价值变动收益（损 主要系本期期末持有的未到期美元远期结汇合 -8333.33 41125.00 -120.26%失以“－”号填列） 约较上期减少所致。

信用减值损失（损失以 - 主要系本期钢结构项目账龄较长的应收账款回

13721455.59 -102469.86 “-”号填列） 13490.64% 款增加，冲回坏账准备所致。

资产减值损失（损失以-4349412.58主要系本期计提的合同资产坏账准备较上年同

-3330837.56 30.58%“-”号填列） 期增加所致。

资产处置收益（损失以

366968.82 526430.22 -30.29% 主要系本期固定资产处置损益减少所致。 “-”号填列）

营业外收入 2054574.90 979251.87 109.81% 主要系固定资产报废影响所致。

所得税费用 39715320.86 20772684.22 91.19% 主要系本期利润增长及递延所得税影响所致。

主要系车轮业务、钢结构业务海外订单保持增

净利润 121366653.38 77636321.49 56.33% 长，海外收入的提升带动公司整体盈利能力增强。

收到的税费返还 219337502.21 157043789.74 39.67% 主要系本期收到的出口退税增多所致。

主要系本期支付的增值税及所得税费增加所

支付的各项税费 136633395.08 88097384.99 55.09%致。

项目 本期发生额 上期发生额 增减比例 原因

经营活动产生的现金流 主要系本期公司加大应收账款催收力度以及钢

430716578.37 189121228.76 127.75% 量净额 结构预收款增加所致。

处置固定资产、无形资主要系本期处置固定资产收到的现金减少所

产和其他长期资产收回 25238.00 123341.54 -79.54%致。

的现金净额

取得借款收到的现金 407661805.56 786560633.83 -48.17% 主要系本期新增贷款较上年同期减少所致。

偿还债务支付的现金 505390000.00 867402547.08 -41.74% 主要系本期偿还银行贷款减少所致。

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

报告期末普通股股东总数 40433 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0

前 10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售条 质押、标记或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例 持股数量

件的股份数量 股份状态 数量

287783400. 215837550.

吴子文 境内自然人 35.80% 不适用 0

00 00

82416600.0

吴丽珠 境内自然人 10.25% 0 不适用 0

0

21375000.0 16031250.0

吴志良 境内自然人 2.66% 不适用 0

0 0

16372800.0

阮水龙 境内自然人 2.04% 0 不适用 0

0

14990700.0 11243025.0

吴伟洋 境内自然人 1.86% 不适用 0

0 0

王庆新 境内自然人 1.09% 8784700.00 0 不适用 0

林洁璇 境内自然人 0.71% 5673900.00 0 不适用 0

吴漪 境内自然人 0.56% 4529300.00 0 不适用 0

王铿源 境内自然人 0.33% 2686300.00 0 不适用 0中信银行股份

有限公司－招

商中证 2000 其他 0.32% 2535600.00 0 不适用 0指数增强型证券投资基金

前 10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

82416600.0

吴丽珠 82416600.00 人民币普通股

0

71945850.0

吴子文 71945850.00 人民币普通股

0

16372800.0

阮水龙 16372800.00 人民币普通股

0

王庆新 8784700.00 人民币普通股 8784700.00

林洁璇 5673900.00 人民币普通股 5673900.00

吴志良 5343750.00 人民币普通股 5343750.00

吴漪 4529300.00 人民币普通股 4529300.00

吴伟洋 3747675.00 人民币普通股 3747675.00

王铿源 2686300.00 人民币普通股 2686300.00

中信银行股份有限公司－招商中

2535600.00 人民币普通股 2535600.00

证 2000指数增强型证券投资基

金

1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子，

上述股东关联关系或一致行动的说明 吴志良为吴子文之弟。2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

股东吴漪通过信用交易担保证券账户持有 4529300股，通过普通前 10名股东参与融资融券业务情况说明（如有）

账户持股 0股，合计持有 4529300股。

持股 5%以上股东、前 10名股东及前 10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 □不适用

前 10名股东及前 10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 □不适用

（二） 公司优先股股东总数及前 10名优先股股东持股情况表

□适用 □不适用

三、其他重要事项

□适用 □不适用

2026 年 7 月，孙公司新长诚（越南）有限公司（以下简称“越南新长诚”）与非公路钢制轮毂头

部企业浙江风驰机械有限公司（以下简称“浙江风驰”）合资设立 NFC越南有限公司，越南新长诚持有

51%股权，浙江风驰持有 49%股权，NFC公司注册资本为 261.60 亿越南盾，注册地为越南北宁省，主要

从事小尺寸非公路车型钢制轮毂的生产与销售。

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：厦门日上集团股份有限公司

2026年 09月 30日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 881098333.82 686556897.89结算备付金拆出资金

交易性金融资产 30008333.33衍生金融资产

应收票据 48792971.22 18597923.01

应收账款 651434869.13 792036785.85

应收款项融资 27199156.11 33532711.39

预付款项 131329663.75 123477251.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款 35137494.58 55080368.08

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货 914203806.52 816794935.91

其中：数据资源

合同资产 177966737.26 283150750.24持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 23516301.05 30076447.85

流动资产合计 2890679333.44 2869312404.64

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款 801760.75长期股权投资

其他权益工具投资 1202442.03

项目 期末余额 期初余额其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产 1255102944.57 1279885304.94

在建工程 229904847.03 167584424.91生产性生物资产油气资产

使用权资产 410403.96 595364.20

无形资产 274316910.68 279546858.72

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用 4991829.32 5571412.84

递延所得税资产 74862802.37 87498548.84

其他非流动资产 58215570.67 53938740.46

非流动资产合计 1899809511.38 1874620654.91

资产总计 4790488844.82 4743933059.55

流动负债：

短期借款 214046350.00 408690351.38向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据 631399147.05 671691985.25

应付账款 326949501.20 312691217.25预收款项

合同负债 184198976.66 45106646.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬 7987285.83 17841998.11

应交税费 33621621.63 61789938.58

其他应付款 24240508.58 22176773.11

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

项目 期末余额 期初余额持有待售负债

一年内到期的非流动负债 90822161.98 105232670.55

其他流动负债 18951548.71 22723499.55

流动负债合计 1532217101.64 1667945080.53

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 724260000.00 612820000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债 246879.90 148310.29长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益 682666.65 796666.65递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计 725189546.55 613764976.94

负债合计 2257406648.19 2281710057.47

所有者权益：

股本 803858029.00 803858029.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积 938058187.79 938058187.79

减：库存股

其他综合收益 -47340475.09 -36975849.92专项储备

盈余公积 59172660.20 56764818.30一般风险准备

未分配利润 767958034.40 688596985.24

归属于母公司所有者权益合计 2521706436.30 2450302170.41

少数股东权益 11375760.33 11920831.67

所有者权益合计 2533082196.63 2462223002.08

负债和所有者权益总计 4790488844.82 4743933059.55

法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2681242787.84 2659871839.52

其中：营业收入 2681242787.84 2659871839.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 2530573046.89 2564411859.77

其中：营业成本 2277280484.41 2332814341.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加 19347557.15 22974073.49

销售费用 73618602.85 80676314.55

管理费用 75005411.16 67638420.92

研发费用 28868926.65 38407917.67

财务费用 56452064.67 21900791.39

其中：利息费用 15820470.75 23122228.65

利息收入 8015773.39 5429882.08

加：其他收益 1724944.06 7203212.43

投资收益（损失以“－”号填列） 537951.40 1976342.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -8333.33 41125.00

信用减值损失（损失以“-”号填列） 13721455.59 -102469.86

资产减值损失（损失以“-”号填列） -4349412.58 -3330837.56

资产处置收益（损失以“-”号填列） 366968.82 526430.22

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 162663314.91 101773782.95

加：营业外收入 2054574.90 979251.87

减：营业外支出 3635915.57 4344029.11

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161081974.24 98409005.71

减：所得税费用 39715320.86 20772684.22

项目 本期发生额 上期发生额

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 121366653.38 77636321.49

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 121366653.38 77636321.49

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

121961792.51 78160784.97

列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -595139.13 -524463.48

六、其他综合收益的税后净额 -10364625.17 -18919203.80

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -10364625.17 -18919203.80

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 -10364625.17 -18919203.80

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 -10364625.17 -18919203.80

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 111002028.21 58717117.69

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 111597167.34 59241581.17

（二）归属于少数股东的综合收益总额 -595139.13 -524463.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1517 0.0972

（二）稀释每股收益 0.1517 0.0972

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2873811822.87 2561386618.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 219337502.21 157043789.74

收到其他与经营活动有关的现金 176337444.49 199040229.24

经营活动现金流入小计 3269486769.57 2917470637.40

购买商品、接受劳务支付的现金 2110136351.94 2058349298.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金 342220731.48 329378647.03

支付的各项税费 136633395.08 88097384.99

支付其他与经营活动有关的现金 249779712.70 252524078.27

经营活动现金流出小计 2838770191.20 2728349408.64

经营活动产生的现金流量净额 430716578.37 189121228.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3311420.00

取得投资收益收到的现金 1290962.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25238.00 123341.54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 825000000.00 95805300.00

投资活动现金流入小计 829627620.19 95928641.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 119592628.87 149595738.31投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目 本期发生额 上期发生额

支付其他与投资活动有关的现金 825000000.00 94874350.00

投资活动现金流出小计 944592628.87 244470088.31

投资活动产生的现金流量净额 -114965008.68 -148541446.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 407661805.56 786560633.83收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 407661805.56 786560633.83

偿还债务支付的现金 505390000.00 867402547.08

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58813337.98 76100578.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 564203337.98 943503125.35

筹资活动产生的现金流量净额 -156541532.42 -156942491.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4681455.14 -3842798.78

五、现金及现金等价物净增加额 154528582.13 -120205508.31

加：期初现金及现金等价物余额 515497325.59 557769590.25

六、期末现金及现金等价物余额 670025907.72 437564081.94

法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明

（二） 2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 □不适用

（三） 审计报告

第三季度财务会计报告是否经过审计

□是 □否

公司第三季度财务会计报告未经审计。

厦门日上集团股份有限公司董事会

2026年 10月 27日