浙江世纪华通集团股份有限公司

审核报告

大信专审字[2025]第4-00049号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083前期会计差错更正情况审核报告

大信专审字[2025]第4-00049号

浙江世纪华通集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了浙江世纪华通集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的《浙江世纪华通集团股份有限公司前期会计差错更正情况专项说明》（以下简称“前期会计差错更正情况专项说明”）。

一、管理层和治理层的责任按照企业会计准则及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的规定，真实、准确地编制并披露前期会计差错更正情况专项说明，以使其不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督前期会计差错更正情况专项说明编制过程。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的前期会计差错更正情况专项说明发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的前期会计差错更正情况专项说明是否不存在重大错报获取有限保证。我们的审核工作主要限于询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序，提供的保证水平为有限保证，其保证程度低于合理保证。我们没有执行合理保证的其他鉴证业务中通常实施的程序，因而不发表合理保证的审核意见。

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邮编 100083 BeijingChina100083浙江世纪华通集团股份有限公司前期会计差错更正情况专项说明

浙江世纪华通集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年11月6日收到中国证券

监督管理委员会（以下简称“证监会”）出具的《行政处罚决定书》（[2024]112号）（以下简称“《决定书》”）。公司收到《决定书》后，立即组织相关人员对上述调查结果的违规行为进行梳理和全面自查。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，结合公司的自查情况，公司针对《决定书》中的违法事项逐一进行了相关整改和差错更正。现将差错更正事项说明如下：

一、会计差错更正的原因及内容

根据《决定书》内容，公司存在如下定期报告虚假记载的违法事项：

（一）2018-2022年年报商誉有关情况存在虚假记载

1、2018年未按规定执行商誉减值测试，导致2018年年报少计七酷网络商誉减值准备

6236.30万元。

2、2019-2022年年报合并盛趣游戏商誉原值披露错误，导致2019年至2022年公司财务报

表商誉原值高估12206.95万元。

3、2019-2022年年报报告分部的披露不符合会计准则的规定，未将点点作为单独的报告分部进行披露。

4、2020-2022年未按规定执行商誉减值测试，导致2020年少计点点互动商誉减值准备

76152.11万元，2022年多计商誉减值准备合计34488.54万元。

（二）2020年度软件著作权转让交易存在虚假记载

1、虚构《千年3》系列软件著作权转让交易，导致虚增2020年年报营业收入33018.87万元。

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2、提前确认《彩虹联萌》软件著作权转让交易收入，存在2020年及2021年年报营业收

入跨期错误，导致虚增2020年年报营业收入20754.72万元；少记2021年年报营业收入20754.72万元。该项交易的成本应在公司合并财务报表层面予以抵消，实际无成本影响，故该项交易错报实际虚增2020年年报利润总额20754.72万元，少记2021年年报利润总额20754.72万元。

3、《千年3》系列及《彩虹联盟》软件著作权转让交易收入差错导致2020年年报应收款项、递延所得税资产、应交税费、盈余公积、信用减值损失以及所得税费用等科目进行相应更正。

4、《千年3》系列及《彩虹联盟》软件著作权转让交易收入相关差错更正导致盛趣游戏2020年度业绩承诺未完成。上海曜瞿如网络科技合伙企业（有限合伙）、上海吉虞梵企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及上海熠趣盛企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下合称“补偿义务人”）应优先以其在盛趣游戏股权交易中获得的公司股份向公司进行补偿，不足部分由补偿义务人以现金补偿公司。依据会计权责发生制原则，公司根据经计算的应收补偿调增2020年年报公允价值变动收益34801.81万元，调增2020年年报资本公积55230.48万元，调减2020年年报其他权益工具90032.29万元。

二、本次会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的影响

（一）对2018年度合并财务报表的影响

对合并资产负债表的影响：

项目2018年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

商誉7895809756.66-62363000.007833446756.66

未分配利润2855719952.29-62363000.002793356952.29

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对合并利润表的影响：

项目2018年度调整前金额调整金额调整后金额

资产减值损失37574403.13+62363000.0099937403.13

利润总额1050130953.45-62363000.00987767953.45

净利润961559616.99-62363000.00899196616.99

归属于母公司股东的净利润962263077.70-62363000.00899900077.70

基本每股收益0.43-0.030.40

稀释每股收益0.43-0.030.40

（二）对2019年度合并财务报表的影响

对合并资产负债表的影响：

项目2019年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

商誉15320218722.20-184432478.2115135786243.99

资本公积14224824942.17-122069478.2114102755463.96

未分配利润5167711606.01-62363000.005105348606.01

（三）对2020年度合并财务报表的影响

对合并资产负债表的影响：

项目2020年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

应收账款3554088778.91-516098628.193037990150.72

其他应收款1972222593.87+299266461.682271489055.55

商誉22050368374.95-945953578.2121104414796.74

递延所得税资产396064064.78+14374790.12410438854.90

应交税费637880044.83-28018867.93609861176.90

其他权益工具--900322947.00-900322947.00

资本公积14591058562.73+710895699.1515301954261.88

盈余公积410063824.30+34801814.70444865639.00

未分配利润8061160689.86-965766653.527095394036.34

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对合并利润表的影响：

项目2020年度调整前金额调整金额调整后金额

营业收入14982965023.78-537735849.0614445229174.72

公允价值变动收益67713858.75+348018147.00415732005.75

信用减值损失-23268791.43+3167833.49-20100957.94

资产减值损失-3001582.28-761521100.00-764522682.28

利润总额3424397680.00-948070968.572476326711.43

所得税费用451765686.26-79469129.75372296556.51

净利润2972631993.74-868601838.822104030154.92

归属于母公司股东的净利润2946328534.42-868601838.822077726695.60

基本每股收益0.40-0.110.29

稀释每股收益0.40-0.110.29

对合并现金流量表的影响：

项目2020年度调整前金额调整金额调整后金额

销售商品、提供劳务收到的现金14259418159.21-45000000.0014214418159.21

收到其他与筹资活动有关的现金2500000.00+45000000.0047500000.00

（四）对2021年度合并财务报表的影响

对合并资产负债表的影响：

项目2021年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

商誉16402092428.62-928601626.4415473490802.18

其他权益工具--900322947.00-900322947.00

资本公积14677086447.99+710895699.1515387982147.14

其他综合收益-268468231.03+17351951.77-251116279.26

盈余公积610396559.52+34801814.70645198374.22

未分配利润10192129112.52-791328145.069400800967.46

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对合并利润表的影响：

项目2021年度调整前金额调整金额调整后金额

营业收入13929006709.57+207547169.8114136553879.38

信用减值损失-54416833.04-3167833.49-57584666.53

利润总额3244321743.24+204379336.323448701079.56

所得税费用710076679.06+29940827.86740017506.92

净利润2534245064.18+174438508.462708683572.64

归属于母公司股东的净利润2326713719.04+174438508.462501152227.50

将重分类进损益的其他综合收益-271531674.06+17351951.77-254179722.29

综合收益总额2252145020.10+191790460.232443935480.33

归属于母公司所有者的综合收益总额2077384805.33+191790460.232269175265.56

基本每股收益0.32+0.030.35

稀释每股收益0.32+0.030.35

对合并现金流量表的影响：

项目2021年度调整前金额调整金额调整后金额

销售商品、提供劳务收到的现金14022112816.04-305000000.0013717112816.04

收到其他与筹资活动有关的现金18437314.91+305000000.00323437314.91

（五）对2022年度合并财务报表的影响

对合并资产负债表的影响：

项目2022年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

商誉12076646070.93-652205263.9411424440806.99

其他权益工具--900322947.00-900322947.00

资本公积14331689721.11+710895699.1515042585420.26

其他综合收益215731907.91-51137085.73164594822.18

盈余公积610396559.52+34801814.70645198374.22

未分配利润3102003215.25-446442745.062655560470.19

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对合并利润表的影响：

项目2022年度调整前金额调整金额调整后金额

资产减值损失-6523168492.41+344885400.00-6178283092.41

利润总额-6969243311.33+344885400.00-6624357911.33

净利润（亏损）-7084229150.19+344885400.00-6739343750.19

归属于母公司股东的净利润（亏损）-7092091026.25+344885400.00-6747205626.25

将重分类进损益的其他综合收益676447721.48-68489037.50607958683.98

综合收益总额-6562452991.99+276396362.50-6286056629.49

归属于母公司所有者的综合收益总额-6605925758.33+276396362.50-6329529395.83

基本每股收益（亏损）-0.96+0.03-0.93

稀释每股收益（亏损）-0.96+0.03-0.93

（六）对2023年度合并财务报表的影响

对合并资产负债表的影响：

项目2023年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

商誉12095903116.46-607790748.9311488112367.53

其他权益工具--900322947.00-900322947.00

资本公积14266945595.43+832965177.3615099910772.79

其他综合收益470433304.28-57747409.56412685894.72

盈余公积610396559.52+34801814.70645198374.22

未分配利润3685371415.97-517487384.433167884031.54

对合并利润表的影响：

项目2023年度调整前金额调整金额调整后金额

将重分类进损益的其他综合收益98397888.37-6610323.8391787564.54

综合收益总额861389227.18-6610323.83854778903.35

归属于母公司所有者的综合收益总额767024957.72-6610323.83760414633.89

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三、本次会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的影响

（一）对2019年度母公司财务报表的影响

对母公司资产负债表的影响：

项目2019年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

长期股权投资34579374058.29-19374867.5834559999190.71

资本公积26947613102.41-19374867.5826928238234.83

（二）对2020年度母公司财务报表的影响

对母公司资产负债表的影响：

项目2020年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

长期股权投资36644954199.33-19374867.5836625579331.75

其他权益工具--900322947.00-900322947.00

资本公积28462817764.87+532929932.4228995747697.29

盈余公积410063824.30+34801814.70444865639.00

未分配利润2931443203.63+313216332.303244659535.93

对母公司利润表的影响：

项目2020年度调整前金额调整金额调整后金额

公允价值变动收益-+348018147.00348018147.00

净利润2222737446.17+348018147.002570755593.17

（三）对2021年度母公司财务报表的影响

对母公司资产负债表的影响：

项目2021年12月31日调整前金额调整金额调整后金额

长期股权投资36720149292.76-19374867.5836700774425.18

其他权益工具--900322947.00-900322947.00

资本公积28436024372.67+532929932.4228968954305.09

盈余公积610396559.52+34801814.70645198374.22

未分配利润4734437820.62+313216332.305047654152.92