海南瑞泽新型建材股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为完善海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称“公司”）法人

治理结构，促进公司自身规范高效地运作，最大限度地规避财务和经营风险，确保各委员独立、诚信、勤勉地履行自己的职责，根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《海南瑞泽新型建材股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条审计委员会是设在董事会下的一个专业委员会，经董事会批准后成立，专门负责公司内审体系的组建与运作，对内部控制、经营风险进行审计。

第三条审计委员会必须遵守《公司章程》，在董事会授权的范围内独立行使职权，并直接向董事会负责。

第四条审计委员会通过内审部实现其对董事会、投资者以及其他外部组织的义务。审计委员会对内审部的工作进行指导、协调、监督和检查。

第二章审计委员会的产生与组成

第五条审计委员会由三名委员组成，设主任委员一名。

第六条审计委员会由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董

事委员过半数，且至少有一名独立董事委员为专业会计人士。

董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会委员。

第七条审计委员会的委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一

以上董事提名并由董事会选举产生。主任委员由为会计专业人士的独立董事担任，经董事会选举产生，负责主持委员会工作。

第八条审计委员会任期与董事会一致，可以连选连任。在委员任职期间，如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本工作细

则第五条至第七条规定补足委员人数。在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务。

第九条委员连续二次未能亲自出席会议，也未能以书面形式向委员会提交

对会议议题的意见报告，视为不能履行职责，委员会应当建议董事会予以撤换。

第三章审计委员会的职责权限

第十条审计委员会应当行使下列职权：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估公司内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十一条审计委员会应该指导内审部履行以下职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

第十二条审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真

实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十三条审计委员会应当督导内审部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等

高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内审部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

第十四条公司董事会或者审计委员会应当根据内审部出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括下列内容：

（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

（二）内部控制评价工作的总体情况；

（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

（四）内部控制缺陷及其认定情况；

（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

（七）内部控制有效性的结论。

第十五条审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十六条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会

审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会及深圳证券交易所规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十七条公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。

公司内审部应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。

公司审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或者内审部

没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后二个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。

第四章审计委员会的议事规则

第十八条审计委员会每季度至少召开一次会议，原则上应于会议召开前三天通知全体委员。

第十九条有下列情形之一的，在二十个工作日内召集审计委员会临时会议：

（一）董事长认为必要时；

（二）主任委员认为必要时；

（三）两名以上委员提议。

第二十条主任委员有权根据工作需要，不定期召开审计委员会临时会议。

主任委员召集的不定期临时会议，可以随时通过电话、邮件等形式向各委员发出会议通知，但应在会议上就此进行说明。第二十一条若经非主任委员提议召开临时委员会会议，主任委员应在收到提议后七天内召集会议。

第二十二条审计委员会会议由主任委员负责召集和主持。召集人不能出席

时可委托一名委员（需为独立董事）主持。

第二十三条审计委员会会议由三分之二以上的委员出席方可举行。每一委

员有一票表决权。委员会会议作出决议，必须经全体委员过半数通过。

第二十四条三分之一以上委员认为资料不充分，可以提出缓开委员会会议，或缓议部分事项，委员会应予以采纳。

第二十五条委员因故不能出席会议的，可以以书面形式向委员会提交对本

次会议所议议题的意见报告，明确表示对所议事项的表决意见并予以签字，该意见报告由主任委员在委员会会议上代为陈述。

第二十六条审计委员会会议以现场召开为原则。必要时，在保障委员充分

表达意见的前提下，经召集人同意，也可以采用通讯表决等方式召开。会议表决以举手或投票方式进行。

第二十七条审计委员所发表的意见应当在会议记录中记录明确，委员可以要求对自己的意见提出补充或解释。

第二十八条审计委员会认为必要时，可以邀请董事或者高级管理人员列席会议。

第二十九条审计委员会可要求公司对相关事项进行说明并提供相关材料。

第三十条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，相关费用由公司承担。

第三十一条审计委员会会议结束，证券部人员应当将会议记录和相关报告、文件、计划、决议等进行整理归档，有关决议和记录应由参加会议的委员签字，并按照相关规定进行入档保存，保存期限不少于10年。

第三十二条审计委员会通过的决议及表决结果，应以书面形式向董事会汇报。

第三十三条出席会议的委员及其他人员均对会议所议事项及结果负有保密义务，不得擅自披露有关信息。第五章附则

第三十四条内审部负责审计委员会的日常办公和联络工作。

第三十五条本细则未尽事宜，按有关法律、行政法规和规范性文件及《公司章程》等的规定执行。本细则如与日后颁布的法律、行政法规和规范性文件或《公司章程》等相冲突，按有关法律、行政法规和规范性文件及《公司章程》等的规定执行。

第三十六条本细则经公司董事会批准后生效，修改时亦同。

第三十七条本细则由公司董事会负责解释。

海南瑞泽新型建材股份有限公司

2025年9月