奥佳华:关于2027年度外汇套期保值计划的可行性分析报告

奥佳华智能健康科技集团股份有限公司

关于 2027 年度外汇套期保值计划的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的目的

奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）外销业务主要

采用美元等外币进行结算，外币汇率波动对公司生产经营会产生一定影响。为了应对汇率波动风险，锁定成本，实现稳健经营，公司及控股子公司 2027年拟开展外汇套期保值业务以规避汇率风险，现将相关可行性分析说明如下：

二、外汇套期保值业务概述

1、交易品种：公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务品种包括但不

限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇互换、外汇期权、利率掉期、利率期权及相关组合产品等。

2、交易场所：公司及控股子公司进行的外汇套期保值业务只与经国家外汇

管理局和中国人民银行或所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有外汇金融

衍生品经营资格的金融机构进行交易，不与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

3、交易金额：公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务的总金额控制在 54000.00万美元以内，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过 2700.00万美元，期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过本次审议额度。

4、交易期限：自 2027年 1月 1日至 2027年 12 月 31日内有效，资金在上

述额度和期限范围内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。

5、资金来源：公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的资金来源均为公

司自有资金，不涉及募集资金。

三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

受国际政治、经济形势不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，公司经营不确定因素增加。公司外销业务主要采用美元等外币进行结算。因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益会对公司造成较大影响。为有效防范和降低外汇汇率波动给公司经营业绩带来影响，结合公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况，开展与公司实际业务规模相匹配的外汇套期保值业务存在必要性。

公司已经具备了开展外汇套期保值业务的必要条件，已制定了《金融衍生品交易业务内部控制制度》，确保业务开展有章可循；公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务具备较强的可行性。本次开展外汇套期保值业务资金使用安排合理，不会影响公司主营业务的发展。

四、开展外汇套期保值业务的风险分析

1、价格波动风险：外汇套期保值业务合约汇率与到期日实际汇率的差异产

生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，在汇率行情变动较大的情况下，对当期损益将产生一定的影响。

2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会

由于内控制度不完善而造成风险。

3、履约风险：公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的对手均为信用良

好且与公司已建立业务往来的银行金融机构，履约风险低。

4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成

合约无法正常执行而给公司带来损失。

五、开展外汇套期保值业务的风险控制措施

1、公司已制定《金融衍生品交易业务内部控制制度》，公司不进行以投机