广东长青（集团）股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、20%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税 l3%、9%、6%税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税应缴纳增值税及消费税额7%、5%

教育费附加应缴纳增值税及消费税额3%

地方教育费附加应缴纳增值税及消费税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披霹情况说明纳税主体名称所得税税率

境外子公司名厨（香港）有限公司的主要经营地在香港，适用香港利得税，报告期内适用的利得税税率均为16.5%。境外子公名厨（香港）有限公司司宣告利润分配时，公司需按企业所得税法的规定补缴境内企业所得税。

42税收优惠

4.2.]增值税根据财政部、税务总局关千完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部税务总局公告2021年

第40号）的规定，子公司沂水长青环保能源有限公司、明水长青环保能源有限公司、黑龙江省牡

丹江农垦宁安长青环保能源有限公司、郅城长青生物质能源有限公司、郏城长青生物质能源有限

公司、铁岭县长青环保能源有限公司、永城长青生物质能源有限公司、新野长青生物质能源有限

公司、睢宁长青生物质能源有限公司、延津长青生物质能源有限公司、滑县长青生物质能源有限

公司、阜宁长青生物质能源有限公司、宾县长青生物质能源有限公司销售以农作物秸杆等农林剩

余物为燃料生产的电力享受增值税即征即退的政策，退税比例为100%。

54广东长青（集团）股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4税项（续）

4.2税收优惠及批文（续）

4.2.2企业所得税

根据《企业所得税法》第33条及《企业所得税法实施条例》第99条，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材籵，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，且前述原材料占生产成品材料的比例不低千《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的标准，减按90％计入收入总额。

报告期内，本公司子公司沂水长青环保能源有限公司、明水长青环保能源有限公司、黑龙江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司、郅城长青生物质能源有限公司、松原市长青生物质能源有

限公司、郏城长青生物质能源有限公司、铁岭县长青环保能源有限公司、永城长青生物质能源有

限公司、新野长青生物质能源有限公司、睢宁长青生物质能源有限公司、延津长青生物质能源有

限公司、滑县长青生物质能源有限公司、阜宁长青生物质能源有限公司、宾县长青生物质能源有限公司享受该优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第34条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第l00条、《财税[2008]48号财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》、《财税[2017]71号财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关千印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版）的通知）)、《财税[2018]84号关千印发＜安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2018年版）＞的通知》，企业购笸并实际使用目录中规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10％可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

根据《关千印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版）的通知》，财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部更新了优惠设备名录。

报告期内，本公司子公司广东长青（梨团）嫔县热电有限公司享受该优惠政策。

55广东长青（集团）股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2025年1月1日余额、期末余额系2025年12月31日余额、本期发生额系2025年度发生额，卜期发生额系2024年度发生额。若无特别说明，2025年1月1日余额与2024年12月3 I日余额一致。

5.1货币资金

51.1货币资金悄况

项目期末余额期初余额

现金7050.2940689.82

银行存款 804今734143.96 514948950.5 I

其他货币资金 20997763l l 29221438.06存放财务公司存款

合计825738957.36544211078.39

其中：存放在境外的总额8938170.553420894.44

5.1.2截至2025年12月31日的其他货币资金中有承兑汇票保证金19090211.50元，第三方平台

资金1760635.00元及外汇监管资金146916.61元。

5.2应收票据

5.2]应收票据分类列示

项目期末余额期初余额银行承兑汇票商业承兑汇票合计

5.2.2期末公司无己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

5.2.3按坏账计提方法分类披霹

期末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额（％）金额（％）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

组合2合计

56广东长青（集团）股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12承诺及或有事项

12.]重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

12.2或有事项

截至资产负债表日， 本公司不存在需要披露的或有事项 G

13资产负债表日后事项

13.1利润分配情况

根据2026年3月28日公司第六届喳事会第三十八次会议决议，篮事会提议2025年度利润分配方案为：以公司当前总股本859216368股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.50元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。上述提议尚待股东大会批准。

除上述事项外，截至本财务报告签发日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

102广东长青（集团）股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.1其他应收款

14.1.1其他应收款情况

款项性质期末余额期初余额应收利息

其他应收款3261499990.013070856628.64

合计3261499990.013070856628.64

14.1.2其他应收款

14.1.2.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3106161086.582183536834.55

1至2年163686088.11820758460.77

2至3年63561333.32

3至4年3000000.00

4至5年3000000.00

5年以上

小计3272847174.693070856628.64

减：坏账准备11347184.68

合计3261499990.013070856628.64

14.1.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

与子公司间往来款3126431888.513070834405.76

应收股权处贸款129438536.26

其他往来款16976749.92

其他22222.88

小计3272847174.693070856628.64

减：坏账准备11347184.68

合 计 326 l499990.0 l 3.070.856628.64

lO3广东长青（集团）股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15公司财务报表主要项目附注（续）

14.1其他应收款（续）

14.1.2其他应收款（续）

14.1.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（％）金额比例（％）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3272847、174.69100.0011347184.680.353261499990.01

其中：

组合13126431888.5195.533126431888.51组合2

组合3146415286.184.4711347184.687.75135068101.50

合计3272847174.69100.0011347184.680.35326149999001期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（％）金额比例（％）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 3070856628.64 l 00.00 3070856628.64

其中：

组合l 3070834405.76 99.9993 3070834405.76

组合222222.880.000722222.88组合3

合计3070856628.64100.003070.856气628.64

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第-阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预

期信用损失（未期信用损失合计预期信用损失发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1门余额

2025年1月1日余额在本期

-－转入第二阶段

--转入第三阶段

－－转回第＿阶段

--转回第一阶段

木期计提11347184.6811347184.68本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额11347184.6811347184.68

104广东长青（集团）股份有限公司

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.1其他应收款（续）

14.1.2其他应收款（续）

14.1.2.4坏账准备的情况

本期变动金额期初余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提11347184.6811347184.68坏账准备

其中：

组合l组合2

组合311347184.6811347184.68

合计11347184.6811347、184.68

14.1.2.5按欠款方归栠的期末余额前五名的具他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额期末余额合计

数的比例（％）期末余额

第一名与子公司间往来款344624057.9810.53

第二名与子公司间往来款318605915.579.74

第三名 与子公司间往来款 30750l 9 l 8.2 l 9.40

第四名与子公司间往来款292746411.728.94

第五名与子公司间往来款275326339.138.41

合计1538804642.6147.02

14.1.2.6本期实际核销的其他应收账款情况

项目核销金额实际核销的其他应收款

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