完美世界股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度完美世界股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

三、财务报表附注1-110审计报告

信会师报字[2025]第 ZB10883 号

完美世界股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了完美世界股份有限公司（以下简称完美世界）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了完美世界2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于完美世界，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入

我们实施的审计程序主要包括：

1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部

控制的设计和运行有效性；

2、结合业务类型，选取样本检查销售合同，识别

控制权转移的合同条款与条件，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；

收入确认的会计政策详情及收入的分析

3、对重大交易，检查相关合同、发票、交付记录、请参阅合并财务报表附注“三、重要会收款情况等。评价相关收入确认是否符合公司收计政策及会计估计”注释（二十四）所入确认会计政策以及是否被记录于恰当的会计期述的会计政策及“五、合并财务报表项间；

目”注释（四十一）。

4、向重要客户及第三方平台函证应收款项余额及

公司的业务收入包括影视剧项目的发行交易金额；

及版权转让、游戏的运营及授权等。2024

5、检查公司与客户、第三方平台的对账流程，抽

年度公司营业收入55.70亿元，较2023样检查合同条款、对账信息、结算单据、信息系

年下降28.50%。

统与账面记录的一致性；

由于公司收入的类型较多，确认较为复

6、由 IT专家进行计算机辅助审计，评估 IT信息杂，收入确认需要管理层作出重大判断系统的可靠性；

和估计，因此我们将收入确认认定为关

7、了解公司对游戏收入摊销所用的玩家生命周期键审计事项。

的测试方法、过程及结果。选择代表性游戏由 IT专家自行测试并与公司的测试结果进行比较；

8、对游戏收入的递延确认进行重新测算；

9、通过公开渠道查询主要客户的工商登记信息，

分析与公司是否存在关联关系、收入确认是否合理。

（二）长期资产减值损失

我们实施的审计程序主要包括：

1、了解和评价管理层与长期资产减值确认相关的

长期资产减值损失确认的相关会计政策关键内部控制的设计和运行有效性；

详情请参阅合并财务报表附注“三、重2、复核管理层对各长期资产减值迹象的判断；要会计政策及会计估计”注释（十八）、3.在内部评估专家的协助下，评估管理层或其外所述的会计政策及“五、合并财务报表聘专家对于长期资产减值测试所使用的重大假设项目注释（五十一）。及评估方法的合理性，认定资产组的合理性；对

2024年度，公司计提长期资产减值损失现金流量预测中的未来收入和经营成果与相关资

5.53亿元。由于长期资产减值损失金额产组或资产组组合的历史表现以及经营发展计划较大，对公司财务报表具有重大影响，进行比较，评估收入增长率、利润增长率、折现且涉及管理层的判断和假设，因此我们率等关键假设及参数的合理性；

将其识别为关键审计事项。4、评价管理层委聘的外部估值专家的专业胜任能力、客观性、独立性；

5、对主要长期资产减值对象进行访谈。

审计报告第2页四、其他信息

完美世界管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括完美世界2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估完美世界的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督完美世界的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对完美世界持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致完美世界不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就完美世界中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：郑飞（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：杨秋实

中国*上海2025年4月25日审计报告第5页完美世界股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五（一）3117342251.213018308334.44结算备付金拆出资金

交易性金融资产五（二）129203477.60325180351.82衍生金融资产

应收票据五（三）15906000.00129200000.00

应收账款五（四）668177646.64906909741.18应收款项融资

预付款项五（五）161081163.76316107774.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（六）86558860.76134989842.15买入返售金融资产

存货五（七）1795213378.181269574924.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五（八）81880637.72389375442.54

其他流动资产五（九）388304872.51319313465.99

流动资产合计6443668288.386808959877.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五（十）33955358.10304681121.97

长期股权投资五（十一）1354830042.391921281249.15

其他权益工具投资五（十二）130143476.48127303251.42

其他非流动金融资产五（十三）888477677.241703670795.09投资性房地产

固定资产五（十四）278582105.37321095522.63

在建工程五（十五）1267240.25生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十六）549417832.551202361298.32

无形资产五（十七）650337735.83136541053.81

其中：数据资源

开发支出11983541.38605105308.31

其中：数据资源

商誉五（十八）220685365.81272117895.12

长期待摊费用五（十九）133203589.40219830281.63

递延所得税资产五（二十）461187885.98533356834.40

其他非流动资产五（二十一）209152533.06330961978.93

非流动资产合计4921957143.597679573831.03

资产总计11365625431.9714488533708.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第1页完美世界股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五（二十三）50046597.22420573611.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（二十四）426287309.49350334175.86

预收款项五（二十五）651003.8257125.01

合同负债五（二十六）2452638513.251501865153.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（二十七）423465305.70638297239.59

应交税费五（二十八）193894356.16212666558.39

其他应付款五（二十九）203588431.88170808871.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（三十）73347181.01146657823.53

其他流动负债五（三十一）37358176.7522649925.44

流动负债合计3861276875.283463910483.97

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十二）585723037.321481004808.61长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（三十三）3600000.001000000.00

递延所得税负债五（二十）40098956.42109941935.68

其他非流动负债五（三十四）5359967.147905527.92

非流动负债合计634781960.881599852272.21

负债合计4496058836.165063762756.18

所有者权益：

股本五（三十五）2011661461.002011661461.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十六）1540282250.231695195381.84

减：库存股五（三十七）460318461.73505370403.76

其他综合收益五（三十八）-202095171.45-262742217.88专项储备

盈余公积五（三十九）788948844.81788948844.81一般风险准备

未分配利润五（四十）3073929453.205228310444.93

归属于母公司所有者权益合计6752408376.068956003510.94

少数股东权益117158219.75468767441.29

所有者权益合计6869566595.819424770952.23

负债和所有者权益总计11365625431.9714488533708.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第2页完美世界股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金110911023.33336433916.15交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七（一）3048289.66102999.99应收款项融资

预付款项22907180.2223465637.92

其他应收款十七（二）6397688938.756506365362.96

存货3418079.093790218.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产66951603.32

其他流动资产57552288.7147989606.83

流动资产合计6595525799.766985099346.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款260981700.98

长期股权投资十七（三）3369890339.363265790782.03其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11134257.2020368899.71

在建工程1267240.25生产性生物资产油气资产

使用权资产489001303.261164056902.97

无形资产2532204.193097989.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用121661373.88205999003.96递延所得税资产

其他非流动资产181603.7729700.00

非流动资产合计3994401081.664921592219.13

资产总计10589926881.4211906691565.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第3页完美世界股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款50046597.22420573611.12交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12277942.2422677173.98

预收款项6001.2525871.55

合同负债3051886.791950449.10

应付职工薪酬16700147.5321414776.58

应交税费1715113.869424040.69

其他应付款1467835174.63304518956.89持有待售负债

一年内到期的非流动负债48123710.15125271061.20

其他流动负债303.67

流动负债合计1599756573.67905856244.78

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债548734663.551468722496.61长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债10000000.0010000000.00

非流动负债合计558734663.551478722496.61

负债合计2158491237.222384578741.39

所有者权益：

股本1939968404.001939968404.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5074050193.885224523386.70

减：库存股460318461.73505370403.76其他综合收益专项储备

盈余公积718654790.16718654790.16

未分配利润1159080717.892144336646.68

所有者权益合计8431435644.209522112823.78

负债和所有者权益总计10589926881.4211906691565.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第4页完美世界股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入5570490164.677790717277.28

其中：营业收入五（四十一）5570490164.677790717277.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5935713603.777260284324.11

其中：营业成本五（四十一）2346957904.823139295375.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（四十二）21352531.6123948175.95

销售费用五（四十三）869827909.211195163873.07

管理费用五（四十四）837056493.22705133005.38

研发费用五（四十五）1927335871.952194876296.48

财务费用五（四十六）-66817107.041867597.43

其中：利息费用51018630.11118427565.08

利息收入125673121.95103853495.91

加：其他收益五（四十七）74551900.47114356026.48

投资收益（损失以“-”号填列）五（四十八）67328158.29-146837541.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-305721337.15-79997103.86以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（四十九）-60284068.81467563014.85

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（五十）-43508948.22-71088071.30

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（五十一）-764983904.89-37986800.20

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（五十二）-37371779.8739101436.94

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-1129492082.13895541018.42

加：营业外收入五（五十三）17231254.4621718428.53

减：营业外支出五（五十四）12529994.2512652619.82

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1124790821.92904606827.13

减：所得税费用五（五十五）275305808.89322011259.65

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-1400096630.81582595567.48

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1400096630.81582595567.48

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-1287558264.15491480319.37

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-112538366.6691115248.11

六、其他综合收益的税后净额46969560.98-29503916.37

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额60647046.43-33632277.99

（一）不能重分类进损益的其他综合收益8057947.51-89155887.95

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动8057947.51-89155887.95

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益52589098.9255523609.96

1．权益法下可转损益的其他综合收益7021558.135022063.79

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额45567540.7950501546.17

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-13677485.454128361.62

七、综合收益总额-1353127069.83553091651.11

归属于母公司所有者的综合收益总额-1226911217.72457848041.38

归属于少数股东的综合收益总额-126215852.1195243609.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.680.26

（二）稀释每股收益（元/股）-0.680.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第5页完美世界股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十七（四）160061365.90241093624.10

减：营业成本十七（四）108806469.42160434565.47

税金及附加581287.141165402.09

销售费用4455222.9813372951.33

管理费用99887641.87115327462.66研发费用

财务费用37197318.76104696898.17

其中：利息费用40218650.73111031011.94

利息收入3157301.746550799.46

加：其他收益10654501.9130112247.04

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）188129.00-9391060.25

资产减值损失（损失以“-”号填列）1038720.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）-38410445.8739884320.47

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-117395668.39-93298148.36

加：营业外收入5772035.0112926450.55

减：营业外支出6809567.836742508.40

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-118433201.21-87114206.21

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-118433201.21-87114206.21

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-118433201.21-87114206.21

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-118433201.21-87114206.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第6页完美世界股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金7076321463.987678029102.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6745954.61

收到其他与经营活动有关的现金五（五十六）314389194.65354724946.26

经营活动现金流入小计7390710658.638039500003.79

购买商品、接受劳务支付的现金3616505414.333706418583.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2669150132.422812048718.60

支付的各项税费221411991.07353962460.16

支付其他与经营活动有关的现金五（五十六）307110499.65405249955.69

经营活动现金流出小计6814178037.477277679717.89

经营活动产生的现金流量净额576532621.16761820285.90

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2677449323.881420077859.62

取得投资收益收到的现金59903884.3671032836.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8270525.7839121674.73

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额299998.98

收到其他与投资活动有关的现金五（五十六）68925000.0034907000.00

投资活动现金流入小计2814848733.001565139370.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金352900593.72525951038.01

投资支付的现金1118372968.00898313583.50质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五（五十六）190379782.4910586196.28

投资活动现金流出小计1661653344.211434850817.79

投资活动产生的现金流量净额1153195388.79130288553.08

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金247345333.32817053680.60

收到其他与筹资活动有关的现金五（五十六）96883020.00

筹资活动现金流入小计344228353.32817053680.60

偿还债务支付的现金620000000.00750000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金882991450.37678248463.42

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润387328.08

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十六）493799900.21286994897.71

筹资活动现金流出小计1996791350.581715243361.13

筹资活动产生的现金流量净额-1652562997.26-898189680.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响22498691.8535172239.34

五、现金及现金等价物净增加额99663704.5429091397.79

加：期初现金及现金等价物余额3015471854.672986380456.88

六、期末现金及现金等价物余额3115135559.213015471854.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第7页完美世界股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3134045.5537926655.13收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金197109854.51228712171.64

经营活动现金流入小计200243900.06266638826.77

购买商品、接受劳务支付的现金3917832.17211610.37

支付给职工以及为职工支付的现金79166831.5563481043.21

支付的各项税费6048188.955534662.83

支付其他与经营活动有关的现金109873028.57112871601.24

经营活动现金流出小计199005881.24182098917.65

经营活动产生的现金流量净额1238018.8284539909.12

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金50000000.00

取得投资收益收到的现金4880821.9220481405.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

158905.2337981745.80

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1867802459.901554424562.71

投资活动现金流入小计1922842187.051612887713.51

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

4974520.2262239072.04

的现金

投资支付的现金100000000.0055000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金662309684.35723142439.70

投资活动现金流出小计767284204.57840381511.74

投资活动产生的现金流量净额1155557982.48772506201.77

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00620000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金96883020.00

筹资活动现金流入小计146883020.00620000000.00

偿还债务支付的现金420000000.00450000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金882991450.37677861135.34

支付其他与筹资活动有关的现金226210474.73235633229.82

筹资活动现金流出小计1529201925.101363494365.16

筹资活动产生的现金流量净额-1382318905.10-743494365.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10.98

五、现金及现金等价物净增加额-225522892.82113551745.73

加：期初现金及现金等价物余额336433916.15222882170.42

六、期末现金及现金等价物余额110911023.33336433916.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第8页完美世界股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备准备

一、上年年末余额2011661461.001695195381.84505370403.76-262742217.88788948844.815228310444.938956003510.94468767441.299424770952.23

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2011661461.001695195381.84505370403.76-262742217.88788948844.815228310444.938956003510.94468767441.299424770952.23

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-154913131.61-45051942.0360647046.43-2154380991.73-2203595134.88-351609221.54-2555204356.42

（一）综合收益总额60647046.43-1287558264.15-1226911217.72-126215852.11-1353127069.83

（二）所有者投入和减少资本-156077035.49-45051942.03-111025093.46-225672457.14-336697550.60

1．所有者投入的普通股-231276299.81-231276299.81

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4483332.344483332.34110053.134593385.47

4．其他-160560367.83-45051942.03-115508425.805493789.54-110014636.26

（三）利润分配-866822727.58-866822727.58-866822727.58

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-866822727.58-866822727.58-866822727.58

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1163903.881163903.88279087.711442991.59

四、本期期末余额2011661461.001540282250.23460318461.73-202095171.45788948844.813073929453.206752408376.06117158219.756869566595.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第9页完美世界股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额2011661461.001690085656.73505370403.76-229109939.89788948844.815402865731.119159081350.00317116227.979476197577.97

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2011661461.001690085656.73505370403.76-229109939.89788948844.815402865731.119159081350.00317116227.979476197577.97

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5109725.11-33632277.99-174555286.18-203077839.06151651213.32-51426625.74

（一）综合收益总额-33632277.99491480319.37457848041.3895243609.73553091651.11

（二）所有者投入和减少资本-63526040.70-63526040.7056449342.57-7076698.13

1．所有者投入的普通股-5368074.15-5368074.15

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-63526040.70-63526040.7061817416.72-1708623.98

（三）利润分配-666035605.55-666035605.55-387328.08-666422933.63

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-666035605.55-666035605.55-387328.08-666422933.63

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他68635765.8168635765.81345589.1068981354.91

四、本期期末余额2011661461.001695195381.84505370403.76-262742217.88788948844.815228310444.938956003510.94468767441.299424770952.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第10页完美世界股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1939968404.005224523386.70505370403.76718654790.162144336646.689522112823.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1939968404.005224523386.70505370403.76718654790.162144336646.689522112823.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-150473192.82-45051942.03-985255928.79-1090677179.58

（一）综合收益总额-118433201.21-118433201.21

（二）所有者投入和减少资本-150473192.82-45051942.03-105421250.79

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4593385.474593385.47

4．其他-155066578.29-45051942.03-110014636.26

（三）利润分配-866822727.58-866822727.58

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-866822727.58-866822727.58

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1939968404.005074050193.88460318461.73718654790.161159080717.898431435644.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第11页完美世界股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1939968404.005224523386.70505370403.76718654790.162897486458.4410275262635.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1939968404.005224523386.70505370403.76718654790.162897486458.4410275262635.54

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-753149811.76-753149811.76

（一）综合收益总额-87114206.21-87114206.21

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-666035605.55-666035605.55

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-666035605.55-666035605.55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1939968404.005224523386.70505370403.76718654790.162144336646.689522112823.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第12页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

完美世界股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）更名前为完美环球娱乐股

份有限公司，其前身为浙江金磊高温材料股份有限公司，系于2010年2月22日在原德清县金磊耐火有限公司基础上发起设立的股份有限公司。2011年10月在深圳证券交易所挂牌交易。

2014年12月8日，中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金磊高温材料股份有限公司重大资产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】1322号），核准本公司资产置换及发行287706996股股份向完美世界（北京）互动娱乐有限公司（原名北京完美影视传媒有限责任公司，以下简称“完美影视”）全体股东购买完美影视100%的股权。

2016年4月19日，中国证券监督管理委员会《关于核准完美环球娱乐股份有限公司向完美世界（北京）数字科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】849号），核准本公司向完美世界控股集团有限公司（原名完美世界（北京）数字科技有限公司）发行460944729股股份、向德清骏扬企业管

理咨询合伙企业（有限合伙）（原名石河子市骏扬股权投资合伙企业（有限合伙））

发行153494594股股份购买相关资产，核准本公司非公开发行不超过212224107股新股募集配套资金。根据与本次非公开发行股份相关的董事会、股东大会决议，非公开发行股票的发行价格因本公司实施2015年度利润分配而进行调整，非公开发行股票的发行数量由不超过212224107股调整为不超过212463532股。完美世界控股集团有限公司与石河子快乐永久股权投资有限公司均为池宇峰控股公司，构成一致行动人，因此完美控股成为公司新的控股股东，本公司的实际控制人为池宇峰。

2016年7月20日，本公司名称由完美环球娱乐股份有限公司变更为完美世界股份有限公司。

截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数1939968404股，注册资本为

1939968404元，统一社会信用代码：913300007044605152，注册地：德清县钟管

镇龙山路 117 号，办公地址：北京市朝阳区望京东路 1 号院 4 号楼完美世界 A 座。

本公司主要经营范围为：广播电视节目制作经营（范围详见《广播电视节目制作经营许可证》）。动漫、平面设计、制作，网站开发，网页设计，设计、制作、代理、发布国内各类广告，软件开发、销售，文化艺术活动、体育赛事、企业营销的策划，休闲观光旅游项目开发，会展服务，企业管理咨询，教育咨询，投资管理，投资咨财务报表附注第1页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注询，资产管理，服装、玩具、鞋帽、箱包、眼镜、首饰、文化用品、电子产品、日用百货、针纺织品、工艺品、通讯设备、花草、观赏性植物、计算机及辅助设备的销售，从事进出口业务。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财财务报表附注第2页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承

担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割的部分、结构化主体）均纳入合并财务报表。

结构化主体，是指在确认主体的控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并财务报表的编制方法

公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

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二○二四年度财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧财务报表附注第4页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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二○二四年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

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二○二四年度财务报表附注

(十)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具分类、确认依据及计量方法

（1）金融资产

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

（1）以摊余成本计量：

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

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二○二四年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益：

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，为了消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量

且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

若公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，则列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

2、金融资产转移确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，公司终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的合同权利终止；金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

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二○二四年度财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

3、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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二○二四年度财务报表附注

（1）应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司简化按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司结算使用银行承兑汇票、信用证和商业承兑汇票，管理层评价银行承兑汇票和信用证具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

应收商业承兑汇票根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率，估计预期信用损失。

组合名称坏账准备计提方法信用风险组合预期信用损失

信用风险组合自确认应收款项之日起计算，预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率

1年以内2.00%

1-2年12.00%

2-3年39.00%

3-4年67.00%

4-5年84.00%

5年以上100.00%

（2）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司简化按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率，估计预期信用损失。计提方法如下：

1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账

款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信

用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称坏账准备计提方法信用风险组合预期信用损失关联方应收款项预期信用损失率为0财务报表附注第10页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

信用风险组合自确认应收账款之日起计算，预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内1.31%

1-2年9.17%

2-3年37.56%

3-4年67.00%

4-5年81.97%

5年以上100.00%

（3）其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对其他应收款的信用损失确认方法比照本附注“4、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”处理。

公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率，估计预期信用损失。计提方法如下：

1）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则公司对该其他

应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信

用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称坏账准备计提方法信用风险组合预期信用损失关联方应收款项预期信用损失率为0

低风险组合（押金、保证金以及员工借款等）预期信用损失率1%

信用风险组合的账龄自确认其他应收款之日起计算，预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内3.00%

1-2年15.89%

2-3年38.00%

3-4年54.00%

4-5年99.38%

5年以上100.00%

（4）长期应收款长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对长期应收款的信用损失确认方法比照本附注“4、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”处理。

公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率，估计预期信用损失。计提方法如下：

财务报表附注第11页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1）如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则公司对该长期

应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信

用风险特征划分长期应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称坏账准备计提方法关联方应收款项预期信用损失率为0

低风险组合预期信用损失率1%

(十一)存货

1、存货的分类和成本

影视公司的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的

实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。

影视公司的在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。

影视公司的库存商品是指公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

2、发出存货的计价方法

游戏公司的存货发出时按加权平均法计价。

影视公司存货的购入和入库按实际成本计价。

影视公司销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）

或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

C．影视公司在拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。

财务报表附注第12页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

(十二)持有待售和终止经营

公司将同时满足下列条件的组成部分认定为终止经营：

（1）该组成部分能单独区分。

（2）该组成部分具有一定的规模。

（3）该组成部分在资产负债表日之前已经处置或在资产负债表日之前已经划分为持有待售。

终止经营的相关损益作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间。

公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

财务报表附注第13页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资财务报表附注第14页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

产的公允价值均不能可靠计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的对联营企业或合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

财务报表附注第15页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第16页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

房屋建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

游戏设备年限平均法45.0023.75

办公设备年限平均法45.0023.75

运输设备年限平均法5、65.0019.00、15.83

办公家具年限平均法55.0019.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

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二○二四年度财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

(十七)无形资产

1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支财务报表附注第18页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、

且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，以无形资产能为公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（3）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确定后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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二○二四年度财务报表附注

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

技术可行性确立标准为当公司完成所有必要的计划、设计、编码和测试活动从

而确保该产品可以投入生产并且达成设计细节中包含的功能、特色和技术执行要求等。研发项目达成以上条件后，公司将相应开发阶段的研发费用予以资本化，研发支出的归集范围包括相关的职工薪酬、外包及委托开发费等研发费用，并在该产品已经可以向顾客发售时确认为无形资产。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注第20页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法：在受益期间平均摊销；

2、摊销年限：根据合同约定或预计受益期间确定。

(二十)合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注第21页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二)预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三)股份支付公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第22页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件

未能达到，则公司按照事先约定的价格回购股票。公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息

对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

财务报表附注第23页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)收入

1、收入确认的基本原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如

果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中如果存在重大融资成分，公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品。

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司将考虑下列迹象：

（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

财务报表附注第24页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务。

2、电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法

（1）电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审

查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额且很可能收回时确认。

（2）电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、符合客户要求的母带

已经交付，购买方可以主导影片的使用并从中获益且从交易中取得的对价很可能收回时确认。

（3）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通

过取得《电视剧发行许可证》，符合客户要求的电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给客户、客户可以主导电视剧的使用且从交易中取得的对价很可能收回时确认。

（4）植入广告收入：于首映、相关经济利益很可能流入公司时确认。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

（5）艺人经纪及相关服务业务收入即艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从

事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认金额且很可能收回时确认。

3、游戏运营、游戏授权及游戏其他收入的确认方法

（1）游戏运营收入

游戏运营模式主要包括自主运营、与游戏平台联合运营及自营平台运营。收入在有充分证据证明游戏玩家与公司之间存在相关协议、公司已经依据上述协议

向游戏玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经约定和相关的对价很可能收回时予以确认。

公司自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡，也可以从公司的官方运营网站或平台上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡或进行充值。游戏玩家可以使用上述游戏点卡或充值额度在公司运营的网络游戏进行消费。公司与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解公司游戏产品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后进入游戏，并在游戏中购买游戏币或道具等财务报表附注第25页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注虚拟物品。公司负责游戏的维护、升级、客户服务等。游戏平台负责游戏推广及搭建收费渠道，并按协议约定的分成比例与公司就游戏收入进行分成。

公司在自主运营游戏模式及与游戏平台联合运营模式下，均构成主要责任方，收入应按照来自于最终玩家的收入(扣除自营平台分成后)的总额确认，对应的

第三方平台分成成本按照相应的收入确认模式计入合同取得成本及成本中。

公司自营平台运营模式下，玩家通过自营平台进行充值并消费，游戏研发商负责游戏的运营及维护。

公司在自营平台运营模式下，不构成主要责任人，按照协议约定的分成结算后确认收入。

公司主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得在线网络游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被视为服务并于道具生命周期或玩家生命期间(即平均玩家游戏停留期间)提供。所有游戏币均通过虚拟货币兑换取得，一旦玩家购买虚拟货币，所得款项即列于合同负债，对于消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收入，对于永久型道具，在游戏预定的道具使用周期内或玩家的生命周期内确认收入。对于无法追踪道具实际消耗情况的，在玩家的生命周期内确认收入。对应的平台分成成本按照相应的收入确认模式计入合同取得成本及成本中。

（2）游戏授权收入

公司许可第三方运营游戏，根据协议，在初始许可运营时，收取一次性的初始款项，并在后续运营期间，同时按游戏运营总收入的一定比例收取分成款。

一次性的初始款项，视合同情形，无后续履约义务的，公司于授权开始日确认收入；有后续履约义务的，一次性初始款项在授权期内确认收入。

收取的分成款于第三方后续销售或使用行为实际发生时确认收入。

（3）游戏其他收入

游戏其他收入主要包括：技术服务费收入、平台支持服务费收入、游戏周边产品收入等。对于服务收入，公司在提供服务的期间内确认收入；对于商品销售，公司在商品销售完成时确认收入。

4、其他收入

与交易相关的对价很可能收回，收入的金额能够可靠地计量时。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

财务报表附注第26页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

公司对于补助文件明确指定了补贴项目的政府补助，冲减该项目的成本、费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项，不包括初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）。

财务报表附注第27页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1、租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2、租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3、租赁期的评估

租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理确定将行使相应选择权的，公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

4、短期租赁和低价值资产租赁

公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

财务报表附注第28页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

5、作为承租人

公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、办公设备。

除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）承租人发生的初始直接费用；

（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

除短期租赁和低价值资产租赁外，公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

（3）公司合理确定购买选择权的行权价格；

（4）租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入财务报表附注第29页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益：

（1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率

发生变动，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

6、作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）作为融资租赁，在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按本附注“三、（十）金融工具”所述的会计政策进行会计处理。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

（2）作为经营租赁，公司经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法

确认为当期损益；公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，并在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

对于经营租赁中的固定资产或其他经营租赁资产，公司作为出租人采用直线法计提折旧。

（3）转租赁

公司作为转租出租人，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

7、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

财务报表附注第30页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

8、售后租回交易

公司按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

该资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融

负债进行会计处理；公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；公司作为出租人根据其他适用的企业会计

准则对资产购买进行会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

(二十八)合同资产

公司已向客户转让商品拥有了收取商品价款的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(二十九)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注第31页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

(三十)回购公司股份

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果财务报表附注第32页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的单项计提金额超过1000万人民币应收款项应收款项本期坏账准备收回单项收回或转回金额超过1000万人民币或转回金额重要的重要的应收款项核销单项应收款项的期末账面余额超过1000万人民币重要的合同负债单项合同负债的期末余额超过5000万人民币非全资子公司归属于上市公司股东的净利润占报告期归属于上市公司股东的重要的非全资子公司

净利润的10%以上重要的投资活动项目单项投资活动项目超过5000万人民币重要的资本化研发项目单个资本化研发项目的期末余额超过5000万人民币对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司报告期末归属于上市公司

重要的合营企业或联营企业股东的净资产的5%以上且长期股权投资权益法下投资损益中归属于上市公

司股东的净损益占报告期归属于上市公司股东的净利润的10%以上

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、报告期内无重要会计政策变更

2、报告期内无重要会计估计变更

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣1%，3%，5%，6%，9%，13%的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税不适用不适用

城市维护建设税按实际缴纳增值税计缴5%，7%

10%-25%、15%、15%-23.2%、15%-25%、16.5%、17%、17%-24%、企业所得税按应纳税所得额计缴

20%、21%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

Perfect World Europe B.V. (Netherlands) 15%-25%

Perfect World Universal Cooperatieve U.A. (Netherlands) 15%-25%

Perfect Star Co. Ltd.(Malaysia) 17%-24%

Perfect Play SDN. BHD.(Malaysia) 17%-24%财务报表附注第33页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

Perfect Universe Entertainment Inc. (USA) 21%

Perfect Universe Investment Inc. (USA) 21%

Perfect World Pictures (USA) Inc. 21%

Perfect World Picture CA (USA) LLC 21%

C&C Media Co. Ltd.(Japan) 15%-23.2%

Perfect World (Thailand) Co. Ltd. 20%

Perfect World Korea Co. Ltd. 10%-25%

Perfect World Games (Singapore) Pte. Ltd. 17%

Perfect World Interactive Technology Co. Ltd. (Taiwan) 20%

Perfect Credit Pictures (Singapore) PTE. Ltd. 17%

Perfect World Games Online Ltd. (HK) 16.50%

Fedeen Games Ltd. (HK) 16.50%

Perfect Game Speed Co.Ltd. (HK) 16.50%

Perfect Freedom Co.Ltd. (HK) 16.50%

Perfect Pictures Co.Ltd. (HK) 16.50%

Perfect World Picture Co. Ltd. (HK) 16.50%

Perfect Village Entertainment HK Ltd. 16.50%

Perfect Village Group Ltd. (HK) 16.50%

Perfect Visualland Company Ltd.(HK) 16.50%

Perfect Easedream Media Co. Ltd.(HK) 16.50%

Magic Design Studios(France) 15%-25%

Kerry Culture and Media Ltd. (HK) 16.50%

Perfect World ZhengqiLtd. (USA) 21%

Perfect Entertainment Co. Ltd. (Canada) 15%

Rogue Harbour Game Studio Inc. (Canada) 15%

Arcadia 42 private limited (Singapore) 17%

Soda Publishing Ltd.(Canada) 15%

(二)税收优惠

1、增值税：

（1）上海完美时空软件有限公司、完美世界（北京）软件科技发展有限公司、北京冰封互娱科技有限公司上述公司提供的软件技术开发服务，根据财税【2016】36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，享受增值税免税优惠。

（2）上海完美时空软件有限公司、完美世界（北京）软件科技发展有限公司、北京

完美智游达科技有限公司、北京继唐科技发展有限公司、天津亚克互动科技有限公

司、完美世界（重庆）互动科技有限公司、北京第一波互动科技有限公司上述公司提供的跨境软件授权，根据国家税务总局公告2016年第29号《国家税务总局关于发布〈营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）〉的公告》，享受增值税免税优惠。

财务报表附注第34页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、企业所得税

（1）成都完美天智游科技有限公司、苏州幻塔网络科技有限公司根据财税【2012】27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》、财税【2016】49号《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》、国家税务总局公告2018年第23号《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》、国家税务总局公告2019年第68号《财政部国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》，国家税务总局公告2020年第29号《财政部税务总局关于集成电路设计企业和软件企业

2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》、财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》，该类公司从获利年度起享受两免三减半税收优惠政策。

（2）完美世界（北京）软件科技发展有限公司、天津亚克互动科技有限公司、上海完美时空软件有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

完美世界（北京）软件科技发展有限公司于2022年11月2日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202211001390），2024 年所得税减按 15%计缴。

天津亚克互动科技有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202312002909），2024 年所得税减按 15%计缴。

上海完美时空软件有限公司于2022年12月14日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202231005168），2024 年所得税减按 15%计缴。

（3）成都完美时空网络技术有限公司、成都时空互动娱乐有限公司、完美世界（重庆）互动科技有限公司、重庆盛影股权投资基金管理有限公司、重庆羽吟影视文化

有限公司、重庆青春同行文化传媒有限公司、重庆完美世界影视有限公司、重庆柏年禾沐影视有限公司根据财税【2011】58号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》和国家税务总局公告

2015年第14号《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。以上公司符合鼓励类产业企业条件，2024年所得税减按15%计缴。

(三)其他说明

美国和加拿大公司税率为联邦税税率，州/省税会因税收归属地不同而相应变化。

财务报表附注第35页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金7370.0257275.03

银行存款3111580753.523017003959.00

其他货币资金5754127.671247100.41

合计3117342251.213018308334.44

其中：存放在境外的款项总额924108893.831103893443.43

其他说明：截至2024年12月31日，使用受限货币资金220.67万元主要为信用卡保证金。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产129203477.60325180351.82

其中：结构性存款120118444.44150108097.41

其他9085033.1613259495.98

理财产品161812758.43

合计129203477.60325180351.82

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑票据1756000.0021000000.00

信用证14150000.00108200000.00

合计15906000.00129200000.00财务报表附注第36页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按组合计提坏账准备15906000.00100.0015906000.00129200000.00100.00129200000.00

其中：

银行承兑票据1756000.0011.041756000.0021000000.0016.2521000000.00

信用证14150000.0088.9614150000.00108200000.0083.75108200000.00

合计15906000.00100.0015906000.00129200000.00100.00129200000.00财务报表附注第37页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按组合计提坏账准备的应收票据：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑票据1756000.00

信用证14150000.00

合计15906000.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况无。

4、期末公司已质押的应收票据无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用证72220000.00

合计72220000.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内543250849.42793923092.90

1至2年123227439.3955230132.10

2至3年4618488.94109104744.18

3年以上166867867.5587903459.00

其中：3至4年90299401.6732957160.43

4至5年27788076.8320798965.81

5年以上48780389.0534147332.76

小计837964645.301046161428.18

减：坏账准备169786998.66139251687.00

合计668177646.64906909741.18财务报表附注第38页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

124954142.0514.91121449304.1997.203504837.86

按单项计提坏账准备的应收账款72777096.726.9572777096.72100.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备

87827222.3110.4884322384.4596.013504837.86

49259375.004.7049259375.00100.00

的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准

37126919.744.4337126919.74100.000.00

23517721.722.2523517721.72100.00

备的应收账款

713010503.2585.0948337694.476.78664672808.78

按组合计提坏账准备的应收账款973384331.4693.0566474590.286.83906909741.18

其中：

586939478.3970.0548337694.478.24538601783.92

信用风险组合794204865.5275.9266474590.288.37727730275.24

126071024.8615.04126071024.86

关联方组合179179465.9417.13179179465.94

合计837964645.30100.00169786998.6620.26668177646.641046161428.18100.00139251687.0013.31906909741.18财务报表附注第39页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备单项金额重大并单预计收回可

独计提坏账准备的87827222.3184322384.4596.0149259375.0049259375.00能性很小应收账款单项金额不重大但预计收回可

单独计提坏账准备37126919.7437126919.74100.0023517721.7223517721.72能性很小的应收账款

合计124954142.05121449304.1972777096.7272777096.72

按组合计提坏账准备：48337694.47元

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合586939478.3948337694.478.24

关联方组合126071024.86

合计713010503.2548337694.47

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账

72777096.7250129603.243600000.002142604.23121449304.19

准备的应收账款按组合计提坏账

66474590.283375686.9612699154.46-2062054.3948337694.47

准备的应收账款

合计139251687.0050129603.246975686.9612699154.4680549.84169786998.66其他主要系按信用风险组合计提坏账准备的应收账款转至按单项计提坏账准备的应收账款及汇率影响。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款12699154.46

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合同资产应收账款和合同单位名称应收账款期末余额产期末余额合计数的合同资产减值准备期末余额资产期末余额

比例(%)期末余额

第一名82739843.1382739843.139.87

第二名63944963.8963944963.897.631278899.28财务报表附注第40页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合同资产应收账款和合同单位名称应收账款期末余额产期末余额合计数的合同资产减值准备期末余额资产期末余额

比例(%)期末余额

第三名55109328.1255109328.126.58551093.26

第四名41400940.8241400940.824.94697875.98

第五名40800612.8840800612.884.87956505.72

合计283995688.84283995688.8433.893484374.24

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内56157299.4634.8796626194.1930.57

1至2年13599400.958.4499448398.7031.46

2至3年38972087.6424.1990608299.8328.66

3年以上52352375.7132.5029424881.629.31

合计161081163.76100.00316107774.34100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过1年的预付

款项主要为预付给 IP 授权方的游戏分成款 、预付影视剧本款等。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的预付账款期末余额前五名合计92099956.58元，占预付款期末余额合计数的比例为57.18%。

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收股利2500000.002270884.51

其他应收款项84058860.76132718957.64

合计86558860.76134989842.15

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

北京掌愿互动科技有限公司2500000.001250000.00

Changwan Group Limited 1020884.51

小计2500000.002270884.51

减：坏账准备

合计2500000.002270884.51财务报表附注第41页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内23651934.3358374933.31

1至2年37013878.6146459617.77

2至3年15304354.1359376134.15

3年以上51151291.2737487600.65

其中：3至4年29045767.90500201.39

4至5年499898.634034845.01

5年以上21605624.7432952554.25

小计127121458.34201698285.88

减：坏账准备43062597.5868979328.24

合计84058860.76132718957.64财务报表附注第42页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备36289483.6828.5536289483.68100.0049000000.0024.2948500000.0098.98500000.00

其中：

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他33400000.0026.2833400000.00100.0049000000.0024.2948500000.0098.98500000.00应收款单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其2889483.682.272889483.68100.00他应收款

按组合计提坏账准备90831974.6671.456773113.907.4684058860.76152698285.8875.7120479328.2413.41132218957.64

其中：

信用风险组合32862343.2825.856207242.2618.8926655101.0270872586.3435.1419704812.7227.8051167773.62

低风险组合56587164.3044.51565871.641.0056021292.6677451550.8738.40774515.521.0076677035.35

关联方组合1382467.081.091382467.084374148.672.174374148.67

合计127121458.34100.0043062597.5833.8884058860.76201698285.88100.0068979328.2434.20132718957.64财务报表附注第43页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备单项金额重大并单独计提坏预计收回可

33400000.0033400000.00100.0049000000.0048500000.00

账准备的其他应收款能性很小单项金额不重大但单独计提预计收回可

2889483.682889483.68100.00

坏账准备的其他应收款能性很小

合计36289483.6836289483.6849000000.0048500000.00

按组合计提坏账准备：6773113.90元

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

信用风险组合32862343.286207242.2618.89

低风险组合56587164.30565871.641.00

关联方组合1382467.08

合计90831974.666773113.90

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额20479328.2448500000.0068979328.24上年年末余额在本期

本期计提519077.871935954.072455031.94

本期转回2100000.002100000.00

本期核销13274788.3413000000.0026274788.34

其他变动-950503.87953529.613025.74

期末余额6773113.9036289483.6843062597.58

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

48500000.001935954.072100000.0013000000.00953529.6136289483.68

的其他应收款按组合计提坏账准备

20479328.24519077.8713274788.34-950503.876773113.90

的其他应收款

合计68979328.242455031.942100000.0026274788.343025.7443062597.58财务报表附注第44页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

非关联方往来款26274788.34

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收款项款项是否因关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质交易产生公司多次采取催收措

客户一应收合作款13000000.00内部审批流程否施后预计已无法收回

合计13000000.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

代垫款36361483.6857492947.00

员工借款31331956.1444147906.24

保证金及押金25255208.1633303644.63

关联方往来款1382467.084374148.67

非关联方往来款31366709.3948064013.74

其他1423633.8914315625.60

合计127121458.34201698285.88

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)余额

第一名应收合作款22400000.003-4年17.6222400000.00

第二名非关联方往来款22000000.001-3年17.314160000.00

第三名应收合作款11000000.005年以上8.6511000000.00

第四名保证金及押金7208202.505年以上5.6772082.03

第五名非关联方往来7036062.421年以内、1-2年5.53390150.63

合计69644264.9254.7838022232.66

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/存货跌价准备/类别账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料78134193.8111311945.0566822248.7677968085.0777968085.07

在产品702007757.1676891008.89625116748.27670484012.6912385328.10658098684.59

库存商品1036460776.24463894143.06572566633.18635255228.35441916577.86193338650.49

合同履约成本568945630.4538237882.48530707747.97367544251.7227374746.95340169504.77

合计2385548357.66590334979.481795213378.181751251577.83481676652.911269574924.92财务报表附注第45页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注：合同履约成本，主要为游戏业务中就代理运营游戏支付给Valve Corporation等游戏授权方的游戏分成款、就外购 IP 支付给 IP 授权方的游戏分成款，按照相关游戏收入相同的基础，摊销计入当期损益。

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料11311945.0511311945.05

在产品12385328.1064505680.7976891008.89

库存商品441916577.8663400752.4541423187.25463894143.06

合同履约成本27374746.9510862606.60528.9338237882.48

合计481676652.91150080984.89528.9341423187.25590334979.48

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款14515110.5313269411.54

一年内到期的定期存单67365527.19376106031.00

合计81880637.72389375442.54

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

合同取得成本42892774.7261448891.92

预缴及待抵扣税金159253345.33198096721.24

固定回报制片款9175000.0010000000.00

大额定期存单170611539.8348797852.83

其他6372212.63970000.00

合计388304872.51319313465.99财务报表附注第46页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款274251112.52274251112.526.40%

其中：未实现融资收益-113701046.84-113701046.84

减：一年内到期的融资租赁应收款13269411.5413269411.54

股权处置款49070468.63600000.0048470468.6344299420.99600000.0043699420.9910.77%

其中：未实现融资收益-10929531.37-10929531.37-15700579.01-15700579.01

减：一年内到期的股权处置应收款14715110.53200000.0014515110.53

合计34355358.10400000.0033955358.10305281121.97600000.00304681121.97

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按组合计提坏账准备40000000.00100.00400000.001.0039600000.00447952159.36100.00600000.000.13447352159.36

其中：

低风险组合40000000.00100.00400000.001.0039600000.0060000000.0013.39600000.001.0059400000.00

关联方组合387952159.3686.61387952159.36

合计40000000.00100.00400000.001.0039600000.00447952159.36100.00600000.000.13447352159.36财务报表附注第47页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：400000.00元

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

低风险组合40000000.00400000.001.00关联方组合

合计40000000.00400000.00

3、长期应收款坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额600000.00600000.00

2024年1月1日余额在本期

其他变动-200000.00-200000.00

2024年12月31日余额400000.00400000.00

4、本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

600000.00-200000.00400000.00

坏账准备

合计600000.00-200000.00400000.00其他变动主要系一年内到期的长期应收款的坏账准备转入一年内到期的非流动资产。

财务报表附注第48页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金（账面价值）年年末余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）余额的投资损益益调整变动股利或利润

1．联营企业

Changwan Group Limited 73008990.51 75329732.57 1651045.18 -18097.74 265575.06 422219.56

祖龙娱乐有限公司587556961.48-47441956.368233746.86716901.584049414.03553115067.59

北京羽晨信息咨询有限公司257761763.63148869839.69-108951468.1659544.22

北京掌愿互动科技有限公司25007341.193070958.7323973.682500000.0025602273.60

天津艺龙网络科技有限公司2119909.2511128.922131038.17

上海阅龙智娱文化科技有限公司148808171.04-9254749.8737553421.17102000000.0037553421.17

上海星麟网络技术有限公司873658.16873658.16

DC PERFECT CO. LTD 153587.85 -9104.63 3279.58 147762.80

广州正玩网络科技有限公司4348172.52-9471.20-90000.004248701.324248701.32

北京光元科技有限公司1957341.8356351.16-169155.001844537.99

PILI STARSHIP PTE.LTD 122131180.00 3999615.82 1509494.75 127640290.57

北京原力棱镜科技有限公司115000000.006062234.1696239.47121158473.63

完美时空柒嘉信息科技（上海）有

32946077.01-2646320.1430299756.8730299756.87

限公司

Nano Games S.A. 12893620.42 -378201.27 -547907.87 11967511.28

福州宾果网络科技有限公司8617134.88-55752.031600.008562982.858562982.85

武汉品位盛世网络科技有限公司10240071.1070028.4110310099.51

武汉银核文化有限公司9528817.956145584.19-384090.86857.10-3000000.00财务报表附注第49页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金（账面价值）年年末余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）余额的投资损益益调整变动股利或利润重庆盛美股权投资基金管理有限公

13774943.6957247.1513832190.84

司重庆盛美四号影视产业股权投资基

337074042.628000000.00-135850585.17193223457.45

金合伙企业（有限合伙）

霍尔果斯万年影业有限公司19190669.02328300.00-1863795.5617655173.46

上海飞宝文化传媒有限公司64125163.22-8531619.20-127949.3355465594.6955465594.69

上海禾浩文化传播有限公司14186821.6214186821.62厦门开门见君影视产业投资合伙企

1804699.77-43859.131760840.64业（有限合伙）

北京红孩儿造物影视文化有限公司17921536.4217921536.42嘉兴享科股权投资合伙企业（有限

59941326.1185852.7168872.1659958306.66

合伙）

北京新片场传媒股份有限公司71732864.26-1430432.4170302431.85

G.H.Y Culture&Media Holding

178689579.80-6962193.013800404.43128314879.832568483.8242180586.35128314879.83

CoLimited

小计1921281249.1532982016.20237459480.00238345156.45-308749136.768267457.16725778.746369276.59264445336.735004983.871354830042.39297427352.93

合计1921281249.1532982016.20237459480.00238345156.45-308749136.768267457.16725778.746369276.59264445336.735004983.871354830042.39297427352.93财务报表附注第50页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、长期股权投资的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数（折现率）稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据

G.H.Y Culture&Media Holding CoLimited 170495466.18 42180586.35 128314879.83 13.02% 稳定期营业收入持平 根据预测的收入、成本、费用等计算

上海阅龙智娱文化科技有限公司139553421.17102000000.0037553421.1712.00%稳定期营业收入持平根据预测的收入、成本、费用等计算

上海飞宝文化传媒有限公司55465594.6955465594.6913.49%稳定期营业收入持平根据预测的收入、成本、费用等计算

完美时空柒嘉信息科技（上海）有限公司30299756.8730299756.87不适用不适用不适用

福州宾果网络科技有限公司8562982.858562982.85不适用不适用不适用

广州正玩网络科技有限公司4248701.324248701.32不适用不适用不适用

合计408625923.08144180586.35264445336.73

其他说明：结合市场的竞争格局及公司的经营状况，完美时空柒嘉信息科技（上海）有限公司、福州宾果网络科技有限公司、广州正玩网络科技有限公司预计未来可回收金额为0元，全额计提长期股权投资减值准备。

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价本期末累计计本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额入其他综合收其他综合收益的合收益的利得合收益的损失股利收入计入其他综合收益的利得损失益的原因

Embracer Group AB 130143476.48 127303251.42 8057947.51 294092233.51 战略性投资

合计130143476.48127303251.428057947.51294092233.51财务报表附注第51页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、分项披露本期非交易性权益工具投资

其他综合收指定为以公允价值计其他综合收确认的股项目名称累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因

Embracer Group

294092233.51战略性投资

AB

其他说明：2022年公司出售欧美子公司，作为对价取得的购买方发行的股票。该等股票以公允价值计量，根据会计准则相关规定，计入其他权益工具投资，同时公允价值变动计入其他综合收益。

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

业绩补偿形成的资产497569200.00527569200.00

博裕四期（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙）192119010.61

Kowloon Nights Fund 62965352.12 73644880.53

长城人寿保险股份有限公司42930000.0042930000.00

ZOO CAPITAL FUND II L.P. 25665643.07

北京渲光科技有限公司18075000.0018075000.00

北京持安科技有限公司16514069.3916514069.39

吉创图科技（成都）有限公司15000000.00

GS Capital 1151738.55 15774174.22

Mini Joy Global Pte. Ltd 5391300.00 5312025.00

宁波梅山保税港区分享蕙心创业投资合伙企业（有限合伙）5000000.005000000.00

赛事投资3340000.00

哇酷哇酷（武汉）网络科技有限公司2000000.00

鼎聚创新（北京）科技有限公司756363.50778395.00

UNIVERSAL PICTURES 960817279.68

上海瞳盟影视文化有限公司32500000.00

Deep Music Inc. 4755771.27

合计888477677.241703670795.09

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产278582105.37321095522.63

合计278582105.37321095522.63财务报表附注第52页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目机器设备房屋及建筑物游戏设备办公设备运输设备办公家具合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3623249.44250953396.56274612130.06200314393.4030211514.5234972374.06794687058.04

（2）本期增加金额1614416.8711534380.052750624.25130106.7916029527.96

—购置1614416.8711534380.052750624.25130106.7916029527.96

（3）本期减少金额37572.7811795.8239576983.5035512213.822564915.422546500.4680249981.80

—处置或报废37572.7839208207.7935436174.702535265.682546500.4679763721.41

—汇率变动11795.82368775.7176039.1229649.74486260.39

（4）期末余额3585676.66250941600.74236649563.43176336559.6330397223.3532555980.39730466604.20

2．累计折旧

（1）上年年末余额3428342.0147853388.70256717254.72124429300.6121825537.0019337712.37473591535.41

（2）本期增加金额13744.905704952.484191150.6830367673.452494319.415369804.1848141645.10

—计提13744.905704952.484191150.6830367673.452494319.415369804.1848141645.10

（3）本期减少金额35694.1211795.8237303267.2827717550.862433566.332346807.2769848681.68

—处置或报废35694.1236926711.3727647789.392408502.392346807.2769365504.54

—汇率变动11795.82376555.9169761.4725063.94483177.14

（4）期末余额3406392.7953546545.36223605138.12127079423.2021886290.0822360709.28451884498.83

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值179283.87197395055.3813044425.3149257136.438510933.2710195271.11278582105.37

（2）上年年末账面价值194907.43203100007.8617894875.3475885092.798385977.5215634661.69321095522.63财务报表附注第53页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产无。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末余额

房屋及建筑物122558605.41

运输设备2481547.59

5、未办妥产权证书的固定资产情况无。

(十五)在建工程

1、在建工程

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1267240.251267240.25

合计1267240.251267240.25

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公大楼装修工程1267240.251267240.25

合计1267240.251267240.25

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1472291405.521472291405.52

（2）本期增加金额66067619.4866067619.48

—新增租赁66067619.4866067619.48

（3）本期减少金额746762641.45746762641.45

—处置746734566.03746734566.03

—汇率变动28075.4228075.42

（4）期末余额791596383.55791596383.55

2．累计折旧

（1）上年年末余额269930107.20269930107.20财务报表附注第54页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（2）本期增加金额94802927.8994802927.89

—计提94802927.8994802927.89

（3）本期减少金额122554484.09122554484.09

—处置122543886.91122543886.91

—汇率变动10597.1810597.18

（4）期末余额242178551.00242178551.00

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值549417832.55549417832.55

（2）上年年末账面价值1202361298.321202361298.32财务报表附注第55页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目版权游戏软件商标引擎域名办公软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额560558378.54341047353.6437327703.6960264992.187470449.30137279854.8111343018.851155291751.01

（2）本期增加金额3152817.72748191548.3940661.42441385.0829453099.24781279511.85

—购置3152817.72441385.0829446958.3433041161.14

—内部研发748191548.39748191548.39

—汇率变动40661.426140.9046802.32

（3）本期减少金额195947883.6735101103.9235170349.547108397.8468628799.81846125.65342802660.43

—处置或报废188601049.5935101103.9234785818.497108397.8468628799.81846125.65335071295.30

—汇率变动7346834.08384531.057731365.13

（4）期末余额367763312.591054137798.112157354.1553197255.767911834.3898104154.2410496893.201593768602.43

2．累计摊销

（1）上年年末余额524978653.70256739284.153817749.0511494747.373983165.1498898336.8310745064.44910657000.68

（2）本期增加金额180152.71144637002.88350149.656609972.14241005.0422177405.6571917.98174267606.05

—计提180152.71144637002.88350149.656569310.72241005.0422174347.7071917.98174223886.68

—汇率变动40661.423057.9543719.37

（3）本期减少金额172124469.5025877223.392320496.684323184.5268628799.81523972.60273798146.50

—处置164751366.7825877223.392146515.594323184.5268628799.81523972.60266251062.69

—汇率变动7373102.72173981.097547083.81

（4）期末余额353034336.91375499063.641847402.0213781534.994224170.1852446942.6710293009.82811126460.23

3．减值准备

（1）上年年末余额26634896.1348608947.5332849852.86108093696.52

（2）本期增加金额92919339.3792919339.37

—计提92919339.3792919339.37

（3）本期减少金额26634896.139223880.5332849852.8668708629.52

—处置26634896.139223880.5332639302.9068498079.56

—汇率变动210549.96210549.96

（4）期末余额132304406.37132304406.37

4．账面价值

（1）期末账面价值14728975.68546334328.10309952.1339415720.773687664.2045657211.57203883.38650337735.83

（2）上年年末账面价值8944828.7135699121.96660101.7848770244.813487284.1638381517.98597954.41136541053.81

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例84.01%。

财务报表附注第56页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额汇率期末余额计提处置汇率变动变动账面原值

Global InterServ (Caymans) Inc. 110606000.00 110606000.00

C&C Media Co. Ltd. 120551825.41 120551825.41

Magic design Studios 5685759.70 241271.49 5444488.21

北京完美赤金科技有限公司44598100.0044598100.00

苏州幻塔网络科技有限公司19263000.0019263000.00

武汉智乐愉网络科技有限公司38426224.6038426224.60

北京鑫宝源影视投资有限公司66525117.7766525117.77

上海宝宏影视文化传媒有限公司57971050.4457971050.44

天津同心影视传媒有限公司698411584.01698411584.01

小计1162038661.93241271.491161797390.44减值准备

C&C Media Co. Ltd. 120551825.41 120551825.41

北京鑫宝源影视投资有限公司66525117.7766525117.77

上海宝宏影视文化传媒有限公司57971050.4457971050.44

天津同心影视传媒有限公司644872773.196593157.82651465931.01

北京完美赤金科技有限公司44598100.0044598100.00

小计889920766.8151191257.82941112024.63

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属经营分部是否与以前年度名称所属资产组或资产组组合的构成及依据及依据保持一致天津同心影视传媒有限公司天津同心影视传媒有限公司影视是

依据：能独立产生现金流游戏业务资产组

Global InterServ (Caymans) Inc. 游戏 是

依据：能独立产生现金流

Magic design Studios

Magic design Studios 游戏 是

依据：能独立产生现金流北京完美赤金科技有限公司北京完美赤金科技有限公司游戏是

依据：能独立产生现金流苏州幻塔网络科技有限公司苏州幻塔网络科技有限公司游戏是

依据：能独立产生现金流武汉智乐愉网络科技有限公司武汉智乐愉网络科技有限公司游戏是

依据：能独立产生现金流财务报表附注第57页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他说明：

（1）2009 年 2 月，本公司收购 Global InterServ (Caymans) Inc.，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额为110606000元确认为商誉。目前该标的公司的资产组及人员已经整合在公司的游戏业务板块中，截至2024年12月31日，经测试无需计提减值。

（2）2010年，本公司收购北京鑫宝源影视投资有限公司及上海宝宏影视文化传媒

有限公司各自55%的股权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额124496168.21元确认为商誉。截至2024年12月31日，上述商誉已全额计提减值准备。

（3）2016 年 5 月，本公司收购 Magic Design Studios 56.1%的股权，并将支付的投

资款与享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额723452.73欧元确认为商誉。截至2024年12月31日，经测试无需计提减值。

（4）2017年6月，本公司收购天津同心影视传媒有限公司72.86%股权，并将支付

的投资款与享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额698411584.01元确认为商誉。根据评估报告，2024年度计提减值6593157.82元。截至2024年12月31日，该商誉累计计提减值准备651465931.01元。

（5）2018年9月，本公司收购北京完美赤金科技有限公司70%股权，并将支付的

投资款与享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额44598100.00元确认为商誉。2024年度，因关停北京完美赤金科技有限公司研发的项目并优化相关人员，对该商誉全额计提减值准备。

（6）2018年12月，本公司收购苏州幻塔网络科技有限公司100%股权，并将支付

的投资款与享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额19263000.00元确认为商誉。截至2024年12月31日，经测试无需计提减值。

（7）2019年1月，本公司收购武汉智乐愉网络科技有限公司60%股权，并将支付

的投资款与享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额38426224.60元确认为商誉。截至2024年12月31日，经测试无需计提减值。

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期营业关键参数的确定资产组名称预测期间稳定期间折现率收入增长率依据

根据预测的收入、

天津同心影视传媒有限公司2025-2029年2029年以后持平14.49%

成本、费用等计算

根据预测的收入、

Global InterServ (Caymans) Inc. 2025-2029 年 2029年以后 持平 13.82%

成本、费用等计算财务报表附注第58页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注稳定期营业关键参数的确定资产组名称预测期间稳定期间折现率收入增长率依据

根据预测的收入、

Magic design Studios 2025-2029 年 2029年以后 持平 12.67%

成本、费用等计算

根据预测的收入、

苏州幻塔网络科技有限公司2025-2029年2029年以后持平12.31%

成本、费用等计算

根据预测的收入、

武汉智乐愉网络科技有限公司2025-2029年2029年以后持平13.15%

成本、费用等计算

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

服务费3262271.95147634.441418043.321991863.07

装修费216568009.6852932537.5124381331.79113907489.07131211726.33

合计219830281.6353080171.9525799375.11113907489.07133203589.40

其他说明：其他减少主要系报告期内办公场所集约化整合，退租带来的装修资产处置所致。

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备222186581.5745193866.52254146310.2353049131.02

内部交易未实现利润3975992.76993998.19

可抵扣亏损2319447893.01424747640.412407452861.07487207256.90

递延损益263884103.1735318228.85326888222.5944966836.36

广宣支出费269594415.3840439162.31273884380.8941155390.82

租赁负债550255667.15135190333.221623471552.90363099708.87

合计3625368660.28680889231.314889819320.44990472322.16

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

递延损益38810925.036444288.7963137041.7311622776.91

折旧摊销及研发支出资本化711281651.1377680241.06751203633.67102511116.99其他非流动金融资产公允价

27444433.334128509.44553423513.1589526867.50

值变动处置美国环球影业片单产生

240401854.8036060278.22

的应纳税暂时性差异

使用权资产548441143.27135486984.241462728887.34363396662.04

合计1566380007.56259800301.752830493075.89567057423.44财务报表附注第59页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产219701345.33461187885.98457115487.76533356834.40

递延所得税负债219701345.3340098956.42457115487.76109941935.68

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产

1741626.001741626.001618086.151618086.15

购置款

大额定期存单207410907.06207410907.06329343892.78329343892.78

合计209152533.06209152533.06330961978.93330961978.93财务报表附注第60页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况信用卡保证金及信用卡保证金及

货币资金2206692.002206692.00967896.00967896.00信用卡保证金信用卡保证金其他其他

合计2206692.002206692.00967896.00967896.00财务报表附注第61页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款50046597.22420573611.12

合计50046597.22420573611.12

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

影视成本27149693.7633878525.49

资产采购39409946.7534445056.71

游戏分成120609491.3782678540.41

市场推广及发行费用109277101.0879305236.27

IDC 费用 51693626.85 31449927.63

租金、物业费及装修3185544.4124618816.49

其他74961905.2763958072.86

合计426287309.49350334175.86

2、期末公司无账龄超过一年的重要应付账款

(二十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

租金618831.8354899.70

其他32171.992225.31

合计651003.8257125.01

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

游戏运营递延收入1350629964.74774003398.25

影视剧销售858449748.56470642737.00

已售出尚未充值游戏点卡52243955.0258683170.88

游戏授权分成、版权金及其他预收款166137197.23173719549.44

其他25177647.7024816298.33

合计2452638513.251501865153.90财务报表附注第62页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

影视剧销售预收款836363405.35履约义务尚未完成

合计836363405.35

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因报告期代理的游戏及自研的游戏期末递延收

游戏运营递延收入576626566.49入较期初增加

影视剧销售预收款387807011.56报告期内收到影视剧销售预收款较期初增加

合计964433578.05

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬618727298.682179956461.932424031561.00374652199.61

离职后福利-设定提存计划19569940.91225312847.46230572526.0514310262.32

辞退福利260070226.46225567382.6934502843.77

合计638297239.592665339535.852880171469.74423465305.70

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴592807661.281866954175.442106014141.88353747694.84

（2）职工福利费327374.50296024.00293712.05329686.45

（3）社会保险费12324619.94135819312.41139177712.058966220.30

其中：医疗保险费11543000.07131323266.85134592885.398273381.53

工伤保险费455825.833849239.643937504.82367560.65

生育保险费325794.04646805.92647321.84325278.12

（4）住房公积金2512068.36160560452.77161235418.491837102.64

（5）工会经费和职工教育经费9843229.9516290560.5117275319.578858470.89

（6）其他912344.6535936.8035256.96913024.49

合计618727298.682179956461.932424031561.00374652199.61

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险18916807.72218209523.33223309525.5713816805.48

失业保险费653133.197103324.137263000.48493456.84

合计19569940.91225312847.46230572526.0514310262.32财务报表附注第63页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税61618145.2672704671.06

企业所得税103556714.33100039073.66

个人所得税24019611.3436622855.35

城市维护建设税2367032.411686162.02

其他2332852.821613796.30

合计193894356.16212666558.39

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付股利175.64175.64

其他应付款203588256.24170808695.49

合计203588431.88170808871.13

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

其他175.64175.64

合计175.64175.64

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

关联方往来83521.45307333.66

合拍方分账款63743727.9898741028.16

员工持股计划股票认购款88226000.00

利润分成款2236413.009973686.51

保证金及押金1864750.051401400.00

代收款17186925.688135432.57

股权对价款6677144.1814637778.80

其他23569773.9037612035.79

合计203588256.24170808695.49

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债73347181.01146657823.53

合计73347181.01146657823.53

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

合同负债相关待转销项税37358176.7522649925.44

合计37358176.7522649925.44财务报表附注第64页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额796561838.082068775842.23

减：未确认融资费用137491619.75441113210.09

减：一年内到期的租赁负债73347181.01146657823.53

合计585723037.321481004808.61

(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1000000.0015241397.0012641397.003600000.00与收益相关

合计1000000.0015241397.0012641397.003600000.00

(三十四)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

长期递延收入5359967.147905527.92

合计5359967.147905527.92

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2011661461.002011661461.00

(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1368442950.72160567242.211207875708.51

其他资本公积326752431.126988879.021334768.42332406541.72

合计1695195381.846988879.02161902010.631540282250.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：股本溢价的减少主要是部分回购股份报告期内转入员工持股计划专户，相应结转库存股、减少资本公积（股本溢价）。

(三十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

公司回购股份505370403.76110014636.26155066578.29460318461.73

合计505370403.76110014636.26155066578.29460318461.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：库存股本期增加系公司回购股份，库存股本期减少主要是部分回购股份用于员工持股计划，报告期内转入员工持股计划专户，相应结转库存股。

财务报表附注第65页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-302150181.028057947.518057947.51-294092233.51合收益

其中：其他权益工具投资公允价

-302150181.028057947.518057947.51-294092233.51值变动

2．将重分类进损益的其他综合

39407963.1440157512.501245899.0352589098.92-13677485.4591997062.06

收益

其中：权益法下可转损益的其他

-7211508.468267457.161245899.037021558.13-189950.33综合收益

外币财务报表折算差额46619471.6031890055.3445567540.79-13677485.4592187012.39

其他综合收益合计-262742217.8848215460.011245899.0360647046.43-13677485.45-202095171.45财务报表附注第66页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积788948844.81788948844.81

合计788948844.81788948844.81

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润5228310444.935402865731.11

调整后年初未分配利润5228310444.935402865731.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1287558264.15491480319.37

减：应付普通股股利866822727.58666035605.55

期末未分配利润3073929453.205228310444.93

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5530515743.802312125165.227703243966.113110295812.13

其他业务39974420.8734832739.6087473311.1728999563.67

合计5570490164.672346957904.827790717277.283139295375.80

营业收入扣除情况：

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额5570490164.677790717277.28

主要系租赁收入、办公系主要系租赁收入、办公系

营业收入扣除项目合计金额39974420.8787473311.17统及物业管理服务收入统及物业管理服务收入营业收入扣除项目合计金额占营

0.72%1.12%

业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行主要系租赁收入、办公系主要系租赁收入、办公系

非货币性资产交换，经营受托管39974420.8787473311.17统及物业管理服务收入统及物业管理服务收入

理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计39974420.8787473311.17

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计无无

营业收入扣除后金额5530515743.807703243966.11财务报表附注第67页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

游戏影视其他合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

PC 端网络游戏 2358678294.70 855927414.41 2358678294.70 855927414.41

移动网络游戏2552162594.89852459082.272552162594.89852459082.27

主机游戏66768764.7325190912.6166768764.7325190912.61

电视剧及短剧297011408.14394679329.66297011408.14394679329.66

游戏相关其他业务203099877.35148853372.12203099877.35148853372.12

影视相关其他业务52794803.9935015054.1552794803.9935015054.15

其他业务39974420.8734832739.6039974420.8734832739.60

合计5180709531.671882430781.41349806212.13429694383.8139974420.8734832739.605570490164.672346957904.82

按经营地区分类：

境内4663542961.621736186503.06346415833.67429694383.8139974420.8734832739.605049933216.162200713626.47

境外517166570.05146244278.353390378.46520556948.51146244278.35

合计5180709531.671882430781.41349806212.13429694383.8139974420.8734832739.605570490164.672346957904.82

市场或客户类型：

个人客户4663495484.381760101772.824663495484.381760101772.82

公司客户517214047.29122329008.59349806212.13429694383.8139974420.8734832739.60906994680.29586856132.00

合计5180709531.671882430781.41349806212.13429694383.8139974420.8734832739.605570490164.672346957904.82

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2457998480.39元。

财务报表附注第68页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税9939727.0911062842.02

教育费附加7354478.348291800.57

房产税1875667.631873519.08

土地使用税25935.0026009.98

车船使用税56068.3359710.00

印花税1424644.711953206.24

其他676010.51681088.06

合计21352531.6123948175.95

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

市场及发行费用580490318.21819738748.67

职工薪酬205003140.06253363166.88

网关手续费62401308.1280728426.99

折旧及摊销费用5834732.3913640783.71

房租及物业管理费5210487.586650719.88

差旅及交通费3575435.694444386.78

服务费1989233.1210016834.45

办公费用1049677.541614959.07

其他4273576.504965846.64

合计869827909.211195163873.07

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬631127587.50456092812.95

折旧及摊销费用57643849.3083899312.70

专业服务费51563706.4442902488.94

房租及物业管理费31602286.6235554161.16

办公费用21763614.5530359241.80

内容及许可费12495762.6021662622.30

差旅及交通费8897045.6310351786.44

招待费用5584181.037984111.99

团建及培训费4407979.6910931593.46

其他11970479.865394873.64

合计837056493.22705133005.38

其他说明：公司调整产品布局、聚焦优势项目，据此进行人员优化，由此发生的补偿金支出，根据会计准则相关规定，计入管理费用。

财务报表附注第69页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬1485822716.111802939874.83

外包及委托开发费280945759.27185090404.51

折旧及摊销费用74238821.36101940498.43

房租及物业管理费42153841.6353970006.45

办公费用18588644.6214707821.54

团建及培训费10490113.9019617297.15

差旅及交通费7294919.4510464780.30

其他7801055.616145613.27

合计1927335871.952194876296.48

(四十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用51018630.11118427565.08

其中：租赁负债利息费用34599553.22102536831.70

借款的利息支出16419076.8915890733.38

减：利息收入125673121.95103853495.91

汇兑损益6701598.63-14481912.30

其他1135786.171775440.56

合计-66817107.041867597.43

其他说明：根据租赁准则相关要求，本公司作为承租人，租入使用权资产形成的租赁负债产生的利息支出确认为财务费用；公司作为转租人，经营租出使用权资产产生的租金收入确认为其他业务收入。

(四十七)其他收益项目本期金额上期金额

进项税加计扣除1628273.4412267390.50

政府补贴款64455735.4195411425.71

个税手续费返还8461629.126621256.62

其他6262.5055953.65

合计74551900.47114356026.48

(四十八)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-305721337.15-79997103.86

处置长期股权投资产生的投资收益-43847885.37-74790133.52

债务重组收益9384218.95

美国环球影业片单处置等事项产生的投资收益385487585.75

交易性金融资产产生的投资收益4508541.547289761.49财务报表附注第70页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他非流动金融资产产生的投资收益17043126.13453482.26

其他473908.44206452.11

合计67328158.29-146837541.52

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-3044606.64-3191365.06

其他非流动金融资产-57239462.17470754379.91

合计-60284068.81467563014.85

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-43153916.28-62042303.92

其他应收款坏账损失-355031.94-8445767.38

长期应收款坏账损失-600000.00

合计-43508948.22-71088071.30

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-148230676.87-36940195.16

长期股权投资减值损失-264445336.73-1046605.04

无形资产减值损失-92919339.37

商誉减值损失-51191257.82

预付款项减值损失-63427155.19

开发支出减值损失-144770138.91

合计-764983904.89-37986800.20

(五十二)资产处置收益项目本期金额上期金额

固定资产处置收益-211380.41-1683184.94

租入办公场所退租产生的处置损益-37160399.4640784621.88

合计-37371779.8739101436.94

(五十三)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

违约金及赔偿金14249094.7021603254.3914249094.70

其他2982159.76115174.142982159.76

合计17231254.4621718428.5317231254.46财务报表附注第71页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十四)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠2200000.003002142.502200000.00

资产报废损失1409452.78911654.771409452.78

违约金及赔偿金8664314.998021732.818664314.99

其他256226.48717089.74256226.48

合计12529994.2512652619.8212529994.25

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用261736163.2974047034.67

递延所得税费用13569645.60247964224.98

合计275305808.89322011259.65

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-1124790821.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-281197705.48

子公司适用不同税率的影响159420300.30

调整以前期间所得税的影响-3414134.28

非应税收入的影响-260385.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11622280.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16456773.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响452965474.88

研发支出加计扣除的影响-84487854.60

代扣代缴所得税36822900.05

其他291707.07

所得税费用275305808.89

(五十六)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的政府补贴79709532.0499540110.59

收到的利息收入101407682.6671881924.31

收到的经营房租、办公系统及物业管理服务收入45882620.7562773608.81

其他87389359.20120529302.55

合计314389194.65354724946.26财务报表附注第72页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用245241153.41350359241.90

支付员工借款17396859.1725905000.00

其他44472487.0728985713.79

合计307110499.65405249955.69

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到业绩补偿款48000000.0030000000.00

收回固定回报投资款20925000.004907000.00

合计68925000.0034907000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付处置美国环球影业片单资产的相关税费173879782.49

支付固定回报投资款16500000.0010000000.00

其他586196.28

合计190379782.4910586196.28

（3）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

赎回理财产品、结构性存款及大额定期存款本金1186802864.63585898295.38

收到美国环球影业片单资产回款和处置款1349148952.31502490680.20

处置联营公司收到的现金74834039.21314375000.00

合计2610785856.151402763975.58

（4）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

投资理财产品、结构性存款及大额定期存款本金717002019.57878024574.79

投资其他非流动金融资产及联营企业支付的现金331722808.00

支付处置美国环球影业片单资产的相关税费173879782.49

合计1222604610.06878024574.79财务报表附注第73页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到员工持股计划退回的未解锁股份以前年度现金分红6053020.00

收到员工持股计划股票认购款90830000.00

合计96883020.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债本金及利息所支付的现金149887719.63280676271.45

公司回购股票110014636.26

基金合伙人分配231276299.815368074.17

其他2621244.51950552.09

合计493799900.21286994897.71

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款420573611.12247345333.3212243355.57630115702.7950046597.22租赁负债（含一年内

1627662632.14100667172.70138338651.18930920935.33659070218.33到期的租赁负债）

应付股利175.64872875747.58872875747.58175.64其他应付款（股权对

2637778.8039365.382677144.18

价款）其他应付款（员工持

90830000.0017244.512621244.5188226000.00股计划股票认购款）

4、以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响根据《企业会计准则第31号购买和赎回期限短的理财产对投资活动产购买和赎回理财产——现金流量表》周转快、品及结构性存款以净额列报生的现金流量

品及结构性存款金额大、期限短项目的现金在投资活动净额无影响流入和现金流出净额列示

(五十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1400096630.81582595567.48财务报表附注第74页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：资产减值准备764983904.8937986800.20

信用减值准备43508948.2271088071.30

固定资产折旧46744581.0052426270.13

使用权资产折旧94802927.89141924801.46

无形资产摊销173958413.9696179182.18

长期待摊费用摊销24381331.7928739253.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

37371779.87-39101436.94失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1409452.78911654.77

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）60284068.81-467563014.85

财务费用（收益以“－”号填列）34670889.7277473390.90

投资损失（收益以“－”号填列）-67328158.29146837541.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）72359557.60212877632.23

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-69953607.4732625009.92

存货的减少（增加以“－”号填列）-670846928.51277974644.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）379440875.30-21203646.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1043643584.83-448461363.29

其他7197629.58-21490071.66

经营活动产生的现金流量净额576532621.16761820285.90

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3115135559.213015471854.67

减：现金的期初余额3015471854.672986380456.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额99663704.5429091397.79

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4783550.00

其中：承德完美建信影视文化有限公司4482800.00

北京易扬文化传媒有限公司300750.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物4483551.02

其中：承德完美建信影视文化有限公司4482800.00

北京易扬文化传媒有限公司751.02

处置子公司收到的现金净额299998.98财务报表附注第75页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金3115135559.213015471854.67

其中：库存现金7370.0257275.03

可随时用于支付的银行存款3111050753.523015135375.23

可随时用于支付的其他货币资金4077435.67279204.41

二、期末现金及现金等价物余额3115135559.213015471854.67

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

受限资金2206692.00967896.00不能随时支取

尚未收到的银行存款利息1868583.77不能随时支取

合计2206692.002836479.77

(五十八)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1638588534.08

其中：美元217348433.497.18841562387479.30

欧元1836035.467.525713817452.06

港币3751830.750.92603474195.27日元5974253.890.046233276207.68

韩元2858623268.530.00493814115881.70

台币66599410.000.222914845008.49

泰铢77941117.590.212616570281.60

新加坡元1687564.005.32148980203.07

马来西亚元1314692.121.61992129669.77

加元394501.795.04981992155.14

应收账款139298226.61

其中：美元11321586.127.188481384089.67

欧元4432326.717.525733356361.12港币

日元1138185.500.04623352621.73

韩元97725816.120.004938482570.08

台币1754057.020.2229390979.31

新加坡元4440862.315.321423631604.70

其他应收款7760640.31

其中：美元1002517.097.18847206493.85

欧元17765.007.5257133694.06

韩元60200000.000.004938297267.60财务报表附注第76页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

台币357397.980.222979664.01

新加坡元5043.005.321426835.82

马来西亚元10300.001.619916684.97

应付账款18497126.75

其中：美元705677.277.18845072690.49

欧元1228018.087.52579241695.66日元182640.540.0462338444.02

台币361460.970.222980569.65

新加坡元766117.525.32144076817.77

马来西亚元10438.401.619916909.16

其他应付款25293002.27

其中：美元3098701.287.188422274704.28

欧元973.277.52577324.54日元101219.910.0462334679.70

韩元286382136.490.0049381414154.99

台币104934.010.222923389.79

新加坡元292055.385.32141554143.50

马来西亚元9016.281.619914605.47

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理子公司名称主要经营地记账本位币本位币选择依据本位币变更原因

Perfect World Europe B.V. 欧洲 欧元 本国货币 无变更

C＆C Media Co. Ltd. 日本 日元 本国货币 无变更

Perfect World Korea Co. Ltd. 韩国 韩元 本国货币 无变更

Perfect World Pictures美国美元本国货币无变更

(USA)Inc.Perfect World Games新加坡新加坡元本国货币无变更

(Singapore) Pte.Ltd.Fedeen Games Limited. 香港 美元 主要结算币种 无变更

Perfect Game Speed Co. Ltd. 香港 美元 主要结算币种 无变更

Perfect Entertainment Co.加拿大美元主要结算币种无变更

Ltd.

(五十九)租赁

1、作为承租人

本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用共计9122433.56元。

财务报表附注第77页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入26383402.6049508432.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

游戏及游戏相关技术2227175792.322587934030.46

合计2227175792.322587934030.46

其中：费用化研发支出1927335871.952194876296.48

资本化研发支出299839920.37393057733.98

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额转入当期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计提减值准备期损益

项目一328500045.71128722640.6933534678.66490757365.06

项目二117403203.2321480119.425886816.26144770138.91

项目三93796113.357590712.302305387.46103692213.11

项目四46955144.7729440720.514522825.3880918690.66

项目五18450801.2541540602.8812831875.4372823279.56

项目六9332676.622650864.7611983541.38

合计605105308.31238107472.4261732447.95748191548.39144770138.9111983541.38

1、开发支出减值准备

本期减少项目上年年末余额本期增加金额期末余额减值测试情况金额按预计可回收金额

项目二144770138.91144770138.91与账面价值的差额计提减值准备

合计144770138.91144770138.91财务报表附注第78页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财与原子公司股权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面投资相关的其他丧失控制丧失控制权时子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公综合收益转入投权的时点点的判断依据

价款比例（%）方式享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确资损益/留存收司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主益的金额额的差额要假设北京易扬文化向外部第三

300750.00100.002024/6/13实际交割日期249807.69不适用不适用不适用不适用不适用不适用

传媒有限公司方转让承德完美建信向外部第三

影视文化有限4482800.00100.002024/12/31实际交割日期9.85不适用不适用不适用不适用不适用不适用方转让公司

2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的补充信息无。

(二)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本报告期新增子公司下属子公司德清蒸汽满满互动娱乐有限公司等3家公司，注销子公司下属子公司海阳完美千策影视文化有限公司等3家公司。

财务报表附注第79页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重庆完美天路科技有

10000000.00重庆重庆游戏100.00设立

限公司成都完美世界软件有同一控制

42500000.00成都成都游戏100.00

限公司下合并成都完美时空网络技同一控制

60000000.00成都成都游戏100.00

术有限公司下合并合肥完美世界网络技同一控制

10000000.00合肥合肥游戏100.00

术有限公司下合并上海完美时空软件有同一控制

200000000.00上海上海游戏100.00

限公司下合并天津亚克互动科技有同一控制

10000000.00天津天津游戏100.00

限公司下合并

完美世界（北京）软件同一控制

10000000.00北京北京游戏100.00

科技发展有限公司下合并

完美世界（重庆）互动同一控制

10000000.00重庆重庆游戏100.00

科技有限公司下合并完美世界游戏有限责同一控制

50000000.00上海上海游戏100.00

任公司下合并

完美世界征奇（上海）

300000000.00上海上海游戏100.00设立

多媒体科技有限公司北京冰封互娱科技有

10000000.00北京北京游戏100.00设立

限公司

完美世界（重庆）企业

10000000.00重庆重庆基金100.00设立

管理咨询有限公司北京完美赤金科技有非同一控

1000000.00北京北京游戏100.00

限公司制下合并苏州幻塔网络科技有非同一控

30000000.00苏州苏州游戏100.00

限公司制下合并武汉智乐愉网络科技非同一控

3000000.00武汉武汉游戏100.00

有限公司制下合并

完美世界（德清）科技

10000000.00德清德清游戏100.00设立

发展有限公司

北京第一波互动科技

1000000.00北京北京游戏100.00设立

有限公司海南完美世界网络科

1000000.00海南海南游戏100.00设立

技有限公司

焱世信息科技（上海）

1000000.00上海上海游戏51.00设立

有限公司财务报表附注第80页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

完美世界（武汉）数字

1000000.00武汉武汉游戏100.00设立

娱乐有限公司

完美世界（重庆）软件

10000000.00重庆重庆游戏100.00设立

科技有限公司

完美世界互动（北京）

10000000.00北京北京游戏100.00设立

科技有限公司成都时空互动娱乐有

1000000.00成都成都游戏100.00设立

限公司

完美世界互娱（北京）

10000000.00北京北京游戏100.00设立

科技有限公司海南琼奇互动娱乐有

1000000.00海南海南游戏100.00设立

限公司

完美世界互联（北京）

10000000.00北京北京游戏100.00设立

科技有限公司

完美世界互娱（杭州）

1000000.00杭州杭州游戏100.00设立

科技有限公司烟台创游互动网络科

1000000.00烟台烟台游戏100.00设立

技有限公司北京完美创享科技发

500000.00北京北京游戏100.00设立

展有限公司

完美世界（北京）互动

330000000.00北京北京影视100.00设立

娱乐有限公司北京华美时空文化传

10000000.00北京北京影视100.00设立

播有限公司北京完美蓬瑞影视文

10000000.00北京北京影视100.00设立

化有限公司北京完美建信影视文

10000000.00北京北京影视100.00设立

化有限公司北京景星圆影视文化

10000000.00北京北京影视100.00设立

有限公司天津完美世界影视文

3000000.00天津天津影视100.00设立

化有限公司天津完美文化传播有

3000000.00天津天津影视100.00设立

限公司德清完美影视文化传

3000000.00浙江浙江影视100.00设立

播有限公司德清完美海岸影视文

3000000.00浙江浙江影视70.00设立

化有限公司石河子市浩宇股权投

30000000.00石河子石河子基金100.00设立

资管理有限公司重庆完美建信影视文

10000000.00重庆重庆影视100.00设立

化有限公司财务报表附注第81页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接霍尔果斯完美远方影视文化有限公司（原

3000000.00伊宁伊宁影视100.00设立

名：伊宁市完美远方影视文化有限公司）重庆君思企业管理咨

10000000.00重庆重庆基金100.00设立

询有限公司北京鑫宝源影视投资非同一控

10000000.00北京北京影视55.00

有限公司制下合并上海宝宏影视文化传非同一控

3000000.00上海上海影视55.00

媒有限公司制下合并

盛影基金不适用重庆重庆基金70.62设立重庆亚克科技发展有

100000000.00重庆重庆影视100.00设立

限公司北京完美世界影院管

33071385.71北京北京影视100.00设立

理有限公司完美世界影视有限责

100000000.00天津天津影视55.00设立

任公司海南完美江何影视传

10000000.00海南海南影视100.00设立

媒有限公司北京君丹科技文化有

10000000.00北京北京房产100.00设立

限公司厦门柏年禾沐文化传

3000000.00厦门厦门影视100.00设立

媒有限公司北京完美世界影视有

10000000.00北京北京影视55.00设立

限公司海南完美世界影视有

10000000.00海南海南影视55.00设立

限公司重庆完美世界影视有

10000000.00重庆重庆影视55.00设立

限公司北京君思企业管理咨

10000000.00北京北京影视100.00设立

询有限公司天津君清影视传媒有

1050000000.00天津天津影视100.00设立

限公司天津同心影视传媒有非同一控

14000000.00天津天津影视100.00

限公司制下合并天津凯风文化传媒有

70000000.00天津天津影视100.00设立

限责任公司湖北完美朝画影视有

3000000.00湖北湖北影视55.00设立

限公司福建新映相影视有限

10000000.00福建福建影视55.00设立

公司财务报表附注第82页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江东阳完美乐丰影

3000000.00浙江浙江影视55.00设立

视有限公司德清完美长驰影视有

3000000.00浙江浙江影视55.00设立

限公司成都完美世界长留影

3000000.00四川四川影视55.00设立

视有限公司德清蒸汽满满互动娱

3000000.00浙江浙江影视55.00设立

乐有限公司上海完美青春影视有

3000000.00上海上海影视100.00设立

限公司

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。本公司在判断是否将股权投资基金纳入合并范围时的主要评判依据为，是否本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

结构化主体持有份额实际持有份额控制的依据名称占比

本公司与第三方共同发起设立影视投资基金，该基金主要用于美国环球影业片单投资，基金设立目的及投向符合本公司影视发展战略需求。本公司预先设定了基金投资范围，并在盛影基金447937995.6170.62%

投委会占有多数席位，因而其实质上拥有主导该基金相关活动的权力；本公司出任普通合伙人，同时作为有限合伙人持有的基金份额占比超过50%，因此将该基金纳入合并范围。

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

盛影基金29.38%60591969.71329579159.39财务报表附注第83页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计负债

盛影基金914753969.70204385296.161119139265.8629212237.6829212237.68518448476.161297891322.301816339798.467975107.2483963065.9891938173.22本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

盛影基金744439.42206302827.89161953834.7958188322.422477923.33421971672.90436023470.9111309621.21财务报表附注第84页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本期收购子公司下属子公司完美华松（北京）文化传媒有限公司少数股东持有

的30%股权，本公司持股比例由70%上升到100%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

完美华松（北京）文化传媒有限公司

购买成本/处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-5493789.54

差额5493789.54

其中：调整资本公积5493789.54调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-10339198.09

—综合收益总额-10339198.09

联营企业：

投资账面价值合计1354830042.391921281249.15下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-308749136.76-65328485.96

—其他综合收益8267457.165022063.79

—综合收益总额-300481679.60-60306422.17

2、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的前期本期未确认的损失（或本期末累积未合营企业或联营企业名称累计损失本期分享的净利润）确认的损失

联营企业27316749.086377379.2633694128.34财务报表附注第85页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

其他收益64455735.4195411425.71

冲减营业成本9641397.0018872900.00

冲减销售费用3000000.00

合计74097132.41117284325.71财务报表附注第86页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外本期转入其他收益

负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关收入金额金额

递延收益1000000.0015241397.0012641397.003600000.00与收益相关财务报表附注第87页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、理财产品、结构性存款、权益性金融工具以

及因日常经营而产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。

本公司的金融工具导致的主要风险为信用风险、流动风险及市场风险。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自货币资金、理财产品、结构性存款、应收账款、其

他应收款和其他权益工具等。本公司持有的货币资金、理财产品及结构性存款，主要存放或购买于国有及商业银行，管理层认为这些银行具备较高信誉，存在较低的信用风险。

本公司通过建立应收账款管理制度加强应收账款、其他应收款相关的风险管控。

实时跟踪客户的财务状况、信用记录并根据市场状况等其他因素评估其信用资质。对于信用记录不良的客户，设定专人岗位，加强催收工作，并避免与其进一步合作。本公司对应收账款余额持续监控其账龄变化，并于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，对预计无法回收的款项计提充分的坏账准备。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金

流量的滚动预测，确保公司在合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控是否符合借款协议的规定，从金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率变动风险主要与本公司购买银行理财产品有关，财务报表附注第88页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

当市场利率下行，本公司将面临投资收益减少的风险。

（2）汇率风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司的汇率风险主要来自于代理运营国外厂商游戏产品、游戏产品海外授权及从事游戏海外业务时产生的以外币结算

的应收、应付账款以及海外子公司以其本国货币或主要结算币种为记账本位币

的报表进行的外币报表折算。当币种间汇率发生波动时，会产生汇兑损益及其他综合收益的变动。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产9085033.161008596121.681017681154.84

1.以公允价值计量且其变动计

9085033.161008596121.681017681154.84

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资120118444.44120118444.44

（2）权益工具投资9085033.16390908477.24399993510.40

（3）或有对价形成的资产497569200.00497569200.00

◆其他权益工具投资130143476.48130143476.48

持续以公允价值计量的资产总额139228509.641008596121.681147824631.32

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

（1）公司本期末权益工具余额中9085033.16元为在公开市场上市的股票和指数基金，其公允价值按公开市场交易价格确定；

（2）持有的其他权益工具投资130143476.48元为在公开市场上市的股票，其公允价值按公开市场交易价格确定。

财务报表附注第89页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）公司本期末交易性金融资产债务工具余额中120118444.44元为结构性存款，其公允价值按本金和最低利率确定；

（2）对于持有的其他非流动金融资产中的权益工具投资，公司会合理评估被投资企

业所处的经营环境、经营情况及财务状况，并搜集相关市场交易信息，采用有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定该等投资的公允价值。如被投资企业所处的经营环境、经营情况及财务状况，未发生重大变化的，公司则按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

（3）或有对价形成的资产为被收购单位根据股权转让协议相关约定确认的业绩补偿收益。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)石河子快乐永久股权投资有

石河子股权投资100万元2.352.35限公司

完美世界控股集团有限公司北京股权投资5000万元22.3222.32

池宇峰自然人7.697.69

本公司的母公司情况的说明：完美控股和快乐永久为池宇峰控制的公司，完美控股、快乐永久和池宇峰构成一致行动人。

本公司最终控制方是：池宇峰。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海阅龙智娱文化科技有限公司联营企业财务报表附注第90页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系武汉银核文化有限公司联营企业福州宾果网络科技有限公司联营企业北京光元科技有限公司联营企业

PILI STARSHIP PTE. LTD. 联营企业霍尔果斯万年影业有限公司联营企业北京掌愿互动科技有限公司联营企业重庆盛美股权投资基金管理有限公司联营企业

G.H.Y Culture & Media (Singapore) PteLtd. 联营企业成都幻想美人鱼科技有限公司联营企业的子公司北京长信影视传媒有限公司联营企业的子公司天津长信影视传媒有限公司联营企业的子公司北京信远文化传播有限公司联营企业的子公司喀什飞宝文化传媒有限公司联营企业的子公司厦门飞宝无限文化传媒有限公司联营企业的子公司

霹荔星舰（成都）数字科技有限公司联营企业的子公司祖龙（天津）科技股份有限公司联营企业的子公司

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

娱味文（成都）动漫科技有限公司控股股东控股公司

完美世界教育科技（德清）有限公司控股股东控股公司

完美世界（北京）软件有限公司控股股东控股公司

完美世界（重庆）网络发展有限公司控股股东控股公司四川完美三杯茶商业管理有限公司控股股东控股公司北京咪波文化科技有限公司实际控制人控股公司

完美世界（北京）网络技术有限公司实际控制人控股公司北京全现在信息技术服务有限公司实际控制人控股公司

完美世界（德清）信息技术有限公司实际控制人控股公司重庆妖气山互动科技有限公司实际控制人控股公司北京完美世界未来科技有限公司实际控制人控股公司成都洪恩完美未来教育科技有限公司实际控制人家族控制的公司天津洪恩完美未来教育科技有限公司实际控制人家族控制的公司

乐道千盛（天津）科技有限公司控股股东参股公司北京完美世界影视文化有限公司控股股东参股公司的子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

财务报表附注第91页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）上海阅龙智娱文化科技

版权金及分成款69892970.32211786553.01有限公司

北京咪波文化科技有限配音/视频制作外

5145872.695500000.00否5312571.60

公司包费福建太闽时代广告有限

宣发费3036931.1411380860.33公司

武汉银核文化有限公司美术外包费2030025.74福州宾果网络科技有限

技术开发费1421994.65公司

娱味文（成都）动漫科

美术外包费1262146.224000000.00否2499905.65技有限公司

北京光元科技有限公司技术开发费1239060.10完美世界教育科技（德美术外包费934057.54

清）有限公司北京完美世界影视文化

宣发费19718.08有限公司完美世界控股集团有限

采购商品7823.9938780.00公司

完美世界（北京）软件

物业管理服务1966939.44有限公司霍尔果斯嘉行影视文化

艺人经纪费用258464.72有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

PILI STARSHIP PTE. LTD. 授权收入 22481926.18

上海阅龙智娱文化科技有限公司技术开发服务17000000.0077000000.00

完美世界控股集团有限公司办公系统及物业管理服务12790152.5014674288.29

天津长信影视传媒有限公司剧本及文学经纪收入11320754.72

成都幻想美人鱼科技有限公司授权收入6667078.796573683.95

PILI STARSHIP PTE. LTD. 外包服务收入 1079251.50

上海阅龙智娱文化科技有限公司办公系统及物业管理服务493113.09455885.11

北京长信影视传媒有限公司咨询服务349787.73351452.04

成都洪恩完美未来教育科技有限公司办公系统及物业管理服务19579.97214038.87

北京咪波文化科技有限公司剧本及文学经纪收入80188.68财务报表附注第92页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

完美世界控股集团有限公司房屋20829870.884006862.76

上海阅龙智娱文化科技有限公司房屋650401.82886495.98

天津洪恩完美未来教育科技有限公司房屋135292.75

完美世界（重庆）网络发展有限公司房屋118222.21217142.84

成都洪恩完美未来教育科技有限公司房屋84787.91104118.85

重庆逗典互娱科技有限公司房屋57142.86685714.28

成都逗典互娱科技有限公司房屋650825.12

嘉行星光（重庆）影视文化有限公司房屋15238.08

天津长信影视传媒有限公司车辆115044.24115044.24

北京信远文化传播有限公司车辆17699.1217699.12

关联租赁情况说明：本报告期，公司与完美世界控股集团有限公司协议变更原租赁合同，根据企业会计准则相关规定，变更后租赁合同采用经营租赁核算。

财务报表附注第93页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量的可变租支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

出租方名称租赁资产种类资产租赁的租金费用（如适用）赁付款额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

完美世界（北京）软

房屋685714.29720000.00件有限公司四川完美三杯茶商

房屋70754.7175000.00业管理有限公司财务报表附注第94页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京完美世界影视文化有限公司出售固定资产114916.22

天津洪恩完美未来教育科技有限公司出售固定资产42622.90

完美世界控股集团有限公司购入固定资产272930.36

北京全现在信息技术服务有限公司购入固定资产53305.05

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬18380000.0018520000.00

5、其他关联交易

关联方关联交易内容本期发生额

喀什飞宝文化传媒有限公司联合拍摄分成款300000.00

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项霍尔果斯万年影业有限公司573584.89573584.89

预付款项福州宾果网络科技有限公司1751628.03

预付款项北京光元科技有限公司537653.49

预付款项北京咪波文化科技有限公司211084.90

应收账款上海阅龙智娱文化科技有限公司82739843.13110873715.16

应收账款喀什飞宝文化传媒有限公司38567847.3135063009.4543867847.31

应收账款厦门飞宝无限文化传媒有限公司13819499.9813819499.98

应收账款霍尔果斯万年影业有限公司12000000.00

应收账款 PILI STARSHIP PTE. LTD. 10073488.74

应收账款成都幻想美人鱼科技有限公司7161858.819112267.91

应收账款北京长信影视传媒有限公司276334.20186269.58

应收账款天津长信影视传媒有限公司1299866.00

应收账款北京信远文化传播有限公司20000.00

其他应收款北京掌愿互动科技有限公司2500000.001250000.00

其他应收款完美世界控股集团有限公司1155339.591690215.42

其他应收款北京长信影视传媒有限公司106285.19106285.19天津洪恩完美未来教育科技有限

其他应收款66361.10公司

霹荔星舰（成都）数字科技有限

其他应收款49654.56公司财务报表附注第95页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备成都洪恩完美未来教育科技有限

其他应收款4826.6464515.69公司

其他应收款上海阅龙智娱文化科技有限公司1454873.98

其他应收款北京完美世界影视文化有限公司1058258.39

其他应收款 Changwan Group Limited 1020884.51

长期应收款完美世界控股集团有限公司260981700.98一年内到期的

完美世界控股集团有限公司13269411.54非流动资产

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款上海阅龙智娱文化科技有限公司11391968.9548273701.34

应付账款乐道千盛（天津）科技有限公司4626242.664626242.66

应付账款祖龙（天津）科技股份有限公司134297.08134297.08

应付账款完美世界控股集团有限公司16053.31

应付账款福建太闽时代广告有限公司1198549.00

应付账款娱味文（成都）动漫科技有限公司200500.00

应付账款北京咪波文化科技有限公司57915.00

其他应付款 PILI STARSHIP PTE. LTD. 11278926.27

其他应付款重庆盛美股权投资基金管理有限公司4000000.004000000.00

其他应付款完美世界控股集团有限公司1000000.00184191.85

其他应付款 G.H.Y Culture & Media (Singapore) PteLtd. 43521.45 42881.50

其他应付款北京长信影视传媒有限公司40000.005000000.00

其他应付款武汉银核文化有限公司3000000.00

其他应付款完美世界（德清）信息技术有限公司69800.22

其他应付款重庆妖气山互动科技有限公司9246.06

其他应付款北京完美世界未来科技有限公司1157.53

其他应付款完美世界（北京）软件有限公司56.50财务报表附注第96页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

核心及骨干人员14650000.0031497500.003748000.0057494320.00

合计14650000.0031497500.003748000.0057494320.00财务报表附注第97页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的行权价格的合同剩余期限合同剩余期限范围范围

2021年员工持股计划存续期为60个月，自标的

股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。存续期满且未展期的，本次员工持股计划自行终止。本

2021年员工次员工持股计划所获标的股票，自过户至本次员工

持股计划授予持股计划名下之日起12个月后分期解锁，锁定期价格0元/股；最长48个月；

核心及骨有效期至2025

16.78元/股

干人员年7月2日

2023年员工2023年员工持股计划存续期为36个月，自最后

持股计划授予一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日

价格6.20元/起算。存续期满且未展期的，本次员工持股计划自股；行终止。本次员工持股计划所获标的股票，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日

起12个月后分期解锁，锁定期最长24个月。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 股票市价、B-S 模型公司实际业绩以及对未来年度公司业绩的预

测进行确定，在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续可行权权益工具数量的确定依据

信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因业绩及可行权职工人数变动的综合影响

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6601201.46

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4593385.47

其他说明：（1）2021年员工持股计划：2021年1月12日和2021年1月28日，公司第四届董事会第三十次会议和2021年第一次临时股东大会审议通过《完美世界股份有限公司2021年员工持股计划》及相关议案，同意设立2021年员工持股计划。

本员工持股计划通过公司回购股份以零价格转让予员工持股计划取得公司股份并持有，合计9370000股。于2021年4月30日公司回购专用证券账户所持有9370000股股票非交易过户至“完美世界股份有限公司－2021年员工持股计划”证券专用账户。本次员工持股计划存续期为60个月，自标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。存续期满且未展期的，本次员工持股计划自行终止。本次员工持股计划所获标的股票，自过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后分期解锁，锁定期最长48个月。公司2021年员工持股计划第四个锁定期对应的公司2024年度业绩考财务报表附注第98页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

核指标未能达成，根据《2021年员工持股计划》的相关规定，第四期未解锁的员工持股计划份额对应的公司股票3748000股由公司收回。

（2）2023年员工持股计划：2023年12月19日和2024年1月8日，公司第五届董事会第二十一次会议和2024年第一次临时股东大会审议通过《完美世界股份有限公司2023年员工持股计划》及相关议案，同意设立2023年员工持股计划。本员工持股计划通过公司回购股份以6.20元/股转让予员工持股计划取得公司股份并持有，合计14650000股。于2024年6月21日公司回购专用证券账户所持有14650000股股票非交易过户至“完美世界股份有限公司－2023年员工持股计划”证券专用账户。

本次员工持股计划存续期为36个月，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。存续期满且未展期的，本次员工持股计划自行终止。本次员工持股计划所获标的股票，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后分期解锁，锁定期最长24个月。

(三)以现金结算的股份支付情况无。

(四)本期股份支付费用授予对象以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付合计

核心及骨干人员4593385.474593385.47

合计4593385.474593385.47

(五)股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

（1）承租人承诺事项

2020年，公司与第三方出租人达成协议，租入首租期为10年的北京写字楼，

用于公司办公及部分对外出租。首租期届满，如果公司提出书面续租申请，租期自动延续5年。2024年，公司与第三方协商，变更租赁协议，首租期变更至2026年末届满，首租期内应付租金（不含增值税）总计约2.20亿元，首租期届满后公司有权行使续租选择权。

2024年，公司下属子公司与第三方出租人达成协议，租入上海写字楼，租赁

财务报表附注第99页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期为5年8个月，用于公司办公。租赁期内应付租金（不含增值税）总计约

0.62亿元。

（2）出租人承诺事项

详见附注五、（五十九）租赁。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项无。

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）437419720.79

拟分配每10股派息数（元）2.30

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的股利总额（元）437419720.79

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2024年12月31日止，母公司可供分配利润为1159080717.89元，合并财务报表可供分配利润为3073929453.20元。公司本年度拟进行利润分配，以公司截至本报告披露前一交易日的股份总数

1939968404股扣除公司回购专用证券账户中的股份

28773531股及2021年员工持股计划已到期未解锁的9370000股后的总股本为基数，按每10股派发现金股利人民币2.3元（含利润分配方案税），共计437419720.79元，剩余未分配利润结转至下一年度。

注：年报披露日至实施利润分配方案的股权登记日期间，若发生股权激励期权行权、股份回购等事项，则以未来实施利润分配方案时股权登记日的股份总数扣除公司回购专用证券账户的股份及2021年员工持股计划已到期未解锁的股份后的总股本为基数，按照分配比例不变，分配总额进行调整的原则分配。

财务报表附注第100页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)其他资产负债表日后事项说明

公司及全资子公司上海完美时空软件有限公司与 Scopely Inc.于 2024 年 12 月 23日签订《资产购买协议》，Scopely 以 3450 万美元购买完美时空旗下乘风工作室在研游戏相关的资产及文档、电脑等办公设备。该项交易于2025年第一季度完成交割。

十六、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，分别为：游戏分部、影视及其他分部，本公司的各个报告分部在不同行业从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

2、报告分部的财务信息

项目游戏分部影视及其他分部分部间抵销合计

营业收入5185494108.54475531571.76-90535515.635570490164.67

营业成本1890890812.28539355509.75-83288417.212346957904.82

资产总额8696453236.577827103694.82-5157931499.4211365625431.97

负债总额6681896476.832604232444.31-4790070084.984496058836.16

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3066262.9450527.46

1至2年7394.00388.00

2至3年

3年以上15459375.0015649125.00

其中：3至4年15649125.00

4至5年15459375.00

5年以上

小计18533031.9415700040.46

减：坏账准备15484742.2815597040.47

合计3048289.66102999.99财务报表附注第101页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备15459375.0083.4215459375.00100.0015459375.0098.4715459375.00100.00

其中：

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收15459375.0083.4215459375.00100.0015459375.0098.4715459375.00100.00账款

按组合计提坏账准备3073656.9416.5825367.280.833048289.66240665.461.53137665.4757.20102999.99

其中：

信用风险组合1231394.006.6425367.282.061206026.72240665.461.53137665.4757.20102999.99

关联方组合1842262.949.941842262.94

合计18533031.94100.0015484742.2883.553048289.6615700040.46100.0015597040.4799.34102999.99财务报表附注第102页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）依据单项金额重大并单预计收

独计提坏15459375.0015459375.00100.00回可能15459375.0015459375.00账准备的性很小应收账款

合计15459375.0015459375.00100.0015459375.0015459375.00

按组合计提坏账准备：25367.28元

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合1231394.0025367.282.06

关联方组合1842262.94

合计3073656.9425367.28

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别转销或期末余额余额计提收回或转回其他变动核销按单项计提坏账准

15459375.0015459375.00

备的应收账款按组合计提坏账准

137665.47112298.1925367.28

备的应收账款

合计15597040.47112298.1915484742.28

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额

比例(%)末余额

第一名15459375.0015459375.0083.4215459375.00

第二名1500262.941500262.948.10财务报表附注第103页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额

比例(%)末余额

第三名1224000.001224000.006.6024480.00

第四名342000.00342000.001.84

第五名7394.007394.000.04887.28

合计18533031.9418533031.94100.0015484742.28

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息56133152.0026593152.00

其他应收款6341555786.756479772210.96

合计6397688938.756506365362.96

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

内部公司间拆借资金利息56133152.0026593152.00

合计56133152.0026593152.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内6333535248.226461748620.31

1至2年200000.00686660.00

2至3年483323.008961983.56

3年以上7464083.758577646.12

其中：3至4年225000.0030881.25

4至5年30881.25

5年以上7208202.508546764.87

小计6341682654.976479974909.99

减：坏账准备126868.22202699.03

合计6341555786.756479772210.96财务报表附注第104页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按组合计提坏账

6341682654.97100.00126868.226341555786.756479974909.99100.00202699.036479772210.96

准备

其中：

信用风险组合30881.2530881.25100.0030881.2514514.1947.0016367.06

关联方组合6332053076.9699.856332053076.966461125544.6299.716461125544.62

低风险组合9598696.760.1595986.971.009502709.7918818484.120.29188184.841.0018630299.28

合计6341682654.97100.00126868.226341555786.756479974909.99100.00202699.036479772210.96财务报表附注第105页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：126868.22元

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

信用风险组合30881.2530881.25100.00

关联方组合6332053076.96

低风险组合9598696.7695986.971.00

合计6341682654.97126868.22

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额202699.03202699.03上年年末余额在本期本期计提

本期转回75830.8175830.81

期末余额126868.22126868.22

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准

202699.0375830.81126868.22

备的其他应收款

合计202699.0375830.81126868.22

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

内部往来6330897737.376457980455.22

关联方往来1155339.593145089.40

押金7262952.5017023748.43

其他2366625.511825616.94

合计6341682654.976479974909.99财务报表附注第106页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

第一名内部往来2743952991.811年以内43.27

第二名内部往来1812372846.981年以内28.58

第三名内部往来558274341.621年以内8.80

第四名内部往来401579376.671年以内6.33

第五名内部往来380706441.831年以内6.00

合计5896885998.9192.98

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资3369890339.363369890339.363265790782.033265790782.03

合计3369890339.363369890339.363265790782.033265790782.03财务报表附注第107页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他重庆君思企业管理

10000000.0010000000.00

咨询有限公司完美世界影视有限

55000000.0055000000.00

责任公司重庆亚克科技发展

100000000.00100000000.00200000000.00

有限公司完美世界游戏有限

362687583.42362687583.42

责任公司

完美世界（北京）互

2727287460.172727287460.17

动娱乐有限公司北京君丹科技文化

10000000.0010000000.00

有限公司北京鑫宝源影视投

459642.09459642.09

资有限公司北京华美时空文化

37882.5937882.59

传播有限公司北京完美蓬瑞影视

32831.5832831.58

文化有限公司北京完美建信影视

285382.18285382.18

文化有限公司

其他子公司4099557.334099557.33

合计3265790782.03100000000.004099557.333369890339.36财务报表附注第108页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1551189.311498532.11635058.90

其他业务158510176.59107307937.31240458565.20160434565.47

合计160061365.90108806469.42241093624.10160434565.47

2、营业收入、营业成本的分解信息：

影视游戏其他合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

电视剧1219957.541169775.231219957.541169775.23影视相关

322641.51322641.51322641.51322641.51

其他业务游戏相关

8590.266115.378590.266115.37

其他业务

其他业务158510176.59107307937.31158510176.59107307937.31

合计1542599.051492416.748590.266115.37158510176.59107307937.31160061365.90108806469.42按经营地

区分类：

境内1542599.051492416.748590.266115.37158510176.59107307937.31160061365.90108806469.42

合计1542599.051492416.748590.266115.37158510176.59107307937.31160061365.90108806469.42市场或客

户类型：

公司客户1542599.051492416.74158510176.59107307937.31160052775.64108800354.05

个人客户8590.266115.378590.266115.37

合计1542599.051492416.748590.266115.37158510176.59107307937.31160061365.90108806469.42

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履

行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3051886.79元。

财务报表附注第109页完美世界股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明主要系处置股权投资产生的损

非流动性资产处置损益-76448617.60益及办公场所集约化整合产生的一次性退租损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确

74097132.41

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值主要系美国环球影业片单资产业务外，非金融企业持有金融资产和金融负处置等事项产生的收益，及被

204809759.64

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资投资基金投资项目产生的公允产和金融负债产生的损益价值变动损失

委托他人投资或管理资产的损益2337810.66主要系理财产品收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5700000.00

债务重组损益9384218.95

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4701260.21主要系收到的违约金及赔偿金主要系进项税加计扣除及其他

其他符合非经常性损益定义的损益项目1634535.94非经常性损益

小计226216100.21

所得税影响额141061966.02

少数股东权益影响额（税后）60013366.12

合计25140768.07公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对可比会计期间非经常性损益无影响。

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-16.52-0.68-0.68扣除非经常性损益后归属于公司普通

-16.84-0.69-0.69股股东的净利润完美世界股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十五日财务报表附注第110页