上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

上海姚记科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月】

1上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：上海姚记科技股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金955404229.121080687523.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款422340536.15467135148.63

应收款项融资460000.0016829347.82

预付款项90782668.8063098874.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款47086165.1233283127.46

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货490763833.79422870047.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产47016990.8040471967.16

流动资产合计2053854423.782124376036.22

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资10473353.6410344618.66

2上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资132115599.17123927425.44其他权益工具投资

其他非流动金融资产686930157.61686930157.61

投资性房地产6561585.636716007.81

固定资产532876208.26533809049.15

在建工程278958473.63226199085.63生产性生物资产油气资产

使用权资产13775986.8919556616.34

无形资产90739966.6992745099.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1107028573.881107028573.88

长期待摊费用39993525.1635880210.49

递延所得税资产100448094.00101065953.77其他非流动资产

非流动资产合计2999901524.562944202798.33

资产总计5053755948.345068578834.55

流动负债：

短期借款145031834.96145095250.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据265802642.85226806141.67

应付账款127252759.87210063965.33

预收款项2302982.831521126.81

合同负债46583454.0449966923.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬39064429.1589819268.05

应交税费38209211.0763006845.26

其他应付款63325763.8145457938.08

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债8269657.4514464435.89

其他流动负债2342225.341426407.26

流动负债合计738184961.37847628302.70

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券548027105.67534581573.08

其中：优先股永续债

租赁负债5460732.126195742.19长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5000000.005000000.00

递延所得税负债127672564.75127739420.19其他非流动负债

非流动负债合计686160402.54673516735.46

负债合计1424345363.911521145038.16

所有者权益：

股本417471160.00414773243.00

其他权益工具65156342.1965168709.09

其中：优先股永续债

资本公积216800478.55177690860.46

减：库存股14547000.0021820500.00

其他综合收益-251562.71-449596.48专项储备

盈余公积216024999.96216024999.96一般风险准备

未分配利润2707442485.892659794896.56

归属于母公司所有者权益合计3608096903.883511182612.59

少数股东权益21313680.5536251183.80

所有者权益合计3629410584.433547433796.39

负债和所有者权益总计5053755948.345068578834.55

法定代表人：姚朔斌主管会计工作负责人：姚朔斌会计机构负责人：梁美锋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金488221182.00627930750.70交易性金融资产

4上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融资产应收票据

应收账款19453789.467370650.63

应收款项融资460000.007702657.90

预付款项118892409.7479905570.49

其他应收款136603779.7178789980.88

其中：应收利息应收股利

存货20192.3320218.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2286064.004120982.00

流动资产合计765937417.24805840811.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3121521355.453127758018.21其他权益工具投资

其他非流动金融资产669029400.00669029400.00

投资性房地产6561585.636716007.81

固定资产148385872.04147470638.02

在建工程2486427.83771390.95生产性生物资产油气资产

使用权资产1126562.712816407.21

无形资产31394986.9831912691.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用919693.261750052.52递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计3981425883.903988224606.48

资产总计4747363301.144794065417.76

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据185000000.00154000000.00

应付账款32149865.6544046079.51

预收款项453356.40143467.20

合同负债26804884.3527235697.02

应付职工薪酬3807210.989013739.36

应交税费7375937.3413351939.88

其他应付款113142526.30323633817.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1980561.984474044.91

其他流动负债3406843.583523070.38

流动负债合计374121186.58579421855.58

非流动负债：

长期借款

应付债券548027105.67534581573.08

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债127550863.49127602243.98其他非流动负债

非流动负债合计675577969.16662183817.06

负债合计1049699155.741241605672.64

所有者权益：

股本417471160.00414773243.00

其他权益工具65156342.1965168709.09

其中：优先股永续债

资本公积779725535.21742781319.87

减：库存股14547000.0021820500.00

其他综合收益-238346.03-299720.27专项储备

盈余公积311303683.91311303683.91

未分配利润2138792770.122040553009.52

所有者权益合计3697664145.403552459745.12

负债和所有者权益总计4747363301.144794065417.76

3、合并利润表

单位：元

6上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1438235475.841908454278.25

其中：营业收入1438235475.841908454278.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1128872904.821579673135.07

其中：营业成本796051053.511206657449.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8497850.838065652.23

销售费用105126513.50145511347.23

管理费用124446137.23117345073.89

研发费用78238133.1589835977.67

财务费用16513216.6012257634.21

其中：利息费用17338576.1718626702.20

利息收入6972402.2110137531.88

加：其他收益2125965.6218831224.33投资收益（损失以“—”号填

8009431.253893417.89

列）

其中：对联营企业和合营

7679951.923893417.89

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6348161.491542607.16号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

570362.66477181.42号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

313720169.06353525573.98

列）

加：营业外收入156440.7451278.96

减：营业外支出900535.221911122.46

7上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“—”号

312976074.58351665730.48

填列）

减：所得税费用44074930.1755767246.33五、净利润（净亏损以“—”号填

268901144.41295898484.15

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

268901144.41295898484.15“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

255816923.33284187236.33（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

13084221.0811711247.82”号填列）

六、其他综合收益的税后净额198033.77-59624.51归属母公司所有者的其他综合收益

198033.77-59624.51

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

198033.77-59624.51

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

61374.24-39855.63

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额136659.53-19768.88

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额269099178.18295838859.64归属于母公司所有者的综合收益总

256014957.10284127611.82

额

归属于少数股东的综合收益总额13084221.0811711247.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.62050.6957

（二）稀释每股收益0.60510.6647

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：姚朔斌主管会计工作负责人：姚朔斌会计机构负责人：梁美锋

8上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入322287190.84374060621.01

减：营业成本289653095.08321568461.62

税金及附加1464091.241612073.26

销售费用227666.131769645.54

管理费用28769564.5129632206.66研发费用

财务费用10242557.776994925.65

其中：利息费用14974548.9413923179.10

利息收入4820824.897038703.21

加：其他收益658613.28投资收益（损失以“—”号填

339724199.64516022582.16

列）

其中：对联营企业和合营企

5448796.323888499.17

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-25154421.57-14954575.34号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-9265.1825614.07号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

307149342.28513576929.17

列）

加：营业外收入1500.00800.00

减：营业外支出798904.13132575.42三、利润总额（亏损总额以“—”号

306351938.15513445153.75

填列）

减：所得税费用-57156.456759278.43四、净利润（净亏损以“—”号填

306409094.60506685875.32

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

306409094.60506685875.32“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额61374.24-39855.63

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

61374.24-39855.63

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

61374.24-39855.63

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额306470468.84506646019.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2706920259.781922440982.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5853855.246651520.88

收到其他与经营活动有关的现金39003861.11189014475.25

经营活动现金流入小计2751777976.132118106978.71

购买商品、接受劳务支付的现金1987321093.661267833664.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

10上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金266586318.74268727089.64

支付的各项税费128007297.56111914598.43

支付其他与经营活动有关的现金159732557.26292496546.67

经营活动现金流出小计2541647267.221940971898.97

经营活动产生的现金流量净额210130708.91177135079.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金600000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

2774607.6114174897.60

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3374607.6114174897.60

购建固定资产、无形资产和其他长

109369215.5182627676.26

期资产支付的现金

投资支付的现金1500000.0012100000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2770340.00

投资活动现金流出小计110869215.5197498016.26

投资活动产生的现金流量净额-107494607.90-83323118.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金21497248.0027807992.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

3000000.00

到的现金

取得借款收到的现金65000000.00672626167.92

收到其他与筹资活动有关的现金64200000.00

筹资活动现金流入小计150697248.00700434159.92

偿还债务支付的现金75230009.35215242587.13

分配股利、利润或偿付利息支付的

236725219.34398661088.82

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

24000000.0024000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金74456327.1331329067.92

筹资活动现金流出小计386411555.82645232743.87

筹资活动产生的现金流量净额-235714307.8255201416.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-575153.74670311.16影响

五、现金及现金等价物净增加额-133653360.55149683688.29

加：期初现金及现金等价物余额1016438586.68618061802.28

六、期末现金及现金等价物余额882785226.13767745490.57

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金333019215.57396567188.47

收到的税费返还71613.34

收到其他与经营活动有关的现金7718606.3534945224.26

11上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动现金流入小计340809435.26431512412.73

购买商品、接受劳务支付的现金266729981.39292007472.73

支付给职工以及为职工支付的现金18378426.6021472841.20

支付的各项税费13566935.748595859.52

支付其他与经营活动有关的现金15629222.8574283535.37

经营活动现金流出小计314304566.58396359708.82

经营活动产生的现金流量净额26504868.6835152703.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金347519724.90512987221.20

处置固定资产、无形资产和其他长

7234.00150000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

643678.42146861.79

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计348170637.32513284082.99

购建固定资产、无形资产和其他长

22328492.9321242706.44

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金100640000.00177600000.00

投资活动现金流出小计122968492.93208842706.44

投资活动产生的现金流量净额225202144.39304441376.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金21497248.0024807992.00

取得借款收到的现金577626167.92

收到其他与筹资活动有关的现金160200000.00100000000.00

筹资活动现金流入小计181697248.00702434159.92

偿还债务支付的现金2171326.5850000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

210748747.12373633338.81

现金

支付其他与筹资活动有关的现金367100000.00431777488.88

筹资活动现金流出小计580020073.70855410827.69

筹资活动产生的现金流量净额-398322825.70-152976667.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

6243.9319528.31

影响

五、现金及现金等价物净增加额-146609568.70186636941.00

加：期初现金及现金等价物余额587730750.70257239274.09

六、期末现金及现金等价物余额441121182.00443876215.09

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具减其一未数有

项目资专盈：他般分股者股优永本项余其小库综风配东权本其先续公储公他计他存合险利权益股债积备积股收准润益合

12上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

益备计

263535

4146517721-21636

591147

771686982044902251

一、上年期794182433

32700850594918

末余额896179

43.9.060.0.06.499.3.8

6.52.56.3

0094608960

699

加：会0.0计政策变更0

前0.0期差错更正0

其0.0他0

263535

4146517721-21636

591147

771686982044902251

二、本年期794182433

32700850594918

初余额896179

43.9.060.0.06.499.3.8

6.52.56.3

0094608960

699

-

三、本期增39-479681减变动金额10972647914976

971203937

（减少以6173582978

9173663.750

“—”号填8.05009.31.28.0.00.9073.2

列）9.00394

5

25525613269

198

810108409

（一）综合03

69492291

收益总额3.7

23.57.1.078.

7

3310818

39-49-45

26-

（二）所有1097206840046

9712

者投入和减6173662194

917366

少资本8.05008.17243.8.00.90

9.009.336

26

1．所有者96565715157

92

投入的普通42920092

500

股2.72.70002.7.00

55.005

109115115

2．其他权54

81230.023

益工具持有17.

5.32.302.3

者投入资本00

000

3．股份支303030

88

付计入所有343443

20.

者权益的金380380200

00

额.04.04.04

--

-7247

7225

126130

4．其他7330

366133588

500544.90.10.77.00.33

----

（三）利润

20820824232

分配

161600016

13上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

93930093

34.34.0.034.

0000000

1．提取盈0.0

余公积0

2．提取一0.0

般风险准备0

----

20820824232

3．对所有

161600016

者（或股

93930093

东）的分配

34.34.0.034.

0000000

0.0

4．其他

0

（四）所有

0.0

者权益内部

0

结转

1．资本公

0.0

积转增资本

0（或股本）

2．盈余公

0.0

积转增资本

0（或股本）

3．盈余公0.0

积弥补亏损0

4．设定受

益计划变动0.0额结转留存0收益

5．其他综

0.0

合收益结转

0

留存收益

0.0

6．其他

0

（五）专项0.0储备0

1．本期提0.0

取0

2．本期使0.0

用0

0.0

（六）其他

0

273636

4176521614-21621

070829

471568054725102313

四、本期期442096410

11340400564968

末余额489058

60.2.178.0.02.799.0.5

5.83.84.4

0095501965

983

上年金额

单位：元项目2024年半年度

14上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

243232

41212929-21632

932153

104909427702349

一、上年期268517866

074500714949

末余额693282

90.56.0.05.399.7.9

7.08.26.2

006307969

798

加：会计政策变更前期差错更正其他

243232

41212929-21632

932153

104909427702349

二、本年期268517866

074500714949

初余额693282

90.56.0.05.399.7.9

7.08.26.2

006307969

798

-

三、本期增6530-16-减变动金额2034337232492

705929692

（减少以2474734132

20062465072

“—”号填9.27.25007.2344.00.514.6.75

列）14.007.52

7

28428411295

-

181271183

（一）综合59

72762488

收益总额624

36.11.7.859..51

3382264

6530-104107

1730

（二）所有203433726873

7056

者投入和减2474730671

200407

少资本9.27.250096.04..00.66

14.004511

252629

1730

1．所有者112882882

7000

投入的普通183838

200000

股2.02.02.0.00.00

000

656565

2．其他权203203203

益工具持有242424

者投入资本9.29.29.2

111

3．股份支535353

56

付计入所有212177

407

者权益的金565565972.66

额.24.24.90

15上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

-

7272

72

7373

4．其他73

500500

500.00.00.00

----

37237224396

（三）利润484800048分配38380038

91.91.0.091.

0000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

37237224396

3．对所有

484800048

者（或股

38380038

东）的分配

91.91.0.091.

0000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

4136515921-21624322332

872039282033702043711760

四、本期期

09248350334997284115958

末余额

90.9.203.0.09.899.04743.489

0018708962.45.579.0

16上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

063

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

20403552

4147651674272182-3113

一、上年期553459

732487098131050029970368

末余额009.5745.1

3.00.099.87.0020.273.91

22

加：会计政策变更前期差错更正其他

20403552

4147651674272182-3113

二、本年期553459

732487098131050029970368

初余额009.5745.1

3.00.099.87.0020.273.91

22

三、本期增

-

减变动金额2697-369498231452

72736137

（减少以917.1236421597600440

500.4.24

“—”号填006.90.34.600.28

00

列）

30643064

（一）综合6137

09097046

收益总额4.24

4.608.84

-

（二）所有2697-36944690

7273

者投入和减917.123642153265

500.

少资本006.90.34.44

00

1．所有者269233793648

投入的普通500.12003700

股00.00.00

2．其他权

541710981152

益工具持有.0015.3032.30者投入资本

3．股份支

30433043

付计入所有

200.200.

者权益的金

0404

额

-

-7261

7273

4．其他1236133.

500.

6.9010

00

--

（三）利润

20812081

17上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

分配69336933

4.004.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

20812081

者（或股

69336933

东）的分配

4.004.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

21383697

4174651577971454-3113

四、本期期792664

711663422553700023830368

末余额770.1145.4

0.00.195.21.0046.033.91

20

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

19163305

412169442909-3113

一、上年期749350

00798205400019150368

末余额292.7279.1

0.003.19.0040.773.91

81

加：会

18上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

19163305

412169442909-3113

二、本年期749350

00798205400019150368

初余额292.7279.1

0.003.19.0040.773.91

81

三、本期增

-

减变动金额177065203049-13422388

7273

（减少以200.32490154398501989923

500.

“—”号填00.21.905.634.322.80

00

列）

-50665066

（一）综合

398585874601

收益总额

5.635.329.69

-

（二）所有1770652030491047

7273

者投入和减200.324901543710

500.

少资本00.21.904.11

00

1．所有者177025112688

投入的普通200.21822382

股00.00.00

2．其他权65206520

益工具持有32493249

者投入资本.21.21

3．股份支

53775377

付计入所有

972.972.

者权益的金

9090

额

-

7273

7273

4．其他500.

500.

00

00

--

（三）利润37243724分配83898389

1.001.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

37243724

者（或股

83898389

东）的分配

1.001.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

19上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

20503544

4138652072492182-3113

四、本期期951249

709932497220050023130368

末余额277.1511.9

0.00.218.09.0096.403.91

01

三、公司基本情况

上海姚记科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原上海姚记扑克股份有限公司（以下简称姚记扑克公司），系由原上海宇琛扑克实业有限公司采用整体变更方式设立，于2008年5月30日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000133616132H 的营业执照，注册资本

417471160.00 元，股份 417471160 股（每股面值 1元）其中有限售条件的流通股份 A 股 80409178 股；无限售条

件的流通股份 A股 337061982 股。公司股票于 2011 年 8 月 5日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属文教体育用品行业、手机游戏行业和互联网广告行业。主要经营活动为生产销售扑克牌，利用信息网络开发、运营手机游戏产品，互联网广告服务。

本财务报表已经公司2025年8月25日第六届第二十三次董事会会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

20上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司期末

重要的合营企业或联营企业归属于母公司所有者权益的5%以上，以及管理层认为重要的联营企业非全资子公司期末净资产占公司期末归属于母公司所有者

重要的非全资子公司权益的5%以上或净利润占公司合并归属于母公司净利润的

10%以上

单个项目的预算金额大于归属于母公司所有者权益的5%以重要的在建工程上，以及管理层认为重要的在建项目单个项目本期坏账准备收回或转回金额占公司期末应收账

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额款账面价值10%以上或净利润占公司归属于母公司净利润

的5%以上

单个项目本期核销金额占公司期末应收账款账面价值10%重要的应收款项核销

以上或净利润占公司归属于母公司净利润的5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

21上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

22上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

23上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“15、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

24上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

25上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期

借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

26上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

27上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及

确定依据如下：

（1）应收账款项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款-扑克牌和网络游戏参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未发现风险迹象组未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整应收账款-互联网广告合个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）其他应收款项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款-扑克牌和网络游戏参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月未发现风险迹象组合

其他应收款-互联网广告内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

28上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）预付款项项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来未发现风险迹象组经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月预付款项-扑克牌和网络游戏

合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“11、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法，存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度，采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

29上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

30上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

15、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣

31上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

32上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

（1）确认条件

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

2、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-3552.71-19.00

通用设备年限平均法5-1855.28-19.00

专用设备年限平均法5-2054.75-19.00

运输工具年限平均法5-1059.50-19.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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18、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

19、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件

的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门

借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

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20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该

项资产达到预定用途所发生的其他支出。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法摊销0权利证书证载年限商标专利权10直线法摊销0商标法

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

35上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在收益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益

计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定收益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工薪酬福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

39上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司收入主要为生产销售扑克牌收入、网络游戏开发运营收入和互联网广告服务收入。

扑克牌产品生产销售属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

网络游戏开发运营收入属于在某一时点履行的履约义务，根据运营平台的所有权划分为自主运营模式和联合运营模式。

自主运营模式：游戏玩家在公司网络游戏平台中购买虚拟游戏币并实际发生消耗时，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入，公司收到游戏玩家充值款时确认合同负债。联合运营模式：公司与游戏推广服务商的合作协议约定，游戏玩家在游戏推广服务商提供的游戏载入平台充值购买虚拟游戏币，双方按合作协议约定的分成比例经双方确认无误时，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。

互联网广告服务属于在某一时段内履行的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司履约过程中所提供的产出的服务具有不可替代用途且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司按照提供服务的履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。公司对于互联网广告服务业务结合为各项目提供服务介入程度及关键绩效指标考核情况区分总净额确认收入。

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

40上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

43上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

44上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

32、其他重要的会计政策和会计估计

公司无其他重要会计政策和会计估计。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

45上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

34、其他

1、回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股票的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股权支付，于职工行权购买本公司股票收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%，6%、5%当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按应缴流转税额计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、20%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.2%的，按租金收入的12%计缴教育费附加按应缴流转税额计缴3%

地方教育附加按应缴流转税额计缴2%、1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

海南喜游鱼丸网络科技有限公司20.00%

上海烨傲网络科技有限公司20.00%

无锡浔飞信息科技有限公司20.00%

上海德御文化传播有限公司20.00%

广东萌奇科技有限公司20.00%

46上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

湖南虾游网络科技发展有限公司20.00%

上海派迦信息科技有限公司20.00%

上海乐噗信息科技有限公司20.00%

上海嬴渔网络科技有限公司20.00%

上海桃萄网络科技有限公司20.00%

上海浔与网络科技有限公司20.00%

上海哇宝网络科技有限公司20.00%

上海网鲨网络科技有限公司20.00%

上海壹嗦信息科技有限公司20.00%

上海魔渔网络科技有限公司20.00%

上海妙渔信息科技有限公司20.00%

上海陆玩网络科技有限公司20.00%

上海柒丸网络科技有限公司20.00%

上海玖饼网络科技有限公司20.00%

上海欢糖网络科技有限公司20.00%

上海椰游网络科技有限公司20.00%

上海鲸琼网络科技有限公司20.00%

重庆华盛新通商贸有限公司20.00%

上海智骧网络科技有限公司20.00%

上海荟知信息科技有限公司20.00%

上海蜀数信息科技有限公司20.00%

成都启鸣星文化传媒有限公司20.00%

上海佰经信息科技有限公司20.00%

嘉兴芦剧网络科技有限公司20.00%

上海芦韵信息科技有限公司20.00%

南京芦阅信息科技有限公司20.00%

上海洽尔网络科技有限公司20.00%

成都芦裕信息科技有限公司20.00%

安徽宇琛化工销售有限公司20.00%

上海索立泰尔网络科技有限公司20.00%

上海丸玖网络科技有限公司20.00%

ELESTORM(SINGAPORE) PTE.LTD. 17.00%

玩游互动有限公司16.50%

奇想互动有限公司16.50%

乐玩互娱有限公司16.50%

Stormage Co. Limited 16.50%

上海芦腾信息科技有限公司16.50%

芦冠信息科技有限公司16.50%

上海姚际信息科技有限公司15.00%

上海愉游网络科技有限公司15.00%

大鱼竞技（北京）网络科技有限公司15.00%

上海愉趣网络科技有限公司15.00%

上海数渔信息科技有限公司12.50%

上海芦游网络科技有限公司12.50%

其他主体25.00%

2、税收优惠

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）。 大鱼竞技（北京）网络科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202411005812，资格有效期3年（2024年至2026年），依据《企业所得税法》规定高新技术企业享受15%的优惠税率缴纳企业所得税；

上海愉游网络科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202431000017，资格有效期 3年（2024 年至 2026年），依据《企业所得税法》规定高新技术企业享受15%的优惠税率缴纳企业所得税；

47上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告上海姚际信息科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202431002326，资格有效期 3年（2024 年至 2026年），依据《企业所得税法》规定高新技术企业享受15%的优惠税率缴纳企业所得税。

上海愉趣网络科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202231008482，资格有效期 3年（2022 年至 2024年），依据《企业所得税法》规定高新技术企业享受15%的优惠税率缴纳企业所得税。2025年企业申请高新企业中，暂按照15%预缴企业所得税。

2、根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），以及《财政部、国家税务总局、发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财〔2016〕49号），经认定后的软件、集成电路企业在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期。

上海芦游网络科技有限公司2021年度为第一个获利年度，2021年度至2022年度免征企业所得税，2023年度至2025年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止；

上海数渔信息科技有限公司2022年度为第一个获利年度，2022年至2023年免征企业所得税，2024年度至2026年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

3、根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）、财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2022年第5号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上海索立泰尔网络科技有限公司、上海乐噗信息科技有限公司、上海哇宝网络科技有限公司、上海壹嗦信息科技有限公

司、上海妙渔信息科技有限公司、上海桃萄网络科技有限公司、上海派迦信息科技有限公司、上海浔与网络科技有限公

司、上海玖饼网络科技有限公司、上海嬴渔网络科技有限公司、海南喜游鱼丸网络科技有限公司、上海烨傲网络科技有

限公司、广东萌奇科技有限公司、湖南虾游网络科技发展有限公司、上海佰经信息科技有限公司、上海洽尔网络科技有

限公司、上海智骧网络科技有限公司、上海荟知信息科技有限公司、上海蜀数信息科技有限公司、上海欢糖网络科技有

限公司、上海鲸琼网络科技有限公司、上海陆玩网络科技有限公司、上海魔渔网络科技有限公司、上海柒丸网络科技有

限公司、上海网鲨网络科技有限公司、上海椰游网络科技有限公司成都启鸣星文化传媒有限公司、上海芦韵信息科技有

限公司无锡浔飞信息科技有限公司、上海德御文化传播有限公司、重庆华盛新通商贸有限公司、南京芦阅信息科技有限

公司、成都芦阅信息科技有限公司、成都芦裕信息科技有限公司、安徽宇琛化工销售有限公司\上海丸玖网络科技有限公

司于本期在20%税率的基础上，对年应纳税所得额不超过300万元的部分减按25%应纳税所得额计缴企业所得税。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金22154.2344920.43

48上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

银行存款882251451.971015803035.17

其他货币资金73130622.9264839567.74

合计955404229.121080687523.34

其中：存放在境外的款项总额45736870.8369206069.68其他说明

使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金72612002.9964211997.44

其他7000.0036753.24

合计72619002.9964248750.68

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）427829744.80468080495.40

1至2年4247623.5714573143.90

2至3年5509978.48677029.00

3年以上4953585.305227467.13

3至4年425016.262324262.67

4至5年2039603.54501577.75

5年以上2488965.502401626.71

合计442540932.15488558135.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

99703997039713497134

账准备2.25%100.00%0.001.99%100.00%0.00

87.6387.6390.2590.25

的应收账款其

中：

49上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏

4325701023042234047884411709467135

账准备97.75%2.36%98.01%2.45%

544.52008.37536.15645.18496.55148.63

的应收账款其

中：

扑克537702857950912559282989852938

12.15%5.32%11.45%5.35%

牌组合365.8512.84453.01181.5485.97295.57网络

745033727270776842864237480049

游戏组16.84%5.00%17.25%5.03%

296.9982.84014.15674.1428.93245.21

合互联

3042963644830065233862944821334147

网广告68.76%1.20%69.31%1.32%

881.6812.69068.99789.5081.65607.85

组合

4425402020042234048855821422467135

合计100.00%4.56%100.00%4.38%

932.15396.00536.15135.43986.80148.63

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海韩琦市预计款项无

场营销策划有4438925.544438925.544438925.544438925.54100.00%法收回限公司常熟每日优预计款项无

鲜电子商务有1920469.731920469.731920469.731920469.73100.00%法收回限公司中德索罗门自行车（北预计款项无

840041.13840041.13840041.13840041.13100.00%

京）有限责任法收回公司上海典游通预计款项无

讯技术有限公501780.38501780.38501780.38501780.38100.00%法收回司北京博士纯预计款项无

319586.09319586.09319586.09319586.09100.00%

科技有限公司法收回陕西鑫创互预计款项无

娱网络科技有257922.24257922.24257922.24257922.24100.00%法收回限公司深圳市奇幻预计款项无

互动科技有限254837.88254837.88254837.88254837.88100.00%法收回公司深圳市爱贝预计款项无

信息技术有限59032.3359032.33213619.17213619.17100.00%法收回公司上海茵繁网预计款项无

络科技有限公133252.32133252.32133453.34133453.34100.00%法收回司上海蜀凌信预计款项无

息技术服务中132742.51132742.51132742.51132742.51100.00%法收回心苏州惊喜一预计款项无

下网络科技有187506.94187506.94100.00%法收回限公司

50上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

北京龙行九预计款项无

天信息科技有90200.8790200.8790200.8790200.87100.00%法收回限公司广州小朋网预计款项无

络科技有限公69437.3969437.3969437.3969437.39100.00%法收回司天津多酷紫预计款项无

桐科技有限公67089.3067089.30100.00%法收回司深圳聚领威预计款项无

锋科技股份有56160.2056160.2056160.2056160.20100.00%法收回限公司北京力天无预计款项无

限网络技术有53575.7153575.7153575.7153575.71100.00%法收回限公司深圳威锋互预计款项无

娱网络有限公50220.7950220.7950220.7950220.79100.00%法收回司上海爻宇网预计款项无

络科技有限公49625.8049625.8049625.8049625.80100.00%法收回司深圳市昕霖预计款项无

网络科技有限47948.7847948.7847948.7847948.78100.00%法收回公司深圳市浩胜预计款项无

创想科技有限40844.5340844.5340844.5340844.53100.00%法收回公司沈阳糯蓓尔预计款项无

网络科技有限40842.1040842.1040842.1040842.10100.00%法收回公司成都酷吧网预计款项无

络科技有限公40199.4440199.4440199.4440199.44100.00%法收回司预计款项无

其他小计315844.49315844.49163357.77163357.77100.00%法收回

合计9713490.259713490.259970387.639970387.63

按组合计提坏账准备类别名称：扑克牌组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内53555484.172677774.215.00%

1-2年9.610.9610.00%

2-3年41004.198200.8420.00%

3-4年893.62446.8150.00%

4-5年7421.205936.9680.00%

5年以上165553.06165553.06100.00%

合计53770365.852857912.84

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：互联网广告组合

51上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内299779732.062997797.361.00%

1-2年4142729.50414272.9510.00%

2-3年177097.1835419.4420.00%

3-4年197322.94197322.94100.00%

合计304296881.683644812.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：网络游戏组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内74476996.053723849.855.00%

1-2年18659.571865.9610.00%

2-3年7512.201502.4420.00%

3-4年129.1764.5950.00%

合计74503296.993727282.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额10248738.581460757.979713490.2521422986.80

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-13427.6913427.69

——转入第三阶段-872.61-95984.7396857.34

本期计提3139970.70269282.01166195.833575448.54

本期转回3974987.56816895.996155.794798039.34

2025年6月30日余

9399421.42830586.959970387.6320200396.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

52上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

9713490.25263053.176155.799970387.63

账准备

按组合计提坏11709496.510230008.3

3312395.374791883.55

账准备57

21422986.820200396.0

合计3575448.544798039.34

00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

Apple.inc 22931501.68 22931501.68 5.18% 1146575.08北京快手科技

22567542.2222567542.225.10%225675.42

有限公司北京微财科技

22462050.4522462050.455.08%224620.50

有限公司杭州高煜文化

21948434.5521948434.554.96%219484.35

传媒有限公司腾讯科技（深

20723567.5820723567.584.68%449668.47

圳）有限公司

53上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计110633096.48110633096.4825.00%2266023.82

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据460000.0016829347.82

合计460000.0016829347.82

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

已背书未到期的银行承兑汇票16002282.000.00

合计16002282.000.00

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备

银行承兑汇票16829347.8220462282.0036831629.82460000.00-

（5）其他说明期末公司无已质押的应收款项融资。

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款47086165.1233283127.46

合计47086165.1233283127.46

54上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金53699996.2352900925.85

应收暂付款21171154.831635331.48

股权转让款10581764.0010581764.00

员工备用金986454.77245733.74

合计86439369.8365363755.07

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）40843071.5731884974.90

1至2年15260286.022048271.86

2至3年10935500.0011768945.27

3年以上19400512.2419661563.04

3至4年4890181.105032619.90

4至5年3282084.803400696.80

5年以上11228246.3411228246.34

合计86439369.8365363755.07

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

864393935347086653633208033283

计提坏100.00%45.53%100.00%49.08%

369.83204.71165.12755.07627.61127.46

账准备

其中：

扑克335861849215094139881298310042

38.86%55.06%21.40%92.82%

牌组合313.99091.70222.29080.59786.3394.26网络

301121951810594276431848591579

游戏组34.84%64.82%42.29%66.87%

951.95542.68409.27990.61996.3494.27

合互联

2274013425213972373161084423120

网广告26.31%5.90%36.31%2.57%

103.8970.33533.56683.87.94838.93

组合

864393935347086653633208033283

合计100.00%45.53%100.00%49.08%

369.83204.71165.12755.07627.61127.46

55上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：扑克牌组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内20768446.875815165.1428.00%

1-2年434033.00295142.4468.00%

2-3年500.00400.0080.00%

3-4年15000.0013050.0087.00%

4-5年1464087.781464087.78100.00%

5年以上10904246.3410904246.34100.00%

合计33586313.9918492091.70

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：网络游戏组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9703184.072716891.5428.00%

1-2年2464244.861675686.5068.00%

2-3年10930000.008744000.0080.00%

3-4年4873526.004239967.6287.00%

4-5年1817997.021817997.02100.00%

5年以上324000.00324000.00100.00%

合计30112951.9519518542.68

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：互联网广告组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10371440.63103714.411.00%

1-2年12362008.161236200.8210.00%

2-3年5000.001000.0020.00%

3-4年1655.101655.10100.00%

合计22740103.891342570.33

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

56上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年1月1日余额2896765.5314401151.0414782711.0432080627.61

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-730528.14730528.14

本期计提6613991.851972562.458586554.30

本期转回144458.15898794.25270724.801313977.20

2025年6月30日余

8635771.0916205447.3814511986.2439353204.71

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏32080627.639353204.7

8586554.301313977.20

账准备11

32080627.639353204.7

合计8586554.301313977.20

11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

57上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京巨量引擎

信息技术有限公押金保证金16690212.892年以内19.31%1135321.29司中国证券登记

结算有限责任公应收暂付款15191206.371年以内17.57%4253537.78司深圳分公司北京瓦力网络

押金保证金10000000.003年以内11.57%8000000.00科技有限公司

仇黎明股权转让款10581764.005年以上12.24%10581764.00广东欢太科技

押金保证金5200000.004年以内6.02%4475000.00有限公司

合计57663183.2666.71%28445623.07

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内83171663.0891.62%55294467.6187.63%

1至2年4982314.885.49%5160935.008.18%

2至3年2417222.922.66%2431413.783.85%

3年以上211467.920.23%212058.220.34%

合计90782668.8063098874.61

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

北京巨量引擎信息技术有限公司29465874.6031.48

58上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

天津长荣科技集团股份有限公司19572000.0020.91

上海焕原科技有限公司8808262.629.41

武汉星图新视界科技有限公司6084683.496.50

北京腾讯文化传媒有限公司5387311.695.76

合计69318132.4074.06

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

109338229.109337769.97982952.297982491.8

原材料460.45460.45

460183

30703871.830703871.837254026.637254026.6

在产品

8899

347640606.347383437.287590897.287333728.

库存商品257168.78257168.78

64861537

周转材料3383662.8344907.793338755.04344708.1044907.79299800.31

491066370.490763833.423172584.422870047.

合计302537.02302537.02

81792220

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料460.45460.45

库存商品257168.78257168.78

周转材料44907.7944907.79

合计302537.02302537.02

59上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

确定可变现净值的具本期转回存货跌价准本期转销存货跌价准项目体依据备的原因备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要以前期间计提了存货本期已将期初计提存

原材料、包装物、低值易耗发生的成本、估计的跌价准备的存货可变货跌价准备的存货耗品销售费用以及相关税现净值上升用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价以前期间计提了存货本期已将期初计提存减去估计的销售费用库存商品跌价准备的存货可变货跌价准备的存货售以及相关税费后的金现净值上升出额确定可变现净值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵增值税43014139.0035316752.58

待摊费用2615931.204601651.81

预缴税金807452.6754718.89

预付房租及物业费358719.33498843.88

应收退税款220748.60

合计47016990.8040471967.16

其他说明：

8、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10473353.610473353.610344618.610344618.6

长期银行存单

4466

10473353.610473353.610344618.610344618.6

合计

4466

60上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

长期银行存单10344618.66128734.9810473353.64

合计10344618.66128734.9810473353.64

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

2026年2026年

长期银1000010000

2.60%2.51%09月070.002.60%2.51%09月070.00

行存单000.00000.00日日

1000010000

合计0.000.00

000.00000.00

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业上海亭酷文化50005000

传媒00.0000.00有限公司

50005000

小计

00.0000.00

二、联营企业上海璐道粗企

118654481241

业咨6137

4838796.5855

询管4.24

6.50327.06

理有限公司上海喜莱

10311031

坞数

593.593.

字传

7272

媒科技有

61上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司星耀互娱

（上10002230-3208海）000.323.2155764.文化00578.7186有限公司其他4247534842485348

832.0

联营445.8129277.8129

3

企业22.9825.98

12395348100010317679-13165348

6137

小计27428129000.593.951.215515598129

4.24

5.44.980072928.719.17.98

12395348150010317679-13215348

6137

合计27428129000.593.951.215515598129

4.24

5.44.980072928.719.17.98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计

686930157.61686930157.61

入当期损益的金融资产

合计686930157.61686930157.61

其他说明：

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

62上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额9752977.359752977.35

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9752977.359752977.35

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3036969.543036969.54

2.本期增加金额154422.18154422.18

（1）计提或

154422.18154422.18

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3191391.723191391.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6561585.636561585.63

2.期初账面价值6716007.816716007.81

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

63上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产532876208.26533809049.15

合计532876208.26533809049.15

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1055579613.4

1.期初余额603222135.6341363847.12384700304.4126293326.27

3

2.本期增加

5185629.802276967.4714584462.702934222.1724981282.14

金额

（1）购

2252472.06265878.632934222.175452572.86

置

（2）在

5185629.8024495.4114318584.0719528709.28

建工程转入

（3）企

64上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

业合并增加

3.本期减少

313339.00467786.6416842848.10493625.2318117598.97

金额

（1）处

313339.0077359.3015485.00493625.23899808.53

置或报废

（2）转入在建工

390427.3416827363.1017217790.44

程

1062443296.6

4.期末余额608094426.4343173027.95382441919.0128733923.21

0

二、累计折旧

1.期初余额183122389.2821295850.20297692215.7518903216.60521013671.83

2.本期增加

14221949.682199550.256562372.311311427.1224295299.36

金额

（1）计

14221949.682199550.256562372.311311427.1224295299.36

提

3.本期减少

297672.05415022.6115476323.02309757.6216498775.30

金额

（1）处

297672.0544116.64309757.62651546.31

置或报废

（2）转入在建工

370905.9715476323.0215847228.99

程

4.期末余额197046666.9123080377.84288778265.0419904886.10528810195.89

三、减值准备

1.期初余额756892.45756892.45

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额756892.45756892.45

四、账面价值

1.期末账面

411047759.5220092650.1192906761.528829037.11532876208.26

价值

2.期初账面

420099746.3520067996.9286251196.217390109.67533809049.15

价值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑114143645.69

65上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程278958473.63226199085.63

合计278958473.63226199085.63

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产6亿副

268850794.268850794.218394325.218394325.

扑克牌生产基

98986969

地建设项目

装修工程6278204.536278204.536323168.686323168.68设备安装工

1120059.301120059.30661419.38661419.38

程

零星工程2709414.822709414.82820171.88820171.88

278958473.278958473.226199085.226199085.

合计

63636363

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产6亿副扑克57462183647714312688

52.1052.10募集

牌生54469432505385845079

%%资金

产基9.815.69.36.074.98地建设项目上海国际短988013201320

115.3100.0

视频0000525.525.其他

0%0%

中心.004545扩建项目设

1120

备安661452066205

059.其他

装工19.3892.652.73

30

程零8201378118922709其他

66上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

星工71.88997.754.414.程424882装63231154199695946278

修工168.6068845.187.204.其他

程68.46283353

673422618194195296562789

合计5446990843378709240.5847

9.815.63.34.28063.63

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明公司本期无计提在建工程减值准备情况。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房租合计

一、账面原值

1.期初余额56916284.4556916284.45

2.本期增加金额5037107.775037107.77

新增租赁5076297.515076297.51

3.本期减少金额5896541.115896541.11

（1）处置5896541.115896541.11

4.期末余额56056851.1156056851.11

二、累计折旧

1.期初余额37359668.1137359668.11

2.本期增加金额7208420.627208420.62

（1）计提7208420.627208420.62

3.本期减少金额2287224.512287224.51

（1）处置2287224.512287224.51

4.期末余额42280864.2242280864.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

67上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13775986.8913775986.89

2.期初账面价值19556616.3419556616.34

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标专利权合计

一、账面原值

1.期初余额123030966.5214600000.00137630966.52

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额123030966.5214600000.00137630966.52

二、累计摊销

1.期初余额32719199.9712166667.0044885866.97

2.本期增加

1275132.84730000.022005132.86

金额

（1）计

1275132.84730000.022005132.86

提

3.本期减少

金额

68上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额33994332.8112896667.0246890999.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

89036633.711703332.9890739966.69

价值

2.期初账面

90311766.552433333.0092745099.55

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无未办妥产权证书的土地使用权。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

浙江万盛达扑172986024.172986024.克有限公司7070

上海成蹊信息621369926.621369926.科技有限公司6060

69上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告大鱼竞技（北

226816250.226816250.

京）网络科技

1414

有限公司

上海芦鸣网络215496489.215496489.科技有限公司2626上海德御文化

3251594.383251594.38

传播有限公司上海西亭文化

8641304.268641304.26

传媒有限公司上海商策信息

511244.02511244.02

科技有限公司上海洽尔网络

456626.44456626.44

科技有限公司

124952945124952945

合计

9.809.80

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置大鱼竞技（北

117205379.117205379.

京）网络科技

3838

有限公司

上海芦鸣网络12891363.812891363.8科技有限公司88上海德御文化

3251594.383251594.38

传播有限公司上海西亭文化

8641304.268641304.26

传媒有限公司上海商策信息

511244.02511244.02

科技有限公司

142500885.142500885.

合计

9292

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据商誉相关资产组的长期资产，将商誉在所收购子公司浙江万盛达扑克有限公司扑克牌分部是的整体资产与业务确定为一个资产组或资产组组合商誉相关资产组的长期资产，将商誉在所收购子公司上海成蹊信息科技有限公司游戏分部是的整体资产与业务确定为一个资产组或资产组组合商誉相关资产组的长期资

大鱼竞技（北京）网络科技产，将商誉在所收购子公司游戏分部是有限公司的整体资产与业务确定为一个资产组或资产组组合商誉相关资产组的长期资

上海芦鸣网络科技有限公司产，将商誉在所收购子公司互联网广告分部是的整体资产与业务确定为一

70上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

个资产组或资产组组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明公司于年末聘请专业机构对商誉所在资产组进行减值测试。

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费35057702.269876138.595218626.652055584.5537659629.65

其他822508.231825283.30313896.022333895.51

合计35880210.4911701421.895532522.672055584.5539993525.16其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备302537.0275634.261059429.47264857.37

内部交易未实现利润16972831.564243207.8915209431.573802357.89

广告业务宣传费596859508.5189528926.28603222383.3290483357.50

信用减值准备21544778.205047814.1921422986.804812661.56

租赁负债11724431.992310361.1520660178.083466938.28

递延收益5000000.001250000.005000000.001250000.00

固定资产折旧171174.6042793.65171174.6042793.65

收入的时间差异4424964.521106241.134424964.521106241.13

合计657000226.40103604978.55671170548.36105229207.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

512658064.36128164516.09512658064.36128164516.09

允价值变动

使用权资产13922731.802664933.2119556616.343738157.71

合计526580796.16130829449.30532214680.70131902673.80

71上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3156884.55100448094.004163253.61101065953.77

递延所得税负债3156884.55127672564.754163253.61127739420.19

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异439732267.97412451555.11

可抵扣亏损443265239.27435042288.78

合计882997507.24847493843.89

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202521931760.4831266735.32

202662150693.8270853708.46

2027125810185.86127317086.20

2028104367073.58105304246.76

2029及以后129005525.53100300512.04

合计443265239.27435042288.78其他说明

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

7261900726190064248756424875

货币资金汇票保证汇票保证

2.992.990.680.68

金等金等

7261900726190064248756424875

合计

2.992.990.680.68

其他说明：

72上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款135024890.52135088306.18

信用借款10006944.4410006944.44

合计145031834.96145095250.62

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票265802642.85226806141.67

合计265802642.85226806141.67

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款63304498.6776380896.43

原材料采购款21883125.4538130085.09

未结算经营性费用2321438.233130415.47

推广服务费34555146.2985945169.84

游戏自营分成款5188551.236425198.50

租金52200.00

合计127252759.87210063965.33

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

73上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款63325763.8145457938.08

合计63325763.8145457938.08

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款34182733.0510542447.43

限制性股票14547000.0021820500.00

押金保证金12896030.7611394990.65

股权收购款1700000.001700000.00

合计63325763.8145457938.08

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明公司无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金2302982.831521126.81

合计2302982.831521126.81

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

74上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

公司无账龄超过一年或逾期的重要预收款项。

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

推广预收款20969378.4832924562.04

货款14382993.515110779.28

版权预收金7487400.0010370809.41

未消耗的游戏币充值金额3743682.051560773.00

合计46583454.0449966923.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬87117477.90182430906.24233020858.1536527525.99

二、离职后福利-设定

2443593.5518443121.3918534402.242352312.70

提存计划

三、辞退福利33196.603107615.552956221.69184590.46

四、一年内到期的其

225000.00225000.00

他福利

合计89819268.05203981643.18254736482.0839064429.15

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

80347920.45162713691.14212794614.7430266996.85

和补贴

2、职工福利费0.000.000.000.00

3、社会保险费1374213.8110446799.1510495870.971325141.99

其中：医疗保险

1295690.779758057.189817033.941236714.01

费

工伤保险27126.94371099.35366979.2931247.00

75上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

费生育保险

51396.10317642.62311857.7457180.98

费

4、住房公积金756655.008558146.008417760.00897041.00

5、工会经费和职工教

4341565.42712269.951015489.224038346.15

育经费

8、其他297123.220.00297123.22

合计87117477.90182430906.24233020858.1536527525.99

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2367717.1617879510.1617968045.592279181.73

2、失业保险费75876.39563611.23566356.6573130.97

合计2443593.5518443121.3918534402.242352312.70其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4899181.4113866557.48

企业所得税21731571.8941861712.19

个人所得税8978924.633527143.72

城市维护建设税237961.05860450.31

房产税1139523.671095397.37

城镇土地使用税646910.28646790.33

印花税343137.63441221.91

教育费附加139194.74413332.87

地方教育费附加92805.77275555.25

地方水利建设基金0.0018683.83

合计38209211.0763006845.26其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券1262547.071635711.91

一年内到期的租赁负债7007110.3812828723.98

合计8269657.4514464435.89

其他说明：

76上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2342225.341426407.26

合计2342225.341426407.26

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券549289652.74536217284.99

重分类至一年内到期非流动负债-1262547.07-1635711.91

合计548027105.67534581573.08

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元重分类至按面溢折一年债券票面发行债券发行期初本期值计本期本期本期期末是否面值价摊内到名称利率日期期限金额余额发行提利偿还付息转股余额违约销期非息流动负债

2024年583536135548

137174110126

姚记100.0.3001127217561027

6年539855600.254

转债00%月300.284.32.5105.

1.015.85007.07

250099967日

583536137135174110126548

合计127217539561855600.254027

300.284.1.0132.55.85007.07105.

77上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

0099967

（3）可转换公司债券的说明

*经中国证券监督管理委员会《关于同意上海姚记科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]1120号）同意注册，公司于2024年1月25日向不特定对象发行可转换公司债券5831273张，每张面值为人民币100元，共募集资金人民币58312.73万元。

*债券期限：本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即2024年1月25日至2030年1月24日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。

*债券利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.70%、第五年2.50%、第六年3.00%。

*还本付息的期限和方式：本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转换公司债券本金和最后一年利息。

*转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2024年1月31日）满六个月后的第一个交易日（2024年7月31日）起至可转债到期日（2030年1月24日）止。（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）

* 转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为 21.53 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A股股票交易均价，且不得向上修正。同时，初始转股价格不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。经历次调整，截至本报告期末最新转股价格为20.08元/股。

* 信用评级：姚记转债主体信用级别为 A+，本次可转换公司债券信用级别为 A+。

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额5812213.196385709.92

减：未确认融资费用-351481.07-189967.73

合计5460732.126195742.19

其他说明：

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因固定资产投产补

政府补助5000000.005000000.00贴

合计5000000.005000000.00

其他说明：

78上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

414773242697917.2697917.41747116

股份总数

3.0000000.00

其他说明：

1、2025年4月23日，公司召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2022年股权激励计划第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》和《关于注销2022年股权激励计划部分股票期权的议案》。本期激励对象行权后增加股本2692500.00元，增加资本公积-资本溢价36214450.00元，同时减少其他资本公积2423250.00元。本期第二个解除限售期限制性股票解除限售，相应增加资本公积-资本溢价

6074250.08元，同时减少其他资本公积6074250.08元，减少库存股7273500.00元。本期注销第一个行权期到期

未行权期权1.75万份，增加资本公积-资本溢价9625元，同时减少其他资本公积9625元。

2、经中国证券监督管理委员会《关于同意上海姚记科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]1120号）文同意注册，公司于2024年1月25日向不特定对象发行人民币可转换公司债券5831273张，债券期限为6年，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，共募集资金人民币583127300.00元，其中权益部分公允价值计入其他权益工具65203249.21元。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2024年1月31日）满六个月后的第一个交易日（2024年7月31日）起至可转债到期日（2030年1月24日）止，本期累计转股5417股，增加资本公积109815.30元，同时减少其他权益工具12366.90元。

34、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

5828184651687058270786515634

姚记转债1106.0012366.90.009.09.002.19

5828184651687058270786515634

合计1106.0012366.90.009.09.002.19

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

经中国证券监督管理委员会《关于同意上海姚记科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]1120号）文同意注册，公司于2024年1月25日向不特定对象发行人民币可转换公司债券5831273张，债券期限为6年，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，共募集资金人民币583127300.00元，其中权益部分公允价值计入其他权益工具65203249.21元。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2024年1月31日）满六个月后的第一个交易日（2024年7月31日）起至可转债到期日（2030年1月24日）止，本期累计转股5417股，增加资本公积109815.30元，同时减少其他权益工具12366.90元。

其他说明：

79上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

152136028.6844582363.130.00196718391.81

价）

其他资本公积25554831.783034380.048507125.0820082086.74

合计177690860.4647616743.178507125.08216800478.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2025年4月23日，公司召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2022年股权激励计划第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》和《关于注销2022年股权激励计划部分股票期权的议案》。本期激励对象行权后增加股本2692500.00元，增加资本公积-资本溢价36214450.00元，同时减少其他资本公积2423250.00元。本期第二个解除限售期限制性股票解除限售，相应增加资本公积-资本溢价

6074250.08元，同时减少其他资本公积6074250.08元，减少库存股7273500.00元。本期注销第一个行权期到期

未行权期权1.75万份，增加资本公积-资本溢价9625元，同时减少其他资本公积9625元。

2、经中国证券监督管理委员会《关于同意上海姚记科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]1120号）文同意注册，公司于2024年1月25日向不特定对象发行人民币可转换公司债券5831273张，债券期限为6年，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，共募集资金人民币583127300.00元，其中权益部分公允价值计入其他权益工具65203249.21元。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2024年1月31日）满六个月后的第一个交易日（2024年7月31日）起至可转债到期日（2030年1月24日）止，本期累计转股5417股，增加资本公积-股本溢价109815.30元，同时减少其他权益工具12366.90元。

3、根据《企业会计准则第11号-股份支付》规定，本期公司确认以权益结算的股份支付共计3043200.04元，其中

3034380.04元计入资本公积-其他资本公积，计入少数股东权益8820.00元。

4、2025年1月，收购上海索立泰尔网络科技有限公司少数股东持有的38.9092%股权，根据企业会计准则规定，将取得

成本与应计增加持股权比例计算应享有子公司合并日开始持续计量的净资产份额之间的差额2174222.75元计入股本溢价。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票21820500.007273500.0014547000.00

合计21820500.007273500.0014547000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2025年4月23日，公司召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2022年股权激励计划第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》和《关于注销2022年股权激励计划部分股票期权的议案》。本期激励对象行权后增加股本2692500.00元，增加资本公积-资本溢价36214450.00元，同时减少其他资本公积2423250.00元。本期第二个解除限售期限制性股票解除限售，相应增加资本公积-资本溢价

80上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

6074250.08元，同时减少其他资本公积6074250.08元，减少库存股7273500.00元。本期注销第一个行权期到期

未行权期权1.75万份，增加资本公积-资本溢价9625元，同时减少其他资本公积9625元。

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--

分类进损198033.7198033.7

449596.4251562.7

益的其他77

81

综合收益

其中：权

益法下可--

转损益的299720.261374.2461374.24238346.0其他综合73收益

外币-

136659.5136659.5-

财务报表149876.2

3313216.68

折算差额1

--

其他综合198033.7198033.7

449596.4251562.7

收益合计77

81

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积216024999.96216024999.96

合计216024999.96216024999.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2659794896.562493268697.07

调整后期初未分配利润2659794896.562493268697.07

加：本期归属于母公司所有者的净利

255816923.33284187236.33

润

81上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

应付普通股股利208169334.00372483891.00

期末未分配利润2707442485.892404972042.40

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1429930273.60795630059.041882910019.061195411563.43

其他业务8305202.24420994.4725544259.1911245886.41

合计1438235475.84796051053.511908454278.251206657449.84

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4285634300275942856343002759

扑克牌

54.4982.8954.4982.89

4808884173626948088841736269

游戏

77.175.5577.175.55

5204783477991352047834779913

数字营销

41.9480.6041.9480.60

按经营地区分类

其中：

42746622994486391957816467655185268476076813379507919931

境内

66.2373.2724.947.2999.2501.78990.4232.34

1097188827309.68893065895038.21951442191457891979283636926

境外.2622.236.69.823.18.70市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

82上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

在某一时428563430027594808884173626990945193176386

点确认54.4982.8977.175.5531.6678.44在某一时5204783477991352047834779913

段内确认41.9480.6041.9480.60按销售渠道分类

其中：

42856343002759480888417362695204783477991314299307956300

合计

54.4982.8977.175.5541.9480.60273.6059.04

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为46583454.04元，其中，

46583454.04元预计将于2025至2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

1、扑克牌产品生产销售属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认

接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

2、网络游戏开发运营收入属于在某一时点履行的履约义务，根据运营平台的所有权划分为自主运营模式和联合运营模式。

自主运营模式：游戏玩家在公司网络游戏平台中购买虚拟游戏币并实际发生消耗时，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入，公司收到游戏玩家充值款时确认“合同负债”；联合运营模式：公司与游戏推广服务商的合作协议约定，游戏玩家在游戏推广服务商提供的游戏载入平台充值购买虚拟游戏币，双方按合作协议约定的分成比例经双方确认无误时，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

3、互联网广告服务属于在某一时段内履行的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司履约过程中所提供产出的服务具有不可替代用途且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司按照投入法确定提供服务的履约进度，并按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

83上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2055092.411894241.68

教育费附加1102276.131045999.12

房产税2225989.092236053.98

土地使用税1293898.621001156.84

车船使用税13110.007560.00

印花税1053866.501063961.51

地方教育附加734859.98697348.57

地方水利建设基金18758.10119330.53

合计8497850.838065652.23

其他说明：

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬71060638.7563770834.43

折旧与摊销费22773639.5521458290.06

业务招待费11135175.3112112351.49

办公费11223065.3710622478.52

中介机构费2484157.772976948.31

差旅费2456676.343251354.18

修理费2172583.851344510.65

财产保险费459687.50206609.20

租赁费360406.27885294.94

其他320106.52716402.11

合计124446137.23117345073.89其他说明

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费93383864.39122468692.58

职工薪酬7296183.9418045700.26

中介机构费2354452.513060936.98

业务招待费596955.00526893.38

84上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

办公费516839.91325706.19

差旅费465391.61417648.03

运杂费319139.71160025.79

制片费141869.61438249.54

折旧费51816.8267494.48

合计105126513.50145511347.23

其他说明：

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬77759021.9787939954.51

折旧与摊销341662.47437048.28

服务器租赁及委托开发费108305.70217850.66

办公费29143.0116371.74

美术制作及配音费1224752.48

合计78238133.1589835977.67其他说明

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用17338576.1718626702.20

减：利息收入-6972402.21-10137531.88

手续费5625512.744460420.65

汇兑损益521529.90-691956.76

合计16513216.6012257634.21其他说明

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1536877.8019007854.95

代扣个人所得税手续费返还576917.2350266.49

小规模纳税人减免的增值税12170.59379.68

进项税加计抵减-227276.79

合计2125965.6218831224.33

47、投资收益

单位：元

85上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7679951.923893417.89

处置长期股权投资产生的投资收益200744.35

债权投资在持有期间取得的利息收入128734.98

合计8009431.253893417.89其他说明

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1222590.80852366.35

其他应收款坏账损失-7272577.101168438.55

预付款项坏账损失-298175.19-478197.74

合计-6348161.491542607.16其他说明

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益190421.78283160.48

租赁变更产生的收益379940.88194020.94

合计570362.66477181.42

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔款收入141927.461350.00141927.46

无需支付款项10280.0049928.0310280.00

其他4233.280.934233.28

合计156440.7451278.96

其他说明：

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠840000.0020000.00840000.00

86上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

滞纳金51915.411398961.4651915.41

其他8619.81492161.008619.81

合计900535.221911122.46

其他说明：

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用43523925.8455644481.24

递延所得税费用551004.33122765.09

合计44074930.1755767246.33

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额312976074.58

按法定/适用税率计算的所得税费用78244018.65

子公司适用不同税率的影响-18599341.87

调整以前期间所得税的影响-385926.08

非应税收入的影响-16016.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4765486.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-18476083.70本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10948098.58

亏损的影响

研发费用加计扣除-12385958.02转回以前年度确认的可抵扣亏损产生的递延所得税资产的

-19347.20影响

所得税费用44074930.17其他说明

53、其他综合收益

详见附注七、37

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

87上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂收款项16412962.0558547570.46

收回其他押金保证金9409614.993685131.10

利息收入6972402.219845329.44

租金收入2396769.459027680.46

收回承兑汇票保证金88852856.00

政府补助2058760.4719007854.95

其他1753351.9448052.84

合计39003861.11189014475.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用133827295.50166942359.79

支付其他押金保证金10705775.3931395399.56

对外捐赠支出840000.00

其他14359486.3723958787.32

支付承兑汇票保证金70200000.00

合计159732557.26292496546.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资的定期存款及其他货币资金2770340.00

合计2770340.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

88上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回承兑汇票保证金64200000.00

合计64200000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金支付72600005.55

少数股东撤资1500000.00

购买少数股权支付的现金356321.58

归还股东借款29999000.00

可转债发行费用1330067.92

合计74456327.1331329067.92

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

536217284.14931523.6548027105.

应付债券1748555.851373147.07

99067

145095250.65000000.066913056.5145031834.

短期借款1849640.90

620696

681312535.65000000.016781164.568661612.4693058940.

合计1373147.07

6100163

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润268901144.41295898484.15

89上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

加：资产减值准备6348161.49-1542607.16

固定资产折旧、油气资产折

24449721.5423223548.64

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7208420.626924180.99

无形资产摊销2005132.862005132.86

长期待摊费用摊销5532522.674034560.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-570362.66-477181.42填列）固定资产报废损失（收益以

3619.8196600.10“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

17860712.6716062099.86

列）投资损失（收益以“－”号填-8009431.25-3893417.89

列）递延所得税资产减少（增加以

617859.77181777.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-66855.44-59012.90“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-67893786.59-58132426.71

填列）经营性应收项目的减少（增加

25227775.6714002118.90以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-74527126.70-129611301.83以“－”号填列）

其他3043200.048422523.91

经营活动产生的现金流量净额210130708.91177135079.74

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额882785226.13767745490.57

减：现金的期初余额1016438586.68618061802.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-133653360.55149683688.29

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

90上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金882785226.131016438586.68

其中：库存现金22154.2344920.43

可随时用于支付的银行存款882251451.971015802849.19可随时用于支付的其他货币资

511619.93590817.06

金

三、期末现金及现金等价物余额882785226.131016438586.68

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金等72619002.9964248750.68受限

合计72619002.9964248750.68

其他说明：

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元6232098.717.1644613101.83欧元

91上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

港币1084078.970.91988625.82

新币24055.825.62135143.19应收账款

其中：美元2218729.517.1615882997.07欧元

港币420653.060.91383614.56长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

报告期公司计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用人民币360406.27元，2024年同期人民币

885294.94元。

涉及售后租回交易的情况不适用。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

92上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁收入10351802.72

合计10351802.72作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

游戏产品研发77695415.8089096613.67

数字营销后台研发542717.35739364.00

合计78238133.1589835977.67

其中：费用化研发支出78238133.1589835977.67

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

星耀其他2025控制--

60.00323340.00

互娱0.00股东年01权转215521550.000.00

%8.07%

（上增资月01移8.718.71

93上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

海）稀释日文化股权有限公司

（上海芦众信息科技有限公

司）

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、报告期内上海姚记科技股份有限公司全资孙公司上海姚际信息科技有限公司成立无锡浔飞信息科技有限公司1家全资

子公司；

2、报告期内上海姚记科技股份有限公司子公司启东宇琛商贸有限公司办理完成注销清算手续。

3、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接启东姚记

14224360江苏省启江苏省启

扑克实业有制造业100.00%设立

6.00东市东市

限公司上海姚记

7000000.

优品实业有上海市上海市商业100.00%设立

00

限公司启东姚记

10000000江苏省启江苏省启文化活动

艺腾文化传80.00%设立.00东市东市服务媒有限公司

94上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

上海姚记

20000000

扑克销售有上海市上海市商业100.00%设立.00限公司上海姚记

11800000

印务实业有上海市上海市商业100.00%设立.00限公司上海姚记

50000000

创业投资管上海市上海市资本服务100.00%设立.00理有限公司浙江万盛

66670000浙江省兰浙江省兰非同一控

达扑克有限制造业100.00%.00溪市溪市制下合并公司重庆华盛

20000000

新通商贸有重庆市重庆市商业100.00%设立.00限公司启东万盛

10000000江苏省启江苏省启

达实业有限制造业100.00%设立

0.00东市东市

公司上海万盛

5000000.

达体育用品上海市上海市商业100.00%设立

00

有限公司安徽姚记

10000000安徽省滁安徽省滁

扑克实业有制造业100.00%设立

0.00州市州市

限公司安徽宇琛

5000000.安徽省滁安徽省滁

化工销售有制造业100.00%设立

00州市州市

限公司重庆朔通

20000000

商贸有限公重庆市重庆市商业100.00%设立.00司上海成蹊

1000000.非同一控

信息科技有上海市上海市游戏业100.00%

00制下合并

限公司上海姚辉

1000000.

信息科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海姚际

1000000.非同一控

信息科技有上海市上海市游戏业100.00%

00制下合并

限公司海南喜游

10000000

鱼丸网络科海南省海南省游戏业100.00%设立.00技有限公司上海烨傲

10000000

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立.00限公司玩游互动

354135.00香港香港游戏业100.00%设立

有限公司上海匠呈

1000000.非同一控

智能科技有上海市上海市游戏业100.00%

00制下合并

限公司上海愉玩

1000000.非同一控

信息科技有上海市上海市游戏业100.00%

00制下合并

限公司奇想互动

354135.00香港香港游戏业100.00%设立

有限公司

上海愉游1000000.非同一控

上海市上海市游戏业100.00%网络科技有00制下合并

95上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司上海愉趣

5000000.

网络科技有上海市上海市游戏业90.00%设立

00

限公司上海顽游

5000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司乐玩互娱

354135.00香港香港游戏业100.00%设立

有限公司上海德御

1000000.非同一控

文化传播有上海市上海市游戏业100.00%

00制下合并

限公司广东萌奇

10000000广东广州广东广州非同一控

科技有限公游戏业100.00%.00市市制下合并司湖南虾游

10050000湖南长沙湖南长沙非同一控

网络科技发游戏业100.00%.00市市制下合并展有限公司上海数渔

3750000.

信息科技有上海市上海市游戏业80.00%设立

00

限公司上海飞浔

15000000

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

0.00

限公司上海派迦

3000000.

信息科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海乐噗

3000000.

信息科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海嬴渔

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海桃萄

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海浔与

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海哇宝

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海网鲨

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海壹嗦

3000000.

信息科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海魔渔

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海妙渔

3000000.

信息科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海丸玖

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司

96上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

上海陆玩

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海柒丸

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海玖饼

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司大鱼竞技（北京）网3157900.同一控制

北京市北京市游戏业75.00%25.00%络科技有限00下合并公司

甄乐（上

1000000.同一控制

海）网络科上海市上海市游戏业100.00%

00下合并

技有限公司

Stormage同一控制

Co. 90620.00 香港 香港 游戏业 100.00%下合并

Limited

ELESTORM

56661600

(SINGAPORE 新加坡 新加坡 游戏业 100.00% 设立.00

) PTE.LTD.上海索立

14158100互联网广

泰尔网络科上海市上海市100.00%设立.00告服务技有限公司上海芦鸣

13691100互联网广非同一控

网络科技有上海市上海市100.00%.00告服务制下合并限公司上海圣达

20000000互联网广非同一控

际网络科技上海市上海市100.00%.00告服务制下合并有限公司上海芦游

1000000.互联网广非同一控

网络科技有上海市上海市100.00%

00告服务制下合并

限公司上海智骧

1000000.互联网广非同一控

网络科技有上海市上海市100.00%

00告服务制下合并

限公司上海芦腾互联网广非同一控

信息科技有9062.00香港香港100.00%告服务制下合并限公司上海荟知

10000000互联网广

信息科技有上海市上海市100.00%设立.00告服务限公司上海蜀数

5000000.互联网广

信息科技有上海市上海市70.00%设立

00告服务

限公司成都启鸣

20000000互联网广

星文化传媒四川成都四川成都100.00%设立.00告服务有限公司上海商策

7787500.互联网广非同一控

信息科技有上海市上海市100.00%

00告服务制下合并

限公司上海佰经

13500000互联网广

信息科技有上海市上海市100.00%设立.00告服务限公司芦冠信息互联网广

9062.00香港香港100.00%设立

科技有限公告服务

97上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

司上海洽尔

20000000互联网广非同一控

网络科技有上海市上海市100.00%.00告服务制下合并限公司嘉兴芦剧

1000000.互联网广

网络科技有嘉兴嘉兴51.00%设立

00告服务

限公司上海芦韵

10000000互联网广

信息科技有上海市上海市70.00%设立.00告服务限公司上海西亭

71010107互联网广非同一控

文化传媒有上海市上海市100.00%.00告服务制下合并限公司上海翊星

1000000.互联网广非同一控

能量文化经上海市上海市100.00%

00告服务制下合并

纪有限公司上海欢糖

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海鲸琼

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司上海椰游

3000000.

网络科技有上海市上海市游戏业100.00%设立

00

限公司无锡浔飞

80000000

信息科技有无锡市无锡市游戏业100.00%设立.00限公司南京芦阅

1000000.互联网广告

信息科技有上海市上海市70.00%设立

00服务

限公司成都芦阅

1000000.互联网广告

信息科技有上海市上海市70.00%设立

00服务

限公司成都芦裕

1000000.互联网广告

信息科技有上海市上海市70.00%设立

00服务

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

无。

98上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海愉趣网络科技有

10.00%8435098.2016000000.009314949.77

限公司上海数渔信息科技有

20.00%2383522.248000000.006727479.46

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海愉趣

16311637790479042062207146814681

网络64269549

45438804986698661622711979427942

科技04.6968.81

6.080.77.16.168.387.19.03.03

有限公司上海数渔

36253339395951635956663870341367731913088628

信息7926

3946807.3754726.357.129611452244970.176.147.

科技31.10.6393.560515.17.731.90406303有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海愉趣

14022228435098843509881405251126867809703280970321797597

网络科技

49.611.951.950.1378.311.831.839.23

有限公司

上海数渔-

2369285119176111917611696561397078822363372236337

信息科技7689217

9.861.211.218.001.372.532.53

有限公司.00

其他说明：

99上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据上海芦鸣网络科技有限公司与上海姚记科技股份有限公司、上海澜远企业管理合伙企业(有限合伙)和上海顾弦信息

技术合伙企业(有限合伙)签订《关于上海索立泰尔网络科技有限公司100%股权之股权转让协议》，由上海芦鸣网络科技有限公司向上海姚记科技股份有限公司、上海澜远企业管理合伙企业(有限合伙)和上海顾弦信息技术合伙企业(有限合伙)

支付现金的方式，购买其持有的上海索立泰尔网络科技有限公司100%股权，股权转让对价人民币100万元，其中上海澜远企业管理合伙企业(有限合伙)和上海顾弦信息技术合伙企业(有限合伙)股权对价为356321.58元。本次股权交易完成后，上海索立泰尔网络科技有限公司由上海姚记科技股份有限公司控股61.0908%子公司成为上海芦鸣网络科技有限公司全资子公司，上海姚记科技股份有限公司全资孙公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元索立泰尔

购买成本/处置对价356321.58

--现金356321.58

--非现金资产的公允价值0.00

购买成本/处置对价合计356321.58

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额2530544.33

差额-2174222.75

其中：调整资本公积2174222.75

调整盈余公积0.00

调整未分配利润0.00其他说明

100上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法上海璐道粗体

育文化发展有上海市上海市商业38.14%权益法核算限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海璐道粗体育文化发展有限公司上海璐道粗体育文化发展有限公司

流动资产200921368.81181252560.48

非流动资产56062562.8542716625.39

资产合计256983931.66223969185.87

流动负债108420016.8986554451.60

非流动负债1136959.06

负债合计108420016.8987691410.66

少数股东权益-3896107.83-1753869.24

归属于母公司股东权益152460022.60138031644.45

按持股比例计算的净资产份额58154808.4052651204.55

调整事项65997181.9465997181.94

--商誉65997181.9465997181.94

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值124158557.06118648386.50存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入104584378.2178437396.08

净利润12125239.418696814.27终止经营的净利润

其他综合收益-122705.80-104486.46

综合收益总额12002533.618592327.81

101上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计7457042.115279038.94下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2231155.6096578.61

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额2231155.6096578.61其他说明

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

102上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

5000000.5000000.

递延收益与资产相关

0000

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

财政扶持资金1483260.003378600.00

就业类补助46960.809543.00

社保补助6657.0026000.75

蓝天经济城返税15493711.20

政府扶持资金100000.00

合计1536877.8019007854.95

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

103上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对

债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)定量标准债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

2)定性标准

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

104上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)应收款项

本公司定期持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款的25.00%(2024年12月31日：25.10%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法

产生预期的现金流量。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持续监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

本期期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

银行借款146382137.99146382137.99145031834.96

应付票据265802642.85265802642.85265802642.85

应付账款127252759.87127252759.87127252759.87

其他应付款63325763.8163325763.8163325763.81

应付债券2915636.505831273.00694668241.60703415151.10549289652.74

合计605678941.025831273.00694668241.60-1306178455.621150702654.23上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

银行借款147125056.18147125056.18145095250.62

105上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

应付票据226806141.67226806141.67226806141.67

应付账款210063965.33210063965.33210063965.33

其他应付款45457938.0845457938.0845457938.08

应付债券1749381.902915636.5030322619.60670596395.00705584033.00534581573.08

合计631202483.162915636.5030322619.60670596395.001335037134.261162004868.78

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30000000.00元(2024年12月31日：人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，本公司的利润总额和股东权益变动112500.00元，无重大的影响。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、56。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。详见本财务报表附注十三。

106上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（二）其他债权投资460000.00460000.00

（三）其他权益工具

686930157.61686930157.61

投资持续以公允价值计量

687390157.61687390157.61

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、其他

公司账面以公允价值计量的资产主要系持有上海细胞治疗集团有限公司的股权，公司于年末聘请专业机构对其进行估值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是姚朔斌及其一致行动人。

其他说明：

占注册资本比姓名持有股份数例（%）

姚朔斌70502252.0016.89

姚晓丽53224352.0012.75

YAO SHUOYU 34052252.00 8.16

姚文琛27798813.006.66

邱金兰9058869.002.17

玄元科新241号私募证券投资基金6627900.001.59

107上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

阿巴马悦享红利28号私募证券投资基

5929419.001.42

金

合计207193857.0049.64

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海璐道粗体育文化发展有限公司联营企业上海绮绘文化传媒有限公司联营企业

中德索罗门自行车（北京）有限责任公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系启东智杰文体用品有限公司同受实际控制人控制

VIVIDJOANGAMES(SINGAPORE)PTE.LTD. 原同受实际控制人控制上海姚记潮品玩具有限公司受实际控制人控制且实际控制人担任董事的公司江苏秀卡科技有限公司同受实际控制人控制上海真友趣文化科技有限公司同受实际控制人控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海姚记潮品玩

采购商品11468.8069309.60具有限公司启东智杰文体用

水电费20506.7830421.40品有限公司江苏秀卡科技有

加工费1457788.60限公司

108上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海姚记潮品玩具有限公司互联网广告营销服务81348.65

上海姚记潮品玩具有限公司物业费72888.90上海真友趣文化科技有限公

水电费355.38司

VIVIDJOANGAMES(SINGAPORE

游戏分成收入8999769.00

)PTE.LTD.江苏秀卡科技有限公司出售固定资产1858407.08

江苏秀卡科技有限公司水电费481258.10

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海姚记潮品玩具有限公司厂房、仓库492063.52134545.94

上海姚记潮品玩具有限公司办公楼518422.02上海真友趣文化科技有限公

宿舍24715.60司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额启东智杰文体14000280001935138422宿舍

用品有0.000.00.21.16限公司

5344939408

姚朔斌办公楼

2.008.16

关联租赁情况说明

公司全资子公司启东姚记向启东智杰租赁员工宿舍用于员工住宿使用，租赁面积合计9188.55平方米，租赁单价为168万元/年。启东姚记与启东智杰双方经友好协商，拟提前终止《员工宿舍租赁合同》。鉴于启东姚记基于原合同在租赁物业内进行了装修，现双方协商一致同意，启东智杰参照上海众华资产评估有限公司于2024年12月6日出具的沪众评报字2024第0000号《启东姚记扑克实业有限公司拟了解启东市开发区华石村银河路980弄1号宿舍楼改造装修工程涉及的改造、装修工程及家具家电市场价值资产评估报告》，应于2025年4月30日前，向启东姚记支付装修损失补偿款共计人民币2952000.00元（大写：人民币贰佰玖拾伍万贰仟元整）。该款项已于报告期内收到。

109上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2650573.002089700.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海绮绘文化传

124759.4140555.94124759.4140555.94

媒有限公司中德索罗门自行车（北京）有限840041.13840041.13840041.13840041.13责任公司上海真友趣文化

27339.60273.40

科技有限公司上海姚记潮品玩

86229.57862.30

具有限公司预付款项上海绮绘文化传

157814.13157814.13

媒有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

江苏秀卡科技有限公司1457788.60

启东智杰文体用品有限公司46666.67预收账款

上海姚记潮品玩具有限公司642342.24其他应付款

上海姚记潮品玩具有限公司129166.67

7、关联方承诺无。

8、其他无。

110上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

股票期权-中层管理

26925003890695597500.0692600.0

人员和核.000.0000心业务骨干限制性股

票-高级管

理人员、

975000.07049250

中层管理

0.08

人员和核心业务骨干

26925003890695975000.07049250597500.0692600.0

合计.000.000.0800期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

股票期权-中层管理人

13.261年7个月

员和核心业务骨干

限制性股票-高级管理

人员、中层管理人员5.811年7个月和核心业务骨干其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

股票期权根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算，限制性授予日权益工具公允价值的确定方法股票根据授予价与授予日的市价的价差计算。

授予日权益工具公允价值的重要参数无风险利率、预计波动率、行权价格。

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权可行权权益工具数量的确定依据职工人数变动、是否满足行权条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额60275298.79

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3043200.04

111上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

股票期权-中层管理人员和核心业务骨

1271543.76

干

限制性股票-高级管理人员、中层管理

1771656.28

人员和核心业务骨干

合计3043200.04其他说明

5、股份支付的修改、终止情况1、2025年4月23日，公司召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于注销2022年股权激励计划部分股票期权的议案》和《关于2022年股权激励计划第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。注销授予的股票期权59.75万份，其中9名激励对象未达行权条件的股票期权22.75万份、7名激励对象因离职不再具备激励资格的股票期权35.25万份、1名激励对象已过行权期尚未行权的股票期权

1.75万份。2022年股权激励计划中股票期权的激励对象由113人调整至106人，授予股票期权数量由1258.00万

份调整至1198.25万份。同时，董事会确认2022年股权激励计划第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件成就。

2、2025年6月5日，公司召开第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整

2022年股权激励计划股票期权行权价格和限制性股票回购价格的议案》。董事会对2022年股权激励计划股票期权行权

价格和限制性股票回购价格进行了调整，行权价格由每股13.76元调整为每股13.26元，回购价格由每股6.31元调整为每股5.81元。

根据公司2022年股权激励计划的相关规定，以及2022年第一次临时股东大会的授权，董事会对2022年股权激励计划中股票期权的行权价格和限制性股票的回购价格进行了调整，调整方法如下：

股票期权行权价格的调整 P＝P0-V

其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价格。 经派息调整后，P 仍须为正数。

2022年股权激励计划股票期权的行权价格由每股14.76元调整为每股13.26元；限制性股票的回购价格由每股6.31元

调整为每股5.81元。

112上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）截至资产负债表日，本公司对子公司担保情况如下所示：

担保金额序号担保开始日担保对象保证人债权人担保到期日（万元）

12022年8月9日启东姚记扑克实业有限公司上海姚记科技股份有限公司上海浦东发展银行南通分行启东支行2025年8月8日10000.00

22023年4月7日启东万盛达实业有限公司上海姚记科技股份有限公司上海浦东发展银行2026年4月6日5000.00

32023年6月19日上海芦鸣网络科技有限公司上海姚记科技股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司嘉定支行2026年6月18日5000.00

42025年6月19日上海芦鸣网络科技有限公司上海姚记科技股份有限公司中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行2026年6月18日2500.00

上海芦鸣网络科技有限公司、

北京巨量引擎信息技术有限公司、

上海洽尔网络科技有限公司、

52025年1月1日上海姚记科技股份有限公司重庆懂车族科技有限公司、2025年12月31日6000.00

上海圣达际网络科技有限公司、武汉星图新视界科技有限公司嘉兴芦剧网络科技有限公司

62024年7月17日上海芦鸣网络科技有限公司上海姚记科技股份有限公司宁波银行股份有限公司上海分行2025年7月16日3000.00

72024年7月17日上海芦鸣网络科技有限公司上海姚记科技股份有限公司招商银行股份有限公司上海分行2025年7月16日3000.00

82025年4月23日启东姚记扑克实业有限公司上海姚记科技股份有限公司上海浦东发展银行南通分行启东支行2028年4月22日10000.00

上海成蹊信息科技有限公司、

上海姚际信息科技有限公司、

92025年3月14日上海姚记科技股份有限公司上海新兴技术开发区联合发展有限公司2031年3月13日5500.00

上海愉游网络科技有限公司、上海愉趣网络科技有限公司

（2）截至资产负债表日，子公司对本公司担保情况如下所示：

担保金额序号担保开始日担保对象保证人债权人担保到期日（万元）

12023年8月29日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司招商银行股份有限公司上海分行2026年8月28日10000.00

22022年10月27日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司中国银行股份有限公司上海市徐汇支行2025年10月27日5000.00

32022年12月2日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司中信银行股份有限公司上海分行2025年12月2日10000.00

42023年4月7日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行2026年4月6日5000.00

113上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

52023年4月7日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司上海银行股份有限公司卢湾支行2026年4月6日8000.00

62023年6月19日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行2026年6月19日5000.00

72024年6月20日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司江苏银行股份有限公司上海分行2027年6月20日5000.00

82025年4月23日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司南京银行股份有限公司上海分行2028年4月22日5000.00

92025年4月23日上海姚记科技股份有限公司上海成蹊信息科技有限公司上海浦东发展银行嘉定支行2028年4月22日10000.00

102025年4月23日上海姚记科技股份有限公司启东姚记扑克实业有限公司中国光大银行股份有限公司上海分行2028年4月22日15000.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

114上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目扑克牌制作行业网络游戏行业互联网广告行业分部间抵销合计

1429930273.6

主营业务收入428563454.49480888477.17562678417.21-42200075.27

0

主营业务成本300275982.8917362695.55524072105.07-46080724.47795630059.04

-

5224698908.35053755948.3

资产总额644486487.19648981363.041464410810.1

04

9

1185807167.81424345363.9

负债总额70364985.47371146905.81-202973695.20

31

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20475871.787756746.41

1至2年9.0172.37

2至3年2067.662090.82

3年以上1005694.081005598.55

3至4年96.874.66

4至5年3.027.08

5年以上1005594.191005586.81

合计21483642.538764508.15

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

840041840041840041840041

账准备3.91%100.00%0.009.58%100.00%.13.13.13.13的应收账款其

中：

按组合计提坏

2064311898194537924455381673706

账准备96.09%5.76%90.42%6.99%

601.4011.94789.4667.02.3950.63

的应收账款其

中：

115上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

214832029819453876451393873706

合计100.00%9.45%100.00%15.90%

642.5353.07789.4608.1557.5250.63

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中德索罗门自预计款项无法行车（北京）840041.13840041.13840041.13840041.13100.00%收回有限责任公司

合计840041.13840041.13840041.13840041.13

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）20475871.781023793.595.00%

1至2年9.010.9010.00%

2至3年2067.66413.5320.00%

3至4年96.8748.4450.00%

4至5年3.022.4280.00%

5年以上165553.06165553.06100.00%

合计20643601.401189811.94

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额387837.32165979.07840041.131393857.52

2025年1月1日余额

在本期

本期计提796992.37271.65797264.02

本期转回161036.10232.37161268.47

2025年6月30日余

1023793.59166018.35840041.132029853.07

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

116上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

840041.13840041.13

准备按组合计提坏

553816.39797264.02161268.471189811.94

账准备

合计1393857.52797264.02161268.470.000.002029853.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额上海西亭文化传

9917326.649917326.6446.16%495866.33

媒有限公司安徽省新玖隆商

2960266.262960266.2613.78%148013.31

贸有限公司湖南高桥大市场

1358447.921358447.926.32%67922.40

承锋百货商行成都樨樾信息技

1355552.161355552.166.31%143686.98

术服务有限公司广州市宏熹贸易

1192743.601192743.605.55%59637.18

有限公司

117上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计16784336.5816784336.5878.12%915126.20

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款136603779.7178789980.88

合计136603779.7178789980.88

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款187976953.79109135525.45

押金保证金3521194.592165346.78

员工备用金201706.34118706.34

合计191699854.72111419578.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）189581651.60109271375.45

1至2年324033.00354033.00

2至3年0.000.00

3年以上1794170.121794170.12

3至4年10000.0010000.00

4至5年1464087.781464087.78

5年以上320082.34320082.34

合计191699854.72111419578.57

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

191699550961366031114193262978789

计提坏100.00%28.74%100.00%29.29%

854.72075.01779.71578.57597.69980.88

账准备其

118上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

中：

191699550961366031114193262978789

合计100.00%28.74%100.00%29.29%

854.72075.01779.71578.57597.69980.88

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内189581651.6053082862.4528.00%

1至2年324033.00220342.4468.00%

2至3年0.000.0080.00%

3至4年10000.008700.0087.00%

4至5年1464087.781464087.78100.00%

5年以上320082.34320082.34100.00%

合计191699854.7255096075.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额30595985.13249442.441784170.1232629597.69

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-47600.0047600.00

本期计提22542650.2468000.0022610650.24

本期转回8172.92136000.00144172.92

2025年6月30日余

53082862.45229042.441784170.1255096075.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏32629597.622610650.255096075.0

144172.92

账准备941按单项计提坏账准备

119上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

32629597.622610650.255096075.0

合计144172.92

941

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款项。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽姚记扑克

应收暂付款169455000.001年以内88.40%47447400.00实业有限公司中国证券登记

结算有限责任公应收暂付款15191206.371年以内7.92%4253537.78司深圳分公司

邓焕应收暂付款1762812.501年以内0.92%493587.50上海新兴技术

开发区联合发展押金保证金1634857.811年以内0.85%457760.19有限公司上海仪电（集押金保证金1139844.005年以内0.59%1112953.44

团）有限公司

合计189183720.6898.68%53765238.91

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

120上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

313610084138738047.299736279314784767138738047.300910963

对子公司投资

5.91528.399.23521.71

对联营、合营132614947.124158557.127104776.118648386.

8456390.458456390.45

企业投资51069550

326871579147194437.312152135327495245147194437.312775801

合计

3.42975.456.18978.21

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）大鱼竞技（北京）35631761172053298035.435661561172053

网络科技07.4179.38242.8379.38有限公司启东姚记

37236233723747

扑克实业12443.75

52.0795.82

有限公司上海成蹊

136704916904121368740

信息科技

798.06.51210.57

有限公司上海西亭

5672126864130456749548641304

文化传媒28281.25

5.37.266.62.26

有限公司上海芦鸣

2823015128913628239201289136

网络科技90500.00

45.423.8845.423.88

有限公司上海索立泰尔网络13888001388800

科技有限0.000.00公司上海姚记创业投资26944782694478

管理有限0.920.92公司上海姚记

27226892724838

扑克销售21493.75

5.198.94

有限公司浙江万盛

37448263744826

达扑克有

82.2782.27

限公司重庆朔通

20000002000000

商贸有限

0.000.00

公司安徽姚记

10000001000000

扑克实业

00.0000.00

有限公司

121上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

上海姚记

11814701181470

印务实业

5.005.00

有限公司

300910913873801388800214116629973621387380

合计0.000.00

631.7147.520.00.68798.3947.52

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海璐道粗企

118654481241

业咨6137

4838796.5855

询管4.24

6.50327.06

理有限公司其他84568456

联营390.390.企业4545

11868456544812418456

6137

小计4838390.796.5855390.

4.24

6.5045327.0645

11868456544812418456

6137

合计4838390.796.5855390.

4.24

6.5045327.0645

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（3）其他说明无。

122上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务313754667.36285957678.82363354731.48319779815.68

其他业务8532523.483695416.2610705889.531788645.94

合计322287190.84289653095.08374060621.01321568461.62

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

3137546285957631375462859576

扑克牌

67.3678.8267.3678.82

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

3126574285130331265742851303

境内

79.1069.2079.1069.20

1097188827309.61097188827309.6

境外.262.262合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3137546285957631375462859576

点转让67.3678.8267.3678.82按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

123上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3137546285957631375462859576

合计

67.3678.8267.3678.82

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

扑克牌产品生产销售属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为26804884.35元，其中，

26804884.35元预计将于2025到2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益347519724.90512134082.99

权益法核算的长期股权投资收益5448796.323888499.17

处置长期股权投资产生的投资收益-13244321.58

合计339724199.64516022582.16

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益767487.20

124上海姚记科技股份有限公司2025年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1536877.80本报告期收到的政府补助。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融债权投资在持有期间取得的利息收

资产和金融负债产生的公允价值变动128734.98入。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-740474.67支出

减：所得税影响额225185.75

少数股东权益影响额（税后）39712.07

合计1427727.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.02%0.62050.6051

利润扣除非经常性损益后归属于

6.98%0.61700.6019

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

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