海南瑞泽新型建材股份有限公司
出具与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留
意见涉及事项影响已消除的审核报告
众环专字[2024]1700035号出具与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见
涉及事项影响已消除的审核报告
众环专字[2024]1700035号
海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称“海南瑞泽”）编制的《关于2022年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》。
一、董事会的责任
海南瑞泽董事会按照《深圳证券交易所股票上市规则》的要求编制《关于
2022年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是海南瑞泽董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对海南瑞泽董事会编制的《关于2022年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准
则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作。在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见我们认为，海南瑞泽董事会编制的《关于2022年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》符合《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，我们没有注意到任何事项使我们相信，海南瑞泽2022年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见涉及事项的影响未消除。
审核报告第1页共2页海南瑞泽新型建材股份有限公司关于2022年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称“公司”或“海南瑞泽”）2022年度财务报表出具了与持续经营相关
的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告（众环审字[2023]1700005号）。公司董事会现就2022年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落的无保
留意见所涉事项的影响已消除说明如下：
一、2022年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见所涉及的内容
“与持续经营相关的重大不确定性”
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2及六、32所述，截止
2022年12月31日，海南瑞泽有息债务合计149026.41万元，其中短期借款8490.00
万元、长期借款114752.58万元、长期应付款1040.18万元、一年内到期的非流
动负债 20577.22 万元、其他有息负债 4166.43 万元，海南瑞泽为下属公司 PPP项目、苗木项目的借款等提供了担保。截止 2022年 12月 31日，PPP项目有 2770.00万元借款本金、苗木项目有1254.48万元利息已逾期（苗木项目逾期利息已于2023年3月16日支付）。
2023年3月21日罗甸县人民政府的专题会议（备忘录[2023]1号）表明，政府方目前拟寻找符合条件的第三方机构承接 PPP 项目公司（前述存在逾期本金对应的贷款主体）80%股权，并由政府方协调贵阳银行同意解除海南瑞泽对项目贷款的担保责任，重新选择合适的平台公司对该笔贷款提供担保置换。该事项未来顺利实施与否可能对海南瑞泽产生重大影响。这些事项或情况，表明存在可能导致对海南瑞泽持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
上述事项不影响已发表的审计意见。二、关于2022年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见涉及事项已消除的说明
（一）化解短期债务风险，优化债务结构
2022年12月31日，公司所欠的借款本息均已妥善解决，欠付的债务已于2023年3月16日支付。公司报告期末银行信用正常，不存在欠付银行本息的情况。
2023 年，针对罗甸 PPP项目部分子项目延期，地方政府 PPP 项目运营缺口
性补助支付延期的情况，公司积极与项目所在地政府、业主单位及融资金融机构沟通、协调，调整了原合同的项目长期借款分期还款计划（根据调整后还款计划，
2024年度仅需偿还10万元借款本金），以使项目长期借款分期还款计划与项目
运营应收政府缺口性补助资金相适应，减少了公司 PPP 项目长期借款在短期内到期的还款规模，大幅度减少了公司在 PPP项目上的短期还款压力。
随着2023年度市场经济的逐步恢复，市场活力逐步释放，公司的生产经营得到进一步改善，公司经营性现金流进一步向好，且由负转正，金融机构增强了对公司融资的信心，同时公司积极与金融机构保持良好、有效的沟通，并适当扩大合作的金融机构范围，确保了公司存量融资能够正常、持续周转，未发生存量银行“抽贷、断贷、压贷”的情形，2023年公司新增金融机构贷款1.40亿元，偿还到期的借款本金2.12亿元，逐步主动、有序减少借款规模；此外，2024年2月，海南银行在保持对公司存量贷款的基础上，新增了0.2亿元贷款。
通过上述措施，有效化解了公司短期债务风险，优化了公司债务结构。公司将继续加强对集团资金的统筹管理，保证公司还本付息及经营资金的需要，保持公司持续稳健经营。
（二）经营性现金流显著改善，扣非后归属于母公司净利润亏损减少
2022年度公司经营性净现金流为-2695.74万元，2023年通过加大对应收账款
的清收、盘活存量资产等措施，公司经营性净现金流为9522.70万元，增长
12218.44万元，增长453.25%，已由负转正，进一步保障后续到期借款本金及利
息的及时归还，避免出现借款本金或利息逾期情形。
2022年度，公司扣除非经常性损益后归属母公司净利润为-69421.89万元，
2023年度，公司扣除非经常性损益后归属母公司净利润为-50311.57万元，2023年度比2022年度减亏19110.32万元，公司经营能力得到进一步改善。（三）聚焦核心主业，经营状况显著改善公司现有商品混凝土、市政环卫、园林绿化业务，其中商品混凝土业务为公司核心主业，商品混凝土业务营业收入占公司合并营业收入的比例由2022年度的58.43%增长至2023年度的73.85%，增长15.42%，商品混凝土业务毛利率由2022年的16.70%增长到2023年的18.83%，增长2.13%；同时客户结构进一步优化，央企、国企等大型建筑企业客户营业收入占比从2022年的44.18%增加到2023年度
的55.74%，应收账款余额占比由2022年末的51.72%增加至56.05%，业务及回款得到保障，抗风险能力进一步增强。随着海南自贸港基础设施建设、工业地产、商业地产等投入的增加，市场对商品混凝土的需求将稳定增加，2024年一季度与
2023年一季度相比，公司商品混凝土销量同比增长17.75%。
公司园林绿化业务的主要工作目标为积极与项目所在地政府部门沟通，大力推进完工项目的竣工结算及工程款回收。2023年以来，海南省市地方政府积极促进、协调相关部门，推进公司已完工园林绿化市政项目的竣工结算、付款工作。
截止2024年3月31日，公司园林绿化业务已完工市政项目的竣工结算工作取得实质性进展，已有7个项目业主单位指定的第三方机构完成了结算审计，为后续收款奠定了基础。为加快项目的竣工结算以及收款，公司对海口美舍河项目的竣工结算及回款已提起司法诉讼，法院一审已判决公司胜诉，目前处于被告上诉阶段；公司将继续通过各种途径加大对园林绿化已完工项目的结算及回款的催收，以上园林绿化项目竣工结算工作的推进，将为公司2024年度的收款提供有力的支持。
面对宏观经济整体下滑，市政环卫板块传统业务面临激烈的市场竞争，公司一方面调整战略规划，一是公司着重创新业务模式，采取与国资背景企业合作，获取市场份额；二是重点稳定现有区域市场份额，积极拓展新的业务区域以及环卫资源综合利用相关业务；另一方面公司将出台各项激励措施，充分调动内部员工的积极性和潜力，激励员工在降本增效、新业务拓展等方面贡献其能力和智慧。
2024年度，公司将持续加大对商品混凝土、市政环卫、园林绿化业务应收账
款的清收力度，扩大与外部律师事务所、其他中介机构的合作，充分利用专业的社会资源，多途径加大清收工作力度；同时，完善内部应收账款管理的激励机制，加强对客户及合同的管理，调动全体员工的积极性。盘活应收账款清收过程中取得的抵账房产，剥离闲置、低效资产，增强公司营运资金保障能力，减少资金流
