厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门金达威维
生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科
技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等7名股东共同发起设
立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：
91350200612033399C。2011 年 10 月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-食品制造业。
截至2025年12月31日止，公司累计发行股本总数60993.48万股，注册资本为
60993.48万元，注册地：福建省厦门市海沧新阳工业区，办公地址：福建省厦门市
海沧阳光西路299号。公司主要经营活动：许可项目：食品生产；保健食品生产；
食品添加剂生产；饲料添加剂生产；食品经营；食品经营（销售预包装食品）；保健
食品销售；食品互联网销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品添加剂销售；饲料添加剂销售；化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；企业管理；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；品牌管理；会议及展览服务；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；物业管理；非居住房地产租赁；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；组织文化艺术交流活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注第1页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，美国子公司的记账本位币为美元，新加坡子公司的记账本位币为新加坡元，香港子公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
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二○二五年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公财务报表附注第3页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续财务报表附注第4页厦门金达威集团股份有限公司
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计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注第6页厦门金达威集团股份有限公司
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收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
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二○二五年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
风险计提计提比例或金备类型适用范围等级方式额注所有集团内关联方
1.应收关联方款项低不计提0%
应收款按照相当于整有迹象表明按逾期个存续期内预期限方式将显著低个别认
2.单项应收款坏账计提高期信用损失的
估坏账风险和潜在定法金额计量其损损失。
失准备。
财务报表附注第10页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注风险计提计提比例或金备类型适用范围等级方式额注
账期内低0.5%
逾期<=30天低2%按逾
逾期31~90天低4%
3.按逾期信除以上情况外的应期账
逾期91~180天中10%用风险计提收账款龄计
逾期181~365天中20%提
逾期1~2年高50%
逾期>2年高100%
其他应收款坏账准备分阶段判定标准(参考)
第一阶段第二阶段第三阶段
`风险等级未来12个月预期信整个存续期信用损失整个存续期信用损失类型
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
(风险:低)(风险:中)(风险:高)
应收关联方款项0%50%100%
应收出口退税款0%50%100%
备用金2%50%100%
租赁押金及保证金2%50%100%
代垫费用10%50%100%
向供应商索赔款10%50%100%
其他10%50%100%
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注第11页厦门金达威集团股份有限公司
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
财务报表附注第12页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权财务报表附注第13页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动财务报表附注第14页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-500-51.9-9.5
机器设备年限平均法5-150-56.33-20
运输设备年限平均法7-100-59.5-14.29
电子及办公设备年限平均法3-70-514.29-33.33
其他设备年限平均法3-100-59.5-33.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权28-50年直线法0预计使用期限
非专利技术5-10年直线法0预计使用期限
计算机软件2-5年直线法0预计使用期限商标10年直线法0购买后按剩余年限摊销
员工7-10年直线法0评估预计使用期限
客户关系7-10年直线法0评估预计使用期限
排污权5-10年直线法0交易合同约定
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
项目预计使用寿命商标使用寿命不确定
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第19页厦门金达威集团股份有限公司
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
经营租入固定资产改良支出直线法1.5-12年新厂区绿化直线法3-10年其他直线法3-10年
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家财务报表附注第20页厦门金达威集团股份有限公司
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相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
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（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
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*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司产品销售收入，以发出产品后按照双方约定的收货方式做为确认依据。
公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信息时确认销售收入。
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第24页厦门金达威集团股份有限公司
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(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
财务报表附注第26页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注第27页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注第28页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十六）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项且金额大于500万元财务报表附注第29页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目重要性标准
单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于500万元
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的应收款项实际核销且金额大于500万元
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其
重要的应付账款、其他应付款
他应付款总额的10%以上且金额大于1000万元
单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额重要的资本化研发项目大于1000万元
重要的债权投资单项债权投资金额超过资产总额0.5%的认定为重要
公司将单个在建工程项目预算金额超过资产总额1%且账重要的在建工程面价值超过1000万认定为重要
非全资子公司净资产或收入占集团净资产或收入的10%重要的非全资子公司以上
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。
财务报表附注第30页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13、9、6为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7企业所得税按应纳税所得额计缴25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率内蒙古金达威药业有限公司15厦门金达威维生素有限公司15厦门金达威生物科技有限公司15江苏诚信药业有限公司15
金达威生物技术（江苏）有限公司15
金达威控股有限公司（香港）16.5
金葱岁月生物科技控股有限公司16.5
Doctor's Best Inc. 联邦 21
VitaBest Nutrition Inc. 联邦 21
Kingdomway Nutrition Inc. 联邦 21
Zipfizz Corporation 联邦 21
KUC Holding 联邦 21
Kingdomway America LLC 联邦 21
Kingdomway USA Corp. 联邦 21财务报表附注第31页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
VitaBest Health Science Inc. 联邦 21
Activ Nutritional LLC 联邦 21
Orgara Nutrition LLC 联邦 21
North Course Brands LLC 联邦 21
Kingdomway E-Commerce LLC 联邦 21
Kingdomway Pte. Ltd. 17
Vitakids Pte. Ltd. 17
Pink of Health Pte. Ltd. 17
注：美国各州所得税税率不同，州所得税可以在联邦所得税前列支。
(二)税收优惠
（1）子公司内蒙古金达威药业有限公司公司根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委公告（2020年第23号）《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的相关规定，公司2025年所得税减按15%计征。
（2）子公司厦门金达威维生素有限公司
公司2025年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2025年企业所得税减按15%计征。
（3）子公司厦门金达威生物科技有限公司
公司2025年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2025年企业所得税减按15%计征。
（4）子公司江苏诚信药业有限公司
公司2024年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2025年企业所得税减按15%计征。
（5）子公司金达威生物技术（江苏）有限公司
公司2023年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2025年企业所得税减按15%计征。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金771219.40103780.65财务报表附注第32页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
银行存款2028836342.331165366637.55
其他货币资金1922223.79692528.42
合计2031529785.521166162946.62
其中：存放在境外的款项总额612012134.06280220050.61
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产528232555.73176414408.45
其中：可转让大额存单528232555.73176414408.45
合计528232555.73176414408.45
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票19597376.3624648896.27
合计19597376.3624648896.27
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票16235730.10
合计16235730.10
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内小计377105655.08404361128.18
1至2年661493.5913569204.53
2至3年9302707.61
3至4年208062.35
小计377975211.02427233040.32
减：坏账准备8352042.3719610440.43
合计369623168.65407622599.89财务报表附注第33页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备2338596.830.622338596.83100.00按信用风险特征组合
375636614.1999.386013445.541.60369623168.65427233040.32100.0019610440.434.59407622599.89
计提坏账准备
合计377975211.02100.008352042.37369623168.65427233040.32100.0019610440.43407622599.89财务报表附注第34页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
按单项计提坏账准备的说明：2020 年后，子公司 Vitakids 因外部环境变化，持续亏损，公司对应收账款余额2338596.83元。2025年12月，公司决定对Vitakids 公司启动破产清算程序，该公司不再属于 2025 年度合并报表并表范围。该笔款项预期在该公司清算后大部分无法收回，因为清算结果的不确定性，基于谨慎性原则，全额计提减值准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账期内316034268.311580171.320.50
逾期1-30天25161764.82503235.292.00
逾期31-90天13060242.74522409.694.00
逾期91-180天12333363.661233336.3810.00
逾期181-365天8177418.721635483.7120.00
逾期1至2年661493.59330746.8050.00
逾期2年以上208062.35208062.35100.00
合计375636614.196013445.54
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销应收账款坏
19610440.4311090039.32168358.748352042.37
账准备
4、本期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款168358.74财务报表附注第35页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
合同资占应收账款和合同应收账款坏账准单位名应收账款期末应收账款和合同产期末资产期末余额合计备和合同资产减称余额资产期末余额
余额数的比例(%)值准备期末余额
第一名62924801.9962924801.9916.65349089.50
第二名52733062.6252733062.6213.95440450.28
第三名38978086.8338978086.8310.31204263.70
第四名27802936.7027802936.707.362717656.36
第五名14126695.8414126695.843.7470876.59
合计196565583.98196565583.9852.013782336.43
其他说明：第一名应收账款余额包含：ZIPFIZZ 46215657.80 元，DRB
16709144.19 元；第三名应收账款余额包含：DRB 37189610.92 元，VB
1721041.60 元，ZIPFIZZ 67434.31 元；第五名应收账款余额包含 ZIPFIZZ
9808429.42 元，VB 4318266.42 元。
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据221804.00934388.33
合计221804.00934388.33
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年年末本期终止确其他变综合收益中项目本期新增期末余额余额认动确认的损失准备
应收票据934388.3357293600.7058006185.03221804.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据24626135.63财务报表附注第36页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内78381329.4299.7140688359.0999.38
1至2年185357.940.24236655.830.58
2至3年32348.110.047586.880.02
3年以上10345.610.017073.090.02
合计78609381.08100.0040939674.89100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名44344311.9356.41
第二名3557005.994.52
第三名3228559.524.11
第四名3036441.603.86
第五名2082282.002.65
合计56248601.0471.55
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项20140986.5223720428.80
合计20140986.5223720428.80其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内35451310.6716925248.57
1至2年2030927.37651712.21
2至3年427422.921347490.51
3至4年1122534.613634180.49
4至5年3163717.591982918.18
5年以上1596949.54310286.31
小计43792862.7024851836.27
减：坏账准备23651876.181131407.47
合计20140986.5223720428.80财务报表附注第37页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
43792862.70100.0023651876.1854.0120140986.5224851836.27100.001131407.474.5523720428.80
计提坏账准备
合计43792862.70100.0023651876.1820140986.5224851836.27100.001131407.4723720428.80财务报表附注第38页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
应收关联方款项22506069.5922506069.59100.00
应收出口退税款2347884.43
备用金78273.211565.442.00
租赁押金4461677.9897073.552.18
保证金10404193.79208084.202.00
代垫费用211753.2821175.3410.00
向客户及供应商索赔款547349.30494341.9490.32
其他3235661.12323566.1210.00
合计43792862.7023651876.18
其他说明：2020 年后，子公司 Vitakids 因外部环境变化，持续亏损，母公司累计向其提供内部流动资金借款22506069.59元用于维持公司运转。2025年
12 月，公司决定对 Vitakids 公司启动破产清算程序，该公司不再属于 2025 年
度合并报表并表范围。该笔款项预期在该公司清算后大部分无法收回，因为清算结果的不确定性，基于谨慎性原则，全额计提减值准备。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额587535.15543872.321131407.47上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提209285.7422488649.5122697935.25
本期转回139466.54139466.54财务报表附注第39页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
本期转销38000.0038000.00本期核销其他变动
期末余额657354.3522994521.8323651876.18
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失
生信用减值)信用减值)
上年年末余额24345963.95505872.3224851836.27上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增32480956.0622488649.5154969605.57
本期终止确认35990579.1438000.0036028579.14其他变动
期末余额20836340.8722956521.8343792862.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销其他应
收款坏1131407.4722697935.25139466.5438000.0023651876.18账准备财务报表附注第40页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项38000.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收关联方款项22506069.59
应收出口退税款2347884.4311026723.61
备用金78273.2120780.91
租赁押金4461677.985568283.04
保证金10404193.793601153.53
代垫费用211753.28796608.44
向客户及供应商索赔款547349.301422140.17
其他3235661.122416146.57
合计43792862.7024851836.27
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名占其他应收款项期末坏账准备期款项性质期末余额账龄
称余额合计数的比例(%)末余额
第一名应收关联方款项22506069.595年以内51.3922506069.59
第二名关税保证金4217280.001年以内9.6384345.60
第三名并购交易保证金3514400.001年以内8.0370288.00
第四名应收出口退税款2347884.431年以内5.36
第五名其他1541663.181年以内3.52154166.32
合计34127297.2077.9322814869.51财务报表附注第41页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料225349729.0015766632.76209583096.24199438193.996774771.60192663422.39
在途物资47029530.2247029530.2226169155.4226169155.42
周转材料23714843.6575531.0723639312.5821947987.3773792.6821874194.69
委托加工物资281707.20281707.20262327.68262327.68
在产品84037491.332093626.4381943864.9061972301.3375937.6061896363.73
库存商品552612416.4213869364.66538743051.76509069872.4615240997.69493828874.77
发出商品33132411.7816492314.3716640097.4119502364.731921410.5117580954.22
合计966158129.6048297469.29917860660.31838362202.9824086910.08814275292.90财务报表附注第42页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6774771.6015870126.826878265.6615766632.76
周转材料73792.682811.781073.3975531.07
在产品75937.602142147.44124458.612093626.43
库存商品15240997.6912027920.4513399553.4813869364.66
发出商品1921410.5114601527.9230624.0616492314.37
合计24086910.0844644534.4120433975.2048297469.29
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税5237191.77863822.61
预缴所得税50719894.1311553594.35
其他2190786.9956471.24
合计58147872.8912473888.20财务报表附注第43页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十)长期股权投资长期股权投资情况减值准备本期增减变动上年年末余减值准备期被投资单位上年年末追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额额其他末余额余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
1．合营企业
小计
2．联营企业
Vitakids Pte. Ltd. 8206971.58 8206971.58 8206971.58
舞昆健康食品株式会社353131.54-71603.07281528.47
Labrada Bodybuilding NutritionInc.
71023248.04816988.35-1576889.2070263347.19（美国）
小计71376379.58745385.286630082.3878751847.248206971.58
合计71376379.58745385.286630082.3878751847.248206971.58
其他说明：2020 年后，子公司 Vitakids 因外部环境变化，持续亏损。2025 年 12 月，公司决定对 Vitakids 公司启动破产清算程序，该公司不再属于2025年度合并报表并表范围。该笔投资款项预期在该公司清算后大部分无法收回，因为清算结果的不确定性，基于谨慎性原则，全额计提减值准备。
财务报表附注第44页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期计入其他本期末累计计本期末累计计指定为以公允价值计本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利入其他综合收入其他综合收量且其变动计入其他合收益的损失股利收入得益的利得益的损失综合收益的原因浙江益思特生物科技属于非交易性的可供
7500000.00
有限公司出售权益工具投资
PSupps HoldingsLLC 属于非交易性的可供
52716000.00（美国）出售权益工具投资
iHerb Holdings LLC 属于非交易性的可供
863303999.24771529604.7791774394.47160423999.247728937.38（美国）出售权益工具投资北京桦冠生物技术有属于非交易性的可供
37624615.9032774018.814850597.0917624615.90
限公司出售权益工具投资
Cal-Southampton 属于非交易性的可供
2494447.182684789.19190342.0115157.47
Holdings Limited 出售权益工具投资
合计910923062.32806988412.7796624991.56190342.01178063772.6152716000.007728937.38财务报表附注第45页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35250739.1944033004.73
其中：权益工具投资35250739.1944033004.73
合计35250739.1944033004.73
(十三)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额10597885.58
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入10597885.58
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额10597885.58
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额6900574.39
—计提或摊销6900574.39
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额6900574.39
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值3697311.19
（2）上年年末账面价值财务报表附注第46页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1426693852.061302534498.60固定资产清理
合计1426693852.061302534498.60财务报表附注第47页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额849749925.051287982282.0520620197.1042011622.7924348874.4716300931.712241013833.17
（2）本期增加金额28300759.29232159197.761213647.882677739.481967616.17478240.06266797200.64
—购置82650.0015084898.441194881.472448234.961677337.66475564.6520963567.18
—在建工程转入28218109.29217074299.32204978.65259786.06245757173.32
—其他18766.4124525.8730492.452675.4176460.14
（3）本期减少金额10344776.3911446845.331957786.021103907.463666971.72710048.3129230335.23
—处置或报废8583167.521862982.10860036.782984785.07649240.7014940212.17
—转为投资性房地产10148715.4610148715.46
—转为无形资产348350.95348350.95
—其他196060.932863677.8194803.92243870.68333835.7060807.613793056.65
（4）期末余额867705907.951508694634.4819876058.9643585454.8122649518.9216069123.462478580698.58
2．累计折旧
（1）上年年末余额198299867.84642808162.8616281504.7529885051.3719905302.0513826486.03921006374.90
（2）本期增加金额23199336.5595344597.02972436.922795300.063156569.551139854.43126608094.53
—计提23199336.5595344597.02957478.002768713.783132698.241098900.04126501723.63
—其他14958.9226586.2823871.3140954.39106370.90
（3）本期减少金额1448369.028902859.741208872.66940868.113300265.31620663.7816421898.62财务报表附注第48页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计
—处置或报废6885660.541115005.50713724.342714596.02562919.4611991905.86
—转为投资性房地产1393425.801393425.80
—转为无形资产348350.95348350.95
—其他54943.222017199.2093867.16227143.77237318.3457744.322688216.01
（4）期末余额220050835.37729249900.1416045069.0131739483.3219761606.2914345676.681031192570.81
3．减值准备
（1）上年年末余额17369404.9097815.113734.862004.8017472959.67
（2）本期增加金额3260475.783260475.78
—计提3260475.783260475.78
（3）本期减少金额34934.474225.2739159.74
—处置或报废34934.474225.2739159.74
（4）期末余额20594946.2193589.843734.862004.8020694275.71
4．账面价值
（1）期末账面价值647655072.58758849788.133830989.9511752381.652884177.771721441.981426693852.06
（2）上年年末账面价值651450057.21627804714.294338692.3512028756.314439837.562472440.881302534498.60财务报表附注第49页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及维生素公司搬迁后旧厂房
18775867.8115175483.993600383.82
建筑物及新厂区两栋预留厂房
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
金达威药业房产163715892.61正在办理中
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
在建工程235775925.56235775925.56337003425.11337003425.11
工程物资3008387.103008387.104472190.514472190.51
合计238784312.66238784312.66341475615.62341475615.62
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
VHS 公司软胶囊设备 23200131.94 23200131.94 1821237.21 1821237.21
DRB 公司 NetSuite 项目 3278266.23 3278266.23
万吨油脂项目50609636.7750609636.77
Zipfizz 公司办公楼改造 1962208.56 1962208.56
药业公司其他技改项目3752713.073752713.0712614126.2512614126.25
药业公司 Q 车间扩产技改
19289305.2619289305.26
项目
药业公司9#厂区38114471.9538114471.9513216469.6313216469.63
Vit-Best 公司 NetSuite 项目 6191872.07 6191872.07 5331723.05 5331723.05
Vit-Best公司包装生产线改
18087379.3118087379.3118370271.7718370271.77
造财务报表附注第50页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
Vit-Best 公司设备升级 4550797.82 4550797.82 13472100.61 13472100.61
维生素 A 衍生物和硫辛酸
19846324.6419846324.6411094414.2411094414.24
系列产品生产线建设项目
维生素公司其他技改项目384893.83384893.83905189.99905189.99
诚信药业车间改造项目118021.76118021.761885992.971885992.97
辅酶 Q10 改扩建项目 157795768.68 157795768.68年产10000吨泛酸钙建设
30991591.1330991591.1325557862.5525557862.55
项目
年产30000吨阿洛酮糖、年
39928091.2739928091.2750408488.1150408488.11
产5000吨肌醇建设项目
合计235775925.56235775925.56337003425.11337003425.11财务报表附注第51页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其工程累计其中：本期本期利息本期转入固工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源定资产金额度累计金额
金额算比例(%)金额(%)
维生素 A 衍生物和
硫辛酸系列产品生76900000.0011094414.248751910.4019846324.6489.08%95.00%产线建设项目
万吨油脂项目131820000.0050609636.7750609636.7743.38%40.00%
药业公司9#厂区128000000.0013216469.6324898002.3238114471.9533.65%30.00%年产30000吨阿洛
酮糖、年产5000吨536551200.0050408488.119325011.3019805408.1439928091.2712.58%13.00%肌醇建设项目年产10000吨泛酸
507100000.0025557862.555433728.5830991591.136.91%14.00%
钙建设项目
合计100277234.5399018289.3719805408.14179490115.76财务报表附注第52页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十六)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额359111818.83
（2）本期增加金额57962440.45
—新增租赁57694574.55
—其他267865.90
（3）本期减少金额40409197.10
—处置34030915.10
—其他6378282.00
（4）期末余额376665062.18
2．累计折旧
（1）上年年末余额164466222.47
（2）本期增加金额43402098.93
—计提43265733.13
—其他136365.80
（3）本期减少金额35995943.15
—处置32641700.09
—其他3354243.06
（4）期末余额171872378.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值204792683.93
（2）上年年末账面价值194645596.36财务报表附注第53页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十七)无形资产无形资产情况项目土地使用权非专利技术计算机软件商标员工客户关系排污权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额112880897.8281321535.187078765.75164810410.4114491814.40440052282.851737982.65822373689.06
（2）本期增加金额7287155.547287155.54
—购置6916958.736916958.73
—固定资产转入348350.95348350.95
—其他21845.8621845.86
（3）本期减少金额9958663.0195045.473657074.40321753.609770233.2223802769.70
—其他9958663.0195045.473657074.40321753.609770233.2223802769.70
（4）期末余额112880897.8271362872.1714270875.82161153336.0114170060.80430282049.631737982.65805858074.90
2．累计摊销
（1）上年年末余额29633000.2527185497.534015296.4376400.6313794778.82308209702.561006236.08383920912.30
（2）本期增加金额2688701.167541021.462390996.495185.20692504.3019387892.05310475.6433016776.30
—计提2688701.167541021.462021639.965185.20692504.3019387892.05310475.6432647419.77
—固定资产转入348350.95348350.95
—其他21005.5821005.58
（3）本期减少金额3694382.1072124.21317222.347145714.0011229442.65
—其他3694382.1072124.21317222.347145714.0011229442.65财务报表附注第54页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目土地使用权非专利技术计算机软件商标员工客户关系排污权合计
（4）期末余额32321701.4131032136.896334168.7181585.8314170060.78320451880.611316711.72405708245.95
3．减值准备
（1）上年年末余额15752600.0052248985.3268001585.32
（2）本期增加金额28115200.0028115200.00
—计提28115200.0028115200.00
（3）本期减少金额1160054.821160054.82
—其他1160054.821160054.82
（4）期末余额15752600.0079204130.5094956730.50
4．账面价值
（1）期末账面价值80559196.4124578135.287936707.11161071750.180.0230626038.52421270.93305193098.45
（2）上年年末账面价值83247897.5738383437.653063469.32164734009.78697035.5879593594.97731746.57370451191.44
(十八)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的汇率变动处置汇率变动账面原值
Doctor’s Best Inc. 31582159.92 701200.92 30880959.00
KUC Holding 134769151.86 18123873.55 116645278.31财务报表附注第55页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的汇率变动处置汇率变动
VitaBest Nutrition Inc. 494216702.55 10972815.33 483243887.22
Vitakids Pte. Ltd. 8000692.23 206279.35 8206971.58
Pink of Health Pte. Ltd. 2487727.73 64140.31 2551868.04
Zipfizz Corporation 326763204.47 7254939.54 319508264.93
江苏诚信药业有限公司144515518.98144515518.98
Activ NutritionalLLC 21629896.82 480236.43 21149660.39
小计1163965054.56270419.6637533065.771126702408.45减值准备
VitaBest Nutrition Inc. 494216702.55 10972815.33 483243887.22
Pink of Health Pte. Ltd. 2487727.73 64140.31 2551868.04
江苏诚信药业有限公司144515518.98144515518.98
Vitakids Pte. Ltd. 8000692.23 206279.35 8206971.58
Zipfizz Corporation 51661147.43 51661147.43
小计649220641.4951661147.43270419.6610972815.33690179393.25
账面价值514744413.07-51661147.4326560250.44436523015.20财务报表附注第56页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
DRB 的经营性资产组以及分摊至该资产该公司主要经营业务为保健品品牌运营
Doctor’s Best Inc. 组的商誉，依据为能够产生独立现金流 是及销售，依据为内部组织结构划分。
的最小资产组合。
ZIPFIZZ 的经营性资产组以及分摊至该 该公司主要经营业务为运动功能饮料品
Zipfizz Corporation 资产组的商誉，依据为能够产生独立现 牌运营及销售，依据为内部组织结构划 是金流的最小资产组合。分。
Activ 的经营性资产组以及分摊至该资产 该公司主要经营业务为咀嚼片形态为主
Activ NutritionalLLC 组的商誉，依据为能够产生独立现金流 的保健品品牌运营及销售，依据为内部 是的最小资产组合。组织结构划分。
3、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
财务报表附注第57页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
账面价值（美可收回金额预测期预测期内的关键参数预测期内的关键稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参项目减值金额元）（美元）的年限（增长率、利润率等）参数的确定依据率、利润率、折现率等）数的确定依据
收入增长率、利收入增长率、利
收入平均增长率为润率:根据公司经稳定期增长率为3.00%，润率:根据公司Doctor’s Best
57449251.83130280000.005年5.75%，平均销售利润营情况及管理层利润率为14.03%，折现率经营情况及管理
Inc.率为13.33%对市场发展的预率为14.78%层对市场发展的期预期
收入增长率、利收入增长率、利
收入平均增长率为润率:根据公司经稳定期增长率为3.00%，润率:根据公司Zipfizz
61149924.2353800000.007349924.235年7.02%，平均销售利润营情况及管理层利润率为11.75%，折现率经营情况及管理
Corporation
率为10.80%对市场发展的预为16.16%层对市场发展的期预期
收入增长率、利收入增长率、利
收入平均增长率为润率:根据公司经稳定期增长率为3.00%，润率:根据公司Activ
12785666.9013700000.005年8.06%，平均销售利润营情况及管理层利润率为16.06%，折现率经营情况及管理
NutritionalLLC
率为15.40%对市场发展的预为15.97%层对市场发展的期预期
合计131384842.96197780000.007349924.23财务报表附注第58页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定
36026369.154086077.738270879.35342498.6531499068.88
资产改良支出
新厂区绿化3702019.00423087.843278931.16
其他7390060.62645425.37972486.737062999.26
合计47118448.774731503.109666453.92342498.6541840999.30
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产
可抵扣亏损123643394.3329149041.29132573598.0028484521.44
资产减值准备121927278.4227615885.29115604278.5126935362.52
合并抵消的未实现利润45498674.309459825.1767224776.8510422548.19
递延收益47024029.708172265.3850091320.638808000.65
未休年假8264769.372113500.287943530.352037484.83
已计提未支付的员工薪酬4121832.241055873.366239015.251688304.93计入其他综合收益的其他权
53769130.0613649024.82
益工具投资允公价值变动
存货估值摊销14223844.313738105.6018772714.744930245.26
递延税金5419490.601395423.1712015172.493109507.49
已计提未支付的返利23203514.486143993.5727856520.037082277.65
固定资产折旧17670950.092752193.5010896982.811716215.86
应计费用25587978.386443489.6035936723.939106651.46
其他非流动金融资产收益35041049.368760262.3432729034.728182258.68
租赁负债254114000.7953169301.29259796241.7249442967.42
其他10462208.672656899.56
合计725740806.37159969159.84841911248.76178252270.76财务报表附注第59页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
可转债利息调整111590147.4027897536.85非同一控制企业合并
388252108.8696236587.06359464612.5587565629.87
资产评估增值计入其他综合收益的
其他权益工具投资允178048615.0845387523.3765463623.5316531035.10公价值变动其他非流动金融资产
29827657.087456914.2731828004.767957001.19
公允价值变动对参股公司的投资损
15157.543866.6155239965.9314023253.10
益
固定资产加速折旧482914600.9875579397.75269150258.7043026042.84
无形资产摊销133160128.9335595452.79106702325.4426381843.58
使用权资产195868793.5447166919.24226306710.1044448412.02
其他3556745.54815965.698012224.221963551.78
合计1523233954.95336140163.631122167725.23241896769.48
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产158009962.231959197.61155488595.1922763675.57
递延所得税负债158009962.23178130201.40155488595.1986408174.29
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异496903.56511816.21
可抵扣亏损136338763.45153379796.18
合计136835667.01153891612.39财务报表附注第60页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
202517041032.73
202633260358.0633260358.06
202722529251.8122529251.81
202851509578.0851509578.08
202926576853.4326576853.43
20312462722.072462722.07
合计136338763.45153379796.18
(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付长期资产款14024950.7314024950.737694853.187694853.18
合计14024950.7314024950.737694853.187694853.18财务报表附注第61页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金2515263.112515263.11法院冻结
货币资金 2500.00 2500.00 ETC 冻结 2500.00 2500.00 ETC 冻结
固定资产105109691.4794014778.65抵押借款
合计2517763.112517763.11105112191.4794017278.65财务报表附注第62页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十三)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款393304392.04365872129.47
合计393304392.04365872129.47
短期借款分类的说明：
1)本公司于2025年度取得建设银行厦门海沧支行一年期信用借款，截止本期
末借款余额136492107.90元人民币。
2)本公司于2025年度取得交通银行厦门海沧支行一年期信用借款，截止本期
末借款余额16210939.50元人民币。
3)本公司于2025年度取得中国银行厦门海沧支行一年期信用借款，截止本期
末借款余额44928948.02元人民币。
4)本公司于2025年度取得光大银行厦门分行一年期信用借款，截止本期末借
款余额35824174.94元人民币。
5)本公司于2025年度取得中信银行厦门分行一年期信用借款，截止本期末借
款余额50513607.89元人民币。
6)本公司于2025年度取得厦门国际银行一年期信用借款，截止本期末借款余
额58099206.62元人民币。
7)本公司于2025年度取得工商银行厦门思明支行一年期信用借款，截止本期
末借款余额9206212.56元人民币。
8)本公司于2025年度取得华夏银行厦门分行营业部一年期信用借款，截止本
期末借款余额32622014.05元人民币。
9)全资子公司江苏诚信药业有限公司于2025年度取得招商银行启东支行一年
期信用借款，截止本期末借款余额9407180.56元人民币。
2、无已逾期未偿还的短期借款
(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票13286283.6411794096.57
国内信用证6725000.006725000.00
合计20011283.6418519096.57财务报表附注第63页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十五)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内293107933.25310121941.00
1至2年34908182.7114064758.52
2至3年4798218.484850242.45
3年以上6502028.5816686271.98
合计339316363.02345723213.95
2、无账龄超过一年或逾期的重要应付账款
(二十六)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收货款8124431.2818435322.18
合计8124431.2818435322.18
(二十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬87542909.34488613650.04493289403.1182867156.27
离职后福利-设定提存计划63280.8420079349.3520093657.0848973.11
辞退福利207640.00207640.00一年内到期的其他福利
合计87606190.18508900639.39513590700.1982916129.38
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
84924106.58445631003.88458474234.1472080876.32
补贴
（2）职工福利费13553758.4513553758.45
（3）社会保险费66458.4910132500.2110171652.4827306.22
其中：医疗保险费64197.438878001.678916970.5425228.56财务报表附注第64页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
工伤保险费548.13907973.45907927.96593.62
生育保险费1712.93346525.09346753.981484.04
（4）住房公积金21460.007102155.007103184.0020431.00
（5）工会经费和职工教育
2530884.273929463.133986574.042473773.36
经费
（6）短期带薪缺勤8264769.378264769.37
合计87542909.34488613650.04493289403.1182867156.27
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险54813.5518395097.1918402421.6747489.07
失业保险费8467.29579240.16586223.411484.04
企业年金缴费1105012.001105012.00
合计63280.8420079349.3520093657.0848973.11
(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税2855204.963896644.65
销售税45550.52
企业所得税2818291.607698481.67
个人所得税529813.911961402.26
城市维护建设税102845.9495080.16
教育费附加52306.9843363.28
地方教育附加34871.3228908.85
房产税1787633.732245713.36
水利建设基金6.22
土地使用税284455.79284455.26
印花税190924.17274063.54
环境保护税151257.8026026.66
水资源税196459.86274121.00
合计9004072.2816873811.21财务报表附注第65页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付股利47800.54
其他应付款项20120403.5236940728.27
合计20120403.5236988528.81
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利47800.54
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
1年以内19962123.2134283442.38
1至2年38224.192470637.11
2至3年59463.56119322.97
3年以上60592.5667325.81
合计20120403.5236940728.27
（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款369034911.96266268265.15
一年内到期的长期应付款421661.79431236.29
一年内到期的租赁负债40678241.3239377306.62
合计410134815.07306076808.06
(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额期末公司已背书或贴现且在资产负债表
16235730.1024421389.16日尚未到期且未终止确认的应收票据
待转销项税额248218.77703245.83
合计16483948.8725124634.99财务报表附注第66页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款46600000.00
保证借款30000000.00
信用借款326450000.00461305000.00
合计326450000.00537905000.00
长期借款分类的说明：
1)全资子公司厦门金达威维生素有限公司2025年1月起取得招商银行厦门分行信用借款，期限两年，截止本期末借款余额8366386.11元人民币，其中886386.11元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为7480000.00元人民币。
2)全资子公司厦门金达威维生素有限公司2025年6月起取得农业银行厦门新阳支行
研发贴息信用借款，期限三年，截止本期末借款余额5693477.22元人民币，其中
23477.22元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为
5670000.00元人民币。
3)全资子公司厦门金达威维生素有限公司2023年9月起取得农业银行厦门新阳支行
固定资产贴息信用借款，期限五年，截止本期末借款余额29947986.12元人民币，其中2091986.12元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为27856000.00元人民币。
4)本公司取得农业银行厦门海沧支行信用借款，截止本期末借款余额27772300.21
元人民币，其中2022300.21元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为25750000.00元人民币。
5)本公司取得招商银行厦门分行信用借款，截止本期末借款余额176858506.17元人民币，其中100938506.17元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为75920000.00元人民币。
6)本公司取得中信银行厦门分行信用借款，截止本期末借款余额51480137.08元人民币，其中13876137.08元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为37604000.00元人民币。
7)本公司取得工商银行厦门思明支行信用借款，截止本期末借款余额115053285.22
元人民币，其中30883285.22元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为84170000.00元人民币。
8)本公司取得建设银行厦门海沧支行信用借款，截止本期末借款余额173828210.21
元人民币，其中111828210.21元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为62000000.00元人民币。
财务报表附注第67页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
9)本公司取得华夏银行厦门分行信用借款，截止本期末借款余额8005255.56元人民币，全部划分到“一年内到期的非流动负债”科目。
10)本公司取得进出口银行厦门分行信用借款，截止本期末借款余额98479368.06
元人民币，全部划分到“一年内到期的非流动负债”科目。
(三十三)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
金威转债1181275580.00
合计1181275580.00财务报表附注第68页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会同意注册（证监许可〔2024〕1567号），本公司于2025年8月20日向不特定对象发行可转换公司债券12923948张，每张面值人民币100元，募集资金总额人民币129239.48万元，债券期限为6年。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年0.10%、第二年0.30%、第三年0.60%、第四年1.00%、第五年1.50%、第六年2.00%，采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金并支付最后一年利息。转股期自发行结束之日（2025 年 8 月 26 日，T+4日）满六个月后的第一个交易日（2026年2月26日）起至可转换公司债券到期日（2031年8月19日）止，持有人可在转股期内申请转股。
可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币19.59元。
3、划分为金融负债的其他金融工具说明
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的发行到期日或发行时间会计分类股息率或利息率数量金额转股条件转换情况金融工具价格续期情况
金威转债2025/8/20复合金融工具100.00129239481292394800.002031/8/19
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的金上年年末本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
金威转债129239481181275580.00129239481181275580.00财务报表附注第69页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额247291777.08234782653.06
减：未确认融资费用21192153.3518115601.10
一年内到期的租赁负债40678241.3239377306.53
合计185421382.41177289745.43
(三十五)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款259212.88696334.92专项应付款
合计259212.88696334.92长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款259212.88696334.92
(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助50336320.60610000.003539092.8847407227.72与资产相关
合计50336320.60610000.003539092.8847407227.72
(三十七)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行送公积金期末余额额其他小计新股股转股
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股境内自然人持股财务报表附注第70页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行送公积金期末余额额其他小计新股股转股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股境外自然人持股
(5).高管股份90000.002500.002500.0092500.00有限售条件股份合
90000.002500.002500.0092500.00
计
2．无限售条件流通
股份
(1).人民币普通股609844771.00-2500.00-2500.00609842271.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他无限售条件流通股
609844771.00-2500.00-2500.00609842271.00
份合计
股份总额609934771.00609934771.00财务报表附注第71页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十八)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2025年8月20日，公司公开发行面值为1292394800.00元的可转换公司债券，简称“金威转债”。债券期限为自发行之日起六年，即2025年8月20日至2031年8月19日:票面利率:第一年0.10%、第二年0.30%、第三年0.60%、第四年1.00%、第五年1.50%、第六年2.00%;本
次可转债转股期自可转债发行结束之日(2025年8月26日)满六个月后的第一个交易日(2026年2月26日)起至可转债到期日(2031年8月19日)止。发行日，考虑发行费用后确定可转债负债部分计入可转债的发行金额，权益部分计入其他权益工具。
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
金威转债1292394880514376.421292394880514376.42
(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）791563336.17791563336.17
其他资本公积240071.32240071.32
合计791803407.49791803407.49财务报表附注第72页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十)其他综合收益本期金额
减：前期计入
减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于其他综合收益期末余额
其他综合收益减：所得税费用发生额公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益
1．不能重分类进损益的其他综
3907121.02112542179.933089615.7027939964.7181512599.5285419720.54
合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允
3907121.02112542179.933089615.7027939964.7181512599.5285419720.54
价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
210638494.63-81579584.78-81579584.78129058909.85
收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益财务报表附注第73页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本期金额
减：前期计入
减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于其他综合收益期末余额
其他综合收益减：所得税费用发生额公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额210638494.63-81579584.78-81579584.78129058909.85
其他综合收益合计214545615.6530962595.153089615.7027939964.71-66985.26214478630.39财务报表附注第74页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积308240963.50308240963.50
合计308240963.50308240963.50
(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润2356111980.992136112055.57
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2356111980.992136112055.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润339907380.11341986879.62
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利243973908.40121986954.20转作股本的普通股股利
其他综合收益转入-3089615.71
期末未分配利润2455135068.412356111980.99
(四十三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3360638976.082038328757.743234222574.441987685610.64
其他业务4730232.022738745.065836026.694363481.80
合计3365369208.102041067502.803240058601.131992049092.44
2、营业收入、营业成本的分解信息
合同分类本期金额上期金额
分行业：
营养和保健品3295718304.803171344992.08
医药原料64914067.5162877582.36
其它收入4736835.795836026.69
合计3365369208.103240058601.13财务报表附注第75页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注合同分类本期金额上期金额
分产品：
维生素 A 系列 331707394.66 272704594.97
辅酶 Q10 系列 692829999.98 725547401.34
营养保健食品1961892181.351964350994.90
其它378939632.11277455609.92
合计3365369208.103240058601.13
分地区：
境内销售799987028.57674429667.27
境外销售2565382179.532565628933.86
合计3365369208.103240058601.13
合同类型：
线上（营养保健品成品）1012362927.471006982068.78线下（营养保健品成品）949529253.88957368926.12线下（原料）1403477026.751275707606.23
合计3365369208.103240058601.13
(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2518943.142008013.08
教育费附加1328386.081122985.10
地方教育附加885590.70748656.66
房产税8896831.418816052.46
土地使用税2814243.072814242.54
车船使用税14890.3216918.92
水利建设基金125262.55124343.68
水资源税687068.201165941.00
环境保护税33703.7027896.06
印花税910739.49876229.70
水土保持补偿费112540.00
其他74423.345373.41合计
18290082.0017839192.61
财务报表附注第76页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十五)销售费用项目本期金额上期金额
工资及附加86863528.4281566723.65
保险费6219236.376160043.51
营销推广费181610848.45172330394.87
差旅费3388665.073078383.42
办公费2309876.892378535.88
包装费（物料消耗）1572215.652028139.90
业务招待费876123.90841285.75
佣金29798320.3530878074.23
报关检验费1676259.561730147.14
租金5863055.304679272.87
其他11958727.1710878566.80
合计332136857.13316549568.02
(四十六)管理费用项目本期金额上期金额
工资及附加158341209.99153292624.16
折旧32096468.8530588259.47
修理费8512830.495436405.43
物料消耗2046607.571646283.56
低耗品摊销3320040.322691129.00
邮电费1064695.741000172.32
办公费12860478.3410113223.59
差旅费2786265.493034608.71
工会经费3896095.223560831.42
社保费13276408.7713621231.45
聘请中介机构费21193931.3824668987.30
环保费40170065.3437711502.20
无形资产摊销32006944.6943243113.52
业务招待费2890039.304345819.38
职工教育经费175567.59266761.50
仓库经费2199757.112784167.31财务报表附注第77页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
保险费4893689.754585727.18
水电汽费6951577.167417522.55
董事会经费346500.00324000.00
残疾人就业保障金994353.66601560.96
企业年金487519.29462819.37
租赁费20203496.8822439018.19
其他11066749.7110264057.69
合计381781292.64384099826.26
(四十七)研发费用项目本期金额上期金额
研发机构人员收入33366892.8434957639.83
新产品研发材料费11226911.8310690248.51
研发设备折旧费8880202.949523344.53
研发人员培训、差旅费77000.7259441.11
委外研发费用3201225.312968117.54
新产品研发动力费2730372.252217254.09
研发人员社保5499495.705235130.85
研发人员企业年金162767.90155076.00
其它研发费用1826151.451483176.62
无形资产摊销8644141.312119237.20
合计75615162.2569408666.28
(四十八)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用60067245.1930173343.56
其中：租赁负债利息费用6808187.518290162.96
减：利息收入58940028.2230315656.68
汇兑损益29148718.98-19840719.61
其他1375778.601311240.83
合计31651714.55-18671791.90财务报表附注第78页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十九)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助15399811.3720753299.07
进项税加计抵减529472.24624577.14
代扣个人所得税手续费159348.43161974.38
合计16088632.0421539850.59
(五十)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益349205.551701067.00
处置长期股权投资产生的投资收益19323216.21
交易性金融资产在持有期间的投资收益8744630.553695180.56
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入7728937.385221108.49
债务重组产生的投资收益47376.84
合计36193366.5310617356.05
(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-4789699.934280711.16
其他非流动金融资产-2000347.73-11673626.68
合计-6790047.66-7392915.52
(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失9532319.44-6436661.43
其他应收款坏账损失-22473903.64-146819.05
合计-12941584.20-6583480.48
(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-45119089.56-4909080.75
长期股权投资减值损失-8227810.01
固定资产减值损失-3260475.78-8011312.45财务报表附注第79页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
无形资产减值损失-28566680.00
商誉减值损失-52490733.38
合计-137664788.73-12920393.20
(五十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-731342.89-1748432.71-731342.89
(五十五)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助154937.49367048.33154937.49
盘盈利得5068.08
非流动资产报废利得162689.13293571.02162689.13
确实无法支付的款项2814858.492548797.412814858.49
其他1873200.13321202.201873200.13
合计5005685.243535687.045005685.24
(五十六)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠471376.51528988.81471376.51
非流动资产报废损失364636.578824382.51364636.57
罚款支出1026.481480000.001026.48
其他5414795.335483601.315414795.33
合计6251834.8916316972.636251834.89
(五十七)所得税费用所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用3226847.8772970515.74
递延所得税费用53905554.3429514062.77合计
57132402.21102484578.51
财务报表附注第80页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润339907380.13341986879.62
本公司发行在外普通股的加权平均数609934771.00609934771.00
基本每股收益0.560.56
其中：持续经营基本每股收益0.560.56终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）348218485.11341986879.62
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）637423174.95609934771.00
稀释每股收益0.550.56
其中：持续经营稀释每股收益0.550.56终止经营稀释每股收益
(五十九)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回保证金及代垫款5204641.70
专项补贴、补助款13314476.6515121668.84
利息收入58940009.0030315656.68
营业外收入3505726.011740238.58
合计75760211.6652382205.80财务报表附注第81页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付保证金、备用金等20171353.41
销售费用支出240045370.25229426816.51
营业外支出5849758.157492590.12
财务费用支出1375210.831310246.02
管理费用支出165438057.84161215038.11
合计432879750.48399444690.76
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
转让大额存单206932847.00150804572.22
与资产相关的政府补助610000.003891032.00
合计207542847.00154695604.22
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
购买银行大额存单和银行理财产品554796063.66
并购交易保证金3514400.00
合计558310463.66
3、与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁款50335972.8952543775.46
退回子公司小股东出资款4990000.00
合计55325972.8952543775.46
(六十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注第82页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
净利润320602279.96367030168.05
加：信用减值损失12941584.206583480.48
资产减值准备137664788.7312920393.20
固定资产折旧133402298.02117087067.16
使用权资产折旧43265733.1342126305.08
无形资产摊销32647419.7745588552.95
长期待摊费用摊销9666453.927899914.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
731342.891748432.71（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）201947.448530811.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6790047.667392915.52
财务费用（收益以“－”号填列）89215964.1710332623.95
投资损失（收益以“－”号填列）-36193366.53-10617356.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）48744442.6721957070.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）91722027.1163225609.06
存货的减少（增加以“－”号填列）-127795926.62-98450627.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-47975368.10-97837960.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-159625237.9815620950.94其他
经营活动产生的现金流量净额556006430.44521138352.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2029012022.411166160446.62
减：现金的期初余额1166160446.62605081626.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额862851575.79561078820.12财务报表附注第83页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2029012022.411166160446.62
其中：库存现金771219.40103780.65可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款2026318579.221165364137.55
可随时用于支付的其他货币资金1922223.79692528.42可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2029012022.411166160446.62
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
(六十一)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1616971658.53
其中：美元229857629.397.02881615623305.43
欧元48000.008.2355395304.00日元75891.910.04483399.73
港币17335.530.903215657.80
新加坡元171104.605.4586933991.57
应收账款341559737.01
其中：美元43875636.167.0288308393071.44
欧元3743314.768.235530828068.74
新加坡元428424.295.45862338596.83
其他应收款35562431.87
其中：美元1857552.117.028813056362.28财务报表附注第84页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
新加坡元4123047.965.458622506069.59
应付账款177385198.61
其中：美元25236910.797.0288177385198.61
其他应付款15384404.47
其中：美元2186452.577.028815368137.84
新加坡元2980.005.458616266.63
(六十二)租赁作为承租人项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用6808187.518290162.96计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出50335972.8952543775.46售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬39029156.4440347846.68
耗用材料13957284.0812907502.60
技术服务3201225.314051227.39财务报表附注第85页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
折旧摊销17524344.2511642581.73
其他费用1903152.171542617.73
合计75615162.2570491776.13
其中：费用化研发支出75615162.2569408666.28
资本化研发支出1083109.85
(二)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末余期末项目确认为无计入当期损额内部开发支出余额形资产益
KG 生产技术 247524.75 247524.75
甜菊糖苷 D 酶法生产技术 556599.20 556599.20硫酸软骨素钠磺化工艺开发技
75115.2175115.21
术
肌醇结晶工艺优化技术60476.2260476.22
虾青素剂型开发技术143394.47143394.47
小计1083109.851083109.85
减：减值准备
合计1083109.851083109.85
七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
公司子公司 KUC Holding 于 2025 年 2 月 24 日设立全资子公司 Kingdomway
E-Commerce LLC。
公司控股子公司金达威（上海）营养食品有限公司于2025年4月9日办理了注销手续。
公司子公司内蒙古金达威药业有限公司于2025年8月1日设立控股子公司金达威（内蒙古）营养食品有限公司。
公司控股子公司金葱岁月生物科技控股有限公司于2025年8月22日办理了注销手续。
公司控股子公司上海金葱岁月生物科技有限公司于2025年12月23日办理了注销手续。
财务报表附注第86页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2025 年 12 月公司决定对公司控股子公司 Vitakids Pte. Ltd.启动破产清算程序，该公
司不再属于合并报表并表范围。
公司控股子公司 Orgara Nutrition LLC 于 2025 年 12 月 10 日办理了注销手续。
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经业务持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地营地性质直接间接方式内蒙古金达威药业有限生产
289000000.00内蒙古内蒙古100.00设立
公司制造厦门金达威生物科技有生产
36000000.00厦门厦门100.00设立
限公司制造厦门金达威电子商务有
20000000.00厦门厦门贸易100.00设立
限公司
311692290.00
金达威控股有限公司香港香港贸易100.00设立（港币）厦门金达威维生素有限生产
128000000.00厦门厦门100.00设立
公司制造
KUC Holding 美国 美国 投资 100.00 设立
Kingdomway America
美国美国贸易100.00设立
LLC
Doctor's Best Inc. 美国 美国 贸易 96.11 收购生产
VitaBest Nutrition Inc. 美国 美国 100.00 设立制造
Kingdomway Nutrition
美国美国贸易51.00设立
Inc.Kingdomway Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 投资 100.00 设立
迪诺宝（厦门）国际贸
10000000.00厦门厦门贸易100.00设立
易有限公司
Vitakids Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易 95.00 收购
Pink of Health Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易 95.00 收购北京盈奥营养食品有限
20000000.00北京北京贸易70.00设立
公司
Kingdomway USA Corp. 美国 美国 投资 100.00 设立财务报表附注第87页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
主要经业务持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地营地性质直接间接方式
Zipfizz Corporation 美国 美国 贸易 100.00 收购
金达威（上海）营销策
20000000.00上海上海贸易100.00设立
划有限公司生产
江苏诚信药业有限公司223490000.00江苏江苏88.00收购制造
金达威生物技术（江苏）
30000000.00江苏江苏研发97.60设立
有限公司
金达威（上海）营养食
10000000.00上海上海贸易51.00设立
品有限公司上海金葱岁月生物科技
3000000.00上海上海贸易51.00设立
有限公司金葱岁月生物科技控股10000.00（港香港香港贸易51.00设立有限公司币）
VitaBest Health Science
美国美国贸易65.00设立
Inc.Activ Nutritional LLC 美国 美国 贸易 100.00 收购
Orgara Nutrition LLC 美国 美国 贸易 51.00 设立
North Course Brands
美国美国贸易51.00设立
LLC
Kingdomway
美国美国贸易100.00设立
E-Commerce LLC
金元生物科技(内蒙古)
5000000.00内蒙古内蒙古贸易60.00设立
有限公司
金达威（内蒙古）营养
5000000.00内蒙古内蒙古贸易60.00设立
食品有限公司
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
Doctor's Best Inc. 3.89% 6004761.45 578110.47 42995961.62财务报表附注第88页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Doctor's
Best 1003485242.65 235281023.74 1238766266.39 110401775.66 41631830.81 152033606.47 823570353.24 256832896.35 1080403249.59 59591195.17 49818816.49 109410011.66
Inc.本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量
Doctor's Best Inc. 1099300258.64 154364047.49 130600872.46 117102461.01 1074171208.47 147209690.87 160875786.71 195483457.64
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助单击此处输入文字。
类型本期金额上期金额
与资产相关的政府补助3539092.886785230.08
与收益相关的政府补助12015655.9814335117.32
合计15554748.8621120347.40财务报表附注第89页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关
递延收益50336320.60610000.003539092.8847407227.72与资产相关财务报表附注第90页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还财务报表附注第91页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第92页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产528232555.73528232555.73
1.以公允价值计量且其变动计
528232555.73528232555.73
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他528232555.73528232555.73
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资221804.00221804.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资45124615.90865798446.42910923062.32
◆其他非流动金融资产35250739.1935250739.19
1.以公允价值计量且其变动计
35250739.1935250739.19
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资35250739.1935250739.19
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他持续以公允价值计量的资产总
573578975.63901049185.611474628161.24
额财务报表附注第93页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的银行大额存单，期末以本金
加本期预计收益作价作为公允价值，本期预计收益作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据，期末以票据的票面
金额作为公允价值，票据的票面金额是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
第二层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的本期存在增资或转让的非
上市公司股权，期末以本期外部投资者增资或转让协议作价作为公允价值，针对本期未发生增资或转让的被投资企业，根据该企业上期增资或转让协议作价并结合其本期的经营状况分析判断其公允价值，外部投资者增资和转让协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，以现金
流量折现法和上市公司比较法评估的价值作为公允价值，评估的价值为不可观察输入值。
第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的合伙企业股权，期末以
合伙企业的以公允价值计量的财务报告中的所有者权益作为公允价值，合伙企业的财务报告中的所有者权益是不可观察的输入值。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况关联方名称与本企业关系
江斌实际控制人，任本公司董事长、总经理厦门金达威投资有限公司控股公司财务报表附注第94页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
舞昆健康食品株式会社本公司的联营企业，公司的董事及高级管理人员担任其董事Labrada Bodybuilding NutritionInc. 本公司子公司的联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
本公司持股5%以上的股东，其公司的董事及高级管理人中牧实业股份有限公司员担任公司董事及监事实施重大影响中牧（北京）动物营养科技有限公司本公司持股5%以上股东的子公司深圳金达威医疗科技有限公司本公司股东的联营企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
舞昆健康食品株式会社采购商品208406.65
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
中牧实业股份有限公司销售商品724247.79832212.38中牧（北京）动物营养科技有限公司销售商品18939380.5236351769.90
深圳金达威医疗科技有限公司商标授权113207.55财务报表附注第95页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬901.481110.97
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
中牧实业股份有限公司189000.00945.00152000.00760.00
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
舞昆健康食品株式会社172929.72
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺
(二)或有事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项不存在重要的资产负债表日后非调整事项财务报表附注第96页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)利润分配情况
拟分配的股利总额（元）243974264.80
拟分配每10股派息数（元）4.00
公司2026年4月20日第九届董事会第十三次会议，审议通过了
2025年度利润分配方案的议案。若董事会审议利润分配方案后股
利润分配方案
本发生变动，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。
上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内18252843.5820819258.33
减：坏账准备117982.27121661.57
合计18134861.3120697596.76财务报表附注第97页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
18252843.58100.00117982.270.6518134861.3120819258.33100.00121661.570.5820697596.76
计提坏账准备
合计18252843.58100.00117982.2718134861.3120819258.33100.00121661.5720697596.76财务报表附注第98页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账期内16612216.2283061.080.50
逾期1-30天1535195.3630703.912.00
逾期31-90天105432.004217.284.00
合计18252843.58117982.27
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款
121661.573679.30117982.27
坏账准备
4、本期无实际核销的应收账款
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准单位名应收账款期合同资产同资产期末余资产期末余额合计备和合同资产减称末余额期末余额
额数的比例(%)值准备期末余额
第一名10584000.0010584000.0057.9952920.00
第二名2163040.002163040.0011.8510815.20
第三名1121000.001121000.006.145605.00
第四名1076812.151076812.155.905384.06
第五名927801.60927801.605.0818556.03
合计15872653.7515872653.7586.9693280.29
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1318974236.921090201471.78
合计1318974236.921090201471.78财务报表附注第99页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内973146856.92848371191.48
1至2年345826400.00241868891.77
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上60330378.5960330378.59
小计1379303635.511150570461.84
减：坏账准备60329398.5960368990.06
合计1318974236.921090201471.78财务报表附注第100页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特
征组合计提坏1379303635.51100.0060329398.594.371318974236.921150570461.84100.0060368990.065.251090201471.78账准备
合计1379303635.51100.0060329398.591318974236.921150570461.84100.0060368990.061090201471.78财务报表附注第101页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
应收关联方款项1379085778.5960329378.594.37
应收出口退税款216856.92
租赁押金1000.0020.002.00
合计1379303635.5160329398.59
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1611.4760367378.5960368990.06上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回1591.471591.47
本期转销38000.0038000.00本期核销其他变动
期末余额20.0060329378.5960329398.59
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
期信用损失(未信用损失(已发信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额1090241083.2560329378.591150570461.84财务报表附注第102页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
期信用损失(未信用损失(已发信用损失
发生信用减值)生信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增228771173.67228771173.67
本期终止确认38000.0038000.00其他变动
期末余额1319012256.9260291378.591379303635.51
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
60368990.061591.4738000.0060329398.59
坏账准备
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项38000.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收关联方款项1379085778.591150244978.59
应收出口退税款216856.92206909.53
租赁押金1000.001000.00
向供应商索赔款38000.00
其他79573.72
合计1379303635.511150570461.84财务报表附注第103页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期单位名坏账准备期末款项性质期末余额账龄末余额合计数的比称余额
例(%)
第一名应收关联方款项775000000.002年以内56.19
第二名应收关联方款项390000000.002年以内28.28
第三名应收关联方款项60329378.595年以上4.3760329378.59
第四名应收关联方款项55170000.002年以内4.00
第五名应收关联方款项47500000.001年以内3.44
合计1327999378.5996.2860329378.59
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
3339528251.8534000000.003305528251.853162612751.8534000000.003128612751.85
司投资
对联营、
合营企281528.47281528.47353131.54353131.54业投资
合计3339809780.3234000000.003305809780.323162965883.3934000000.003128965883.39财务报表附注第104页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他
内蒙古金达威药业有限公司289007200.00289007200.00
厦门金达威生物科技有限公司36000000.0036000000.00
厦门金达威电子商务有限公司90000000.0020000000.0090000000.0020000000.00
厦门金达威维生素有限公司128000000.00128000000.00
金达威控股有限公司65625024.00176897500.00242522524.00
Kingdomway USA LLC 719477414.73 719477414.73
Kingdomway PTE.LTD 28518131.12 3588000.00 32106131.12
迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司6100000.006100000.00
北京盈奥营养食品有限公司14000000.0014000000.0014000000.0014000000.00
Kingdomway USA CORP. 1469985330.00 1469985330.00
金达威（上海）营销策划有限公司5000000.005000000.00
江苏诚信药业有限公司307329652.00307329652.00
金达威（上海）营养食品有限公司3570000.003570000.00
合计3162612751.8534000000.00180485500.003570000.003339528251.8534000000.00财务报表附注第105页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准上年年末余减值准备上权益法下确其他综其他宣告发放现计提被投资单位追加投减少投其期末余额备期末额年年末余额认的投资损合收益权益金股利或利减值资资他余额益调整变动润准备
1．合营企业
小计
2．联营企业
舞昆健康食品株式会社353131.54-71603.07281528.47
小计353131.54-71603.07281528.47
合计353131.54-71603.07281528.47财务报表附注第106页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务218214733.44196354465.27222240611.86188983543.07
其他业务3629708.091454204.372403729.341324497.72
合计221844441.53197808669.64224644341.20190308040.79
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益695000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-71603.07-172393.53
处置长期股权投资产生的投资收益-2547643.31
交易性金融资产在持有期间的投资收益8744630.553418347.23
合计6125384.17698245953.70
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-933290.33计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
15554748.86
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债1954582.89产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益财务报表附注第107页厦门金达威集团股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目金额说明非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1199139.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目688820.67
小计16065722.39
所得税影响额2821183.64
少数股东权益影响额（税后）64776.02
合计13179762.73
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益（元）报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.85%0.560.55扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.55%0.540.53
的净利润厦门金达威集团股份有限公司
二〇二六年四月二十日财务报表附注第108页
沪公网安备31011802005267号
