安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

安徽金禾实业股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨乐、主管会计工作负责人刘洋及会计机构负责人(会计主管

人员)郁晓敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中对公司可能面对的风险进行相应的陈述，敬请投资者认真阅读并注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以562128241为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................24

第五节重要事项..............................................27

第六节股份变动及股东情况.........................................35

第七节债券相关情况............................................40

第八节财务报告..............................................41

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在《证券时报》《上海证券报》《证券日报》《中国证券报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有文件文本。

三、载有董事长签名的2026年半年度报告原文件。

四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、金禾实业指安徽金禾实业股份有限公司

金瑞投资、控股股东指安徽金瑞投资集团有限公司，系本公司控股股东金沃生物指滁州金沃生物科技有限公司，系公司控股子公司美国金禾有限责任公司（Jinhe USA LLC），系公司全资境美国金禾指外子公司

南京金之穗指金之穗（南京）国际贸易有限公司，系公司全资子公司金禾国际指金禾实业国际（香港）有限公司，系公司全资子公司金盛环保指滁州金盛环保科技有限公司，系公司全资子公司金弘新能源指来安县金弘新能源科技有限公司，系公司全资子公司金禾益康指南京金禾益康生物科技有限公司，系公司参股公司金轩科技指安徽金轩科技有限公司，系公司全资子公司金轩新能源指定远县金轩新能源有限公司，系金轩科技全资子公司金禾研究院指安徽金禾合成材料研究院有限公司，系公司全资子公司金禾工业指安徽金禾工业技术有限公司，系公司子公司金晨包装指来安县金晨包装实业有限公司，系公司参股公司金禾绿碳指安徽金禾绿碳科技有限公司，系金禾研究院控股子公司上海金昱达指上海金昱达管理咨询有限公司，系公司全资子公司金轩微电子指安徽金轩微电子有限公司，系金轩科技全资子公司金禾亚洲（新加坡）有限公司（JINHE ASIA (SG)金禾亚洲指PTE.LTD.），系公司全资子公司金禾营养（马来西亚）有限公司（JINHE NUTRITION金禾营养指(MALAYSIA) SDN. BHD.），系金禾亚洲全资子公司金源生物指滁州金源生物科技有限公司，系公司全资子公司金聿科技指滁州金聿科技有限公司系公司全资子公司金显聚合指安徽金显聚合科技有限公司系公司全资子公司金禾供应链指安徽金禾采购供应链管理有限公司系公司全资子公司员工持股计划指安徽金禾实业股份有限公司第三期核心员工持股计划证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》安徽金禾实业股份有限公司第三期核心员工持股计划管理委管理委员会指员会

公司章程指《安徽金禾实业股份有限公司章程》不超过指小于或等于报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称金禾实业股票代码002597股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称安徽金禾实业股份有限公司

公司的中文简称（如有）金禾实业

公司的外文名称（如有） AnhuiJinhe Industrial Co.Ltd.公司的法定代表人杨乐

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘洋王物强联系地址安徽省滁州市来安县城东大街127号安徽省滁州市来安县城东大街127号

电话0550-56127550550-5682597

传真0550-56025970550-5602597

电子信箱 liuyang@ajhchem.com wangwuqiang@ajhchem.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）3037136576.182443677428.8724.29%归属于上市公司股东的净利

255672225.65334243611.88-23.51%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润236580031.57338263890.52-30.06%

（元）经营活动产生的现金流量净

439366120.66137290246.35220.03%额（元）

基本每股收益（元/股）0.450.61-26.23%

稀释每股收益（元/股）0.450.61-26.23%

加权平均净资产收益率3.23%4.34%-1.11%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）11020944130.5010255072531.067.47%归属于上市公司股东的净资

7962392176.167803537266.162.04%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的

15856993.06冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对3164013.92公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值2136335.28变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2743080.54

减：所得税影响额4199535.04

少数股东权益影响额（税后）608693.68

合计19092194.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

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□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主营业务、主要产品及经营模式未发生重大变化。

（一）主要业务

公司围绕“绿色化学+合成生物学”两大技术路径，面向“美好生活”和“先进制造”两大终端市场方向，持续提升工艺开发、工程转化和产业化运营能力。产品覆盖食品添加剂、香精香料、基础化工原料，并持续布局合成生物学、高端新材料领域。

公司已形成以食品添加剂及配料和专用化学品为核心、以基础化工与公用工程平台为支撑的业务体系。煤化工、硫化工、氯碱化工和生物质综合利用四大制造装置之间通过物料互供和能量梯级利用实现一体化运行，煤化工以粉煤气化为源头，产出合成氨、氢气、甲醇；硫化工以硫磺和硫酸为起点，产出氯化亚砜；氯碱产出烧碱、氯气、氢气；生物质综合利用以糠醛和生物质锅炉为核心，提供蒸汽等公用工程。2026年一季度，年产20万吨合成氨粉煤气化替代落后工艺项目投料开车，液氨直供 DMF 和硝酸装置、副产氢气支撑双氧水及湿电子化学品生产，基础原料自给能力进一步提升。

根据中国证监会《上市公司行业统计分类与代码》（JR/T0020—2024），公司所属行业为“C14 食品制造业”。在行业分类基础上，公司产品已覆盖食品制造和专用化学品制造等多个领域。

1、食品添加剂及配料

公司食品添加剂及配料业务是当前经营的重要支撑，主要产品包括三氯蔗糖、安赛蜜、甲基麦芽酚、乙基麦芽酚、甲基环戊烯醇酮（MCP）等，广泛应用于食品饮料、烘焙、调味品等领域。公司同步向天然甜味剂和功能性糖类延伸：酶改甜菊糖苷已于 2025 年建成投产并产生经济效益；D-阿洛酮糖已获批新食品原料，公司已完成工艺开发和产能储备。

2、香精香料

公司香精香料业务涵盖食用香精和日化香料两大方向，以甲乙基麦芽酚、佳乐麝香等合成香料为主，报告期内日化香料业务增长较快，核心香料产品逐步扩产放量。佳乐麝香逐步扩产放量成为主要生产商，以其为原料的下游高附加值日化香料亦在逐步研发和商业化进程中。公司依托合成生物学技术平台，推动圆柚酮、红没药醇等生物合成香料的产业化，丰富天然香料产品矩阵。

3、基础化工产品

公司基础化工产品主要包括液氨、双氧水、甲醛、硫酸、硝酸、双乙烯酮、氯化亚砜、季戊四醇、双季戊四醇、糠醛、

二甲胺、离子膜烧碱、离子膜钾碱等。基础化工产品一方面构成公司产业链协同和制造平台的重要组成部分，另一方面亦为公司提供稳定的经营基础和区域市场支撑。

4、专用化学品

公司专用化学品业务依托既有制造平台、提纯能力和质量管理体系，持续向电子化学品、新能源材料及精细化工中间体等高附加值领域拓展。报告期内，公司年产8万吨电子级双氧水项目、年产7.1万吨湿电子化学品升级项目均已投产，可稳定供应电子级钠碱、电子级钾碱、电子级盐酸等系列产品。新能源材料方面，双氯磺酰亚胺项目实施扩建，全固态电池材料开展研发及公斤级小试验证，持续开展下游客户样品送样，同步推进相关技术专利挖掘与技术布局。

（二）行业发展情况

公司业务覆盖基础化工、食品添加剂及配料、香精香料、专用化学品等领域。报告期内，公司所处的行业正处于转型升级的关键时期，行业外部环境呈现出“十五五”开局阶段，国家对先进制造、先进材料、生物制造、绿色低碳转型的支持方向更加明确，食品饮料行业持续沿着减糖、健康化、规范标识方向演进，半导体、新能源等产业链对高纯化学品和关键材料自主可控要求持续增强等特征。各细分行业发展情况如下：

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1、食品添加剂行业

甜味剂是食品添加剂领域的重要组成部分，为食品饮料提供甜味同时减少糖分和热量摄入，是推动食品工业向健康化、低糖化转型的核心配料。全球减糖趋势带动低卡甜味剂需求持续增长，食品安全监管日趋严格，行业准入门槛不断提升。

JECFA、FDA 等权威机构均确认高倍甜味剂在规定用量范围内的安全性。高倍合成甜味剂凭借稳定性、成本优势与成熟应用体系，仍是工业化食品配方的核心原料；天然甜味剂、功能性稀有糖契合健康消费趋势，市场渗透率持续提升。

全球减糖政策持续收紧，推动甜味剂需求稳步增长。国家卫生健康委于2025年3月联合市场监管总局发布多项食品安全国家标准，规范食品标签与添加剂使用，并于同年 7月将 D-阿洛酮糖纳入新食品原料目录，国内低热量甜味体系进一步扩容。美国 FDA 于 2025 年 1 月提案要求包装食品正面增设营养信息框并强制标注添加糖含量，英国财政部于 2025 年 11月明确下调软饮料税征税阈值、扩大征税范围，加拿大明确高糖食品包装警示标签于2026年正式执行，中东及东南亚市场减糖政策加速落地。国内外饮料、休闲食品、调味品行业对甜味剂需求保持稳定，低糖、无糖产品研发迭代持续提速。

国内外食品添加剂标准持续趋严，新国标对食品添加剂的标签标识、使用范围、限量标准等提出了更严格的要求，明确禁止使用"零添加"等误导性用语，有助于规范经营的企业获得更公平的竞争环境。

2、香精香料行业

香精香料用于赋予产品特定香气，广泛应用于食品、饮料、化妆品、家居清洁等多个行业，主要分为天然提取与人工合成两类。下游食品饮料、日化个护、家居清洁等核心应用领域对产品风味的差异化、个性化、高品质需求持续提升，推动行业竞争重心从传统单一的成本控制，逐步转向产品研发创新、场景化应用服务、定制化风味解决方案与品牌适配能力的综合体系构建。全球各国针对香精香料产品的安全合规、绿色环保、生产过程气味治理的监管要求持续收紧，行业准入门槛持续提升，落后产能逐步出清。

根据中国香料香精化妆品工业协会统计数据，2024年我国香精香料行业市场规模达465亿元，同比增长5.90%。食用香精仍占据主导地位，饮料、乳制品、烘焙和调味品构成核心应用场景。日化香精在高端化与个性化趋势下保持稳健增长，国货美妆品牌崛起与年轻消费群体对香氛体验的重视推动高端日化香精增速高于行业平均。香氛家居、功能性保健品等新兴应用场景对香精香料的需求持续释放。

生物合成技术作为天然香精香料生产的核心技术持续深化应用。行业集中度持续提升，中小企业加速出清。在消费升级与监管趋严的双重作用下，行业产能与市场份额持续向具备综合竞争优势的企业集中。

3、基础化工行业

基础化工行业受宏观经济、能耗双控、环保政策等多重约束。报告期，基础化工行业面临环保趋严、能耗双控、产能过剩等多重压力。政策层面，国务院印发的《2024—2025年节能降碳行动方案》持续落地执行，对高耗能化工企业的能效水平提出了更高要求。基础化工行业的竞争核心已从单纯的规模扩张，逐步转向能效水平、循环利用、园区协同、安全环保管控与工程化运营能力的综合比拼。对于具备产业链上下游耦合、公用工程配套完善、循环经济体系成熟的企业而言，基础化工业务已从单一的盈利单元，逐步转变为支撑精细化工业务发展的产业底座与制造平台。

全球化工行业在产能合理化与贸易格局重塑中延续温和复苏。据化工在线数据，报告期内中国化工产品价格指数

（CCPI）一度突破 4900 点，同比上涨约 21%，较年初上涨约 25%。根据国家统计局数据，化学原料和化学制品制造业出厂

价格指数于二季度实现同比由负转正，6月同比涨幅达11.3%，化工原料购进成本同步抬升，化工品价格整体呈上行态势。

受中东地缘局势变化影响，硫磺等核心化工原料价格大幅上涨，直接推升硫酸等下游产品成本，给精细化工、新能源材料等下游企业带来阶段性成本压力。

化工行业固定资产投资增速持续放缓，根据国家统计局数据，报告期内化学原料和化学制品制造业固定资产投资完成额累计同比下降6.5%，行业加快自我调整。“反内卷”政策和“碳双控”政策推动存量优化，海外落后产能受经营压力和高能源成本影响加速退出。化工出口保持增长，根据国家统计局数据，2026年1—5月化学原料和化学制品制造业规模以上工业企业出口交货值累计同比增长约17.5%。电子化学品、储能、农业刚需等多重需求对化工品价格形成支撑。

4、专用化学品行业

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生物基化学品为产业发展方向，合成生物学被明确列为国家重点培育的未来产业方向。公司在该领域的产业化布局与政策高度契合，目前相关产品处于技术研发、中试产业化阶段，短期对业绩贡献有限。公司电子化学品及新能源材料业务属于专用化学产品制造业范畴，半导体产业自主可控已成为国家战略，湿电子化学品和新能源材料国产替代空间广阔。

国内晶圆厂持续扩产，产能增长显著，新型显示技术发展推动高世代面板产能持续扩张，对湿电子化学品需求保持高速增长。高端电子化学品具有高纯度控制难、客户认证周期长、质量一致性要求高等特征，行业进入壁垒显著。

新能源材料方面，随着新能源汽车和储能产业的快速发展，电解液溶剂及添加剂市场需求持续增长。双氟磺酰亚胺锂（LiFSI）作为新一代锂盐添加剂，在低温性能、快速充电和循环寿命方面具有显著优势，正成为行业技术升级的重要方向。

固态电池作为下一代电池技术方向，随着技术突破、产业链完善、成本优化以及应用场景的持续拓展，硫化物固态电解质等关键材料有望在未来迎来需求快速增长期。

（三）公司行业地位

公司依托工程化能力与持续的技术积累，已发展成为在精细化工领域具有影响力的产业集团。在食品添加剂领域，公司是全球甜味剂及香料行业的主要参与者，在三氯蔗糖、安赛蜜、乙基麦芽酚等细分领域具备规模化生产与稳定供应能力，产能规模居于行业前列。公司核心产品广泛应用于食品饮料、烘焙、调味品及日化等领域，与国内外大型客户建立了长期稳定的合作关系。在先进制造领域，公司依托精细化工与合成技术积累，电子级双氧水等湿电子化学品已实现稳定供货，部分产品完成客户验证并进入批量供应阶段，处于市场导入与产能释放阶段。

香精香料、功能营养配料、大宗化学品、专用化学品等多元化布局，体现了公司技术平台向多场景延伸的能力。合成生物学领域的产业化突破——酶改甜菊糖苷的成功投产、圆柚酮等萜类香料的快速落地，拓展了公司在天然甜味剂和生物制造领域的业务范围，进一步巩固了公司在健康食品配料领域的综合竞争优势。

二、核心竞争力分析

公司在复杂的行业环境中持续夯实核心竞争优势，推动各项能力从单点突破向体系化协同升级。公司的核心竞争力并非单一产品的价格优势或简单的纵向链条延伸，而是长期沉淀形成的多维度复合能力，涵盖产业链一体化与平台化制造能力、研发—中试—产业化一体化能力、双市场布局与客户服务能力、绿色低碳与可持续发展能力、组织管理与人才保障能力。各项能力相互依托、协同发力，构成了公司在复杂市场环境中保持竞争力的坚实基础。

（一）产业链一体化与平台化制造能力

公司最核心的竞争优势在于二十余年深耕形成的工艺与工程深度融合能力。这一能力是分子设计、反应工程、分离纯化、装备开发等多学科技术的系统集成。在化学工艺层面，公司在氯化反应、磺化反应、格氏反应等关键工艺上积累了深厚技术储备，反应收率等核心指标达到行业先进水平。在工程技术层面，公司构建了覆盖反应设备、分离提纯设备、环保处理设备的全链条装备开发能力，设备技术类专利占比超过50%。这种“工艺+装备”的双轮驱动模式，使公司能够将实验室成果转化为规模化生产能力，实现从“技术可行”到“经济可行”的关键跨越。无论拓展何种新产品，均在既有平台上增配更高附加值的模块，这种平台可复用性赋予了公司在资本开支效率、项目推进速度和试错成本方面的综合优势。

公司构建了“煤炭/硫磺/原盐→基础化工→精细化工→电子新材料”全产业链布局，实现了从基础化工产品到高附加值产品的价值提升。前述三大产业链相互耦合、梯级利用，构成了资源高效转化的物质基础。循环经济体系是产业链一体化优势的重要组成。公司两大生产基地构建了“资源—产品—废弃物—再生资源”的循环系统，余热发电、工艺尾气梯级利用、废水循环利用、固废协同处置等技术的规模化应用，不仅降低了生产成本，更在国家“双碳”战略深入推进的背景下，正从合规要求转化为差异化竞争优势。

（二）研发—中试—产业化一体化能力

公司已逐步形成从实验室研究、中试验证到工程化放大的完整链条。金禾研究院的矩阵式创新格局为技术转化提供了组织保障，尤其在生物制造、电子化学品和绿色工艺改造方向，公司持续推进装置化、产品化和客户端验证。

11安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文合成生物学是公司技术平台化战略的核心载体。经过多年布局，公司已建成覆盖“菌株构建—发酵优化—分离纯化—工程放大”全流程的生物制造能力，形成了生物合成柔性生产平台。平台的技术基础扎实：公司掌握了高效基因编辑、代谢通路优化、固定化酶催化等关键技术，在转移酶等核心酶制剂上形成了自主知识产权，并完成了 D-阿洛酮糖-3-差向异构酶的工艺储备。同一技术底座支撑了酶改甜菊糖苷、圆柚酮、红没药醇等多个品类的快速产业化或工艺突破，体现了“一平台多品类”的延伸能力。合成生物学平台与公司传统的化学工艺能力形成了互补与融合——化学合成路线与生物合成路线的并行探索，使公司能够根据不同产品的技术特点选择最优工艺路径，构建了竞争对手难以全面匹配的复合型技术优势。

（三）市场地位与客户服务能力

公司是全球甜味剂领域的主要参与者，具备规模化生产与稳定供应能力，业务布局覆盖“美好生活”与“先进制造”两大领域，形成跨场景、跨周期的产业结构，有利于分散单一行业波动风险、提升资源配置效率。

在美好生活领域，公司立足食品饮料与营养健康市场，依托稳定的产品品质、持续的供应保障及专业技术服务，与境内外优质客户建立长期稳定合作关系。下游大型客户对供应商认证、质量体系及交付能力要求严格，供应链合作具备较强稳定性与延续性。在此基础上，公司依托既有客户资源与市场基础，持续拓展天然甜味剂、酶改甜菊糖苷等生物制造产品市场，不断优化客户结构，并积极向化妆品、护肤品、营养保健品等大健康相关领域延伸，实现产品品类与应用场景的稳步拓展。

在先进制造领域，公司把握显示材料、新能源等新兴产业发展机遇，积极布局相关材料领域。作为该领域的新进参与者，公司依托自身在精细化工与合成技术方面的积累，聚焦高端制造场景下的材料需求，抢抓产业升级过程中的发展机遇切入目标市场，与美好生活业务相互支撑、协同发展，为不同领域客户提供专业化产品，构建多元并行的市场格局。

品牌方面，公司质量管理体系保持 ISO9001、ISO14001、ISO22000、FSSC22000 等多项国际认证，“京达”商标在国外市场享有较高知名度。连续多年“安徽发明专利百强”、第二十五届中国专利银奖等荣誉，体现了公司的技术积累与品牌认可度。

（四）绿色低碳与可持续发展能力

在“双碳”战略背景下，可持续发展正从合规要求转化为竞争资产。公司构建的循环经济体系，不仅是成本优化手段，更是技术能力的外溢——清洁生产工艺、废弃物资源化技术，构成了公司的绿色发展优势。随着环保和安全监管持续趋严，合规经营能力已成为行业竞争门槛，决定了企业能否长期、稳定地服务大客户。

定远基地生产过程中，余热发电、工艺尾气梯级利用、废水循环利用、固废协同处置等技术的规模化应用，体现了循环经济模式在绿色制造领域的推广价值。在 ESG 投资受到广泛关注的背景下，公司的清洁生产能力有助于增强进入国际高端市场的竞争力，未来也可能成为技术服务、标准输出的重要载体。合成氨项目采用先进的粉煤气化工艺，碳转化率和环保性能均达到行业先进水平；MVR 母液资源化利用等清洁生产技术的实施，将环保从成本支出转化为技术创新方向。

（五）组织管理与人才建设

2026年上半年，公司继续加强高层次人才引进和培养，公司核心研发平台金禾研究院集聚了大量高层次研发人才，为

公司的技术创新提供了人才保障。公司通过核心员工持股计划、科技成果转化奖励等激励机制，增强员工利益与公司发展的一致性，激发了团队的创新活力。研发梯队建设已取得显著成效，形成了老中青结合、衔接有序的人才结构。

在组织管理方面，公司建立了矩阵式管理架构。食品添加剂、电子化学品、合成生物学等业务分别由独立事业部运营，共享主要基地和中试基地的原料供应和公用工程，又保持各自的创新节奏和市场响应能力。这种“平台+业务”的组织模式，既发挥了技术协同效应，又保证了各业务板块的专业化和灵活性。技术驱动型的战略转型对组织协同能力提出了更高要求，研发、工程、生产、质量、市场和管理团队的持续协同，是公司各项战略部署得以有效落地的组织保障。

12安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

2026年上半年，定远循环经济产业园相关装置持续释放产能，电子化学品业务稳步推进商业化；马来西亚生产基地完

成主体设立，推进项目用地落实、制造许可、工程勘察与设计准备、组织搭建等基础工作，为进入实质建设阶段做准备。

（一）经营概况

报告期内，公司实现营业收入303713.66万元，较上年同期上涨24.29%；实现归属于上市公司股东净利润25567.22万元，较上年同期下降23.51%。

分行业来看，食品制造业产品实现营业收入135084.66万元，较上年同期上涨14.94%；基础化学原料制造业实现营业收入110141.75万元，较上年同期上涨37.09%；专用化学产品制造业实现营业收入48812.87万元，较上年同期上涨

32.72%。

2026年上半年，公司研发投入13615.19万元，占营业收入的4.48%，重点投向合成生物学、电子化学品和新能源材料方向。

（二）研发投入与成果

金禾研究院已形成“六大研发中心+两大中试基地”的矩阵式创新格局，搭建起覆盖基础研究、工艺优化、中试放大、工程落地、产业化应用的全链条创新体系。报告期内，金禾研究院围绕年度重点研发任务稳步推进，同步完善知识产权布局、中试平台建设与外协研发体系，各项研发创新与产业转化工作取得阶段性成效。

在合成生物学领域，公司持续深化“菌株/酶制剂—工艺开发—中试验证—产业化制造”的转化链条，已形成覆盖甜味剂、香料、功能性糖类、功能营养配料、化妆品原料等多品类的生物制造能力，综合研发与产业化应用能力稳步提升。报告期内，酶改甜菊糖苷已稳定投产并产生经济效益，圆柚酮、红没药醇顺利完成产业化转化与市场导入。黄酮类产品方面，公司依托代谢通路重构、工程菌株迭代优化，敲除竞争性代谢途径，有效提高菌株发酵产能，新型黄酮产品合成路线全面打通。萜烯类产品方面，香紫苏醇菌株经多轮改造，发酵效率与产能进一步提升，顺利完成多批次工业化放大验证。莱鲍迪苷 M 联合外部科研机构搭建复合酶催化体系，转化效率提升，相关国内外法规申报工作有序推进。公司前期积淀的工艺与产能储备已具备规模生产条件，合成生物学产业化落地节奏进一步提速。

电子化学品研发方面，公司不断优化从工业级产品向电子级产品的升级路径，产品高端化迭代与产业化推进能力增强。

报告期内，依托成熟提纯工艺体系开展技术升级，完成多款电子级产品工艺优化，实现关键杂质精准管控，持续向高端电子应用领域拓展。新能源材料板块，固态电池材料完成可行性论证、与小试工艺开发，有序推进客户送样与市场导入；多款锂电电解液添加剂完成中试改造与多批次试验，实现小批量销售。在非粮生物质高值化利用领域，糠醛新工艺、纤维素乙醇、草木灰资源化项目稳步开展中试验证，持续优化工艺参数，验证工业化可行性，夯实绿色生物转化技术基础。

在成熟产品工艺优化方面，公司依托现有生产装置实施提质增效、降本减碳改造。三氯蔗糖完成多工段工艺优化，筛选适配催化剂以提升产品收率，并优化精制工艺改善产品纯度；安赛蜜创新催化体系，有效提高磺化反应收率；季戊四醇通过调整工艺条件提升双季戊四醇产出，协同产线优化产品品质。香料与高端日化原料研发有序推进，多款新品完成小试优化与客户评香。

知识产权方面，2026年上半年，提交专利申请12件，其中10件发明专利申请、1件实用新型专利申请和1件外观设计专利申请，新增授权专利22件；截至2026年6月末，公司累计拥有授权专利365件，其中授权发明专利283件。

（三）重大投资项目进展

基础化工平台方面，年产20万吨合成氨粉煤气化项目于2026年一季度投料开车成功，采用先进粉煤气化技术，碳转化率高、能耗低。液氨直供 DMF、硝酸装置，副产氢气支撑双氧水和湿电子化学品生产，对公司原料结构优化和循环经济体系完善具有基础性支撑作用。

13安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

电子化学品方面及新能源材料方面，年产8万吨电子级双氧水项目、年产7.1万吨湿电子化学品升级项目均已投产，可稳定供应电子级钠碱、电子级钾碱、电子级盐酸等系列产品。双氯磺酰亚胺扩建项目完成审批程序，项目正按照计划有序推进。在固态电池材料领域，公司与安徽大学共建“全固态电池材料联合实验室”，协同开展高纯度硫化锂、专用粘结剂等关键领域的系统性研发工作。报告期内，硫化锂项目完成公斤级连续小试，完成设备材质腐蚀验证、工艺调试以及核心设备方案筹备，试验资料移交工程团队；现已启动客户送样，同步推进百吨级中试相关工作。

海外布局方面，公司于2026年1月完成马来西亚生产基地主体设立。公司将加快推进前期备案与审批，明确关键建设节点、倒排工期，抢抓项目建设进度，争取早日建成投产，以更好应对国际贸易环境变化和全球客户供应链重构需求。

（四）市场推进与客户导入

核心产品方面，食品添加剂主导产品保持与国内外客户的稳定合作。基础化工产品深耕区域市场，加大终端客户开发力度，上半年新开拓多家终端客户与贸易类客户，覆盖硫酸、硝酸、液氨、双氧水、季戊四醇等品类。

新产品方面，天然甜味剂、生物合成香料、电子化学品、新能源材料等新品类加快法规注册、标准备案与客户认证进程，多个产品完成客户送样与测试验证，部分产品实现批量供货。饲料添加剂等新应用领域资质取得突破，拓宽产品应用场景。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入3037136576.182443677428.8724.29%主要系报告期内营业收入上升导

营业成本2441786957.891826817392.5433.66%致营业成本上升

销售费用24008132.5018871603.0927.22%

管理费用98322379.9488208071.6311.47%主要系本期汇兑损失增加以及利

财务费用10961955.69-29225165.13137.51%息收入下降所致

所得税费用49353832.3350710272.48-2.67%

研发投入136151947.82118804981.8814.60%

经营活动产生的现金主要系本期销售商品、提供劳务

439366120.66137290246.35220.03%

流量净额收到的现金增加主要系本期处置闲置的固定资产投资活动产生的现金

4272091.07-28572829.73114.95%收回的现金增加以及投资支付的

流量净额现金减少所致。

主要系本期取得借款收到的现金筹资活动产生的现金

111745107.29-126478742.43188.35%增加，以及利润分配较上年减少

流量净额影响所致。

主要因本期经营活动、投资活现金及现金等价物净

531755593.03-19090056.742885.51%动、筹资活动的现金流量净额共

增加额同影响所致。

主要系本期收到的政府补助增加

其他收益28436936.0414902106.3690.82%所致。

主要系公司持有的其他非流动金

公允价值变动收益-40052270.94-20138208.46-98.89%融资产公允价值下降所致。

主要系存货跌价准备计提增加所

资产减值损失-25409777.29-6358023.96-299.65%致。

主要系公司对原合成氨装置、三聚氰胺及配套碳化装置区域的部

资产处置收益17816727.06-24075.0674104.91%

分房屋建筑物、相关设备设施实施报废处置形成的收益。

主要系公司清理长账龄往来款项

营业外收入4534676.65864000.08424.85%所致。

14安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

主要系上期支付技术补偿款所

营业外支出3751330.1133381556.85-88.76%致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期占营业收入比同比增减金额占营业收入比重金额重

营业收入合计3037136576.18100%2443677428.87100%24.29%分行业

食品制造业1350846647.6044.48%1175286031.6148.09%14.94%基础化学原料制

1101417479.1036.26%803434218.7632.88%37.09%

造业专用化学产品制

488128676.4216.07%367789329.5915.05%32.72%

造业

其他96743773.063.19%97167848.913.98%-0.44%分产品

食品添加剂1350846647.6044.48%1175286031.6148.09%14.94%

大宗化学品1101417479.1036.26%803434218.7632.88%37.09%

专用化学品293980832.229.68%257164902.3710.52%14.32%

日化香料126780856.554.17%84698767.403.47%49.68%

电子化学品67366987.652.22%25925659.821.06%159.85%

电73302065.662.41%79849704.913.27%-8.20%

其他23441707.400.77%17318144.000.71%35.36%分地区

内销2534709795.0883.46%2043397153.9083.62%24.04%

外销502426781.1016.54%400280274.9716.38%25.52%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

食品制造业1350846647.601003291688.6425.73%14.94%55.78%-19.47%基础化学原料

1101417479.10966550269.1412.24%37.09%22.10%10.77%

制造业专用化学产品

488128676.42385181108.9421.09%32.72%23.57%5.84%

制造业分产品

食品添加剂1350846647.601003291688.6425.73%14.94%55.78%-19.47%

大宗化学品1101417479.10966550269.1412.24%37.09%22.10%10.77%

专用化学品293980832.22230391915.7921.63%14.32%2.23%9.26%

日化香料126780856.5594359241.3525.57%49.68%59.42%-4.54%分地区

内销2534709795.082039614101.0019.53%24.04%27.35%-2.09%

外销502426781.10402172857.3419.95%25.52%78.59%-23.79%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

15安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总额比金额形成原因说明是否具有可持续性例主要系交易性金融资产及其他非流

投资收益40784773.5913.34%否动金融资产取得的投资收益主要为公允价值计量的其他非流动

公允价值变动损益-40052270.94-13.10%否金融资产项目公允价值变动所致。

主要系存货跌价准备计提增加所

资产减值-25409777.29-8.31%否致。

营业外收入4534676.651.48%否

营业外支出3751330.111.23%否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金1401968243.1512.72%1057263219.6710.31%2.41%

应收账款709003061.106.43%619133583.306.04%0.39%

存货888076193.748.06%818960092.327.99%0.07%

长期股权投资98524860.810.89%97093086.790.95%-0.06%主要系年产20万吨合成氨粉煤气化

固定资产4479040086.8340.64%3775513326.7536.82%3.82%替代落后工艺项目投产转固所致。

主要系年产20万吨合成氨粉煤气化

在建工程153735531.451.39%764545131.927.46%-6.07%替代落后工艺项目投产转固所致。

使用权资产22334361.430.20%23329166.840.23%-0.03%

短期借款322163019.182.92%12001271.780.12%2.80%

合同负债127671857.171.16%65492500.760.64%0.52%

长期借款732088530.266.64%836596323.028.16%-1.52%

租赁负债2731345.700.02%2953879.710.03%-0.01%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

16安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

1160785547000068100001008098

（不含衍1868730

636.6700.0000.00327.29

生金融资9.38

产）

5.其他非-

3676140300000030677803621700

流动金融3237620

74.400.00.3190.72

资产3.37

-金融资产1528399577000068406771370268

5106351

小计711.0700.0080.31418.01

2.75

应收款项5249684216895520234376704862

融资22.61743.38911.2754.72

-

2053368274595527075052040754

上述合计5106351

133.68743.38691.58672.73

2.75

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目2026年6月30日账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3611365.213611365.21质押票据保证金

应收款项融资397309868.30397309868.30质押票据池质押

合计400921233.51400921233.51

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

17安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至到计是否报告截止报投资本报预划进披露为固期末告期末项目投资项目告期资金项目计度和日期披露索引定资累计累计实

名称方式涉及投入来源进度收预计（如（如有）产投实际现的收行业金额益收益有）资投入益的原金额因金轩科技巨潮资讯循环网上披露经济15162022411318340的《关于产业基础704自有95.00年10自建是6761324.8无拟签订项

园二化工990.8资金%月11.040目投资协期项6日议书的公

（第告》一阶

段）巨潮资讯年产网上披露

20万的《关于吨合投资建设成氨2024

25269167-年产20

粉煤基础自有95.00年10自建是029279911344无万吨合成

气化化工资金%月31

6.415.37313.86氨粉煤气

替代日化替代落落后后工艺项工艺目的公项目告》

2433

293716996

4840.0

合计------3968----010.9------

906.20

7.454

3

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元

18安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

期末投资计入权益本期公允金额占公初始投期初金的累计公报告期内报告期内衍生品投资类型价值变动期末金额司报告期资金额额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

远期结售汇008.0505912.175872.4847.740.01%

期权071.28-21.83026455.5726563.37-58.35-0.01%

外汇掉期00233.82020536.82020770.642.61%

合计071.28220.04052904.5632435.8520760.032.61%报告期内套期保值业务的会计政

策、会计核算具公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号-套期会计》《企体原则，以及与业会计准则第37号-金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算和上一报告期相比披露。

是否发生重大变化的说明报告期实际损益

报告期内，上述衍生产品到期盈利1146850.00元。

情况的说明套期保值效果的本期减少汇兑损失说明衍生品投资资金自有资金来源

公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经报告期衍生品持

营的影响，但也可能存在如下风险：

仓的风险分析及

1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报价可能偏离公司实际收付

控制措施说明

时的汇率，造成汇兑损失。

（包括但不限于

2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造

市场风险、流动成风险。

性风险、信用风

3、客户及供应商违约风险：由于客户的付款或支付给供应商等款项逾期，货款无法在预测的回款期

险、操作风险、内收回，会造成远期结汇延期交割而产生损失。

法律风险等）

4、收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测，实际执行过程中，客户或供

应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值

变动的情况，对衍生品公允价值根据约定汇率与报告期末远期汇率的差额确认期末公允价值变动损益的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况（如适无

用）衍生品投资审批董事会公告披露2026年04月15日

日期（如有)公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

19安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否所按计涉划如资产及期实出售的施，为上所涉本期初起是资如未市公与交易对及的至出售日否产按计交交易价司贡方的关联债权披披该资产为出售对公司的影资产出为产划实易被出售出售格献的关系债务露露

上市公司响售定价关权施，对资产日（万净利（适用关是否日索贡献的净（注3）原则联是应当

方元）润占联交易情已全期引

利润（万交否说明净利形）部转

元）易已原因润总移全及公额的部司已比例过采取户的措施本次交易主要系根据公司业务发展需要，为提升资产使用效率，优化资产结构，符合公司战略发展目标和实际经本次交营情况，不存在公司对易为市损害公司及股东原合成场化资

山利益的情形，也氨装产出售2东不会对公司正常

置、三行为，0启生产经营造成不聚氰胺交易价2辰2026利影响。

及配套格由交6巨建年截至2025年12碳化装易双方年潮

设06月31日，标的置区域115001504.775.89%在公否不适用否否是0资工月资产账面原值

的部分平、自6讯

程2640919.10万房屋建愿的原月网有日元，累计折旧筑物、则下经2

限34469.25万相关设过谈判7公元，已计提减值备设施协商的日

司1167.32万元，实施报方式一账面价值废处置致确

5282.52万元。

定。

经公司财务部门

初步测算，本次交易完成后，预计将增加2026年度税前利润约

人民币4894.47

万元（暂按截至

20安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

2025年12月31日标的资产账面

价值计算，实际金额以公司年审会计师事务所审计确认后的结果为准），对公司相关报告期的经营成果产生正面影响。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润主要从事化工

产品、精细化

安徽金轩工中间体、香

1000002797501209016993132366016805270124

科技有限子公司料、食品添加

万元7282.00115.9180.653.736.82

公司剂、新材料的

研发、生产与销售主要从事生物领域内的技术

研发、技术转滁州金沃让及技术咨176005859445261896330602795123887181789生物科技子公司询；食品添加万元009.4992.5741.312.288.80有限公司

剂、香精、

香料的研发、生产和销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响对公司的整体生产经营和业绩无重大

金禾营养（马来西亚）有限公司新设成立影响。

对公司的整体生产经营和业绩无重大安徽金禾采购供应链管理有限公司新设成立影响。

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

名称持有比例是否纳入合并公司承担的权利义务期限资金投向金额（万元）

21安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

本计划不设固定现金、银行存

权利：取得委托资产的收益；取

管理期限，但符款、股票、债得清算后的剩余财产；监督委托

财通证券资产管合合同约定的终券、收益凭证、资产的管理及托管情况；获取相

理瑞 FOF7 号单 100% 是 止清算程序时， 货币基金、信托 26500.00关业务报告等。义务：按照约定一资产管理计划将会进入终止清计划、资管计及时足额缴纳委托资产；按时足算程序，终止本划、私募基金额支付管理费、托管费用等。

计划。等。

权利：取得项目投资获得的现金

收入包括但不限于股息、红利、南京天汇医药产自合伙企业成立转让对被投资企业投资的转让所医药医疗行业成

业投资基金合伙之日起算，期限

84%是得、被投资企业清算所得或其他长期及中后期项1050.00企业（有限合为5年（含延长基于项目投资取得的收入；义目伙）期限）

务：按照约定及时足额缴纳认缴款项；足额支付管理费用等。

权利：按照本合同约定取得本计

第一创业金睿享主要投资方向资划财产收益；取得清算后的剩余本基金存续期限

FOF1 号资产管 100% 是 产管理产品、现 9900.00财产和负债等。义务：保证投资为10年理计划金类资产等。

资金的来源与用途合法等。

权利：按照合同约定独立管理和裕达盛禾10号主要投资方向公运用基金资产；监督管理人投资本基金存续期限

私募证券投资基100%是募基金、资产管1000.00

管理和托管义务等。义务：按照为20年金理计划、股票等

约定支付管理费、业绩报酬等。

权利:享有资管计划投资收益与清

算剩余财产，可依规参与、退出产主要投资方向固国泰海通君得品，查阅相关披露信息，监督管理定收益类资产、本基金存续期限

FOF3756 资管计 100% 是 人、托管人履职。义务：保证资金 期货和衍生品类 1000.00为10年划合法合规，自主承担投资风险，按资产、资产管理约出资、承担相关费用，不干预正计划等常投资运作等。

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场价格波动风险

公司基础化工与食品添加剂产品受供需关系、竞争格局及原材料价格波动影响。宏观经济波动可能导致下游客户对公司大宗化学品的需求减少，进而影响产品销售价格或销售数量。

应对措施：公司将通过提升成本领先优势、优化客户结构、丰富产品组合和加强供需研判，降低单一品类价格波动对经营业绩的影响。对于大宗化学品板块，公司原则上不再新增现有产品产能，重点向下游高附加值精细化工业务延伸。

2、新项目导入不及预期风险

电子化学品、营养健康配料和生物制造项目通常存在客户认证周期长、市场培育周期长、产能爬坡节奏慢等特点。若新产品导入节奏不及预期，可能影响公司业务结构升级的进度。

22安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

应对措施：公司将坚持分阶段推进、以客户需求为牵引，审慎把握扩产节奏，提升投资效率。通过持续的技术验证和客户沟通，稳步推进新项目的市场导入。

3、安全环保与合规风险

公司生产以化学合成为主，部分原料、半成品为危险化学品，产品品种丰富，生产过程中涉及诸多环保风险。随着国家环境保护力度不断加强，行业内环保治理成本随之增加。

应对措施：公司高度重视环境保护和安全生产工作，已建立完善的治理制度体系。近年来，公司通过大力发展循环经济和资源综合利用，确保“三废”达标排放。未来，公司将持续加大安全环保设施投入与升级力度，推进清洁生产，确保全面达到国家标准。

4、国际经营环境变化风险当前，我国出口发展面临的不确定、不稳定因素明显增多，贸易保护主义抬头、地缘政治风险上升等因素，可能对公司的产品出口和销售造成一定影响。

应对措施：公司将积极与海外客户沟通对接，稳定合作关系；同时通过马来西亚海外产能布局积极拓宽市场渠道，加大对新兴海外市场的开拓力度，适时调整和优化产品市场结构，平衡国内外市场布局。

5、技术转化与研发效率风险

研发成果从实验室走向产业化存在不确定性。若核心技术路线选择偏差或研发效率不及预期，可能影响公司中长期竞争力。

应对措施：公司将继续强化研发项目的商业评估、里程碑管理和产销研联动，提升研发投入产出效率。坚持围绕既有平台开展创新，聚焦可落地、可制造、可验证的方向。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

报告期内，关于行动方案的实施进展情况详见同日披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》。

23安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.5

分配预案的股本基数（股）562128241

现金分红金额（元）（含税）84319236.15

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）84319236.15

可分配利润（元）5733736502.01

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据公司2026年半年度财务报告(未经审计)，公司实现归属于上市公司股东净利润255672225.65元，其中母公司实现净利润157405115.34元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司不存在需要弥补亏损、提取任意公积金的情况。截至2026年6月30日，公司合并报表未分配利润为6462882856.05元，母公司未分配利润为

5733736502.01元，按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则，本期利润分配以母公司报表2026年半

年度未分配利润为依据。

公司拟定的2026年中期分配利润预案为：公司以现有总股本568319878股，扣除回购专户上已回购股份

6191637股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.50元（含税），预计派发现金84319236.15元，剩余未分配利润结转以后年度，不送红股，不以资本公积转增股本。

分配方案公布后至实施前，公司股本及回购专用证券账户股份发生变动的，则以未来实施利润分配方案股权登记日的总股本（扣除公司回购账户持有的公司股份）为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》的相关规定，公司回购专用账户中的股份不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。

本事项尚需提交2026年第一次临时股东会审议通过后实施。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

无

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

24安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内全部有效的员工持股计划情况员工人持有的股票总数占上市公司股员工的范围变更情况实施计划的资金来源数（股）本总额的比例

第三期核心员工持股计划资金来源为公司员工的

（公司及子公司核心管理合法薪酬、自筹资金及

131915051000无2.65%

人员及骨干员工；经董事法律、法规允许的其他会认定的其他员工）方式取得的资金

报告期内董事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

无无000.00%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用

按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服

务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，2026年半年度，股份支付计入管理费用

13455594.00元。

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量

4

（家）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

企业环境信息依法披露系统（安徽）

1安徽金禾实业股份有限公司

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

企业环境信息依法披露系统（安徽）

2安徽金轩科技有限公司

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

25安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

企业环境信息依法披露系统（安徽）

3定远县金轩新能源有限公司

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

企业环境信息依法披露系统（安徽）

4滁州金沃生物科技有限公司

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况不适用

五、社会责任情况

(一)股东和债权人权益保护

公司持续夯实治理基础，严格依据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等法律法规，动态优化公司章程与内部制度，确保董事会、股东会运作规范透明。通过常态化投资者沟通机制，主动回应市场关切，保障中小股东平等参与权。

公司利润分配政策保持稳定，切实维护股东长期回报。公司高度重视风险管理，建立完善了覆盖财务管理、生产管理、采购、销售、人力资源、行政等全业务流程的内部控制体系，明确决策、执行、监督职责与权限，形成了行之有效的内控机制，持续增强风险识别与应对能力，为债权人资金安全提供坚实的制度保障，为公司规范运作和长期健康发展奠定基础。

(二)职工权益保护公司坚持“以人为本”的人才理念，积极创造适合员工成长、发展的环境，使员工与公司共同成长。公司按照《公司法》《劳动合同法》《工会法》等国家法律法规的相关规定，建立和完善劳动用工制度，深化绩效管理和“业绩导向”的薪酬管理理念，培养和吸引优秀员工。加强员工技能培训和素质培训，丰富职工生活，创建和谐企业文化。

(三)供应商与客户权益保护

公司一直秉承平等协商、坚持“共赢”原则，与供应商共同成长。公司实行供应商评定制度、招投标制度，建立了公平、公正的评估体系，使公司采购业务流程透明化，定期对供应商进行考核评估并根据考核评估结果确定合格供应商，公平对待供应商。

公司致力于与客户端建立长期稳定合作关系，深化服务体系建设，通过数字化工具精准识别需求，持续优化合作体验。

采购环节坚持公开透明原则，使业务流程透明化，建立了完善的顾客投诉处理机制和售后服务流程，并对客户信息及相关技术、商务信息实行严格的保密制度安排。

(四)环境与可持续发展

公司贯彻绿色发展理念，坚持安全发展和可持续发展策略。通过深化安全文化建设、加强基础管理、持续安全教育培训和提升安全设施投入确保安全生产。同时，公司积极响应国家环保法规，通过完善环保制度、加大环保投入、推进节能减排和技术创新，优化产业结构，实现资源的循环利用和污染物的有效控制，以促进可持续发展和履行社会责任。

(五)公共关系与社会公益事业

公司积极履行社会责任，通过加强与政府、监管机构的联系、参与社会公益活动、支持乡村振兴战略，以及开展爱心助学和敬老活动，促进了社会和谐与经济发展，实现了企业价值与社会价值的双重增长。

报告期内，公司发挥公司爱心助学的优良传统，发放助学金30.00万元，帮助学子完成学业，为困难职工提供帮扶及员工大病救助支出54.73万元，支持乡村振兴277.93万元。

26安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

27安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联披关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易露披露索交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式期元）比例市价

元）在巨潮资讯网来安

202披露的

县金与控参照现向关采购6年《关于晨包股股市场汇、

联人塑料市场247.1042026年装实东联价由7.31%1500否银行-采购编织定价5月度日常业有营企双方承兑商品袋15关联交限公业协商汇票日易预计司的公告》在巨潮资讯网

202披露的

滁州参照现同受向关采购6年《关于金瑞市场汇、

金瑞联人水市场545.665.35042026年水泥价由2000否银行-

投资采购泥、定价8%月度日常有限双方承兑控制商品石粉15关联交公司协商汇票日易预计的公告》在巨潮资讯网

202披露的

滁州参照现同受向关销售6年《关于金瑞市场汇、

金瑞联人粉煤市场51.41042026年水泥价由21.46200否银行-

投资销售灰等定价%月度日常有限双方承兑控制产品产品15关联交公司协商汇票日易预计的公告》南京实际向关销售参照现202在巨潮

金禾控制联人三氯市场市场汇、6年资讯网

16.730.03%100否-

益康人控销售蔗价由定价银行04披露的生物制企产品糖、双方承兑月《关于

28安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

科技业安赛协商汇票152026年有限蜜等日度日常公司产品关联交易预计的公告》在巨潮销售资讯网元酉食202披露的

（广实际参照现向关品、6年《关于州）控制市场汇、

联人日化市场484.294.53042026年生物人担价由900否银行-

销售原料定价6%月度日常科技任董双方承兑产品及代15关联交有限事协商汇票加工日易预计公司费的公告》在巨潮资讯网实际接受202披露的安徽接受参照现控制关联6年《关于祥腾关联市场汇、

人亲人提市场249719.96042026年运输人提价由8000否银行-

属控供的定价.28%月度日常有限供劳双方承兑制企运输15关联交公司务协商汇票业服务日易预计的公告》在巨潮资讯网实际接受202披露的滁州接受参照现控制关联6年《关于金祥关联市场汇、

人亲人提市场246919.74042026年物流人提价由8000否银行-

属控供的定价.7%月度日常有限供劳双方承兑制企运输15关联交公司务协商汇票业服务日易预计的公告》在巨潮来安资讯网县祥实际接受202披露的接受参照现瑞运控制关联6年《关于关联市场汇、

输工人亲人提市场560244.771200042026年人提价由否银行-

贸有属控供的定价.73%0月度日常供劳双方承兑限责制企运输15关联交务协商汇票任公业服务日易预计司的公告》在巨潮接受资讯网酒店

202披露的

滁州接受住参照现同受6年《关于金辰关联宿、市场汇、

金瑞市场429.250.47042026年置业人提餐价由600否银行-

投资定价7%月度日常

有限供劳饮、双方承兑控制15关联交公司务会议协商汇票日易预计等服的公务告》安徽实际向关租赁参照市场现

28.080.81%否-

金春控制联人房市场定价汇、

29安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

无纺人控采购屋、价由银行布股制企商品备品双方承兑份有业及租备件协商汇票限公赁房司屋等

12343330

合计----------------

2.340

大额销货退回的详细情况无

公司分别于2026年4月13日、2026年5月7日召开了公司第七届董事会第六次会按类别对本期将发生的日常关联

议及2025年度股东会，审议通过了《关于2026年度日常关联交易预计的议案》，预交易进行总金额预计的，在报告计2026年度公司及子公司与关联方金晨包装、金瑞水泥、金禾益康、金辰置业、金

期内的实际履行情况（如有）

祥物流、祥瑞运输、祥腾运输、元酉生物发生日常关联交易总金额为33300万元。

交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

30安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司租赁资产用于日常经营活动，主要为土地、办公室；金弘新能源租赁来安县张山乡荒山作为光伏项目用地；金轩科技租赁房屋作为员工宿舍，以及金轩新能源租赁秸秆收储所作为经营使用。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）安徽金

2022年2023年

轩科技连带责

03月2210500003月11300057个月否否

有限公任担保日日司安徽金

2023年2023年

轩科技连带责

04月2726000012月161500048个月否否

有限公任担保日日司安徽金2023年2024年连带责

2600003700060个月否否

轩科技04月2701月02任担保

31安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公日日司安徽金

2023年2024年

轩科技连带责

04月2726000003月221900060个月否否

有限公任担保日日司安徽金

2024年2024年

轩科技连带责

04月1633190006月014000060个月否否

有限公任担保日日司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计130000担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度130000担保余额合计114000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计130000发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计130000余额合计114000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

14.32%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品低风险61453.080

32安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

券商理财产品中低风险59141.970

私募基金产品中低风险17091.580

信托理财产品中低风险3400.000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

单位：万元事项概受托机受托机构报告期述及相

构（或报告期实名称（或风险特产品类起始日终止日资金投损益实关查询受托金额际损益金受托人姓征型期期向际收回索引

人）类额名）情况（如型

有）东吴证券2023年2026年中低风券商资权益类

股份有限证券837005月1703月17-200.32已收回不适用险管计划资产公司日日财通证券2018年中低风券商资权益类期末仍

资产管理证券2650003月14581.57不适用险管计划资产持有有限公司日

第一创业2025年中低风券商资权益类期末仍

证券股份证券990004月07804.5不适用险管计划资产持有有限公司日杭州稻达私募基私募证2025年私募基金中高风权益类期末仍

金管理券投资100008月04-126不适用管理有限险资产持有人基金日公司上海国泰

2026年

君安证券中低风券商资权益类期末仍证券100006月240不适用资产管理险管计划资产持有日有限公司

合计46770------1059.75----

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司于

2026年4月

线上参与公司

27日在深交所

2026年4月深圳证券交易网络平台线上2025年度网上公司经营与发

其他互动易上发布

27日所互动易平台交流业绩说明会的展情况等的《投资者关全体投资者系活动记录表》

33安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、2025年度利润分配事项

公司2025年年度权益分配的方案是以公司现有总股本568319878股剔除已回购股份6191637股后的562128241

股为基数，向全体股东每10股派2.000000元人民币现金实际现金分红总额为112425648.20元，不送红股，也不以公积金转增股本。具体内容详见公司在《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2025 年年度权益分派实施公告》。

2、实际控制人增持公司股份事项

2026年6月9日，公司披露了《关于实际控制人增持公司股份计划的公告》公司实际控制人杨乐先生基于对公司战

略发展的坚定信心及对公司长期投资价值和未来发展前景的认可，切实维护公司投资者利益和增强投资者信心，拟自增持计划披露之日(2026年6月9日)起6个月内，通过深圳证券交易所集中竞价交易方式增持公司股份，拟增持金额不低于

3000万元且不超过3500万元。截至2026年6月9日，杨乐先生增持计划已实施完成。2026年6月9日，杨乐先生通过

深圳证券交易所以集中竞价交易方式增持公司股份1490300股，占公司总股本的0.26%增持金额为3000.16万元(不含交易费用)。本次增持后，杨乐先生持有公司股份1968999股，占公司总股本的0.35%公司实际控制人杨乐先生及其一致行动人杨迎春先生、安徽金瑞投资集团有限公司合计持有公司股份254152352股，占公司总股本的44.72%。具体内容详见公司在《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于实际控制人增持公司股份计划的公告》及《关于实际控制人增持公司股份计划实施完成的公告》。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

34安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限

售条件股10730590.19%1270525127052523435840.41%份

3、其

他内资持10730590.19%1270525127052523435840.41%股境内自然

10730590.19%1270525127052523435840.41%

人持股

二、无限

售条件股56724681999.81%-1270525-127052556597629499.59%份

1、人民

56724681999.81%-1270525-127052556597629499.59%

币普通股

三、股份

568319878100.00%00568319878100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用

1、根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》

等相关规定，董事和高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；董事和高级管理人员新增的无限售条件股份，按75%自动锁定。离职董事、高级管理人员以及公司取消监事会后原监事会成员所持股份按有关规定予以锁定和解锁。

2、公司董事长杨乐先生于2026年6月9日通过深圳证券交易所以集中竞价交易方式增持公司股份1490300股，占

公司总股本的0.26%，增持金额为3000.16万元，该股份按照高管锁定股规定进行锁定。

3、公司财务总监、董事会秘书、副总经理刘洋先生于2026年1月20日通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式

增持公司股份10000股，该股份按照高管锁定股规定进行锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

35安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售本期解除限本期增加限期末限售股股东名称限售原因解除限售日期股数售股数售股数数按高管锁定股相关规杨乐359024011177251476749高管锁定股定管理按高管锁定股相关规刘洋420000750049500高管锁定股定管理

取消监事会后，原监取消监事会后，原监李广馨41000410000事离任后满六个月，事离任后满六个月，股份解除限售。股份解除限售。

取消监事会后，原监取消监事会后，原监戴世林1001000事离任后满六个月，事离任后满六个月，股份解除限售。股份解除限售。

合计4421244110011252251526249----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

317510数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况报告期内持有无限售股东性报告期末持限售条股东名称持股比例增减变动条件的股份质股数量件的股股份状情况数量数量份数量态境内非安徽金瑞投资

国有法44.08%25048722300250487223质押15000000集团有限公司人安徽金禾实业股份有限公司

其他2.65%150510000015051000不适用0

－第三期核心员工持股计划境内自

金莺2.00%113937431416463011393743不适用0然人香港中央结算境外法

1.80%10213437-627363010213437不适用0

有限公司人中信证券股份

有限公司－社其他1.04%5904900590490005904900不适用0保基金17052

36安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

组合境内自

罗锐佳0.93%5280000528000005280000不适用0然人境内自

胡昂0.91%5163000516300005163000不适用0然人海创（上海）私募基金管理

有限公司－海

其他0.77%4361987396198704361987不适用0创价值成长精选壹号私募证券投资基金上海勤辰私募基金管理合伙

企业（有限合其他0.71%4062800406280004062800不适用0

伙）－勤辰森裕1号私募证券投资基金境内自

周金0.48%2747519002747519不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

公司控股股东安徽金瑞投资集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于上述股东关联关系或一

《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；公司未知上述其他股东之间是否存在关联致行动的说明

关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情公司第三期核心员工持股计划持有人自愿放弃其通过本计划所持标的股票的表决权。

况的说明

前10名股东中存在回购根据规定，前十名股东存在回购专户的，应当予以说明，但不纳入前十股东列示，安徽金禾专户的特别说明（如实业股份有限公司回购专用证券账户在公司前十名股东中，持有股数为6191637股，持股有）（参见注11）比例1.09%。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类安徽金瑞投资集团有限人民币

250487223250487223

公司普通股安徽金禾实业股份有限人民币

公司－第三期核心员工1505100015051000普通股持股计划人民币金莺1139374311393743普通股人民币香港中央结算有限公司1021343710213437普通股中信证券股份有限公司人民币

59049005904900

－社保基金17052组合普通股人民币罗锐佳52800005280000普通股人民币胡昂51630005163000普通股海创（上海）私募基金

管理有限公司－海创价人民币

43619874361987

值成长精选壹号私募证普通股券投资基金

37安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

上海勤辰私募基金管理

合伙企业（有限合伙）人民币

40628004062800

－勤辰森裕1号私募证普通股券投资基金人民币周金27475192747519普通股前10名无限售条件股东

公司控股股东安徽金瑞投资集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于之间，以及前10名无限《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；安徽金禾实业股份有限公司－第三期核心售条件股东和前10名股

员工持股计划为公司实施的员工持股计划，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致东之间关联关系或一致行动人的情况。

行动的说明

金莺通过普通账户持有公司19700股股份，通过信用交易担保证券账户持有11374043股股份，合计持有公司11393743股股份；罗锐佳通过普通账户持有公司股份300000股，前10名普通股股东参与

通过信用交易担保证券账户持有4980000股股份，合计持有公司5280000股股份；胡昂融资融券业务情况说明

通过普通账户持有公司1163000股股份，通过信用交易担保证券账户持有4000000股股（如有）（参见注4）份，合计持有公司5163000股股份；周金通过普通账户持有公司100股股份，通过信用交易担保证券账户持有2747419股股份，合计持有公司2747519股股份。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用本期减期初被授本期被授期末被授本期增持任职状期初持股持股份期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务股份数量态数（股）数量数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）

（股）量（股）量（股）量（股）杨乐董事长现任47869914903001968999

副总经理、董

刘洋事会秘书、财现任560001000066000务总监

合计----534699150030002034999000

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

38安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

39安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

40安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽金禾实业股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1401968243.151057263219.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产1008098327.291160785636.67衍生金融资产应收票据

应收账款709003061.10619133583.30

应收款项融资670486254.72524968422.61

预付款项103031890.7082406616.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8977092.395254572.28

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货888076193.74818960092.32

其中：数据资源合同资产

持有待售资产33173404.20

一年内到期的非流动资产273112123.28144385701.36

其他流动资产219812503.03170298667.33

流动资产合计5315739093.604583456512.48

41安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资10458027.40其他债权投资长期应收款

长期股权投资98524860.8197093086.79其他权益工具投资

其他非流动金融资产362170090.72367614074.40投资性房地产

固定资产4479040086.833775513326.75

在建工程153735531.45764545131.92生产性生物资产油气资产

使用权资产22334361.4323329166.84

无形资产268002920.32268172497.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1806108.451806108.45

长期待摊费用9372272.6312002617.75

递延所得税资产39530748.6838042282.23

其他非流动资产270688055.58313039698.72

非流动资产合计5705205036.905671616018.58

资产总计11020944130.5010255072531.06

流动负债：

短期借款322163019.1812001271.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据490000000.00272410246.45

应付账款601808842.90528532394.82预收款项

合同负债127671857.1765492500.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬81615024.03123318967.67

应交税费50052406.6234336311.90

其他应付款13966744.0713475007.41

其中：应付利息

42安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债351737936.25317010287.02

其他流动负债115337876.94112175289.44

流动负债合计2154353707.161478752277.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款732088530.26836596323.02应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2731345.702953879.71长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益165976284.44130590553.06

递延所得税负债816382.12867728.86其他非流动负债

非流动负债合计901612542.52971008484.65

负债合计3055966249.682449760761.90

所有者权益：

股本568319878.00568319878.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积693934367.20680478773.20

减：库存股152784691.07152784691.07

其他综合收益1560258.014667624.48

专项储备29831499.0924571394.07

盈余公积358648008.88358648008.88一般风险准备

未分配利润6462882856.056319636278.60

归属于母公司所有者权益合计7962392176.167803537266.16

少数股东权益2585704.661774503.00

所有者权益合计7964977880.827805311769.16

负债和所有者权益总计11020944130.5010255072531.06

法定代表人：杨乐主管会计工作负责人：刘洋会计机构负责人：郁晓敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1152882444.03832459850.51

43安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产497449046.69655977888.74衍生金融资产应收票据

应收账款294146872.29244116506.25

应收款项融资574200375.43448817253.84

预付款项41488871.0047392351.82

其他应收款397092950.70307939498.51

其中：应收利息应收股利

存货588165477.14516536274.22

其中：数据资源合同资产

持有待售资产33173404.20

一年内到期的非流动资产273112123.28144385701.36

其他流动资产197561170.99119437002.27

流动资产合计4049272735.753317062327.52

非流动资产：

债权投资10458027.40其他债权投资长期应收款

长期股权投资2056236521.072008530917.05其他权益工具投资

其他非流动金融资产342819062.24353335493.23投资性房地产

固定资产2439132140.411625424918.61

在建工程84190163.38735788631.50生产性生物资产油气资产

使用权资产10539067.2410976750.51

无形资产107239453.42105521938.45

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2881554.385099625.51

递延所得税资产26576675.3115388722.50

其他非流动资产256262827.11305323645.83

非流动资产合计5325877464.565175848670.59

资产总计9375150200.318492910998.11

流动负债：

短期借款282163019.182001271.78交易性金融负债

44安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据490000000.00271906184.85

应付账款551857535.26383190690.03预收款项

合同负债110049918.8252355589.38

应付职工薪酬57822568.7283529476.01

应交税费17236911.0015801337.12

其他应付款145093481.25104925952.54

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债62454455.0132887995.69

其他流动负债112374271.64108929966.37

流动负债合计1829052160.881055528463.77

非流动负债：

长期借款240838530.26231596323.02应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债43681.23长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益76712069.1337752775.81递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计317550599.39269392780.06

负债合计2146602760.271324921243.83

所有者权益：

股本568319878.00568319878.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积701301057.08687845463.08

减：库存股152784691.07152784691.07其他综合收益

专项储备19911059.8317788435.21

盈余公积358063634.19358063634.19

未分配利润5733736502.015688757034.87

所有者权益合计7228547440.047167989754.28

负债和所有者权益总计9375150200.318492910998.11

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

45安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入3037136576.182443677428.87

其中：营业收入3037136576.182443677428.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2741007722.152047893451.13

其中：营业成本2441786957.891826817392.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加29776348.3124416567.12

销售费用24008132.5018871603.09

管理费用98322379.9488208071.63

研发费用136151947.82118804981.88

财务费用10961955.69-29225165.13

其中：利息费用12965596.7414691712.34

利息收入21638693.5046041851.68

加：其他收益28436936.0414902106.36投资收益（损失以“—”号填

40784773.5946341725.94

列）

其中：对联营企业和合营

1309274.021446681.39

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-40052270.94-20138208.46“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-12651329.39-13041873.83号填列）资产减值损失（损失以“—”-25409777.29-6358023.96号填列）资产处置收益（损失以“—”

17816727.06-24075.06号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

305053913.10417465628.73

列）

加：营业外收入4534676.65864000.08

减：营业外支出3751330.1133381556.85四、利润总额（亏损总额以“—”号305837259.64384948071.96

46安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用49353832.3350710272.48五、净利润（净亏损以“—”号填

256483427.31334237799.48

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

256483427.31334237799.48“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

255672225.65334243611.88（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

811201.66-5812.40”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-3107366.47-710931.50归属母公司所有者的其他综合收益

-3107366.47-710931.50的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3107366.47-710931.50合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3107366.47-710931.50

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额253376060.84333526867.98归属于母公司所有者的综合收益总

252564859.18333532680.38

额

归属于少数股东的综合收益总额811201.66-5812.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.450.61

（二）稀释每股收益0.450.61

法定代表人：杨乐主管会计工作负责人：刘洋会计机构负责人：郁晓敏

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

47安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业收入2292053894.061943069397.38

减：营业成本1964487998.821486017938.36

税金及附加17557379.7816422894.02

销售费用18800611.2714699565.58

管理费用56783436.0552669619.63

研发费用82963564.8089302328.58

财务费用-443429.62-36682988.44

其中：利息费用3466638.346274646.96

利息收入20759291.3843913460.57

加：其他收益19604360.388628868.99投资收益（损失以“—”号填

58280369.5043976450.54

列）

其中：对联营企业和合营企

1309274.021446681.39

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-51977492.73-15997395.46“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7569007.10-16349873.95号填列）资产减值损失（损失以“—”-24281395.79-6358023.96号填列）资产处置收益（损失以“—”

17816727.0621751.76号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

163777894.28334561817.57

列）

加：营业外收入4303368.82512136.65

减：营业外支出2948800.402726796.26三、利润总额（亏损总额以“—”号

165132462.70332347157.96

填列）

减：所得税费用7727347.3631537103.73四、净利润（净亏损以“—”号填

157405115.34300810054.23

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

157405115.34300810054.23“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

48安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额157405115.34300810054.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3106276524.072424567872.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3598327.144088317.59

收到其他与经营活动有关的现金68875856.0357944902.99

经营活动现金流入小计3178750707.242486601092.91

购买商品、接受劳务支付的现金2135725532.171768781118.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金440599739.63399899657.92

支付的各项税费121979074.58116669697.41

支付其他与经营活动有关的现金41080240.2063960372.83

经营活动现金流出小计2739384586.582349310846.56

经营活动产生的现金流量净额439366120.66137290246.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金883263861.103071451230.65

49安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金37264625.0544105266.47

处置固定资产、无形资产和其他长

117047000.0068500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1037575486.153115624997.12

购建固定资产、无形资产和其他长

338466794.64424683464.09

期资产支付的现金

投资支付的现金694836600.442719514362.76质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1033303395.083144197826.85

投资活动产生的现金流量净额4272091.07-28572829.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金380000000.00567025621.27收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计380000000.00567025621.27

偿还债务支付的现金139768382.00218571760.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

128272399.24467346836.82

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金214111.477585766.88

筹资活动现金流出小计268254892.71693504363.70

筹资活动产生的现金流量净额111745107.29-126478742.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-23627725.99-1328730.93影响

五、现金及现金等价物净增加额531755593.03-19090056.74

加：期初现金及现金等价物余额866601284.911593644327.21

六、期末现金及现金等价物余额1398356877.941574554270.47

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2341597679.422041611148.81收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金68835841.3047002412.79

经营活动现金流入小计2410433520.722088613561.60

购买商品、接受劳务支付的现金1699754533.511392387211.11

支付给职工以及为职工支付的现金312346902.75290989561.54

支付的各项税费52758992.4374174634.91

支付其他与经营活动有关的现金93137030.24309000711.78

经营活动现金流出小计2157997458.932066552119.34

经营活动产生的现金流量净额252436061.7922061442.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金878501950.583000837372.69

取得投资收益收到的现金54760220.9641739991.07

50安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

117047000.0050500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1050309171.543042627863.76

购建固定资产、无形资产和其他长

244600068.10249103578.98

期资产支付的现金

投资支付的现金735914500.002642041274.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计980514568.102891144852.98

投资活动产生的现金流量净额69794603.44151483010.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金340000000.00457025621.27收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计340000000.00457025621.27

偿还债务支付的现金21018382.00139821760.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

118686615.31460913510.37

现金

支付其他与筹资活动有关的现金234757.575903937.96

筹资活动现金流出小计139939754.88606639208.33

筹资活动产生的现金流量净额200060245.12-149613587.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-17868626.56-106157.41影响

五、现金及现金等价物净增加额504422283.7923824708.57

加：期初现金及现金等价物余额645370601.621315358213.17

六、期末现金及现金等价物余额1149792885.411339182921.74

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

637878

56868015224358

4619031705

31477857164

一、上年期6763653774311

9887463980

末余额624272650376

78.73.91.4.008..488.66.1.009.1

002007788

066

加：会计政策变更前期差错更正

51安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

637878

56868015224358

4619031705

31477857164

二、本年期6763653774311

9887463980

初余额624272650376

78.73.91.4.008..488.66.1.009.1

002007788

066

三、本期增13-143158159

52811

减变动金额45531248566

6020

（减少以5907654961

1051.6

“—”号填4.036677.10.11..026

列）0.47450066

-255252253

811

31675637

（一）综合20

07224860

收益总额1.6

36625.59.60.

6.47651884

131313

（二）所有455455455者投入和减595959

少资本4.04.04.0

000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

131313

3．股份支

455455455

付计入所有

595959

者权益的金

4.04.04.0

额

000

4．其他

---

112112112

（三）利润424242分配565656

48.48.48.

202020

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

112112112

3．对所有

424242

者（或股

565656

东）的分配

48.48.48.

202020

4．其他

（四）所有者权益内部结转

52安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

525252

（五）专项606060储备105105105.02.02.02

141414

068068068

1．本期提

070707

取

2.92.92.9

888

888888

2．本期使070707

用967967967.96.96.96

（六）其他

647979

56869315229358

1562622564

31937883164

四、本期期6088239285977

9843464980

末余额258851770488

78.67.91.9.008..016.06.1.660.8

002007988

562

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

647576

56976955220358

5726991901

97942437664

一、上年期5964910742049

5057789480

末余额545530402607

78.52.13.2.708..030.13.9.480.3

002307288

108

53安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

647576

56976955220358

5726991901

97942437664

二、本年期5964910742049

5057789480

初余额545530402607

78.52.13.2.708..030.13.9.480.3

002307288

108

----

三、本期增--

30283011987-87

减变动金额16710

69154878388458890

（减少以5593

87095563042412.05

“—”号填2001.5.932.0.1298.3.6406.0

列）.000

01500

-334333333

-

710245352

（一）综合58

93362668

收益总额12.

1.511.80.67.

40

0883898

--

-

18288383

（二）所有16

1711542828

者投入和减55

6595092092

少资本200

9.82.0.20.20.00

00

--

-

2628

1．所有者16

499154

投入的普通55

7595

股200

2.02.0.00

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支838383

付计入所有282828者权益的金092092092

额.20.20.20

4．其他

---

454454454

（三）利润070707分配414141

10.10.10.

030303

1．提取盈

余公积

---

454454454

2．提取一

070707

般风险准备

414141

10.10.10.

54安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

030303

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

303030

（五）专项878787储备563563563.12.12.12

141414

107107107

1．本期提

030303

取

7.27.27.2

888

111111

019019019

2．本期使

474747

用

4.14.14.1

666

212121

241241241

（六）其他535353

0.70.70.7

333

637575

56877352423358

5006111913

31010946464

四、本期期4881922236159

9856285080

末余额613038021401

78.23.61.5.808..531.90.3.084.3

001607488

608

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

55安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

56887167

56836878152717783580

一、上年期757989

19874546846984356363

末余额034.8754.2

8.003.081.07.214.19

78

加：会计政策变更前期差错更正其他

56887167

56836878152717783580

二、本年期757989

19874546846984356363

初余额034.8754.2

8.003.081.07.214.19

78

三、本期增减变动金额1345212244976055

（减少以5594624.94677685“—”号填.0062.14.76

列）

15741574

（一）综合

05110511

收益总额

5.345.34

（二）所有13451345者投入和减55945594

少资本.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

13451345

付计入所有

55945594

者权益的金.00.00额

4．其他

--

（三）利润11241124分配25642564

8.208.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

11241124

者（或股

25642564

东）的分配

8.208.20

3．其他

56安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

21222122

（五）专项

624.624.

储备

6262

66106610

1．本期提

929.929.

取

1212

44884488

2．本期使

304.304.

用

5050

（六）其他

57337228

56837013152719913580

四、本期期736547

19870105846910596363

末余额502.0440.0

8.007.081.07.834.19

14

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

58827055

56997773552219573580

一、上年期491170

75071244478149756363

末余额755.3072.0

8.002.113.07.544.19

18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期5699777355221957358058827055初余额75071244478149756363491170

57安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

8.002.113.07.544.19755.3072.0

18

三、本期增

----减变动金额3069

16552815194915321234

（减少以870.

200.495246.6764059948

“—”号填93

00.005.806.20

列）

30083008

（一）综合

10051005

收益总额

4.234.23

---

（二）所有8328

165518172815

者投入和减092.

200.16594952

少资本20

00.80.00

---

1．所有者

165526492815

投入的普通

200.97524952

股

00.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

83288328

付计入所有

092.092.

者权益的金

2020

额

4．其他

--

（三）利润45404540分配74117411

0.030.03

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

45404540

者（或股

74117411

东）的分配

0.030.03

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

58安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项19491949

储备46.6746.67

67716771

1．本期提

284.284.

取

1616

65766576

2．本期使

337.337.

用

4949

21242124

（六）其他15301530.73.73

57296931

56837803524019763580

四、本期期227670

19878231928699226363

末余额699.5585.8

8.003.041.07.214.19

18

三、公司基本情况

安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽金瑞投资集团有限公司（由皖东金瑞化工有限责任公司更名而来，以下简称“金瑞投资”）、安徽省定远县大江医疗用品有限责任公司（以下简称“大江医疗”）、来安县长安混凝土外加剂有限公司（以下简称“长安混凝土外加剂”）共同发起设立的股份有限公司，于2006年12月25日在滁州市工商行政管理局办理注册登记，注册资本为人民币8000万元，其中金瑞投资以其与化工产品相关的生产经营净资产按经安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字（2006）第194号《资产评估报告书》评定的价值（评估基准日为2006年11月30日）出资15530.64万元，并按1：0.503778338的折股比例折为股本7824万元，大江医疗以现金出资198.50万元，按1：0.503778338的折股比例折为股本100万元，长安混凝土外加剂以现金出资150.86万元，按1：

0.503778338的折股比例折为股本76万元。

2008年5月，根据大江医疗、长安混凝土外加剂与杨迎春、戴世林等23位自然人签订的股权转让协议，大江医疗、长安混凝土外加剂将所持本公司股权全部转让给杨迎春、戴世林等23位自然人。

2010年6月，经公司股东大会决议批准，上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海复星”）向公司

增资582万元、上海谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海谱润”）向公司增资388万元、大连獐子岛投资有

限公司（以下简称“大连獐子岛”）向公司增资290万元、绍兴平安创新投资有限责任公司（以下简称“绍兴平安”）向

公司增资250万元、芜湖达成创业投资中心（有限合伙）（以下简称“芜湖达成”）向公司增资240万元、武汉玉源投资

管理中心（有限合伙）（以下简称“武汉玉源”）向公司增资150万元、平安财智投资管理有限公司（以下简称“平安财智”）向公司增资50万元、尹锋向公司增资30万元、南京优龙投资中心（有限合伙）（以下简称“南京优龙”）向公司增资20万元。至此，公司股本增至10000万元。

根据公司2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]964号文《关于核准安徽金禾实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2011年7月向社会公开发行人民币普通股股票3350万股。

至此，公司股本增至13350万元。

根据公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年末总股本13350万股为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增6股转增股本，共转增8010万股，转增后公司股本变更为21360万元。

根据公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本21360万元为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增3股转增股本，共转增6408万股，转增后公司股本变更为27768万元。

59安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

根据公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司授予激励对象限制性股票，增加股本648万股，变更后注册资本为

28416.00万元。

根据公司2014年度股东大会决议，本公司审议通过《2014年度利润分配预案》，同意进行资本公积转增股本，以

2014年末总股本28416万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增28416万股，转增后公司总股本增加至

56832万股。2015年5月22日，公司注册资本变更为56832.00万元。

根据公司2015年第三届董事会第二十次会议决议，公司对股权激励对象谭金成、程贺氢、范文俊以及熊寿俊已获授权但尚未解锁的0.72万股、0.60万股、1.08万股及4.20万股限制性股票按原授予价格回购注销。2015年10月21日，公司注册资本变更为56825.40万元。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议，本公司审议通过《关于在1亿元人民币额度内回购公司部分社会公众股份方案的议案》，2015年10月17日至2016年1月17日，公司累计回购3655614股股份，并于2016年2月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了回购股份的注销手续。2016年4月5日，公司注册资本变更为56459.8386万元。

根据公司2016年第四届董事会第十一次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职务变更、离职和2015年度个人绩效考核事宜之部分激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票合计27.82万股进行回购，并于2016年11月在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了上述27.82万股限制性股票的注销手续。2016年11月29日，公司注册资本变更为56432.0186万元。

根据公司2017年第四届董事会第二十二次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职务变更及2016年度个人绩效考核事宜的已获授但尚未解锁的部分限制性股票合计8.40万股进行回购注销，并于2017年9月在中国证券结算有限责任公司深圳分公司完成了上述8.40万股限制性股票的回购注销手续。2017年9月28日，公司注册资本变更为56423.6186万元。

根据公司分别于2018年7月2日、2018年7月20日召开的第四届董事会第三十三次会议、2018年第三次临时股东大会，公司审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份预案的议案》，截至2018年8月31日，公司累计回购股份

5468058股份，并于2018年9月11日办理完毕回购股份的注销手续。2018年11月7日，公司注册资本变更为

55876.8128万元。

2018年9月和2018年11月，本公司发行的可转换公司债券合计转股246股，公司注册资本变更为55876.8374万元。

2019年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股2977股，公司注册资本变更为55877.1351万元。

2020年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股213.196万股，公司注册资本变更为56090.3311万元。

2021年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股10424股，公司注册资本变更为56091.3735万元。

2022年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股4463股，公司注册资本变更为56091.8198万元。

2023年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股9067120股，公司注册资本变更为56998.5318万元。

2024年度，本公司2022年限制性股票激励计划中，3名激励对象因第一个解除限售期个人层面绩效考核未完全达标，

其对应的已获授但无法解除限售的限制性股票合计10240股进行回购注销，公司注册资本变更为56997.5078万元。

2025年度，本公司2022年限制性股票激励计划中，4名激励对象因第二个解除限售期个人层面绩效考核未完全达标，

其对应的已获授但无法解除限售的限制性股票合计16000股进行回购注销，同时本公司终止2022年限制性股票激励计划，并回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票1639200股，公司注册资本变更为56831.9878万元。

本公司企业法人统一社会信用代码为 91341100796433177T，注册地址为安徽省滁州市来安县城东大街 127 号，法定代表人为杨乐。

公司主要的经营活动为食品添加剂、日化香料、大宗化学品、专用化学品的研发、生产和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年08月28日决议批准报出。

60安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占集团总资产的1‰及以上

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项金额占集团总资产的1‰及以上

重要的应收款项核销单项金额占集团总资产的1‰及以上

账龄超过1年的重要预付款项单项金额占集团总资产的1‰及以上

重要的债权投资单笔投资额占集团总资产的5‰及以上

61安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

重要的在建工程项目单个项目投资预算金额占集团总资产的5‰及以上

账龄超过1年的重要应付账款单项金额占集团总资产的1‰及以上

账龄超过1年的重要合同负债单项金额占集团总资产的1‰及以上

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额占集团总资产的1‰及以上

收到的重要的投资活动有关的现金单笔金额占集团总资产的5‰及以上

支付的重要的投资活动有关的现金单笔金额占集团总资产的5‰及以上非全资子公司资产总额或营业收入占集团合并报表相应项重要的非全资子公司

目的5%及以上对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产的5%及以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

62安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

63安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、

其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

64安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

65安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近

似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

66安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利

67安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应

收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

68安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

应收账款和其他应收款按照先进先出法计算账龄，不同账龄段预期信用损失计提比例如下：

69安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的

违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发

70安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

71安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“金融工具”。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“金融工具”。

14、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

72安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等，包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成；有关规定要求的企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

73安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注金融工具。

20、其他债权投资

其他债权投资的预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注金融工具。

21、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

74安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允

75安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-455.00%6.33%-2.11%

机器设备年限平均法10-155.00%9.50%-6.33%

运输设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%

电子设备及其他设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%

本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计使用年限为10-15年、预计残值率5%。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

24、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程以立项项目分类核算。

76安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋建筑物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机器（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

设备（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

25、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

77安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权以产权证记录为准法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命其他5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有

第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

78安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

79安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

28、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

80安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

81安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增

82安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据发行的优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

83安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*电力销售合同

本公司与客户之间的销售电力合同包含转让电力的履约义务，属于在某一时段内履行履约义务。

电力收入确认需满足以下条件：电力已经供出并经用户确认抄表用量；已取得电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；供出的电力成本可以可靠确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

35、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

84安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

85安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

37、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

86安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

87安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使

用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

88安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

39、债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

89安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

40、回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲

减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

41、安全生产费用2022年11月21日，财政部、应急部发布《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资[2022]136号）（以下简称“新企业安全生产费用提取和使用管理办法”），根据该规定，公司自2022年11月21日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照新企业安全生产费用提取和使用管理办法规定的标准平均逐月计提安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

42、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

90安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入13.00%、9.00%、6.00%

城市维护建设税应缴流转税5.00%、7.00%

15.00%、16.50%、17.00%、20.00%、企业所得税应纳税所得额

24.00%、25.00%、30.50%

教育费附加应缴流转税3.00%

地方教育费附加应缴流转税2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽金禾实业股份有限公司15.00%

Jinhe USA LLC 30.50%

金之穗（南京）国际贸易有限公司20.00%

金禾实业国际（香港）有限公司16.50%

来安县金弘新能源科技有限公司25.00%

安徽金轩科技有限公司15.00%

滁州金盛环保科技有限公司25.00%

定远县金轩新能源有限公司25.00%

安徽金禾合成材料研究院有限公司15.00%

滁州金沃生物科技有限公司25.00%

安徽金禾工业技术有限公司20.00%

上海金昱达管理咨询有限公司20.00%

安徽金禾绿碳科技有限公司25.00%

安徽金轩微电子有限公司20.00%

滁州金源生物有限公司20.00%

JINHE ASIA (SG) PTE. LTD. 17.00%

滁州金聿科技有限公司20.00%

安徽金显聚合科技有限公司20.00%

金禾营养（马来西亚）有限公司24.00%

安徽金禾采购供应链管理有限公司20.00%

2、税收优惠

（1）2024年10月29日，本公司通过高新技术企业重新认定，并取得高新技术企业证书（证书编号：GR202434001176），自 2024 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。

（2）2024年10月29日，子公司金轩科技通过高新技术企业认定，并取得高新技术企业证书（证书编号：GR202434001349），自 2024 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。

（3）2025年10月18日，子公司金禾研究院通过高新技术企业认定，并取得高新技术企业证书（证书编号：GR202534003364），自 2025 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。

91安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，子公司金之穗、金禾工业、金

昱达、金轩微电子、金源生物、金显聚合、金聿科技、金禾供应链享受小微企业税收减免优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率征收企业所得税。

3、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金96319.93108155.69

银行存款1396449540.47867443281.87

其他货币资金5422382.75189711782.11

合计1401968243.151057263219.67

其中：存放在境外的款项总额107665600.0668190491.28其他说明

（1）期末其他货币资金中存在3611365.21元因开具银行承兑汇票而使用受限。除此之外，期末货币资金中无其他

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

（2）期末货币资金较期初上升32.60%，主要系本期短期借款增加所致。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1008098327.291160785636.67

益的金融资产

其中：

债务工具投资1008098327.291160785636.67

其中：

合计1008098327.291160785636.67其他说明

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）536220714.76461897082.21

1至2年167334173.28168754151.32

92安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年69425267.4439633993.81

3年以上1056986.472743204.51

3至4年789877.751337751.98

4至5年199737.00

5年以上267108.721205715.53

合计774037141.95673028431.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

7740376503470900367302853894619133

账准备100.00%8.40%100.00%8.01%

141.95080.85061.10431.85848.55583.30

的应收账款其

中：

应收客7740376503470900367302853894619133

100.00%8.40%100.00%8.01%

户货款141.95080.85061.10431.85848.55583.30

7740376503470900367302853894619133

合计100.00%8.40%100.00%8.01%

141.95080.85061.10431.85848.55583.30

按组合计提坏账准备类别名称：应收客户货款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收客户货款774037141.9565034080.858.40%

合计774037141.9565034080.85

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备53894848.5516429073.955289841.6565034080.85

合计53894848.5516429073.955289841.6565034080.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

93安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5289841.65

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

基于谨慎性会计原则，公司对长期挂账应收账款实施全面清查，经多渠道催收后确已无法收回，且已全额计提信用减值损失的应收账款，履行内部审批程序后予以核销处理。应收账款核销仅为账务终止确认，公司仍保留债权追索权。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名370184468.84370184468.8447.83%44019628.09

第二名27125000.0027125000.003.50%1356250.00

第三名22434547.8022434547.802.90%1121727.39

第四名19874953.7619874953.762.57%993747.69

第五名15417613.3215417613.321.99%770880.66

合计455036583.72455036583.7258.79%48262233.83

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据670486254.72524968422.61

合计670486254.72524968422.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

94安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

670486670486524968524968

计提坏100.00%100.00%

254.72254.72422.61422.61

账准备

其中：

银行承670486670486524968524968

100.00%100.00%

兑汇票254.72254.72422.61422.61

670486670486524968524968

合计100.00%100.00%

254.72254.72422.61422.61

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票670486254.72

合计670486254.72

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票397309868.30

合计397309868.30

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票491433002.55

合计491433002.55

（5）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

95安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（6）其他说明

2026年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑

汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款8977092.395254572.28

合计8977092.395254572.28

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款4928511.297043855.25

备用金2582783.621881791.94

保险赔偿款230000.00

保证金3106811.102314853.62

员工借款1408390.001610592.22

其他864092.94459817.27

合计12890588.9513540910.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7658380.483131993.16

1至2年1257267.731324295.46

2至3年572862.07748347.85

3年以上3402078.678336273.83

3至4年52074.06678927.92

4至5年715247.451120026.92

5年以上2634757.166537318.99

合计12890588.9513540910.30

96安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

128903913489770135408286352545

计提坏100.00%30.36%100.00%61.19%

588.9596.5692.39910.3038.0272.28

账准备

其中：

应收其128903913489770135408286352545

100.00%30.36%100.00%61.19%

他款项588.9596.5692.39910.3038.0272.28

128903913489770135408286352545

合计100.00%30.36%100.00%61.19%

588.9596.5692.39910.3038.0272.28

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项12890588.953913496.5630.36%

合计12890588.953913496.56

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额8286338.028286338.02

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-3777744.56-3777744.56

本期转销595096.90595096.90

2026年6月30日余

3913496.563913496.56

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

97安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备8286338.02-3777744.56595096.903913496.56

合计8286338.02-3777744.56595096.903913496.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例滁州市绿港商贸

往来款2600000.004年以上20.17%2480000.00有限公司河北养元智汇饮

保证金1010000.001年以内7.84%50500.00品股份有限公司

王慢备用金650000.001年以内5.04%32500.00

路晓宇备用金512023.851年以内3.97%25601.19佛山市海天（高明）调味食品有保证金500000.001年以内3.88%25000.00限公司

合计5272023.8540.90%2613601.19

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内102046672.4699.04%81028127.7098.33%

1至2年233827.750.23%867892.001.05%

2至3年505954.000.49%212542.230.26%

3年以上245436.490.24%298055.010.36%

合计103031890.7082406616.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称2026年6月30日余额

比例(%)

98安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

第一名9306850.409.03%

第二名8814798.458.56%

第三名7702666.187.48%

第四名6415576.756.23%

第五名5000000.004.85%

合计37239891.7836.15%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

273873155.262606386.

原材料274572796.08699640.2454808.29262551578.42

8471

30371000.5411617301.427136974.49346282.0

库存商品441988302.31377790692.03

477063

13682501.225292035.6

发出商品14165383.56482882.323762423.3321529612.31

44

188903234.159621948.

自制半成品189497366.84594131.952533739.35157088209.56

8991

32147655.0888076193.874657345.55697253.0

合计920223848.79818960092.32

574320

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料54808.29699640.2454808.29699640.24

库存商品49346282.0323633122.7842608404.2730371000.54

自制半成品2533739.35594131.952533739.35594131.95

发出商品3762423.33482882.323762423.33482882.32

合计55697253.0025409777.2948959375.2432147655.05按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

99安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

8、持有待售资产

单位：元预计处置项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置时间费用

原合成氨装置、

2026年12月

三聚氰胺及配套40357326.777183922.5733173404.2066902654.87

26日

碳化装置

合计40357326.777183922.5733173404.2066902654.87

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资273112123.28144385701.36

合计273112123.28144385701.36

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的

264530758.33264530758.33138333849.44138333849.44

债权投资

应收利息8581364.958581364.956051851.926051851.92

合计273112123.28273112123.28144385701.36144385701.36一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额177798006.23124981099.09

委托贷款40000000.0040000000.00

预缴企业所得税2014496.805317568.24

合计219812503.03170298667.33补偿性资产相关信息

100安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

债务工具投资264530758.33264530758.33144000000.00144000000.00

应收利息8581364.958581364.9510843728.7610843728.76

减：一年内到

-273112123.28-273112123.28-144385701.36-144385701.36期的债权投资

合计0.0010458027.4010458027.40债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金浙商银

2026年2026年

行单位5000050000

3.10%3.10%07月203.10%3.10%07月20

大额存000.00000.00日日单渤海银

2027年

行单位80000

2.70%2.70%04月12

大额存000.00日单渤海银

2027年

行单位40000

2.70%2.70%04月17

大额存000.00日单

17000050000

合计

000.00000.00

（3）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

101安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额被投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业上海弈

624-

金生物5214

935.1034

科技有54.85

2280.37

限公司

624-

5214

小计935.1034

54.85

2280.37

二、联营企业来安县金晨包4504709

2009

装有限889880.

85.70

责任公4.6737司南京金

319

禾益康13253328

592

生物科792.5011

19.4

技有限29.69

0

公司烟台万600

6000

禾香料0008476

8513

有限公37.5.40.90司0滁州金

-酉生物1225

12250.00

科技有00.00

00.00

限公司

964

14129800

6811225

小计754.3405

51.500.00

39.96

7

970

13099852

9301225

合计274.4860

86.700.00

02.81

9

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

102安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

债务工具投资288299062.24297815493.23

权益工具投资73871028.4869798581.17

合计362170090.72367614074.40

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4479040086.833775513326.75

合计4479040086.833775513326.75

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备

一、账面原值：

1.期初余额1446393869.914850927242.5838095638.17750670774.407086087525.06

2.本期增加

207423861.34650885644.871104881.42143247580.981002661968.61

金额

（1）购置307308.809034552.62755743.442779219.4812876824.34

（2）在建工程转

207116552.54641851092.25349137.98140468361.50989785144.27

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额11808285.83359348947.73312998.0031537325.70403007557.26

（1）处置或报废11808285.83359348947.73312998.0031537325.70403007557.26

4.期末余额1642009445.425142463939.7238887521.59862381029.687685741936.41

二、累计折旧

1.期初余额388317398.472465470357.0928458955.21414501299.503296748010.27

2.本期增加金额35246656.08167854300.101490191.8945200356.89249791504.96

（1）计提35246656.08167854300.101490191.8945200356.89249791504.96

3.本期减少金额7715389.25305282356.86281900.1129136641.38342416287.60

（1）处置或报废7715389.25305282356.86281900.1129136641.38342416287.60

4.期末余额415848665.302328042300.3329667246.99430565015.013204123227.63

三、减值准备

1.期初余额1073734.6412221425.32531028.0813826188.04

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额11247566.0911247566.09

（1）处置或报废11247566.0911247566.09

103安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额1073734.64973859.23531028.082578621.95

四、账面价值

1.期末账面价值1225087045.482813447780.169220274.60431284986.594479040086.83

2.期初账面价值1057002736.802373235460.179636682.96335638446.823775513326.75

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

金弘新能源房产5659904.36正在办理

金轩科技办公楼及厂房275765232.98正在办理

金禾绿碳办公楼、厂房及配套15115241.28正在办理

金轩新能源二号厂房及仓库3867250.46正在办理

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程153735531.45764545131.92

合计153735531.45764545131.92

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产20万吨合成氨粉煤气

4547260.674547260.67664176988.96664176988.96

化替代落后工艺项目金轩科技循环

经济产业园二46595525.1846595525.1810138137.6710138137.67期项目

其他工程102592745.60102592745.6090230005.2990230005.29

合计153735531.45153735531.45764545131.92764545131.92

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程本期利息

本期累计其中：本期本期转入资本项目名预算期初其他期末投入工程本期利利息资金增加固定化累称数余额减少余额占预进度息资本资本来源金额资产计金金额算比化金额化率金额额例

104安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

年产20万吨合

1000

成氨粉66412526912245476231

00091.6895.0030227

煤气化769802923265260.471.1.20%其他

000.0%%17.63

替代落8.966.414.706772

0

后工艺项目金轩科技循环

1600

经济产10134113467946597052

00094.7995.00

业园二81376761373.5525875.其他

000.0%%

期项目.67.0453.1802

0

（第一阶段）

2600

67432937916951141328

00030227

合计15123968120227854346

000.017.63

6.637.458.23.85.74

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额28478660.892004371.4630483032.35

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额28478660.892004371.4630483032.35

二、累计折旧

1.期初余额6013049.261140816.257153865.51

2.本期增加金额761403.96233401.45994805.41

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6774453.221374217.708148670.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

105安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值21704207.67630153.7622334361.43

2.期初账面价值22465611.63863555.2123329166.84

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计

一、账面原值

1.期初余

291674475.009579770.5353746261.235651647.02360652153.78

额

2.本期增

1480000.005000000.006480000.00

加金额

（1）购置1480000.005000000.006480000.00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

36700.0036700.00

少金额

（1）处置36700.0036700.00

4.期末余额291674475.0011059770.5353746261.2310614947.02367095453.78

二、累计摊销

1.期初余额37421807.959579770.5343483464.901994613.0792479656.45

2.本期增加金

3304710.6367973.002596523.15676700.246645907.02

额

（1）计提3304710.6367973.002596523.15676700.246645907.02

3.本期减少金

33030.0133030.01

额

（1）处置33030.0133030.01

4.期末余额40726518.589647743.5346079988.052638283.3099092533.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

106安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价

250947956.421412027.007666273.187976663.72268002920.32

值

2.期初账面价

254252667.0510262796.333657033.95268172497.33

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的安徽金禾工业

1806108.451806108.45

技术有限公司

合计1806108.451806108.45

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置安徽金禾工业技术有限公司合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据安徽金禾工业技术有限公司安徽金禾工业技术有限公司不适用是资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

107安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明因并购安徽金禾工业技术有限公司形成的商誉所在的资产组按照安徽金禾工业技术有限公司母公司报表口径账面价值

剔除溢余资产、非经营性资产、非经营性负债后账面价值列示。上述资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元减值金公允价值和处置费用的确定关键参关键参数的项目账面价值可收回金额额方式数确定依据在对资产组或资产组组合的

公允价值估计时，主要运用交易假设和公开市场假设，即假设资产组或资产组组合

已经处于交易过程中，交易双方地位平等，彼此都有获安徽金禾工业取足够市场信息的机会和时

1806108.4518782115.420.00

技术有限公司间，以便对资产组或资产组组合的功能、用途及交易价格等作出理智的判断。公司以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。公司应合理分析并确定相关处置费用，从而确定可收回金额合计1806108.4518782115.420.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

催化剂7150805.8161790.001881783.715330812.10

装修费4159357.61728852.49846749.574041460.53

甜菊糖苷经营权692454.33692454.33

合计12002617.75790642.493420987.619372272.63

108安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备32147655.054822148.2655697253.008354587.95

内部交易未实现利润26685394.513927226.7323861144.533579171.68

可抵扣亏损42458140.746368721.11

预提运费101049053.1015356322.82107275843.0616290341.32

信用减值准备27151614.904678469.1028771117.296138042.26

股份支付11809638.001822181.706707421.001035286.35

递延收益165976284.4425725253.05130590553.0620455066.54

租赁负债4400083.321033132.934535907.731012647.06

合计369219723.3257364734.59399897380.4163233864.27

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3265528.48816382.123470915.44867728.86

资产评估增值金融资产公允价值变

40864195.036129629.2582149016.6612322352.50

动

固定资产加速折旧72361958.9110854293.8478496211.4211774431.73

使用权资产3652312.78850062.825136216.521094797.81

合计120143995.2018650368.03169252360.0426059310.90

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产17833985.9139530748.6825191582.0438042282.23

递延所得税负债17833985.91816382.1225191582.04867728.86

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损102912414.9963321420.16

信用减值准备41795962.5133410069.28

资产减值准备2578621.9513826188.04

股份支付1040616.00562212.00

合计148327615.45111119889.48

109安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年4878507.6610572769.12

2027年7979054.347643727.42

2028年12195498.215872973.61

2029年15069650.3420116116.39

2030年25536268.1119115833.62

2031年37253436.33

合计102912414.9963321420.16

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

270688055.58270688055.58313039698.72313039698.72

款

合计270688055.58270688055.58313039698.72313039698.72补偿性资产相关信息

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况申购大额

36113653611365票据保证19066191906619存单/账户

货币资金质押冻结.21.21金34.7634.76冻结/票据保证金应收款项39730983973098票据池质28846212884621票据池质质押质押

融资68.3068.30押65.4965.49押

4009212400921247912414791241

合计

33.5133.5100.2500.25

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款322000000.0012000000.00

应计利息163019.181271.78

合计322163019.1812001271.78

短期借款分类的说明：

2026年6月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

110安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

期末短期借款较期初大幅上升，主要系2025年四季度公司归还了部分短期借款，本报告期内公司结合资金情况以及利率水平等综合考虑，增加银行流动资金贷款所致。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票490000000.00272410246.45

合计490000000.00272410246.45

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款343620654.98273627934.25

货款146339994.33159174299.04

运费65372281.9055455595.28

劳务及服务费46475911.6940274566.25

合计601808842.90528532394.82

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

期末无账龄超过1年的重要应付账款。

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款13966744.0713475007.41

合计13966744.0713475007.41

111安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收代付款6075220.987711585.21

押金4644556.163078000.00

其他3246966.932685422.20

合计13966744.0713475007.41

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款127671857.1765492500.76

合计127671857.1765492500.76账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬123318967.67358285429.27399989372.9181615024.03

二、离职后福利-设定

38575780.1138575780.11

提存计划

合计123318967.67396861209.38438565153.0281615024.03

（2）短期薪酬列示

单位：元

112安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

114443957.15319906673.79361660617.4372690013.51

和补贴

2、职工福利费12613861.9712613861.97

3、社会保险费19865069.3719865069.37

其中：医疗保险费16983678.4416983678.44

工伤保险费2881390.932881390.93

4、住房公积金3279475.103279475.10

5、工会经费和职工教

8875010.522620349.042570349.048925010.52

育经费

合计123318967.67358285429.27399989372.9181615024.03

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险37387296.6337387296.63

2、失业保险费1188483.481188483.48

合计38575780.1138575780.11其他说明

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税10548053.173808096.58

企业所得税23566290.2213501278.07

个人所得税5813191.148356692.86

城市维护建设税1187089.15617082.18

土地使用税3523111.163523056.33

房产税2430818.342182448.63

印花税1070396.68968485.69

教育费附加1177819.23617082.17

其他735637.53762089.39

合计50052406.6234336311.90其他说明

期末应交税费较期初上升45.77%，主要系期末应交企业所得税及增值税增加所致。

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款350069198.63315428259.00

一年内到期的租赁负债1668737.621582028.02

合计351737936.25317010287.02

113安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提运输费101049053.10107275843.06

待转销项税14288823.844899446.38

合计115337876.94112175289.44

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款778750000.00887500000.00

信用借款302713857.27263732239.27

应付利息693871.62792342.75

减：一年内到期的长期借款-350069198.63-315428259.00

合计732088530.26836596323.02

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

保证借款系公司为全资子公司金轩科技提供担保，向中国农业银行定远县支行取得的借款2.9875亿元，向中国光大银行滁州分行取得的借款1.70亿元，向中国工商银行来安支行取得的借款3.10亿元。借款利率区间为2.25%-2.60%。

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额4832700.585046812.05

减：未确认融资费用-432617.26-510904.32

减：一年内到期的租赁负债-1668737.62-1582028.02

合计2731345.702953879.71

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

114安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

政府补助130590553.0643095000.007709268.62165976284.44政府补助

合计130590553.0643095000.007709268.62165976284.44

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5683198756831987

股份总数

8.008.00

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

608440155.09608440155.09

价）

其他资本公积72038618.1113455594.0085494212.11

合计680478773.2013455594.00693934367.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）其他资本公积本期增加系公司实施第三期员工持股计划，当期分摊的股份支付费用13455594.00元。

37、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股152784691.07152784691.07

合计152784691.07152784691.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损46676241560258

31073663107366

益的其他.48.01.47.47综合收益

外币--

46676241560258

财务报表31073663107366.48.01

折算差额.47.47

其他综合4667624--1560258

115安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

收益合计.4831073663107366.01.47.47

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费24571394.0714068072.988807967.9629831499.09

合计24571394.0714068072.988807967.9629831499.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提的安全生产费用；本期减少系公司本期实际使用的安全生产费用。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积358648008.88358648008.88

合计358648008.88358648008.88

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6319636278.606426649530.11

调整后期初未分配利润6319636278.606426649530.11

加：本期归属于母公司所有者的净利

255672225.65347060858.52

润

应付普通股股利112425648.20454074110.03

期末未分配利润6462882856.056319636278.60

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

42、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

116安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务3018372292.782427636377.822435069181.721819542895.90

其他业务18764283.4014150580.078608247.157274496.64

合计3037136576.182441786957.892443677428.871826817392.54

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合计合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

食品制造业1350846647.601003291688.64

基础化学原料制造业1101417479.10966550269.14

专用化学产品制造业488128676.42385181108.94

其他96743773.0686763891.17

合计3037136576.182441786957.89按经营地区分类

其中：

内销2534709795.082039614100.55

外销502426781.10402172857.34

合计3037136576.182441786957.89

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6388930.444631643.51

教育费附加6377358.524630148.94

房产税4723522.044464524.91

土地使用税7037889.006764275.56

印花税2169106.781722863.96

环保税284725.85253414.43

其他2794815.681949695.81

117安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计29776348.3124416567.12

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49906091.1943783325.63

折旧与摊销12112617.7112059375.23

咨询费8524656.499614254.84

业务招待费5418104.465600192.61

股份支付13455594.008328092.20

办公费1108952.84930196.28

车辆使用费1363025.071626948.61

差旅费990835.941107985.11

水电费1605808.391508529.18

其他3836693.853649171.94

合计98322379.9488208071.63

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12015276.9011109341.69

业务招待费3087358.433175865.77

差旅费1524213.781182346.55

办公费366878.71262982.66

其他7014404.683141066.42

合计24008132.5018871603.09

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗81253808.2076911116.87

职工薪酬35414389.9927609727.92

折旧12234959.149510576.41

委外研发服务费7062277.291479619.65

其他186513.203293941.03

合计136151947.82118804981.88

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出12965596.7414691712.34

减：利息收入-21638693.5046041851.68

汇兑损失19348704.0831501610.39

减：汇兑收益-377590.0131043639.65

银行手续费663938.381667003.47

合计10961955.69-29225165.13

118安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

本期财务费用较上期上升137.51%，主要系汇兑净损失增加及定期存款利息收入减少所致。

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助10873282.5411498132.78

其中：与递延收益相关的政府补助

7709268.626869108.56（与资产相关）直接计入当期损益的政府补助（与收

3164013.924629024.22益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他

17563653.503403973.58

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费637381.72108294.39

先进制造业进项税加计扣除16926271.783295679.19

合计28436936.0414902106.36

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-2603620.26-2086081.59

其他非流动金融资产-37448650.68-18052126.87

合计-40052270.94-20138208.46

其他说明：

本期公允价值变动收益较上期下降98.89%，主要系公司持有的其他非流动金融资产公允价值下降所致。

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1309274.021446681.39交易性金融资产在持有期间的投资收

15132602.5519500416.98

益

处置交易性金融资产取得的投资收益18167112.2921097367.29

债权投资在持有期间取得的利息收入8888891.384297260.28

应收款项融资贴现利息支出-2713106.65

合计40784773.5946341725.94

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-16429073.95-15389496.46

其他应收款坏账损失3777744.562347622.63

合计-12651329.39-13041873.83

119安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-25409777.29-6358023.96值损失

合计-25409777.29-6358023.96

其他说明：

本期资产减值损失较上期下降299.65%，主要系存货跌价准备计提增加所致。

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产

（金融工具、长期股权投资和投资性

17703226.46房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资113500.60-24075.06产的处置利得或损失

合计17816727.06-24075.06

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额无需支付的供应商往来款项

4193909.76734120.124193909.76

核销

其他340766.89129879.96340766.89

合计4534676.65864000.084534676.65

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠467000.00325020.00467000.00

非流动资产毁损报废损失1959734.001397781.261959734.00

其他1324596.1131658755.591324596.11

合计3751330.1133381556.853751330.11

其他说明：

本期营业外支出较上期下降88.76%，主要系上期支付技术补偿款所致。

120安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用50893645.5250798915.81

递延所得税费用-1539813.19-88643.33

合计49353832.3350710272.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额305837259.64

按法定/适用税率计算的所得税费用45875588.95

子公司适用不同税率的影响10591061.78

非应税收入的影响-2122751.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响206051.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2805673.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16837274.38

亏损的影响

研发费用加计扣除-21634054.91

节能节水、环保、安全生产专用设备投资额抵免应纳所得

-3205012.13税额的影响

所得税费用49353832.33

57、其他综合收益

详见附注其他综合收益

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助46896395.6410384115.79

利息收入21638693.5046041851.68

其他340766.891518935.52

合计68875856.0357944902.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

121安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

咨询服务费8524656.499614254.84

业务招待费8505462.898776058.38

差旅费2515049.722290331.66

办公费1475831.551193178.94

车辆使用费1363025.071626948.61

广告及业务宣传费1143661.70532395.94

捐赠支出467000.00325020.00

其他17085552.7839602184.46

合计41080240.2063960372.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产收到的现金686423622.563000837372.69

债权投资到期赎回收到的现金196840238.5470613857.96

合计883263861.103071451230.65

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款568222100.442719514362.76

购建固定资产、无形资产和其他长期

338466794.64424683464.09

资产

债权投资-大额存单126492000.00

联营企业追加投资122500.00

合计1033303395.083144197826.85

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

122安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

股份回购款6913421.27

支付租赁负债214111.47672345.61

合计214111.477585766.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款12000000.00320000000.00163019.1810000000.00322163019.18

1151232239

长期借款60000000.00129768382.001081463857.27.27

应付利息793614.5315910027.3115846751.04856890.80

应付股利112425648.20112425648.20

租赁负债4535907.7378287.06214111.474400083.32

1168561761

合计380000000.00128576981.75268254892.711408883850.57.53

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润256483427.31334237799.48

加：资产减值准备25409777.296358023.96

信用减值准备12651329.3913041873.83

固定资产折旧、油气资产折

249791504.96232386066.90

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧994805.411017429.34

无形资产摊销6135477.297065490.71

长期待摊费用摊销3420987.614727555.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-17816727.0624075.06填列）固定资产报废损失（收益以

1959734.001397781.26“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

40052270.9420138208.46“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

33485956.2614945431.77

列）投资损失（收益以“－”号填-40784773.59-46341725.94

列）递延所得税资产减少（增加以-1488466.45113258.11“－”号填列）

123安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文递延所得税负债增加（减少以-51346.74-201901.44“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-94525878.71-289307619.56

填列）经营性应收项目的减少（增加-310130391.77-315300953.91以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

255374831.00140098317.42以“－”号填列）

其他18403603.5212891134.95

经营活动产生的现金流量净额439366120.66137290246.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1398356877.941574554270.47

减：现金的期初余额866601284.911593644327.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额531755593.03-19090056.74

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1398356877.94866601284.91

其中：库存现金96319.93108155.69

可随时用于支付的银行存款1396449540.47864270104.37可随时用于支付的其他货币资

1811017.542223024.85

金

三、期末现金及现金等价物余额1398356877.94866601284.91

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元72513817.176.8109493884357.34

欧元207904.307.76711614813.49

港币79267.980.868668852.17

新加坡币21830.135.2605114837.40日元1594000000.000.04204567019730.00

林吉特13533016.531.673422646149.86

124安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

应收账款

其中：美元16428380.056.8109111892053.68

欧元3390.007.767126330.47港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元95781.296.8109652356.79应付账款

其中：美元45809.676.8109312005.08

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司之子公司美国金禾有限责任公司在美国特拉华州惠灵顿设立，主要经营范围为销售食品添加剂各类化工原料，财务报表的本位币采用美元核算。美国金禾有限责任公司主要业务以美元结算，故选择美元作为记账本位币。

本公司之子公司金禾亚洲（新加坡）有限公司在新加坡设立，主要经营范围为精细化工产品、基础化工产品、食品添加剂、香精香料、复配食品添加剂销售，投资，技术研发，技术服务，财务报表的本位币采用美元核算。金禾亚洲（新加坡）有限公司主要业务以美元结算，故选择美元作为记账本位币。

本公司之子公司金禾实业国际（香港）有限公司在中国香港设立，主要经营范围为食品添加剂、食品用香精、复配食品添加剂的销售，财务报表的本位币采用美元核算。金禾实业国际（香港）有限公司主要业务以美元结算，故选择美元作为记账本位币。

本公司之子公司金禾营养（马来西亚）有限公司在马来西亚设立，主要经营范围为食品添加剂、香料的生产和销售，财务报表的本位币采用林吉特核算。金禾营养（马来西亚）有限公司主要业务以林吉特结算，故选择林吉特作为记账本位币。

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

125安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目2026年1-6月金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用404188.64

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）－

租赁负债的利息费用78287.06

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额－

转租使用权资产取得的收入－

与租赁相关的总现金流出618300.11涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗81253808.2076911116.87

职工薪酬35414389.9927609727.92

折旧12234959.149510576.41

委外研发服务费7062277.291479619.65

其他186513.203293941.03

合计136151947.82118804981.88

其中：费用化研发支出136151947.82118804981.88

1、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

本期公司不存在重要的外购在研项目。

126安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

金禾营养（马来西亚)有限公司由安徽金禾实业股份有限公司于2026年1月15日出资设立，持股比例100.00%。安徽金禾采购供应链管理有限公司由安徽金禾实业股份有限公司于2026年5月15日出资设立，注册资本1000.00万元，持股比例100.00%，法定代表人：朱友刚。

3、其他

本报告期内增加纳入合并范围的资产管理计划1个，减少纳入合并范围的资产管理计划1个。公司系证券投资基金、资产管理计划等结构化主体的单一投资者，委托管理人进行股票、债券、基金等金融产品投资。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Jinhe USA 66017470 食品添加剂

美国美国100.00%设立

LLC .00 销售金之穗（南

30000000化工产品销

京）国际贸南京市南京市100.00%设立.00售易有限公司金禾实业国

6700000.食品添加剂际（香港）香港香港100.00%设立

00销售

有限公司来安县金弘

95000000

新能源科技来安县来安县光伏发电100.00%设立.00有限公司安徽金轩科1000000

定远县定远县化工制造100.00%设立

技有限公司000.00定远县金轩

20000000

新能源有限定远县定远县生物质发电100.00%设立

0.00

公司滁州金盛环固体化工废

10000000

保科技有限来安县来安县弃物处理、100.00%设立.00公司综合利用及

127安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

环保技术研发安徽金禾合

35000000化学材料技

成材料研究合肥市合肥市100.00%设立.00术研发院有限公司滁州金沃生食品添加剂

17600000

物科技有限来安县来安县研发、生产68.18%31.82%设立

0.00

公司和销售安徽金禾工食品类新材

30000000非同一控制

业技术有限合肥市合肥市料生产和销100.00%.00下企业合并公司售上海金昱达

3000000.管理咨询服

管理咨询有上海市上海市100.00%设立

00务

限公司食品添加剂

生产、销安徽金禾绿售；化工产

10000000

碳科技有限定远县定远县品生产、销100.00%设立

0.00

公司售；生物化工产品技术研发

计算机、通安徽金轩微

50000000信和其他电

电子有限公定远县定远县100.00%设立.00子设备制造司业滁州金源生化学原料和

35635000

物科技有限来安县来安县化学制品制100.00%设立.00公司造业食品添加剂

JINHE ASIA 销售、投

(SG) 522975.00 新加坡 新加坡 资、技术研 100.00% 设立

PTE.LTD. 发、技术服务

滁州金聿科1000000.技术开发、

来安县来安县100.00%设立技有限公司00技术服务安徽金显聚

20000000新材料技术

合科技有限合肥市合肥市100.00%设立.00研发公司安徽金禾采

10000000化工原料销

购供应链管来安县来安县100.00%设立.00售理有限公司金禾营养

（马来西30000000食品添加剂马来西亚关丹100.00%设立

亚）有限公.00生产、销售司南京天汇英才医药产业

22000000

投资基金合南京市南京市私募基金84.00%投资.00伙企业（有限合伙）金睿优享

FOF1 号单一

资管计划100.00%投资资产管理计划财通证券资

管财瑞 FOF7 资管计划 100.00% 投资号单一资产

128安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

管理计划稻达盛禾10

号私募证券私募基金100.00%投资投资基金国泰海通君

得 FOF3756 资管计划 100.00% 投资资管计划

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法上海弈金生物食品生产和销

上海市上海市50.00%权益法核算科技有限公司售来安县金晨包编织袋等包装

装实业有限公来安县来安县45.00%权益法核算物的生产销售司南京金禾益康

生物科技有限南京市南京市生物科技研发17.16%权益法核算公司滁州金酉生物生物化工产品

滁州市滁州市49.00%7.06%权益法核算科技有限公司技术研发食品添加剂生

烟台万禾香料产、销售；饲

烟台市烟台市30.00%权益法核算有限公司料添加剂生

产、销售等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计521454.85624935.22下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-103480.38-129221.93

--综合收益总额-103480.38-129221.93

联营企业：

投资账面价值合计98003405.9696468151.57下列各项按持股比例计算的合计数

129安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

--净利润916614.881575903.32

--综合收益总额916614.881575903.32

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

4、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

12939055430950006509268.16597628

递延收益与资产相关

3.06.00624.44

1200000.1200000.

递延收益与收益相关

0000

13059055430950007709268.16597628

合计

3.06.00624.44

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3164013.924629024.22

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

130安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以

大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

131安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注。

2.流动性风险

截至2026年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2026年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款322163019.18---

应付票据490000000.00---

应付账款601808842.90---

其他应付款13966744.07---

一年内到期的非流动负债351737936.25---

其他流动负债115337876.94---

长期借款-346781264.00323859516.2661447750.00

租赁负债-409254.39383543.311938548.00

合计1895014419.34347190518.39324243059.5763386298.00（续上表）

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款12001271.78－－－

应付票据272410246.45－－－

应付账款528532394.82－－－

其他应付款13475007.41－－－

一年内到期的非流动负债317010287.02－－－

其他流动负债112175289.44－－－

长期借款－345588424.76316882889.00174125009.26

租赁负债－485693.43462110.282006076.00

合计1255604496.92346074118.19317344999.28176131085.26

3.市场风险

（1）外汇风险

132安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元、欧元和新加坡币计价的货币资金、应收账款和其他流动资产有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用美元或欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算*截至2026年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2026年6月30日

项目美元欧元新加坡币外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金72513817.17493884357.36207904.301614813.4921830.13114837.40

应收账款16428380.05111892053.683390.0026330.47－－

其他应收款95781.29652356.79－－－－

应付账款45809.67312005.08－－－－

其他应付款－－－－－－（续上表）

2026年6月30日

项目港币日元林吉特外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金79267.9868852.171594000000.0067019730.0013533016.5322646149.86

应收账款－－－－－－

其他应收款－－－－－－

应付账款－－－－－－

其他应付款－－－－－－（续上表）

2025年12月31日

项目美元欧元新加坡币外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金75269746.99529055997.64210195.571731065.6269291.55378234.86

应收账款26902342.08189091182.015510.0045377.61－－

其他应收款92011.66646731.56－－－－

应付账款195380.881373293.13－－－－

其他应付款10177.0071532.10－－－－

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

*敏感性分析

133安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

于2026年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少5427.17万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2026年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加1158.94万元。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延

应收款项融资中已背期付款风险很小，并且票背书或贴现书或贴现尚未到期的491433002.55终止确认据相关的利率风险已转移

银行承兑汇票给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬

已经转移，故终止确认。

134安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计491433002.55

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书或贴现491433002.55-2713106.65

合计491433002.55-2713106.65

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

期末无转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1006332041.621006332041.62

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1006332041.621006332041.62的金融资产

（1）债务工具投资1006332041.621006332041.62

（二）应收款项融资670486254.72670486254.72

（三）其他非流动金

357889527.73357889527.73

融资产持续以公允价值计量

2034707824.072034707824.07

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

纳入合并范围的资管计划和私募基金从事二级市场股票交易，按照股票收盘价确定其公允价值。

135安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

债务工具投资根据公司的投资份额和金融机构出具的资产净值证明计算确定公允价值。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

其他非流动金融资产是对合伙企业和非上市公司股权投资，其中合伙企业投资是按照各合伙企业对外投资的底层资产情况分别进行估值确定公允价值，公司根据各合伙企业对外投资的底层资产情况以可比公司市盈率和市净率等指标为基础进行估值，然后按照本公司在合伙企业中所享有的份额计算本公司应享有的底层资产市值份额，确认金融资产公允价值；

其中非上市公司股权投资是根据其可比公司市盈率和市净率等指标为基础进行估值，然后按照本公司的持股比例计算确认股权投资的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

化工、造纸、机

安徽金瑞投资集械制造、房地

来安县60550600.0044.08%44.08%

团有限公司产、商贸、运输等行业的投资本企业的母公司情况的说明

截至2026年6月30日，安徽金瑞投资集团有限公司（以下简称“金瑞投资”）持有公司250487223股，占公司股本的44.08%。金瑞投资所持有的公司股份中有15000000股处于质押状态，占其持有公司股份总数的5.99%，占公司股本的2.64%。

本企业最终控制方是杨迎春和杨乐父子。

其他说明：

截至2026年6月30日，杨迎春和杨乐父子合计持有金瑞投资47.49%股权，同时杨迎春和杨乐父子合计直接持有公司

0.64%股权。杨迎春和杨乐父子直接以及通过金瑞投资间接控制公司44.72%的股权，为公司实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系来安县金晨包装实业有限公司本公司联营企业南京金禾益康生物科技有限公司本公司联营企业元酉（广州）生物科技有限公司本公司联营企业其他说明

136安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系滁州金瑞水泥有限公司同受金瑞投资控制滁州金腾化工材料有限公司同受金瑞投资控制滁州金辰置业有限公司同受金瑞投资控制安徽立光电子材料股份有限公司同受杨乐控制滁州金祥物流有限公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业来安县祥瑞运输工贸有限责任公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业安徽祥腾运输有限公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业安徽金春无纺布股份有限公司同受金瑞投资控制元酉（广州）生物科技有限公司本公司董事长杨乐担任董事职务

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度来安县祥瑞运输

工贸有限责任公运输费56027308.33120000000.00否41900806.51司来安县金晨包装

包装袋2471520.6915000000.00否3406853.92实业有限公司滁州金瑞水泥有

水泥、石粉5456790.4220000000.00否8682993.15限公司滁州金祥物流有

运输费24697000.8280000000.00否24871310.72限公司安徽祥腾运输有

运输费24972789.5280000000.00否26289311.20限公司滁州金辰置业有

酒店服务4292740.006000000.00否1180734.00限公司

安徽金春无纺布备品备件、租赁

280772.60否39667.26

股份有限公司费

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

滁州金瑞水泥有限公司粉煤灰214590.06143325.39

南京金禾益康生物科技有限公司安赛蜜、三氯蔗糖167256.64161061.95

安徽立光电子材料股份有限公司硫酸、丙酮10382.169311.50

销售食品、日化原料及元酉（广州）生物科技有限公司4842553.08代加工费

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

137安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额安徽金春无纺房屋建2114821148布股份

筑物2.362.36有限公司关联租赁情况说明

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5372863.915708476.23

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

138安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款滁州金瑞水泥有限公司365035.9618251.80元酉（广州）生物科技

应收账款3660215.00183010.7564350.003217.50有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款滁州金瑞水泥有限公司1918869.784756573.73

应付账款、其他流动负债滁州金祥物流有限公司46835299.3350552491.07来安县金晨包装实业有限公

应付账款221434.69司

应付账款滁州金腾化工材料有限公司1803608.401803608.40来安县祥瑞运输工贸有限责

应付账款、其他流动负债63076214.0484122983.83任公司

应付账款、其他流动负债安徽祥腾运输有限公司13574152.0811267894.63

应付账款滁州金辰置业有限公司572120.00198.00安徽金春无纺布股份有限公

应付账款179788.760.00司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价格授予日权益工具公允价值的重要参数无可行权权益工具数量的确定依据按照参与员工持股计划的员工实际购买的份额计算本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额21304690.50

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额13455594.00

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

139安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司核心员工（员工持股计划）13455594.00

合计13455594.00

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺2023年3月11日，本公司与中国农业银行股份有限公司定远县支行签订保证合同（编号：农银滁定担【2023】001号），为全资子公司金轩科技长期借款1.8亿元提供担保，期限自合同生效日起至最后一期债务履行期届满之日后三年截至2026年6月30日该笔借款余额为0.90亿元。

2023年12月28日，本公司与中国农业银行股份有限公司定远县支行签订保证合同（编号：农银滁定担【2023】002号），为全资子公司金轩科技长期借款3.7亿元提供担保，期限自合同生效日起至最后一期债务履行期届满之日后三年截至2026年6月30日该笔借款余额为2.0875亿元。

2024 年 3 月 22 日，本公司与中国光大银行股份有限公司滁州分行签订保证合同（编号：CZGSBOBZHT20240007），为

全资子公司金轩科技长期借款1.9亿元提供担保，期限自合同生效日起至双方合同变更或解除的书面协议达成之日截至

2026年6月30日该笔借款余额为1.70亿元。

2024年5月30日，本公司与中国工商银行股份有限公司来安支行签订保证合同（编号：0131300600-2024年来安（保）字0020号），为全资子公司金轩科技长期借款4亿元提供担保，期限自合同生效日起至最后一期债务履行期届满之日后三年截至2026年6月30日该笔借款余额为3.10亿元。

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.5

140安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.5

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

根据公司2026年半年度财务报告(未经审计)，公司实现归属于上市公司股东净利润255672225.65元，其中母公司实现净利润157405115.34元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，

公司不存在需要弥补亏损、提取任意公积金的情况。截至2026年6月30日，公司合并报表未分配利润为6462882856.05元，母公司未分配利润为5733736502.01元，按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则，本期利润分配以母公司报表2026年半年度未分配利润为依据。

公司拟定的2026年中期分配利润预案为：公司以现有总股本

568319878股，扣除回购专户上已回购股份6191637股后的股份

利润分配方案数为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.50元（含税），预计派发现金84319236.15元，剩余未分配利润结转以后年度，不送红股，不以资本公积转增股本。

分配方案公布后至实施前，公司股本及回购专用证券账户股份发生变动的，则以未来实施利润分配方案股权登记日的总股本（扣除公司回购账户持有的公司股份）为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第9号——回购股份》的相关规定，公司回购专用账户中的股

份不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和

可转换公司债券等权利，不得质押和出借。

本事项尚需提交2026年第一次临时股东会审议通过后实施。

3、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年8月29日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十八、其他重要事项

1、其他

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）288816121.14244842552.28

1至2年21523113.1311824749.24

2至3年8309.30322034.22

3年以上789877.752434597.45

141安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

3至4年789877.751296766.66

5年以上1137830.79

合计311137421.32259423933.19

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

3111371699029414625942315307244116

账准备100.00%5.46%100.00%5.90%

421.32549.03872.29933.19426.94506.25

的应收账款

其中：

应收客3111371699029414625942315307244116

100.00%5.46%100.00%5.90%

户货款421.32549.03872.29933.19426.94506.25

3111371699029414625942315307244116

合计100.00%5.46%100.00%5.90%

421.32549.03872.29933.19426.94506.25

按组合计提坏账准备类别名称：应收客户货款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收客户货款311137421.3216990549.035.46%

合计311137421.3216990549.03

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备15307426.946972963.745289841.6516990549.03

合计15307426.946972963.745289841.6516990549.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

142安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5289841.65

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名53076502.5553076502.5517.06%2653825.13

第二名38655671.6038655671.6012.42%2950219.66

第三名19874953.7619874953.766.39%993747.69

第四名15417613.3215417613.324.96%770880.66

第五名12644194.2012644194.204.06%632209.71

合计139668935.43139668935.4344.89%8000882.85

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款397092950.70307939498.51

合计397092950.70307939498.51

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款425519153.57338052144.93

员工借款1378390.001463710.00

保证金2523364.071205364.07

备用金1862991.051178281.04

保险赔偿款230000.00

合计431283898.69342129500.04

143安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）396991887.19302676131.92

1至2年10328850.0010310470.00

2至3年238704.07317064.07

3年以上23724457.4328825834.05

3至4年20689101.0621343599.92

4至5年715247.451120026.92

5年以上2320108.926362207.21

合计431283898.69342129500.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

4312833419039709234212934190307939

计提坏100.00%7.93%100.00%9.99%

898.69947.99950.70500.04001.53498.51

账准备其

中：

应收其4312833419039709234212934190307939

100.00%7.93%100.00%9.99%

他款项898.69947.99950.70500.04001.53498.51

4312833419039709234212934190307939

合计100.00%7.93%100.00%9.99%

898.69947.99950.70500.04001.53498.51

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项431283898.6934190947.997.93%

合计431283898.6934190947.99

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

144安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备34190001.53596043.36595096.9034190947.99

合计34190001.53596043.36595096.9034190947.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款595096.90

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽金轩科技有

往来款361114358.981年以内83.73%18055717.95限公司

JINHE USA LLC 往来款 20637027.00 3-4 年 4.79% 10318513.50

金之穗（南京）

国际贸易有限公往来款20044200.001年以内4.65%1002210.00司安徽金禾合成材

料研究院有限公往来款17650000.000-2年4.09%1337500.00司滁州市绿港商贸

往来款2600000.004年以上0.60%2480000.00有限公司

合计422045585.9897.86%33193941.45

145安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

对子公司投资1969439722.501969439722.501923165892.501923165892.50

对联营、合营

86796798.5786796798.5785365024.5585365024.55

企业投资

合计2056236521.072056236521.072008530917.052008530917.05

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

JINHE USA 6602529 6603870

13410.00

LLC 2.50 2.50金之穗（南京）30098323010369

5364.00

国际贸易9.003.00有限公司来安县金弘新能源95727979578698

59004.00

科技有限9.003.00公司安徽金轩

101619023932381018583

科技有限

175.50.00413.50

公司安徽金禾

合成材料3456119710730.03527192

研究院有2.5002.50限公司滁州金沃

1249288480972.01254098

生物科技

67.00039.00

有限公司定远县金

轩新能源1376986182376.01559362

科技有限.000.00公司安徽金禾

116071.0

绿碳科技42763.0073308.00

0

有限公司安徽金轩

微电子有32333.0055428.0087761.00限公司金禾实业

国际（香76774007677400港）有限0.000.00公司上海金昱

30000003000000

达管理咨.00.00询有限公

146安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

司安徽金禾

56050005605000

工业技术

0.000.00

有限公司金禾亚洲

（新加522975.030000003052297坡）有限00.005.00公司南京天汇英才医药产业投资10500001050000

基金合伙0.000.00

企业（有限合伙）滁州金源

35635003563500

生物科技

0.000.00

有限公司财通证券资管财瑞

209000056000002650000

FOF7 号单

00.000.0000.00

一资产管理计划东吴期货金选66号

83700008370000

FOF 单一资

0.000.00

产管理计划稻达盛禾

10000001000000

10号资管

0.000.00

计划

第一创业金睿优享

690000030000009900000

FOF1 号资

0.000.000.00

产管理计划国泰海通君得10000001000000

FOF3756 资 0.00 0.00管计划

1923165129973883700001969439

合计

892.5030.000.00722.50

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余减值宣告期末余减值投资单额（账准备权益法其他发放其他计提额（账准备位面价期初追加减少下确认综合现金权益减值其他面价期末值）余额投资投资的投资收益股利变动准备值）余额损益调整或利润

一、合营企业

上海弈624935-521454

金生物.22103480.85

147安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

科技有.37限公司

-

624935521454

小计103480.22.85.37

二、联营企业来安县金晨包

4508820098547098

装实业

94.67.7080.37

有限公司南京金禾益康

202311325721556

生物科

157.1692.29949.45

技有限公司烟台万

禾香料600008476.460008

有限公037.500513.90司滁州金

-酉生物1225

122500

科技有00.00.00限公司

8474012251412786275

小计

089.3300.0054.39343.72

8536512251309286796

合计

024.5500.0074.02798.57

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2265265227.511940709342.501873104654.311415937573.16

其他业务26788666.5523778656.3269964743.0770080365.20

合计2292053894.061964487998.821943069397.381486017938.36

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合计合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

食品制造业1331828982.401170222376.36

148安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计合同分类营业收入营业成本

基础化学原料制造业685417819.66582424478.56

专用化学产品制造业240865214.44184361666.85

其他33941877.5627479477.05

合计2292053894.061964487998.82按经营地区分类

其中：

内销1783071690.251515988676.90

外销508982203.81448499321.92

合计2292053894.061964487998.82

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益20070781.6213386765.75

权益法核算的长期股权投资收益1309274.021446681.39交易性金融资产在持有期间的投资收

9844310.192524675.29

益

处置交易性金融资产取得的投资收益18167112.2922321067.83

债权投资在持有期间取得的利息收入8888891.384297260.28

合计58280369.5043976450.54

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

149安徽金禾实业股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动性资产处置损益15856993.06计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3164013.92

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2136335.28损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

2743080.54

支出

减：所得税影响额4199535.04

少数股东权益影响额（税后）608693.68

合计19092194.08--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.23%0.450.45

利润扣除非经常性损益后归属于

2.99%0.420.42

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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