湖北三峡旅游集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZE10204号湖北三峡旅游集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-130审计报告

信会师报字[2026]第 ZE10204号

湖北三峡旅游集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北三峡旅游集团股份有限公司（以下简称三峡旅游）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三峡旅游2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三峡旅游，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认如财务报表附注“三（二十七）收我们针对收入确认相关的上述入”及“五（四十）营业收入”所述，关键审计事项执行的主要程序三峡旅游的营业收入主要包括道如下：（1）了解并评估与识别

路班线客运、汽车客运站站务服与收入确认相关的内部控制，测务、出租车客运、车辆延伸服务、试关键内部控制运行的有效性；

商贸物流服务、旅游交通服务、（2）选取与各类业务相关的主

观光游轮服务、旅行社业务、旅要销售合同或协议样本，识别与游港口服务、旅游景区经营，由商品控制权转移或服务履约义于其经营的产品及提供服务的种务完成相关的合同条款与条件，类较多且存在差异化，且收入也评价收入确认时点是否符合企是三峡旅游的关键业绩指标之业会计准则的要求；（3）区分一，从而存在管理层为了达到特经营销售类别，结合公司业务板定目标或期望而操纵收入确认时块、行业发展及三峡旅游经营的

点的固有风险，因此我们将收入实际情况，执行分析性复核程确认识别为关键审计事项。序，对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；（4）根据各

业务类型执行细节测试，查验相关合同协议、结算单、银行回单等，同时对期末应收账款进行函证，确认销售收入的真实性；（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对相关收入确认单据及其他支持性文件，以确认收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

审计报告第2页三峡旅游管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三峡旅游2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三峡旅游的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三峡旅游的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对三峡旅游持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三峡旅游不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就三峡旅游中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页5湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

湖北三峡旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宜昌交运集团有限责任公司2008年6月整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：914205007068512884。2011年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为公共设施管理业类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数724601378股，注册地及总部地址均为：湖北省宜昌市伍家岗区港窑路5号。本公司主要经营范围为：旅游业务；国内水路旅客运输；道路旅客运输站经营；道路旅客运输经营；道路货物运输（不含危险货物）；保险兼业代理业务；机动车驾驶员培训（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；机械设备租赁；旅客票务代理；票务代理服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；汽车新车销售；汽车零配件批发；汽车零配

件零售；机动车修理和维护；二手车交易市场经营；物业管理；柜台、摊位出租；

非居住房地产租赁；停车场服务；洗车服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；机动车充电销售；集中式快速充电站（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的母公司为湖北三峡文化旅游集团有限公司，本公司的实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十七）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

财务报表附注第5页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部财务报表附注第6页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第8页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第9页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

财务报表附注第10页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

应收票据、应收账款、其他应账龄组合

账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性收款、长期应收款信息，确定损失准备。

无风险组合根据业务性质，认定无信用风险的款项本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第11页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

财务报表附注第12页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控财务报表附注第13页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注第14页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产财务报表附注第15页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法303.003.23

机器设备年限平均法5-203.004.85-19.40

运输设备-运输车辆年限平均法83.0012.13

运输设备-船舶年限平均法203.004.85

其他年限平均法5-83.0012.13-19.40财务报表附注第16页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资财务报表附注第17页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

财务报表附注第18页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

财务报表附注第19页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合财务报表附注第20页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，经本公司母公司三峡旅游集团二届六次职代会、第三届董事会第十次会议审议通过，本公司于2016年起实施企业年金。与公司建立正式劳动关系且连续工龄达到条件的职工，经本人申请可参加企业年金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计财务报表附注第21页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法本公司其他长期职工福利系职工安置款，按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》（宜劳社函[2006]40号）及宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》，公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第22页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司财务报表附注第23页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按财务报表附注第24页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司营业收入主要包括综合交通服务收入、旅游综合服务收入。其中综合交通服务收入包含旅客出行业务（道路客运服务、出租车客运服务、站务服务）、财务报表附注第25页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

车辆延伸服务（包含车辆检测服务）、商贸物流服务；旅游综合服务收入包含

旅游交通服务、观光游轮服务、旅游港口服务、旅行社服务、旅游景区业务。

（1）综合交通服务收入

*道路客运服务收入的确认

根据车辆营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；公司司乘人员按发班班次验票并清点票根，与车站核对后双方签字形成《结算单》，按月将《结算单》上交公司财务；公司按月对所属车辆的《结算单》进行审核汇总，并与车站核对无误后，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认客运收入。

*出租车承包金收入的确认

公司的营运车辆承包给驾驶员，每月根据不同的车型收取承包金，公司按应收取的承包金确认收入。

*站务服务收入的确认

车站与客运企业签订《车站进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代售客票；发车前由站务人员、司乘人员验票清点票根，汇总票根并经司乘人员核对无误后签字形成结算单，《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一；每月月末公司车站根据售票系统的统计与客运公司的《结算单》进行核对，核对无误后，计算应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用，确认为收入，次月车站扣除应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用后向客运企业支付代收票款。

*商贸物流服务收入的确认ⅰ．公铁联运装卸作业是指货物在铁路运输与公路运输的接驳点，于“货物抵站卸车”与“货物发运装车”两个环节所实施的卸载、仓储、装卸作业。作业流程始于货物到站卸载，终于客户凭单提货完成装载。联运部门于每单作业完成后签发《装卸作业单》作为凭证，财务部门每月依据汇总的作业单向客户开具发票，确认收入并完成费用结算。

ⅱ．经营租赁的租金收入按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个年度按直线法确认为收入。

*检测服务收入机动车检测服务的收入在劳务活动发生完成时确认收入。

（2）旅游综合服务收入

*旅游交通服务收入的确认

旅游客运公司根据长期业务协议、单笔业务协议和旅游包车完工单约定的收财务报表附注第26页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注费标准，向接受旅游客运服务的单位和个人收取服务价款。根据协议、业务单据以及收付款凭据，按月或按次结算款项，并开具发票确认旅游客运收入。

*观光游轮服务收入的确认

旅行社负责游船客源组织、旅游产品销售、旅游收入款项收取；游船公司负责

游客船票清点和应结算票款的登记。双方按班次核对一致，月底旅行社向游船公司结算票款，游船公司开具发票，确认收入。

*旅游港口服务收入的确认

公司旅游港口与水路客运企业、游船公司签订《船舶代理协议》、《游船代理协议》，船舶到客运港口停泊作业和发班，并由旅游港口代售客票。发船前由站务人员、司乘人员进行实名制核验并清点实际上船人数，本公司客运港口统计各船舶的代理售票人次和金额。月末旅游港口根据《船舶代理协议》、《游船代理协议》，向各船舶单位、游船公司提交《代理收支结算表》，计算应收取的站务费、客运（游船）代理费及其它各项费用，并开具发票确认收入。各船舶单位持《代理收支结算表》向旅游港口结算票款。

*旅行社业务收入的确认

旅行社业务分为地接业务和组团业务。地接业务指受上游旅行社委托，在本地提供接待服务，在相关服务提供完毕，且已收讫团款或取得收款权利时确认收入。组团业务指本公司旅行社与旅游单位或个人签订旅游服务协议，明确旅游服务和费用标准，在相关旅游行程结束后，且已收讫票款或取得收款权利时确认收入。

*旅游景区运营业务收入的确认

旅游景区运营业务收入主要包含销售景区门票收入、玻璃桥收入、滑道滑索观

光车等二次消费收入、旅游商品销售收入、餐饮服务收入等。

ⅰ．景区门票收入：当门票完成销售、游客通过闸机口入园、门票收入金额能可靠计量及相关的经济利益很可能流入公司时确认收入实现；

ⅱ．玻璃桥收入：根据玻璃桥项目入口券存根联和网络 OTA系统统计的电子

票检票人数，填写《玻璃观光吊桥结算单》，根据经玻璃桥所有权单位融达旅游公司盖章确认的《玻璃观光吊桥结算单》和协议约定的标准确定玻璃桥运营收入；

ⅲ．景区游乐设施二次消费收入：根据实际销售的滑道、滑索、观光车等二次

消费项目票根联和网络 OTA系统统计的电子票检票人数核对无误后，编制收入报表确认二次消费类项目的收入；

ⅳ．旅游商品销售收入：主要指旅游商品、食品、日用百货等销售。在将商品交付给购买方并收到销售款项后，打印电子结算单。根据现金缴款单及销售员财务报表附注第27页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注与财务人员核对无误的销售汇总表确认收入；

v．餐饮服务收入：客户就餐后，由接待人员根据实际消费录入餐饮结算单，以客户现付或有效签单的结算单为凭证，经财务部核对后确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第28页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），财务报表附注第29页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

财务报表附注第30页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选财务报表附注第31页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第32页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人财务报表附注第33页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)回购本公司股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(三十三)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业

或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于财务报表附注第34页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十四)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日

常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注第35页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本期发生总额重要的在建工程

10%以上或期末余额占10%以上

账龄超过1年的重要应付款项账龄超过1年金额大于100万元的应付款项

资产总额、净资产、营业收入和归属于上市公司股东的净利重要的非全资子公司

润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联重要的合营或联营企业营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利

润的5%以上

重要的或有事项单项重要的或有事项金额超过资产总额0.05%以上

(三十六)主要会计估计及判断

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注“三、（二十七）收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会

计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；

估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变财务报表附注第36页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产

生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这财务报表附注第37页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的相关经营收入、经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关销售数量、销售价格和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确财务报表附注第38页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司在或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

(三十七)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期未发生重要会计估计变更。

财务报表附注第39页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%、3%、1%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体：

纳税主体名称所得税税率

宜都行运机动车检测有限公司20%

宜都好运机动车检测有限公司20%

宜昌长江国际旅行社有限公司20%

宜昌夷陵鸿运机动车检测有限公司20%

宜昌市西陵区长运机动车检测管理有限公司20%

宜昌交运三峡人家专线旅行社有限公司20%

宜昌交运集团秭归客运有限公司20%

宜昌交运集团宜都旅行社有限公司20%

宜昌交运集团兴山客运有限公司20%

宜昌交运集团五峰客运有限公司20%

宜昌交运集团石油有限公司20%

宜昌交运集团出租汽车客运有限公司20%

宜昌恒运机动车检测管理有限公司20%

宜昌交运集团旅游客运有限公司20%

宜昌交运盛景游轮有限公司20%

松滋市通达公共汽车有限公司20%

湖北天元物业管理有限公司20%

(二)税收优惠根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税财务报表附注第40页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注人减免增值税政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金73630.00

银行存款469749668.661414133953.12

其他货币资金1965080.001688000.00

合计471788378.661415821953.12

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100000000.00

其中：其他100000000.00

合计100000000.00

说明：公司认购广发银行“薪加薪 16号”W款 2025年第 476期（定制版）人民币结构

性存款产品，金额为人民币10000万元，产品期限自2025年11月20日起至2026年5月19日止。

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注第41页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）26289533.7023565589.33

1至2年1915314.76368562.91

2至3年212958.75693622.17

3至4年51454.15658880.83

4至5年207160.0051790.00

5年以上1313205.891416148.89

小计29989627.2526754594.13

减：坏账准备3776466.723382874.98

合计26213160.5323371719.15财务报表附注第42页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1575157.545.251575157.54100.00885316.843.31885316.84100.00按信用风险特征组合

28414469.7194.752201309.187.7526213160.5325869277.2996.692497558.149.6523371719.15

计提坏账准备

其中：

账龄组合28414469.712201309.1826213160.5325869277.292497558.1423371719.15无风险组合

合计29989627.25100.003776466.7226213160.5326754594.13100.003382874.9823371719.15财务报表附注第43页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

客户一590445.00590445.00100.00590445.00590445.00收回预计无法

客户二456070.10456070.10100.00收回预计无法

客户三449712.00449712.00100.00209160.00209160.00收回预计无法

客户四64430.4464430.44100.0071211.8471211.84收回预计无法

客户五14500.0014500.00100.0014500.0014500.00收回

合计1575157.541575157.54885316.84885316.84

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合28414469.712201309.187.75无风险组合

合计28414469.712201309.18

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项计提

885316.84656702.456781.4039919.651575157.54

坏账准备按信用风险

特征组合计2497558.14733957.24990286.55-39919.652201309.18提坏账准备财务报表附注第44页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销

合计3382874.981390659.69997067.953776466.72

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额宜昌平安驾

驶员培训有2840227.752840227.759.47179270.48限公司重庆长江黄

金游轮有限2739440.852739440.859.13136972.04公司重庆市东江

实业有限公2459739.832459739.838.20122986.99司宜昌高新区白洋工业园

2175847.002175847.007.26108792.35

建设管理办公室重庆长江轮

1422401.611422401.614.7471120.08

船有限公司

合计11637657.0411637657.0438.80619141.94

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17036822.9097.928460867.4696.77

财务报表附注第45页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1至2年289938.661.67282560.163.23

2至3年71022.700.41

合计17397784.26100.008743427.62100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

宜昌荆楚石化有限责任公司8575000.0049.29

中化石油湖北有限公司1748386.6010.05

中国人民财产保险股份有限公司宜昌市分公司1318778.167.58

中国太平洋财产保险股份有限公司宜昌中心支公司1203064.326.92

中国石化销售股份有限公司湖北宜昌石油分公司620679.503.57

合计13465908.5877.41

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项257674224.62322069129.24

合计257674224.62322069129.24

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1610708.63945015.13

1至2年414845.41678516.19

2至3年491885.5544724823.81

3至4年44604823.81258576772.96

4至5年195576772.9622353901.38

5年以上28352616.836128715.45

小计271051653.19333407744.92财务报表附注第46页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

减：坏账准备13377428.5711338615.68

合计257674224.62322069129.24财务报表附注第47页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

5534657.202.045534657.20100.005249256.601.575249256.60100.00

备按信用风险特征组

265516995.9997.967842771.372.95257674224.62328158488.3298.436089359.081.86322069129.24

合计提坏账准备

其中：

账龄组合11349271.457842771.373506500.0810990763.786089359.084901404.70

无风险组合254167724.54254167724.54317167724.54317167724.54

合计271051653.19100.0013377428.57257674224.62333407744.92100.0011338615.68322069129.24财务报表附注第48页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）

单位一2614548.202614548.20100.00预计无法收回2614548.202614548.20

单位二1500000.001500000.00100.00预计无法收回1500000.001500000.00

单位三1059986.431059986.43100.00预计无法收回1059986.431059986.43

单位四205225.00205225.00100.00预计无法收回

单位五80175.6080175.60100.00预计无法收回

单位六60000.0060000.00100.00预计无法收回60000.0060000.00

单位七10000.0010000.00100.00预计无法收回10000.0010000.00

单位八3683.363683.36100.00预计无法收回3683.363683.36

单位九538.61538.61100.00预计无法收回538.61538.61

单位十500.00500.00100.00预计无法收回500.00500.00

合计5534657.205534657.205249256.605249256.60

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合11349271.457842771.3769.10

无风险组合254167724.54

合计265516995.997842771.37

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额6089359.085249256.6011338615.68上年年末余额在本期

--转入第二阶段财务报表附注第49页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

--转入第三阶段-28540.0628540.06

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1862831.40256860.542119691.94

本期转回80879.0580879.05本期转销本期核销其他变动

期末余额7842771.375534657.2013377428.57

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项

计提坏5249256.60256860.5428540.065534657.20账准备按信用风险特

征组合6089359.081862831.4080879.05-28540.067842771.37计提坏账准备

合计11338615.682119691.9480879.0513377428.57

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金2746007.372528475.00

备用金219015.0454015.04财务报表附注第50页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收租金2614548.202614548.20

应收其他代垫款9069810.139039842.09

应收政府款项-土地一级开发项目款254167724.54317167724.54

其他2234547.912003140.05

合计271051653.19333407744.92

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)宜昌市夷陵区财土地一级开

212564791.743-5年78.42

政局发项目款宜昌市土地储备土地一级开

41602932.804-5年15.35

中心发项目款荆州神通汽车运

代垫款7778736.213-5年以上2.876414282.67输集团有限公司宜昌华西骨科医

租金2614548.205年以上0.962614548.20院有限公司宜昌三峡运输集

团远安县畅通汽保证金1500000.005年以上0.551500000.00车客运有限公司

合计266061008.9598.1510528830.87

(六)存货期末余额上年年末余额类别存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备

原材料5449813.775449813.773242262.233242262.23

库存商品3026107.683026107.684555927.664555927.66

合计8475921.458475921.457798189.897798189.89财务报表附注第51页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额37348923.5823021769.10

预缴其他税金939860.042416500.20

大额存单及利息401894794.52

合计440183578.1425438269.30财务报表附注第52页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)长期股权投资减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账面被投资单位上年年末权益法下确认其他综合收宣告发放现金计提减备期末（账面价值）追加投资减少投资其他权益变动其他价值）余额的投资损益益调整股利或利润值准备余额

1．联营企业

南京长江行游轮有

21823199.17-2279538.0119543661.16

限公司南京长江行文旅发

171072.028235.74179307.76

展有限公司湖北中油交运能源

37602110.447268990.059065194.1435805906.35

有限公司松滋市欣业交通服

1360780.429676.301370456.72

务有限公司重庆巅峰双峡旅游

3492883.60587960.00-49441.934031401.67

有限公司宜昌交运汽车销售

52716859.22894329.1753611188.39

服务有限公司宜昌至喜弘仁健康

4370000.00-654734.043715265.96

养老服务有限公司

合计117166904.874957960.005197517.289065194.14118257188.01财务报表附注第53页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他权益工具投资本期增减变动指定为以公本期计入本期计入累计计入其累计计入其允价值计量上年年末余本期确认的项目名称其他综合其他综合期末余额他综合收益他综合收益且其变动计额追加投资减少投资其他股利收入收益的利收益的损的利得的损失入其他综合得失收益的原因中道旅游系公司非短

产业发展期出售、非

150000.00150000.0010000.00

股份有限交易性的权公司益投资

合计150000.00150000.0010000.00财务报表附注第54页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额783061626.4882788880.30865850506.78

（2）本期增加金额218719818.09218719818.09

—外购

—无形资产转入218719818.09218719818.09

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额783061626.48301508698.391084570324.87

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额201007937.7133207309.25234215246.96

（2）本期增加金额25016210.5053586577.4878602787.98

—计提或摊销25016210.507350484.3232366694.82

—无形资产转入46236093.1646236093.16

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额226024148.2186793886.73312818034.94

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值557037478.27214714811.66771752289.93

（2）上年年末账面价值582053688.7749581571.05631635259.82

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物6136878.50申办手续不齐备财务报表附注第55页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书原因

合计6136878.50

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1098304598.171139360969.54

固定资产清理7794878.16

合计1106099476.331139360969.54财务报表附注第56页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额842825443.25113863893.99804599907.6447096821.771808386066.65

（2）本期增加金额10508344.1117024259.6846084188.123179008.4776795800.38

—购置114455.272079749.4627655836.542417830.0032267871.27

—在建工程转入3239877.8914678779.0317813451.14342936.3336075044.39

—资产价值调整4264110.81265731.19175744.854705586.85

—其他2889900.14614900.44242497.293747297.87

（3）本期减少金额4738766.534402228.9931485107.343478135.0344104237.89

—处置或报废76344.50261182.0928968736.552969906.0632276169.20

—资产价值调整4662422.03614899.472516370.79508228.978301921.26

—其他3526147.433526147.43

（4）期末余额848595020.83126485924.68819198988.4246797695.211841077629.14

2．累计折旧

（1）上年年末余额192510657.2569455457.67374404600.7832654381.41669025097.11

（2）本期增加金额28856211.269778312.7445828920.424339862.0188803306.43

—计提28067810.459778312.7445414360.374310926.3787571409.93

—其他788400.81414560.0528935.641231896.50

（3）本期减少金额16659.701483782.6120626412.052880410.8625007265.22财务报表附注第57页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

—处置或报废16659.70251886.1120626412.052880410.8623775368.72

—其他1231896.501231896.50

（4）期末余额221350208.8177749987.80399607109.1534113832.56732821138.32

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额9805409.97126798.945400.1014283.649951892.65

—计提9805409.97126798.945400.1014283.649951892.65

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额9805409.97126798.945400.1014283.649951892.65

4．账面价值

（1）期末账面价值617439402.0548609137.94419586479.1712669579.011098304598.17

（2）上年年末账面价值650314786.0044408436.32430195306.8614442440.361139360969.54财务报表附注第58页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物8395496.17申办手续不齐备或历史遗留问题

4、固定资产的减值测试情况

截至2025年12月31日，公司九凤谷景区因区域市场竞争态势加剧，经营业绩出现持续亏损，且未见收窄，景区资产存在减值迹象。公司对湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司的景区资产组进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，确认资产减值损失9951892.65元。减值测试情况如下：

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和关键关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的参数确定依据确定方式参照市场上公允价值采与资产相似

用市场法，处的资产的近置费用按与评估期交易价格

九凤谷景区资产组48481792.1638529899.519951892.65处置资产相单价或平均报

关的税金、交价，并对差易费用等费异因素进行用费率调整修正

合计48481792.1638529899.519951892.65

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

处置船舶仙娜号7794878.16

合计7794878.16

说明：经公司总经理办公会决议，同意对“仙娜号”游轮进行对外处置，截至2025年

12月31日，该资产已满足终止确认条件，相关处置程序正在进行中。

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

财务报表附注第59页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程323475838.64323475838.64107609991.31107609991.31工程物资

合计323475838.64323475838.64107609991.31107609991.31

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值游客中心改造

669901.43669901.4311885854.0911885854.09

及相关项目省际度假型游

306686835.41306686835.4194492622.3194492622.31

轮项目天元物流屋顶

分布式光伏发8518507.488518507.48电2期项目汽车中心站光

5296044.615296044.61

伏发电项目

其他项目2304549.712304549.711231514.911231514.91

合计323475838.64323475838.64107609991.31107609991.31财务报表附注第60页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减投入占预工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额算比例度累计金额

金额(%)

(%)游客中心

改造及相25034963.0011885854.096919225.4717986902.47148275.66669901.4381.1985.00%自有资金关项目省际度假

型游轮项1063007000.0094492622.31212194213.10306686835.4135.1335.13%募集资金目楚风号游

轮改造项20000000.0018476465.437555592.1710920873.2695.99100.00%自有资金目

合计106378476.40237589904.0025542494.6411069148.92307356736.84财务报表附注第61页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)使用权资产机器及运输项目土地使用权房屋及建筑物合计设备

1．账面原值

（1）上年年末余额4253721.061881844.506383959.1912519524.75

（2）本期增加金额158654.961941.90160596.86

—新增租赁

—其他158654.961941.90160596.86

（3）本期减少金额1941.90158654.96160596.86

—处置

—其他1941.90158654.96160596.86

（4）期末余额4410434.121725131.446383959.1912519524.75

2．累计折旧

（1）上年年末余额1865576.04668527.721145901.443680005.20

（2）本期增加金额664712.71246093.621246066.952156873.28

—计提506057.75246093.621246066.951998218.32

—其他158654.96158654.96

（3）本期减少金额158654.96158654.96

—处置

—其他158654.96158654.96

（4）期末余额2530288.75755966.382391968.395678223.52

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1880145.37969165.063991990.806841301.23

（2）上年年末账面价值2388145.021213316.785238057.758839519.55财务报表附注第62页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件出租车经营权线路经营权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额396035506.0716860920.32600000.00126898960.21825955.19541221341.79

（2）本期增加金额5599697.53133500.005733197.53

—购置5599697.535599697.53

—其他133500.00133500.00

（3）本期减少金额218719818.09754674.98133500.00219607993.07

—处置754674.98754674.98

—转入投资性房地产218719818.09218719818.09

—其他133500.00133500.00

（4）期末余额177315687.9821705942.87600000.00127032460.21692455.19327346546.25

2．累计摊销

（1）上年年末余额87723894.008622116.09600000.0072827525.83272293.38170045829.30

（2）本期增加金额3677295.162113268.855142798.1230003.4510963365.58

—计提3677295.162113268.855009298.1230003.4510829865.58

—其他133500.00133500.00

（3）本期减少金额46236093.16754674.98133500.0047124268.14财务报表附注第63页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件出租车经营权线路经营权其他合计

—处置754674.98754674.98

—转入投资性房地产46236093.1646236093.16

—其他133500.00133500.00

（4）期末余额45165096.009980709.96600000.0077970323.95168796.83133884926.74

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值132150591.9811725232.9149062136.26523658.36193461619.51

（2）上年年末账面价值308311612.078238804.2354071434.38553661.81371175512.49财务报表附注第64页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权1022990.68申办手续不齐备或历史遗留问题

合计1022990.68

(十五)商誉被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

宜昌茅坪港旅游客运有限公司8140269.228140269.22

宜昌交运集团出租汽车客运有限公司121509.24121509.24

湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司3378926.153378926.15

湖北省高峡平湖游船有限责任公司1120752.041120752.04

小计12761456.6512761456.65减值准备

宜昌茅坪港旅游客运有限公司1978741.741978741.74

宜昌交运集团出租汽车客运有限公司121509.24121509.24

湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司3378926.153378926.15

小计5479177.135479177.13

账面价值7282279.527282279.52

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

青苗补偿费162894.1340723.60122170.53

协调服务费140400.0042500.0097900.00

特斯拉 4S店

1188814.62292691.2417117.67879005.71

装修工程物流城排水沟

139731.4450341.081293.4288096.94

修缮费楚风号体验游

轮创意设计及10920873.26796313.7010124559.56实施项目宜昌北旅游集

1356260.2922604.341333655.95

散中心项目装财务报表附注第65页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额修工程公交车动力电

1290216.8156096.381234120.43

池更换

合计1631840.1913567350.361301270.3418411.0913879509.12

说明：本期“其他减少”金额系因相关工程项目最终结算价款的调整所致。

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失13555731.523154878.1112039962.073009992.61

可抵扣亏损11408793.272852198.3224575893.946143973.49

租赁负债6815943.171703985.798429916.922107479.22

预计负债1774125.91443531.48

内部交易未实现利润31237.737809.43

合计33585831.608162403.1345045772.9311261445.32

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债非同一控制企业合并资产

9541877.752385469.4310864832.352716208.08

评估增值

非货币性资产转让递延13579350.003394837.5020369025.005092256.25

使用权资产6841301.231710325.318671175.392167793.85

合计29962528.987490632.2439905032.749976258.18

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产2551899.815610503.322851831.058409614.27财务报表附注第66页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税负债2551899.814938732.432851831.057124427.13

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异13550056.422681528.59

可抵扣亏损105152932.8294034305.35

合计118702989.2496715833.94

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年14321594.66

2026年18384223.2624111335.13

2027年22523237.0026999216.79

2028年34965776.5813191824.03

2029年15442856.9815410334.74

2030年13836839.00

合计105152932.8294034305.35

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备支付土地征

21551818.8521551818.8521551818.8521551818.85

拆款预付系统开

435813.98435813.982583338.702583338.70

发购置款预付船舶内

11546497.5011546497.50

部装饰款预付房屋购

77270800.0077270800.00

置款财务报表附注第67页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付车辆购

4966371.604966371.60

置款大额存单及

50311643.8450311643.84

利息

合计154536448.27154536448.2735681655.0535681655.05财务报表附注第68页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况

货币资金 1965080.00 1965080.00 旅游质量保证金、ETC保证金 1688000.00 1688000.00 旅游质量保证金、ETC保证金

固定资产43189808.6335107793.69长期借款抵押43189808.6337504713.41长期借款抵押

合计45154888.6337072873.6944877808.6339192713.41财务报表附注第69页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付采购款9100785.7227652950.84

应付工程进度款94362370.3153247090.42

应付质保金2000499.236642823.70

应付劳务费514433.881351355.99

应付各线路票款14717270.2916335878.15

其他1855855.218807231.46

合计122551214.64114037330.56

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北汇宜建设工程有限公司3943215.35暂估暂未结算工程款

秭归县沙镇溪建筑有限责任公司2147278.76暂估暂未结算工程款

亚光科技集团股份有限公司1590892.90暂估暂未结算工程款

智慧航海（青岛）科技有限公司1475044.24暂估暂未结算工程款

福建省辉龙建设工程有限公司宜昌分公司1215200.73工程质保金

合计10371631.98

(二十一)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收租赁款30086270.4236736871.61

合计30086270.4236736871.61

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北中油交运能源有限公司15815872.94预收租金

合计15815872.94

(二十二)合同负债项目期末余额上年年末余额财务报表附注第70页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

预收合同款项29938396.073702178.56

合计29938396.073702178.56

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬38735094.28242763339.11240054394.3941444039.00

离职后福利-设定提存计划25065.2630703209.3130728274.57

辞退福利205521.26205521.26

合计38760159.54273672069.68270988190.2241444039.00

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

36060982.57179308623.34177120256.4738249349.44

补贴

（2）职工福利费4746.0014504103.6314508849.63

（3）社会保险费1861.2711685595.9811687457.25

其中：医疗保险费1567.9010359143.8010360711.70

工伤保险费293.371052350.811052644.18

生育保险费274101.37274101.37

（4）住房公积金2134.0012879895.0012882029.00

（5）工会经费和职工教育

1634382.464000207.114057105.201577484.37

经费

（6）劳务派遣人员费用1030987.9816175095.3915667215.181538868.19

（7）其他短期薪酬4209818.664131481.6678337.00

合计38735094.28242763339.11240054394.3941444039.00

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险2844.8019134769.3219137614.12

失业保险费124.46837159.99837284.45

企业年金缴费22096.0010731280.0010753376.00财务报表附注第71页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计25065.2630703209.3130728274.57

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税2617614.961725476.76

企业所得税4781566.3410111403.14

个人所得税318519.61372486.57

房产税1666414.461802225.01

土地使用税1041229.73875576.93

城市维护建设税57612.1380867.84

教育费附加24912.9734403.62

地方教育费附加17462.3219213.41

印花税58936.2670617.38

合计10584268.7815092270.66

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利116157.10

其他应付款项78475013.8879525215.91

合计78591170.9879525215.91

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利116157.10

合计116157.10

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金53572742.9354412347.56

代扣/代付职工薪酬2775763.232879837.99财务报表附注第72页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应付赔（罚）款2148374.57499958.00

应付代垫款3409827.83

应付日常支出款项2033370.392270139.16

应付代收代付款5200067.065902977.96

其他12744695.7010150127.41

合计78475013.8879525215.91

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债1437710.401385422.12

一年内到期的长期借款149366662.00201368423.00

一年内到期的长期借款应付利息125998.22295760.85

合计150930370.62203049605.97

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税1617364.39371250.80

合计1617364.39371250.80

(二十八)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款24699815.9128068238.91

保证借款2000000.002938300.13

信用借款145000000.00343000000.00

减：一年内到期的长期借款149366662.00201368423.00

合计22333153.91172638116.04

说明：1、中国建设银行股份有限公司宜昌江海路支行向本公司之孙公司宜昌交运三

峡游轮有限公司提供额度为13000.00万元的借款，借款期间为2024年1月17日至

2033年1月16日，借款担保人为湖北三峡旅游集团股份有限公司，截至2025年12月31日借款余额为100.00万元。

2、湖北银行宜昌点军支行向本公司之孙公司宜昌交运三峡人家专线船有限公司提供

额度为3500.00万元的借款，借款期间为2022年3月31日至2030年3月31日，借财务报表附注第73页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

款抵押物为三峡人家专线船公司所持有的船舶三峡1号（船舶证号：120522000058）

及三峡2号（船舶证号：120522000087），借款担保人分别为交运长江游轮有限公司、宜昌三峡人家文化旅游发展有限公司、宜昌灯影峡船务有限公司及秭归华星船务有限公司，截至2025年12月31日借款余额为2469.98万元。

3、中国工商银行股份有限公司三峡云集支行向本公司之子公司宜昌长江三峡旅游客

运有限公司提供额度为6000.00万元的借款，借款期间为2025年12月16日至2035年12月16日，借款担保人为湖北三峡旅游集团股份有限公司，截至2025年12月

31日借款余额为100.00万元。

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额5743761.837329361.33

减：未确认融资费用423524.79669901.40

一年内到期的租赁负债1437710.401385422.12

合计3882526.645274037.81

(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款3485152.581982841.14专项应付款

合计3485152.581982841.14

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

车辆保证金3485152.581982841.14

合计3485152.581982841.14

(三十一)长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额

其他长期福利1888140.262114850.26

合计1888140.262114850.26说明：其他长期福利为职工安置款，是按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》（宜劳社函[2006]40号）及宜昌市国有企业财务报表附注第74页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》，公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。

(三十二)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼1774125.911774125.91诉讼

合计1774125.911774125.91

(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助234483315.265330000.007507228.95232306086.31政府补助

合计234483315.265330000.007507228.95232306086.31

(三十四)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额724601378.00724601378.00

(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1615399475.653566796.341611832679.31

其他资本公积58113543.9158113543.91

合计1673513019.563566796.341669946223.22

说明：1、本期公司以自有资金向宜昌灯影峡船务有限公司购买其持有的宜昌三斗坪

旅游港埠有限公司16.76%股权，本次交易属于权益性交易，购买成本与按新增持股比例计算应享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积2765804.54元。

2、本期公司以自有资金向长江三峡旅游发展有限责任公司购买其持有的湖北省高峡

平湖游船有限责任公司8.13725%股权，本次交易属于权益性交易，购买成本与按新增持股比例计算应享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积800991.80元。

财务报表附注第75页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购的本公司股份150066820.63150066820.63

合计150066820.63150066820.63

说明：公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价方式累计回购本公司股份2916.95万股，占总股本的4.03%。

(三十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费10266142.486546065.265481622.6211330585.12

合计10266142.486546065.265481622.6211330585.12

(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积93499458.365323204.0998822662.45

合计93499458.365323204.0998822662.45

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润733064284.49686798246.79

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润733064284.49686798246.79

加：本期归属于母公司所有者的净利润63925784.98117592385.44

减：提取法定盈余公积5323204.092387120.44

应付普通股股利68939227.3068939227.30

期末未分配利润722727638.08733064284.49

(四十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务750615422.98495865326.71734408091.34508811855.67

其他业务6282797.71174328.706911481.7496555.79财务报表附注第76页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

合计756898220.69496039655.41741319573.08508908411.46

营业收入和营业成本明细：

本期金额上期金额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

一、旅游综合服务640149789.17453666671.99569896601.54418582299.90

1.旅游交通服务43062658.8435722680.7939074263.8633553117.97

2.观光游轮服务239665817.36169563008.16206336093.46136503378.09

3.旅游港口服务59543955.8547678763.1458367195.5545943602.18

4.旅行社业务294754656.54194750015.21263615892.38197029166.98

5.旅游景区业务3122700.585952204.692503156.295553034.68

二、综合交通服务344561949.54272389462.36367892237.41293837506.80

1.旅客出行服务145155927.13151483695.18161518153.76170522062.04

2.车辆延伸服务69464727.4957543648.0467308042.2853232709.53

3.商贸物流129941294.9263362119.14139066041.3770082735.23

内部交易抵消-234096315.73-230190807.64-203380747.61-203607951.03

主营业务合计750615422.98495865326.71734408091.34508811855.67

其他业务合计6282797.71174328.706911481.7496555.79

合计756898220.69496039655.41741319573.08508908411.46

(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税10916683.7010167357.03

车船税330895.84247686.42

土地使用税4193159.233441514.60

城市维护建设税1964498.84780278.87

教育费附加854865.61344842.32

地方教育费附加563808.18229480.31

印花税251666.07215561.22

土地增值税18497541.93161744.67

合计37573119.4015588465.44财务报表附注第77页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬1837956.131507625.43

折旧费16689.698100.36

租赁费39600.0039600.00

业务招待费35960.9238271.40

办公费6170.3355398.47

差旅费496053.10658099.95

水电费6583.41

车辆费9723.3513509.51

邮电通讯费88604.49500.00

低值易耗品摊销9534.42

营销宣传推广费6391846.265414316.15

其他1647117.06884266.58

合计10579255.758626271.26

(四十三)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬109979094.64107295903.46

折旧费8401606.987410076.56

无形资产摊销5172973.505041707.11

长期待摊费用摊销22604.34134572.19

使用权资产折旧166597.32255018.41

租赁费410453.23516975.74

业务招待费147496.83207297.49

办公费850212.09789517.10

差旅费1202938.05929114.82

水电费724874.58503650.10

会议费107855.39104544.60

修理费129967.64228985.89

车辆费450073.20548549.31

劳务费430990.98286909.15财务报表附注第78页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

通讯费288594.39306171.05

财产保险费8945.866485.81

低值易耗品摊销5825.749470.20

聘请中介机构费4293420.556182332.60

诉讼费106917.70728971.17

党建工作经费160.001000.00

残保金1547551.961376369.01

广告宣传费740369.54747862.76

其他2270697.503312045.43

合计137460222.01136923529.96

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用8755234.1511586619.45

其中：租赁负债利息费用246376.61287871.19

减：利息收入15991035.7826811981.34

手续费及其他780712.29448666.73

合计-6455089.34-14776695.16

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助42440142.7947953375.42

进项税加计抵减5565.73

代扣个人所得税手续费48043.0636574.60

直接减免的增值税25981.8025134.61

其他330000.00

合计42844167.6548020650.36

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益5197517.289997161.75

处置交易性金融资产取得的投资收益435125.36财务报表附注第79页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入10000.0020000.00

大额存单在持有期间的投资收益2206438.36

合计7849081.0010017161.75

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产17148215.22

合计17148215.22

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失393591.74859238.59

其他应收款坏账损失2038812.891348450.89

合计2432404.632207689.48

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

固定资产减值损失9951892.65

合计9951892.65

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益999707.03690690.58999707.03

无形资产处置收益681493.46

合计999707.031372184.04999707.03

(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得6727.552904.876727.55

违约赔偿收入1722324.742100808.431722324.74财务报表附注第80页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款利得2600.00

无法支付的款项3342.28735.023342.28

其他518039.932596471.87518039.93

合计2250434.504703520.192250434.50

(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠4394.394582.834394.39

资产报废、毁损损失329592.213624131.11329592.21

固定资产盘亏258.26

滞纳金、罚款支出23225342.46622602.3523225342.46

赔偿金、违约金1784041.682873816.231784041.68

其他1016644.863758847.331016644.86

合计26360015.6010884238.1126360015.60

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用36431773.4143314750.66

递延所得税费用613416.25-8628798.37

合计37045189.6634685952.29

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额96900134.76

按法定[或适用]税率计算的所得税费用24225033.69

子公司适用不同税率的影响-2480853.82

调整以前期间所得税的影响-4068378.16

非应税收入的影响-1318545.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7483407.74财务报表附注第81页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2531130.68

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15261758.35

其他473898.53

所得税费用37045189.66

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润63925784.98117592385.44

本公司发行在外普通股的加权平均数724601378.00733393072.67

基本每股收益0.08820.1603

其中：持续经营基本每股收益0.08820.1603终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）63925784.98117592385.44

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）724601378.00733393072.67

稀释每股收益0.08820.1603

其中：持续经营稀释每股收益0.08820.1603终止经营稀释每股收益

(五十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到政府补助40110346.8883661137.36

收到存款利息15991035.7826807365.37财务报表附注第82页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

收到的往来款135795878.33194078272.29

合计191897260.99304546775.02

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的期间费用23182371.8324316730.89

支付的往来款98835714.00108194350.75

本期支付受限货币资金277080.001392500.00

合计122295165.83133903581.64

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

业绩承诺方赔偿返还以前年度现金分红1926087.60

预收黄柏河旅游码头土地征拆款4700000.00

合计4700000.001926087.60

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置“仙娜号”轮船产生的费用904062.29

产权所股权交易服务费20376.02

合计924438.31

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回自派分红保证金1000000.00

合计1000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支付的现金1831333.332428791.57财务报表附注第83页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

回购股份支付的现金50034856.70

回购业绩承诺方股份及注销费用24783.68

支付自派分红保证金1000000.00

支付代派分红手续费22337.34

购买三斗坪少数股东股权19388918.00

购买高峡平湖少数股东股权2974452.00

合计25217040.6752488431.95

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润59854945.10119533441.80

加：信用减值损失2432404.632207689.48

资产减值损失9951892.65

固定资产折旧119885262.81112175848.41油气资产折耗

使用权资产折旧1998218.321805211.87

无形资产摊销10829865.5816603641.18

长期待摊费用摊销1301270.34578444.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-999707.03-1372184.04（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）322864.663621226.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17148215.22

财务费用（收益以“－”号填列）8755234.1511586619.45

投资损失（收益以“－”号填列）-7849081.00-10017161.75

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2799110.95-5105187.73

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2185694.70-3523610.64

存货的减少（增加以“－”号填列）-677731.56-2550637.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）20666103.89122495189.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）31230622.89-10565009.71其他财务报表附注第84页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

经营活动产生的现金流量净额258315581.68340325306.50

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额469823298.66814133953.12

减：现金的期初余额814133953.12859556412.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-344310654.46-45422459.26

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金469823298.66814133953.12

其中：库存现金73630.00可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款469749668.66814133953.12可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额469823298.66814133953.12

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用246376.61287871.19财务报表附注第85页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用888033.67812609.57计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2869609.903306243.02售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内1687104.81

1至2年1660996.34

2至3年1434805.83

3年以上937201.46

合计5720108.44

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入66937007.3067628734.59

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内62129792.8763105141.81

1至2年37890429.2141916747.56

2至3年23888466.0125909966.26

3至4年16954654.4816982973.49

财务报表附注第86页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

4至5年10192062.6711199500.17

5年以上12026234.0819073208.68

合计163081639.32178187537.97

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、2025年1月9日本公司之子公司宜昌交运集团客运有限公司设立宜昌交运集团

客运有限公司松滋旅行社分公司，主要经营旅行社网点服务业务。

2、2025年4月16日本公司之子公司宜昌交运集团客运有限公司设立宜昌市西陵区

长运机动车检测管理有限公司，主要经营机动车检测服务。

3、2025年4月25日本公司之子公司宜昌交运集团石油有限公司设立宜昌交运集团

石油有限公司生鲜配送分公司（原名宜昌交运集团石油有限公司交运超市平安分店），主要经营超市零售业务。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接宜昌交运集团客运有

10000.00宜昌市宜昌市道路客运70.00设立

限公司宜昌交运集团秭归客非同一控

600.00宜昌市宜昌市道路客运100.00

运有限公司制下合并宜昌交运集团兴山客

200.00宜昌市宜昌市道路客运100.00设立

运有限公司宜昌交运集团五峰客非同一控

600.00宜昌市宜昌市道路客运100.00

运有限公司制下合并宜昌交运集团宜都客

5000.00宜都市宜都市道路客运70.00设立

运有限公司宜昌交运集团宜都旅

30.00宜都市宜都市旅游服务100.00设立

行社有限公司

宜都好运机动车检测50.00宜都市宜都市车辆检测100.00设立财务报表附注第87页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接有限公司宜都行运机动车检测

100.00宜都市宜都市车辆检测100.00设立

有限公司湖北宜昌交运松滋有

4000.00松滋市松滋市道路客运87.50设立

限公司松滋市通达公共汽车

60.00松滋市松滋市道路客运100.00设立

有限公司宜昌交运集团出租汽出租车营

350.00宜昌市宜昌市100.00设立

车客运有限公司运宜昌夷陵鸿运机动车

1000.00宜昌市宜昌市车辆检测100.00设立

检测有限公司宜昌恒运机动车检测

500.00宜昌市宜昌市车辆检测100.00设立

管理有限公司宜昌市西陵区长运机

动车检测管理有限公200.00宜昌市宜昌市车辆检测100.00设立司宜昌交运集团石油有

300.00宜昌市宜昌市石油销售100.00设立

限公司宜昌交运集团旅游客

5000.00宜昌市宜昌市道路客运100.00设立

运有限公司宜昌长江三峡旅游客同一控制

7000.00宜昌市宜昌市港口经营100.00

运有限公司下合并宜昌太平溪港旅游客同一控制

2300.00宜昌市宜昌市港口经营100.00

运有限公司下合并宜昌茅坪港旅游客运非同一控

7240.00宜昌市宜昌市港口经营100.00

有限公司制下合并宜昌三斗坪旅游港埠同一控制

9610.76宜昌市宜昌市港口经营100.00

有限公司下合并宜昌交运国际旅行社

1000.00宜昌市宜昌市旅游服务100.00设立

有限公司

宜昌长江国际旅行社1000.00宜昌市宜昌市旅游服务100.00同一控制财务报表附注第88页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接有限公司下合并宜昌交运长江游轮有

35159.38宜昌市宜昌市水路运输98.89设立

限公司宜昌交运三峡游轮有

9000.00宜昌市宜昌市水路运输100.00设立

限公司宜昌交运盛景游轮有

1000.00宜昌市宜昌市水路运输51.00设立

限公司宜昌交运三峡人家专

2000.00宜昌市宜昌市水路运输55.00设立

线船有限公司宜昌交运三峡人家专

30.00宜昌市宜昌市旅游服务55.00设立

线旅行社有限公司湖北宜昌长江三峡游

55977.82宜昌市宜昌市港口经营88.97设立

轮中心开发有限公司湖北三峡九凤谷旅游景区开发同一控制

6500.00宜都市宜都市100.00

开发有限公司运营下合并湖北省高峡平湖游船非同一控

5100.00秭归县秭归县水路运输65.00

有限责任公司制下合并湖北天元物流发展有

89182.00宜昌市宜昌市物流服务100.00设立

限公司湖北天元物业管理有同一控制

500.00宜昌市宜昌市物业管理100.00

限公司下合并

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

宜昌交运集团客运有限公司30.00%1939012.0363378505.52

宜昌交运长江游轮有限公司1.11%420933.1712322415.79湖北宜昌长江三峡游轮中心

11.03%-5789732.2095378350.23

开发有限公司财务报表附注第89页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宜昌交运集团

94891485.19249944816.31344836301.50103801989.9612987537.25116789527.2198717488.33246072028.01344789516.34109876011.5610917172.57120793184.13

客运有限公司宜昌交运长江

679853617.35617285180.961297138798.3189442793.5281160739.99170603533.51792653784.54419629554.781212283339.3243329648.4083250499.75126580148.15

游轮有限公司湖北宜昌长江

三峡游轮中心767816828.42193907982.98961724811.40207179.6296750555.5696957735.18898340749.91123438633.531021779383.447767975.2696750555.56104518530.82开发有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量宜昌交运集团客运有限公

173180863.594820919.754820919.7530781027.79189832115.437345292.687345292.6813144958.28

司宜昌交运长江游轮有限公

251474648.8739277255.1839277255.18208490563.92213109036.9832505480.1432505480.14155032384.90

司湖北宜昌长江三峡游轮中

-14384942.64-52493776.40-52493776.4053008243.792654.87-2035902.70-2035902.7034860238.27心开发有限公司财务报表附注第90页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）本公司于2025年1月24日与宜昌灯影峡船务有限公司签订股权转让协议，以现金对价人民币19388918.00元收购其持有的宜昌三斗坪旅游港埠有限公司16.76%股权。本次收购完成后，本公司对宜昌三斗坪旅游港埠有限公司的持股比例由83.24%变更为100%，该公司成为本公司的全资子公司。

（2）本公司于2025年2月13日与长江三峡旅游发展有限责任公司签订产权

交易合同，以现金对价人民币2974452.00元收购其持有的湖北省高峡平湖游船有限责任公司8.13725%股权。本次收购完成后，本公司对湖北省高峡平湖游船有限责任公司的持股比例由56.86275%变更为65%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

宜昌三斗坪旅游港湖北省高峡平湖游埠有限公司船有限责任公司

购买成本/处置对价

—现金19388918.002974452.00

购买成本合计19388918.002974452.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额16623113.462173460.20

差额2765804.54800991.80

其中：调整资本公积2765804.54800991.80调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第91页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法有战略性

湖北中油交运能源有限公司宜昌市宜昌市油品销售50.00权益法是

宜昌交运汽车销售服务有限公司宜昌市宜昌市汽车销售30.00权益法是

南京长江行游轮有限公司南京市南京市水路客运47.00权益法是

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额湖北中油交运能宜昌交运汽车销南京长江行游轮有湖北中油交运能源宜昌交运汽车销售服南京长江行游轮有源有限公司售服务有限公司限公司有限公司务有限公司限公司

流动资产46639478.73273613979.3522645093.9250397444.96332612672.6717741974.35

非流动资产35734217.3182530466.2290213907.6628312764.8283910658.3781060518.86

资产合计82373696.04356144445.57112859001.5878710209.78416523331.0498802493.21

流动负债12652353.48240789427.898894728.607210366.89303197837.364780744.56

非流动负债1372734.917190524.1461448768.008142097.3846478401.43

负债合计14025088.39247979952.0370343496.607210366.89311339934.7451259145.99少数股东权益

归属于母公司股东权益68348607.65108164493.5442515504.9871499842.89105183396.3047543347.22财务报表附注第92页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额湖北中油交运能宜昌交运汽车销南京长江行游轮有湖北中油交运能源宜昌交运汽车销售服南京长江行游轮有源有限公司售服务有限公司限公司有限公司务有限公司限公司

按持股比例计算的净资产份额34174303.8332449348.0619982287.3435749921.4531555018.8922345373.19

调整事项1631602.5221161840.33-438626.181852189.0021161840.33-522174.02

—商誉

—内部交易未实现利润-438626.18-522174.02

—其他1631602.5221161840.331852189.0021161840.33

对联营企业权益投资的账面价值35805906.3553611188.3919543661.1637602110.4452716859.2221823199.17存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入166147486.05919694117.2123776666.16206227623.21813244642.9819256884.39

净利润12752614.122981097.24-5027842.2417670943.744554.43330783.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额12752614.122981097.24-5027842.2417670943.744554.43330783.11

本期收到的来自联营企业的股利9065194.148248513.19财务报表附注第93页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计9296432.115024736.04下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-686263.93-372084.39

—其他综合收益

—综合收益总额-686263.93-372084.39

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

递延收益转入7507228.9511015577.65

稳岗补贴826719.20357296.20

一次性扩岗补贴、社保补贴1019611.07289222.60

企业吸纳就业困难人员社保补贴11584.551877.20

春节在岗慰问补贴3000.003000.00

2030型湖北地区绿色智能船舶关键技术及示范船研制

400000.00600000.00

项目国拨经费

2022年度宜都公交运营亏损补贴5010000.00

2023年在库规上服务业增速贡献奖10000.00

2025年城市公交及农村客运发展专项运营补贴12000000.00

2022年度松滋公交运营亏损补贴4960000.00

规上服务企业发展扶持资金5000.00

城关站电子客票补贴100000.00

农村客运安全管理补助资金50000.00

农村客运发展补助资金8561.60

2024年度城市公交政策性亏损补贴2840000.00

新能源城市公交车运营补贴资金142377.15

职工阵地建设专项补助20000.00

2024年度公交公司运营补贴3095375.00

2024年秋季学生专车补贴266187.00

财务报表附注第94页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注类型本期金额上期金额

2025年春季学生专车补贴231338.00

2024年度农村道路客运补贴555259.24

2024年度7-12月城乡公交亏损补贴195000.00

2025年度1-6月城乡公交亏损补贴195000.00

退役军人及其他优抚对象公共交通优待服务补贴62500.00

2024古夫城区城市公交财政兜底保障补贴1290000.00

高新区经济发展局交通发展奖励资金和新能源补贴332912.45

2024年度企业服务质量信誉考核奖励200000.00

2024年度省服务业发展奖补资金100000.00

2024年九凤谷景区年卡建设补贴100998.00

2023年文化产业奖励资金50000.00

2024年度省服务业发展引导资金200000.00

西陵峡5、6号2022年农村水路客运补贴资金72162.07

西陵峡5、6号2023年农村水路客运补贴资金79328.51

2024年区级物流产业类项目奖补奖金500000.00

2022年度市直新能源公交车运营补贴37684.85

伍家岗发展和改革局发放2023年度高质量产业发展奖150000.00

城市公交运营补贴2440900.00

企业吸纳脱贫人员就业奖2000.00

农村道路客运补贴93281.79

2023年城市公交亏损补贴2600000.00

2023年度城乡公交经营补贴383332.00

2023年秋季学生专车补贴302087.00

2023年度农村客运补贴398279.16

2024年1-6月城乡公交亏损补贴195000.00

2024年春季学生专车补贴396628.00

2022年度新能源公交车补贴40000.00

2023年古夫城区城市公交财政兜底保障补贴840200.00

2023年交通执法大队新能源公交车运营补贴60000.00

燃油补贴4560.00

在营一、二、三级客运站运营补贴500000.00

道路客运电子客票服务补助资金200000.00财务报表附注第95页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注类型本期金额上期金额

全域旅游标识牌19030.00

道路运输行业文明创建专项补助50000.00

松滋市交通局拨2023年客运站运营补贴150000.00

2022年农村客运车辆运营补贴354901.96

2023年客运站运营补贴150000.00

新能源车补贴1360000.00

运营补贴21130000.00

洈水线公交改造企业补偿金210000.00

高新区管委会2022年出租汽车城市交通发展奖励资金106211.20

2023年度企业服务质量信誉考核奖励200000.00

高新管委会高校毕业生社保补贴10423.40

统计局补贴3000.00

营业收入达标奖励50000.00

长阳旅游局奖补资金83330.00

伍家岗区发放2023年高质量发展奖20000.00

2023年促进城市和产业高质量发展奖励资金20000.00

2023年服务业发展奖补资金30000.00

2023年宜昌旅游年卡建设补贴133892.00

规上服务业企业奖补375000.00

供应链体系建设专项资金1000000.00

现代物流产业类奖补资金200000.00

2023年度文旅产业发展奖20000.00

船用电池动力系统工程化应用研究项目补助经费1200000.00

伍家岗区发改局服务业奖补资金30000.00

其他补贴136660.41

合计42440142.7947953375.42财务报表附注第96页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额外收入金额收益金额本费用金额变动与收益相关

宜昌汽车中心站补贴10330300.001449600.008880700.00与资产相关

东山汽车站补贴649600.0075600.00574000.00与资产相关

宜昌城区城市旅游集散中心补贴499700.00499700.00与资产相关

宜都客运站建站补贴5286291.69211451.405074840.29与资产相关

靠港船舶使用岸电项目补贴1245857.34129676.091116181.25与资产相关

三峡升船机游轮观光体验项目资金296111.1030000.00266111.10与资产相关宜昌港三峡枢纽旅客翻坝转运中心

30517479.942773731.8227743748.12与资产相关

码头工程项目

茅坪港游轮母港换乘中心项目补贴19081646.24915731.7618165914.48与资产相关

东站物流项目补贴1722222.2066666.671655555.53与资产相关

三斗坪改扩建项目补助2781388.92103333.322678055.60与资产相关三斗坪港口船舶污染物接受转运和

7310411.00454533.366855877.64与资产相关

处理建设项目财政补助

新能源绿色动力技术运用项目补助6510081.53353136.246156945.29与资产相关

松滋通达新能源客车购置补贴277777.64277777.64与资产相关

金松客运站项目省级补助资金3370262.10140061.723230200.38与资产相关

九凤谷旅游风景区基础设施建设配593630.0013340.04580289.96与资产相关财务报表附注第97页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额外收入金额收益金额本费用金额变动与收益相关套资金长江三峡省际度假型游轮旅游项目

47260000.0047260000.00与资产相关

超长期特别国债资金长江三峡省际度假型游轮项目绿色

4750000.004750000.00与资产相关

动力技术应用项目补助

宜都客运公交动力电池更新补贴580000.0012888.89567111.11与资产相关

三峡国际游轮项目补贴96750555.5696750555.56与资产相关

合计234483315.265330000.007507228.95232306086.31财务报表附注第98页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第99页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2025年12月31日，本公司贷款利率相对稳定，利率波动对公司借款利息影响较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险主要源于以记账本位币之外的货币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营业务位于中国湖北省内，基本全部以人民币结算，不存在重大汇率风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值财务报表附注第100页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产100000000.00100000000.00

1.以公允价值计量且其变动

100000000.00100000000.00

计入当期损益的金融资产

（1）其他100000000.00100000000.00

◆其他权益工具投资150000.00150000.00持续以公允价值计量的资产总

100150000.00100150000.00

额

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)湖北三峡文化旅游集团有旅游开发

宜昌市10亿元26.9026.90限公司投资

说明：截至2025年12月31日，湖北三峡文化旅游集团有限公司直接持有本公司

25.40%股权，通过宜昌文旅投资开发有限公司间接持有的本公司股份1.50%。本公

司的最终控制方为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

财务报表附注第101页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系南京长江行游轮有限公司本公司联营企业南京长江行文旅发展有限公司本公司联营企业湖北中油交运能源有限公司本公司联营企业松滋市欣业交通服务有限公司本公司联营企业重庆巅峰双峡旅游有限公司本公司联营企业宜昌交运汽车销售服务有限公司本公司联营企业宜昌至喜弘仁健康养老服务有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宜昌国有资本投资控股集团有限公司公司一般法人股东宜昌高新投资开发有限公司公司一般法人股东

宜昌文旅投资开发有限公司公司一般法人股东、控股股东控制的单位

宜昌城市发展投资集团有限公司公司一般法人股东、控股股东一致行动人宜昌桃花岭生态农业有限公司控股股东控制的单位湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行社有限公司控股股东控制的单位湖北三峡文旅集团文化产业有限公司控股股东控制的单位宜昌峡州夷陵饭店有限公司控股股东控制的单位湖北三峡文旅集团旅行服务有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌车溪文化旅游发展有限公司控股股东控制的单位宜昌尔雅文博服务有限责任公司控股股东控制的单位宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公司控股股东控制的单位宜昌行胜建设投资有限公司控股股东控制的单位宜昌点军桃花岭饭店有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位湖北行营酒店管理有限公司控股股东控制的单位湖北抖乐科技发展有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌聚一文化旅游有限公司控股股东控制的单位宜昌平安驾驶员培训有限公司控股股东控制的单位宜昌桃花岭饭店股份有限公司控股股东控制的单位财务报表附注第102页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位湖北省宜昌市峡州宾馆有限责任公司控股股东控制的单位宜昌交运集团汽车销售维修有限公司控股股东控制的单位湖北三峡演艺集团有限责任公司控股股东控制的单位宜昌三峡旅游度假区开发有限公司控股股东控制的单位宜昌交旅绿劲置业有限公司控股股东控制的单位恩施麟达汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位恩施麟觉汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌西陵峡风景名胜区服务有限公司控股股东控制的单位宜昌峡州清江天龙湾旅游度假区有限公司控股股东控制的单位恩施麟泰汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位恩施麟盛汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位湖北峡州酒店产业集团有限公司控股股东控制的单位宜昌西陵峡快乐谷旅游投资管理有限公司控股股东控制的单位宜昌龙行文旅有限公司控股股东控制的单位湖北丹霞山水文化发展有限公司控股股东控制的单位宜昌市桃花岭酒店经营管理有限公司控股股东控制的单位宜昌行远建设投资有限公司控股股东控制的单位宜昌三峡机场桃花岭饭店有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司伍家分公司控股股东控制的单位湖北天元供应链有限公司控股股东控制的单位宜昌鑫汇船舶修造有限公司控股股东一致行动人控制的单位湖北三峡人才科技发展有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城发供应链有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城投物业服务有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌市交通规划勘察设计研究院有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌市佳维物业有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城市停车投资运营有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌公交集团有限责任公司控股股东一致行动人控制的单位湖北三峡路桥工程有限公司控股股东一致行动人控制的单位财务报表附注第103页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宜昌三峡宾馆有限公司控股股东一致行动人控制的单位湖北建夷检验检测中心有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城发国际大酒店有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌公交集团豚信汽车服务有限责任公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城发葛洲坝水务有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌长江大桥建设营运集团有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌三峡运输集团有限责任公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌市宜居住房科技服务有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌长江大桥服务区管理有限责任公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌市宜通驾驶员培训有限责任公司控股股东一致行动人控制的单位湖北一方商业发展有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌公交集团有限责任公司三峡分公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌建投水务有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城发康养产业投资有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌三峡枢纽江南翻坝成品油投资运营有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城发城市运营有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城发建工集团有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城投房地产开发有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城市住房投资发展集团有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌大桥工程建设有限责任公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌市勘察测绘研究院有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌市城市规划设计研究院有限公司控股股东一致行动人控制的单位湖北三峡物流集团有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城发投资集团有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌市交通投资有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌市城市建设投资开发有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌美丽乡村投资开发有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌矿产能源集团有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌城发葛洲坝燃气发展有限公司控股股东一致行动人控制的单位湖北三峡设计咨询集团有限公司控股股东一致行动人控制的单位湖北三峡人才集团有限公司控股股东一致行动人控制的单位宜昌物产报废车辆回收拆解有限公司控股股东一致行动人控制的单位财务报表附注第104页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宜昌道行股权投资管理有限公司控股股东一致行动人控制的单位

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌鑫汇船舶修造有限公司造船工程160705217.74106943273.73

湖北三峡人才科技发展有限公司派遣员工资、社保、服务费11726907.0512936149.17

宜昌城发供应链有限公司装卸服务2302078.44864848.33

宜昌桃花岭生态农业有限公司购买零售商品1596581.31644881.15

松滋市欣业交通服务有限公司修理费1291769.311360737.91湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行社有

旅游服务1086092.50768195.50限公司

宜昌长江大桥服务区管理有限责任公司石油采购1054260.00

宜昌城投物业服务有限公司保洁服务、交通运输服务936498.67544393.72

湖北中油交运能源有限公司油费677016.44247798.22

宜昌交运汽车销售服务有限公司电费537165.36475256.48

宜昌市交通规划勘察设计研究院有限公司工程款385252.00

宜昌市佳维物业有限公司物业服务费345236.11

宜昌城市停车投资运营有限公司停车费、电费142669.20109504.89

宜昌公交集团有限责任公司广告费、电费等137083.30200317.00

购买物资及零售商品、活动

湖北三峡文旅集团文化产业有限公司125320.00516100.00服务费

湖北三峡路桥工程有限公司工程款73765.78

宜昌峡州夷陵饭店有限公司旅游服务54008.00

湖北三峡文旅集团旅行服务有限公司旅游服务50300.0012660.00

宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司车辆修理费40670.00943.00

宜昌车溪文化旅游发展有限公司旅游服务36200.00

宜昌尔雅文博服务有限责任公司购买零售商品28749.94

宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公司场地费22350.0016000.00

宜昌行胜建设投资有限公司旅游服务21570.002751.00

宜昌点军桃花岭饭店有限公司旅游服务19334.00财务报表附注第105页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司车辆保养、车辆购置19200.004246593.50

宜昌三峡宾馆有限公司旅游服务19175.84

湖北行营酒店管理有限公司车辆费17900.00

湖北抖乐科技发展有限公司旅游服务10780.007200.00

宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司车辆修理费9945.0031164.00

湖北建夷检验检测中心有限公司检测服务8764.16230590.00

宜昌聚一文化旅游有限公司旅游服务5346.00

宜昌城发国际大酒店有限公司旅游服务5160.00

宜昌平安驾驶员培训有限公司培训费3900.0057950.00

宜昌公交集团豚信汽车服务有限责任公司洗车费2640.001420.00

宜昌桃花岭饭店股份有限公司旅游服务、广告费2160.0053661.00

宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司车辆修理费2031.00

宜昌城发葛洲坝水务有限公司水费1891.75

宜昌长江大桥建设营运集团有限公司通行费1153.983167.66

宜昌文旅投资开发有限公司工程服务39440.00

宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司购买车辆469800.00

宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限公司购买车辆84480.84

宜昌三峡运输集团有限责任公司运费15534.00

湖北省宜昌市峡州宾馆有限责任公司购买零售商品14675.00

宜昌交运集团汽车销售维修有限公司电费3467.00

宜昌市宜居住房科技服务有限公司购买零售商品1320.00

湖北三峡演艺集团有限责任公司演出门票1190.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行社有

车辆租赁、旅游服务6012626.764926406.00限公司

宜昌城市停车投资运营有限公司停车服务、物业服务2588242.354174156.30

宜昌三峡旅游度假区开发有限公司车辆租赁、旅游服务2023487.00321954.36

南京长江行游轮有限公司管理服务1903506.73917685.97

管理服务、销售商品、车辆

宜昌平安驾驶员培训有限公司1508584.071833734.28检测等财务报表附注第106页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌城发供应链有限公司装卸服务、物业服务1492644.192036291.59

湖北中油交运能源有限公司管理服务、物业服务等814291.04525425.26

松滋市欣业交通服务有限公司管理服务、水电费517814.19

宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司销售商品、物业服务348659.00357361.00

湖北三峡文化旅游集团有限公司车辆租赁、销售商品等255315.75172559.25

宜昌交运汽车销售服务有限公司销售商品、水电费等212817.81239103.00

宜昌交旅绿劲置业有限公司电费、销售商品208384.21374618.96

宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司停车服务、水电费等185952.50160855.33

湖北抖乐科技发展有限公司车辆租赁170927.50147131.00

湖北一方商业发展有限公司车辆租赁118800.0049200.00

宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公司销售商品、物业服务113504.74699380.99

湖北三峡文旅集团旅行服务有限公司车辆租赁、旅游服务等80322.40149681.50

恩施麟达汽车销售服务有限公司物业服务、销售商品74398.307200.00

湖北三峡文旅集团文化产业有限公司销售商品、车辆租赁等64118.6052151.14

宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司销售商品、水电费等47729.8953427.25

宜昌公交集团有限责任公司三峡分公司车辆检测41320.0042600.00

宜昌公交集团有限责任公司车辆检测32900.0049760.00

恩施麟觉汽车销售服务有限公司销售商品32679.60

宜昌桃花岭生态农业有限公司销售商品31829.00

宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司水电费30383.1812378.30

宜昌三峡宾馆有限公司车辆租赁26450.003300.00

宜昌西陵峡风景名胜区服务有限公司车辆租赁22400.00

宜昌峡州清江天龙湾旅游度假区有限公司车辆租赁21400.00

恩施麟泰汽车销售服务有限公司销售商品19355.65

湖北建夷检验检测中心有限公司车辆租赁19150.0070500.00

宜昌市宜通驾驶员培训有限责任公司车辆检测、销售商品等16244.12526409.53

湖北三峡人才科技发展有限公司销售商品15226.309988.24

宜昌建投水务有限公司车辆检测14130.0022006.00

恩施麟盛汽车销售服务有限公司销售商品13596.50

宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司销售商品、水电费等13294.365678.02

宜昌城发康养产业投资有限公司车辆租赁11848.0010010.00

湖北峡州酒店产业集团有限公司车辆租赁、销售商品等9628.001660.00财务报表附注第107页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额宜昌三峡枢纽江南翻坝成品油投资运营有

车辆租赁9026.006825.00限公司

宜昌西陵峡快乐谷旅游投资管理有限公司销售商品7875.80

宜昌尔雅文博服务有限责任公司销售商品、水电费等7756.28

宜昌城发城市运营有限公司旅游服务7680.00792.00

宜昌城发建工集团有限公司车辆租赁6000.009511.00

宜昌国有资本投资控股集团有限公司车辆租赁5160.001360.00

宜昌桃花岭饭店股份有限公司车辆租赁5148.00

宜昌城投房地产开发有限公司车辆租赁4712.0046975.00

宜昌市交通规划勘察设计研究院有限公司车辆租赁3500.00

宜昌龙行文旅有限公司车辆租赁3332.00

宜昌城发国际大酒店有限公司车辆租赁3300.00

宜昌鑫汇船舶修造有限公司租赁租赁3098.00781883.08

湖北行营酒店管理有限公司车辆租赁、车辆检测等3000.0018420.00

宜昌城市住房投资发展集团有限公司车辆租赁2200.005559.00

宜昌大桥工程建设有限责任公司车辆检测1800.00

宜昌市勘察测绘研究院有限公司车辆租赁1166.00792.00

宜昌市城市规划设计研究院有限公司车辆租赁1166.00

湖北丹霞山水文化发展有限公司车辆租赁1089.00

湖北三峡物流集团有限公司车辆租赁900.00792.00

宜昌公交集团豚信汽车服务有限责任公司车辆检测780.00

宜昌城发投资集团有限公司车辆租赁750.006739.00

宜昌市桃花岭酒店经营管理有限公司车辆租赁736.002151.00

宜昌城投物业服务有限公司销售商品680.00

宜昌三峡运输集团有限责任公司车辆检测450.001350.00

重庆巅峰双峡旅游有限公司管理服务72238.08

宜昌长江大桥建设营运集团有限公司车辆租赁、车辆检测20634.00

宜昌行远建设投资有限公司车辆租赁4400.00

宜昌行胜建设投资有限公司车辆租赁19872.00

宜昌文旅投资开发有限公司车辆租赁2411.00

宜昌市宜居住房科技服务有限公司旅游服务13616.00

宜昌市交通投资有限公司车辆租赁3258.00财务报表附注第108页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌市佳维物业有限公司车辆检测3800.00

宜昌市城市建设投资开发有限公司车辆租赁680.00

宜昌三峡机场桃花岭饭店有限公司车辆租赁1600.00

宜昌美丽乡村投资开发有限公司车辆租赁2787.00

宜昌矿产能源集团有限公司车辆租赁87150.73

宜昌交运集团汽车销售维修有限公司水电费3453.69宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司

物业服务5000.00伍家分公司

宜昌高新投资开发有限公司车辆租赁152000.00

宜昌城市发展投资集团有限公司车辆租赁89069.00

宜昌城发葛洲坝燃气发展有限公司车辆租赁1881.00

湖北天元供应链有限公司车辆租赁1992.75

湖北三峡设计咨询集团有限公司车辆租赁1360.00

湖北三峡人才集团有限公司车辆租赁2482.00

湖北三峡路桥工程有限公司车辆租赁6200.00

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

湖北中油交运能源有限公司房屋、场地1883743.852076481.13

宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司房屋、场地1101080.001060836.00

宜昌公交集团有限责任公司房屋、场地742857.14

宜昌平安驾驶员培训有限公司房屋、场地704435.17826109.81

恩施麟达汽车销售服务有限公司房屋、场地588615.96607203.96

宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司房屋、场地552868.09309382.49

松滋市欣业交通服务有限公司房屋、场地306946.26192660.55

宜昌交运汽车销售服务有限公司房屋、场地281529.00272442.84

宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司房屋、场地97088.10195163.32

宜昌城发供应链有限公司房屋、场地71280.0096280.00

宜昌尔雅文博服务有限责任公司房屋、场地53747.57

宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司房屋、场地32529.00186740.08财务报表附注第109页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公司房屋、场地620496.00

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

（1）本公司为孙公司宜昌交运三峡游轮有限公司的银行借款提供100.00万元担保。

（2）本公司之子公司宜昌交运长江游轮有限公司为其控股子公司宜昌交运三

峡人家专线船有限公司的银行借款提供1358.48万元担保。

（3）本公司为子公司宜昌长江三峡旅游客运有限公司的银行借款提供100.00万元担保。

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌城发供应链有限公司出售固定资产458601.74

宜昌交运汽车销售服务有限公司出售固定资产122524.70

宜昌物产报废车辆回收拆解有限公司出售固定资产7762.50

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬3226943.503451161.59

6、其他关联交易

为满足公司游轮旅游业务的日常运营及未来战略发展需要，公司控股子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司购买宜昌交旅绿劲置业有限公司开发

预售的三峡游轮中心航站楼部分房产，标的资产位于黄柏河游客中心迁建项目

1#游轮中心，建筑面积13561.85平方米，规划用途为游轮客运码头。根据北方亚事资产评估有限责任公司出具的评估报告（北方亚事评报字[2025]第

01-1364号），截至评估基准日2025年11月30日，标的资产按在建工程评

估的市场价值为人民币8585.64万元。双方以此评估价值作为支付首期预付款的依据，合同约定总价款暂为人民币13561.85万元。本次交易采取分期付款方式，首期预付款为7727.08万元（评估值8585.64万元的90%），待资产财务报表附注第110页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

竣工交付并完成最终整体评估后，以最终评估价值作为交易价格的最终依据并支付尾款。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

宜昌平安驾驶员培训有限公司2840227.75179270.48877594.8643879.74

宜昌三峡旅游度假区开发有限公司500000.0025000.00

宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公司467907.8846441.74480616.4224030.82

宜昌城市停车投资运营有限公司299707.5315448.162689.49227.03

南京长江行游轮有限公司295965.0414798.25

宜昌市宜通驾驶员培训有限责任公司215101.9221298.68237338.0311866.90

宜昌鑫汇船舶修造有限公司158701.177935.06湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行社有

140358.007017.903580.00179.00

限公司

宜昌城发供应链有限公司109424.065471.20102335.295116.76

湖北三峡文旅集团文化产业有限公司49640.002482.00

宜昌交旅绿劲置业有限公司37439.141871.96

重庆巅峰双峡旅游有限公司14491.25724.560.900.04

湖北三峡文旅集团旅行服务有限公司10000.00500.00

湖北三峡文化旅游集团有限公司9180.00459.0042510.002125.50

湖北三峡人才科技发展有限公司8236.80411.840.04

湖北抖乐科技发展有限公司4084.00204.205854.00292.70

宜昌公交集团有限责任公司2400.00120.00480.0024.00

宜昌国有资本投资控股集团有限公司1560.0078.00

宜昌龙行文旅有限公司1532.0076.60

湖北中油交运能源有限公司1142.9957.15

宜昌城投物业服务有限公司680.0034.00宜昌三峡枢纽江南翻坝成品油投资运营有

639.0031.95393.0019.65

限公司

宜昌大桥工程建设有限责任公司540.0027.00财务报表附注第111页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司394.0019.703984.00199.20

宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司245.0012.25373.0018.65

宜昌城发投资集团有限公司123590.0012056.70

宜昌城市发展投资集团有限公司108217.005670.15

宜昌矿产能源集团有限公司9000.00450.00

湖北三峡路桥工程有限公司4500.00225.00

宜昌行远建设投资有限公司4400.00220.00

宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司3984.00199.20

宜昌城市住房投资发展集团有限公司3020.00151.00

湖北峡州酒店产业集团有限公司1560.0078.00

宜昌三峡运输集团有限责任公司1350.0067.50

湖北行营酒店管理有限公司350.0017.50

宜昌行胜建设投资有限公司80.004.00预付款项

湖北中油交运能源有限公司58057.1735038.14

宜昌车溪文化旅游发展有限公司14400.00

宜昌公交集团有限责任公司12324.9625843.46

湖北三峡演艺集团有限责任公司3810.00其他应收款

湖北抖乐科技发展有限公司100000.0010000.00100000.005000.00

湖北三峡人才科技发展有限公司122.6112.26122.616.13

松滋市欣业交通服务有限公司0.480.02其他非流动资产

宜昌交旅绿劲置业有限公司77270800.00

宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司554800.00

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款财务报表附注第112页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

宜昌鑫汇船舶修造有限公司51485574.375506931.49

宜昌城发供应链有限公司206905.30

宜昌文旅投资开发有限公司154622.40186800.49

宜昌尔雅文博服务有限责任公司39571.42

宜昌三峡运输集团有限责任公司39028.4039028.40

湖北建夷检验检测中心有限公司23632.0814867.92

宜昌城投物业服务有限公司13463.307031.26

宜昌公交集团有限责任公司725.80

湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行社有限公司480.00639701.50

宜昌三峡宾馆有限公司231.60

湖北三峡人才科技发展有限公司77334.00

松滋市欣业交通服务有限公司16477.00

湖北抖乐科技发展有限公司7200.00

宜昌行胜建设投资有限公司30.00预收款项

湖北中油交运能源有限公司15989671.5417630489.70

松滋市欣业交通服务有限公司117714.29215203.14

宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司74291.9186927.14

宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司61492.0060988.00

宜昌城发供应链有限公司26730.00

宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司16023.4915786.68

宜昌交运汽车销售服务有限公司7560.0053998.71

宜昌平安驾驶员培训有限公司21716.86

宜昌公交集团有限责任公司371428.57

恩施麟达汽车销售服务有限公司150639.24合同负债

湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行社有限公司881046.697676.63

宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公司37619.659903.73

湖北三峡文旅集团旅行服务有限公司27264.15

湖北抖乐科技发展有限公司10169.81

宜昌平安驾驶员培训有限公司7184.071282.30

宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司6783.17668.14财务报表附注第113页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

宜昌桃花岭生态农业有限公司4023.44

宜昌城发供应链有限公司2801.89

湖北峡州酒店产业集团有限公司1532.74

宜昌交运汽车销售服务有限公司950.94

宜昌市宜通驾驶员培训有限责任公司442.48442.48

湖北三峡文化旅游集团有限公司123.8588.50

宜昌桃花岭饭店股份有限公司73.39

湖北建夷检验检测中心有限公司16100.92其他应付款

宜昌道行股权投资管理有限公司340170.00340170.00

宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司306305.00306305.00

松滋市欣业交通服务有限公司82500.0052500.00

宜昌文旅投资开发有限公司39940.0039940.00

宜昌城发供应链有限公司29700.0029700.00

宜昌交运汽车销售服务有限公司26704.0026704.00

宜昌尔雅文博服务有限责任公司10000.00

湖北三峡人才科技发展有限公司5020.005000.00

湖北三峡路桥工程有限公司4801.41

宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司500.0051819.00

宜昌平安驾驶员培训有限公司50000.00

宜昌交运集团汽车销售维修有限公司2500.00

宜昌物产报废车辆回收拆解有限公司450.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、2022年度业绩补偿诉讼

2023年7月，公司就九凤谷2022年度业绩补偿争议向法院提起诉讼。2024年6月，公司收到伍家岗区法院发来的关于2022年度业绩补偿诉讼《民事判财务报表附注第114页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注决书》（（2023）鄂0503民初2587号），法院一审判决：*被告裴道兵于本判决生效之日起十日内向原告湖北三峡旅游集团股份有限公司交付原告湖北

三峡旅游集团股份有限公司股份6039571股，原告湖北三峡旅游集团股份有限公司以1.00元的价格回购，并于取得该股份之日起十日内予以注销，被告裴道兵应当协助办理股票过户转移登记手续；*被告裴道兵于本判决生效之日

起十日内向原告湖北三峡旅游集团股份有限公司返还分红收益1261204.52元，并以1261204.52元为基数，自2023年6月13日起至偿清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率支付资金占用费；*被告宜昌道行文旅开发有限公司于本判决生效之日起十日内向原告湖北三峡旅游集

团股份有限公司交付原告湖北三峡旅游集团股份有限公司股份6286084股，原告湖北三峡旅游集团股份有限公司以1.00元的价格回购，并于原告湖北三峡旅游集团股份有限公司取得股份之日起十日内予以注销，被告宜昌道行文旅开发有限公司应当协助办理股票过户转移登记手续；*被告宜昌道行文旅开发有限公司于本判决生效之日起十日内向原告湖北三峡旅游集团股份有限公司

返还分红收益1312682.26元，并以1312682.26元为基数，自2023年6月

13日起至偿清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报

价利率支付资金占用费；*如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息;被告未按本判决指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金；*本案案件受理费减半收取55599.00元（已交78276.00元，应退还22677.00元），由被告裴道兵负担27243.51元，被告宜昌道行文旅开发有限公司负担28355.49元；保全费5000.00元，由被告裴道兵负担2450.00元，被告宜昌道行文旅开发有限公司负担2550.00元。

因不服伍家岗区法院一审判决，被告裴道兵向宜昌市中级人民法院提起上诉。

2025年5月，本案二审已公开开庭审理。截至2026年4月24日，本案二审

尚未作出终审判决。

2、宜昌茅坪港旅游客运有限公司建设工程合同纠纷

2026年1月29日，宜昌茅坪港旅游客运有限公司收到秭归县人民法院送达的

秭归县沙镇溪建筑有限责任公司起诉状，案由为建筑工程合同纠纷。双方于2021年2月20日就秭归茅坪游轮母港换乘中心工程主体及安装工程签订《建设工程施工合同》，工程于2023年6月20日经建设、施工、勘察、设计、监理五方验收合格。2025年8月8日，宜昌茅坪港旅游客运有限公司收到竣工结算书后委托第三方审计，因就结算金额存在重大争议，秭归县沙镇溪建筑有限责任公司遂提起诉讼，诉讼请求为：*判令宜昌茅坪港旅游客运有限公司支财务报表附注第115页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

付工程款人民币14167432.95元；*以该款项为基数，按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）为标准，支付自起诉之日起至实际清偿之日止的逾期付款利息损失；*由宜昌茅坪港旅游客运有限公司承担本

案诉讼费、鉴定费。2026年4月21日，本案开庭。截至2026年4月24日，该案尚未判决。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）34469613.65

拟分配每10股派息数（元）0.5

拟分配每10股分红股（股）

拟分配每10股转增数（股）说明：2026年4月24日公司召开了第六届董事会第二十五次会议，审议通过了《2025年度利润分配方案》，以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本（剔除公司回购专户中的股份及负有业绩补偿义务的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），不以未分配利润派送红股，不以公积金转增股本，剩余可供分配利润留待以后年度再行分配。该方案还须提交股东会表决。

十四、其他重要事项

(一)年金计划

本公司为建立多层次养老保险体系，健全长效人才激励机制，经第二届六次职代会、

第三届董事会第十次会议审议通过，于2016年起实施企业年金。与公司建立正式劳

动关系且连续工龄达到条件的职工，经本人申请可参加企业年金。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。公司企业年金基金采取法人受托管理模式，经公开招标公司委托具有受托管理资格的中国人寿养老保险股份有限公司担任受托人

管理本公司年金基金。截至2025年12月31日，参加企业年金计划的职工人数为

1225人，占当期在岗职工人数的63.74%，公司承担企业年金费用总额为1073.13万元，职工个人缴纳企业年金总额为270.41万元。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务经营板块为基础确定报告分部。

财务报表附注第116页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

项目旅游综合服务综合交通服务分部间抵消合计

主营业务收入640149789.17344561949.54-234096315.73750615422.98

主营业务成本453666671.99272389462.36-230190807.64495865326.71

(三)股份回购

本公司于2022年11月至2023年11月实施首次股份回购，回购股份原计划用于实施股权激励计划、员工持股计划或减少注册资本，累计回购股份数量1892.19万股；

公司于2024年2月至5月再次实施回购，回购股份用途为维护公司价值及股东权益，累计回购股份数量1024.76万股。截至2025年12月31日，上述回购的股份合计为

2916.95万股，占公司目前总股本的4.03%，均存放于公司回购专用证券账户。公司于2026年4月24日召开的第六届董事会第二十五次会议审议通过了《关于注销部分已回购股份的议案》，将首次回购的1892.19万股股份用途明确为“减少注册资本”，该事项尚需提交股东会审议。

(四)九凤谷业绩补偿进展情况公司于2024年7月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了宜昌

道行文旅开发有限公司（2025年7月更名为“宜昌道行股权投资管理有限公司”）

关于九凤谷2021年度和2022年度业绩补偿股份的回购注销手续，并收到全部现金分红返还，宜昌道行文旅开发有限公司已完成其全部业绩补偿义务；另外于2024年

10月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了裴道兵关于九凤谷

2021年度业绩补偿股份的回购注销手续，裴道兵已履行完2021年业绩承诺的股份

补偿义务，公司将继续积极推进九凤谷2021年度业绩补偿诉讼执行工作，督促裴道兵尽快返还其案涉全部现金分红。2024年7月，九凤谷2022年度业绩补偿诉讼进入二审，截至2026年4月24日尚未判决，该案件的最终判决结果、执行情况等仍存在不确定性。

另外，九凤谷2021年度业绩补偿诉讼于2024年7月15日进入检察监督阶段，公司收到宜昌市人民检察院鄂宜检控民监受[2024]82号《通知书》及裴道兵向该院申请检察监督，该院受理。2024年11月19日，公司收到宜昌市人民检察院《中止审查决定书》，因与本案关联的另案即2022年度业绩补偿诉讼尚未审结，中止本案检察监督审查。2026年1月，宜昌市人民检察院决定恢复审查。2026年2月，湖北省人民检察院已受理宜昌市人民检察院提请抗诉审查。截至2026年4月24日，湖北省人民检察院尚未出具提请抗诉审查结果。

财务报表附注第117页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）907500.04306147.23

1至2年133143.41

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上126263.75126263.75

小计1166907.20432410.98

减：坏账准备242940.50209222.36

合计923966.70223188.62财务报表附注第118页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备64430.445.5264430.44100.0071211.8416.4771211.84100.00按信用风险特征组合

1102476.7694.48178510.0616.19923966.70361199.1483.53138010.5238.21223188.62

计提坏账准备

其中：

账龄组合1102476.76178510.06923966.70361199.14138010.52223188.62无风险组合

合计1166907.20100.00242940.50923966.70432410.98100.00209222.36223188.62财务报表附注第119页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

客户一64430.4464430.44100.0071211.8471211.84收回

合计64430.4464430.4471211.8471211.84

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合1102476.76178510.0616.19无风险组合

合计1102476.76178510.06

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

71211.846781.4064430.44

坏账准备按信用风险

特征组合计138010.5247117.886618.34178510.06提坏账准备

合计209222.3647117.8813399.74242940.50

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额宜昌平安驾驶员培

648248.84648248.8455.5532412.45

训有限公司财务报表附注第120页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额宜昌中南口腔医院

115139.34115139.349.875756.97

有限责任公司

恒通港埠公司84014.5184014.517.2084014.51宜昌森杰芯科技有

74375.4974375.496.377150.66

限公司宜昌运祥酒店管理

71964.5971964.596.1764807.11

有限公司

合计993742.77993742.7785.16194141.70

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项15460.3023130.14

合计15460.3023130.14

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2844.20

1至2年2844.20

2至3年21496.65

3至4年21496.6510761.00

4至5年10761.00323220.80

5年以上2794272.792471051.99

小计2829374.642829374.64

减：坏账准备2813914.342806244.50

合计15460.3023130.14财务报表附注第121页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备2615048.2092.422615048.20100.002615048.2092.422615048.20100.00按信用风险特征组合

214326.447.58198866.1492.7915460.30214326.447.58191196.3089.2123130.14

计提坏账准备

其中：

账龄组合214326.44198866.1415460.30214326.44191196.3023130.14无风险组合

合计2829374.64100.002813914.3415460.302829374.64100.002806244.5023130.14财务报表附注第122页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

单位一2614548.202614548.20100.002614548.202614548.20收回预计无法

单位二500.00500.00100.00500.00500.00收回

合计2615048.202615048.202615048.202615048.20

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合214326.44198866.1492.79无风险组合

合计214326.44198866.14

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额191196.302615048.202806244.50上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7669.847669.84本期转回本期转销本期核销财务报表附注第123页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)其他变动

期末余额198866.142615048.202813914.34

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

2615048.202615048.20

坏账准备按信用风险

特征组合计191196.307669.84198866.14提坏账准备

合计2806244.507669.842813914.34

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金8040.008040.00

应收租金2614548.202614548.20

应收代垫款42782.7942782.79

其他164003.65164003.65

合计2829374.642829374.64

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

宜昌华西骨科医院有限公司租金款2614548.205年以上92.412614548.20

宜昌奇峡旅游船务有限公司其他50000.005年以上1.7750000.00

雷友斌其他27558.965年以上0.9727558.96

三峡开发建设部其他13000.005年以上0.4613000.00财务报表附注第124页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

邹耀昌其他10000.005年以上0.3510000.00

合计2715107.1695.962715107.16

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司投

2998595733.999951892.652988643841.342940078566.992940078566.99

资

对联营、合

75958076.3175958076.3172606167.2072606167.20

营企业投资

合计3074553810.309951892.653064601917.653012684734.193012684734.19财务报表附注第125页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他价值）末余额

宜昌交运集团客运有限公司136956979.01136956979.01

宜昌交运集团石油有限公司3661494.093661494.09

宜昌交运集团旅游客运有限公司54929618.5454929618.54

宜昌长江三峡旅游客运有限公司71665844.3471665844.34

宜昌太平溪港旅游客运有限公司25570824.9125570824.91

宜昌茅坪港旅游客运有限公司38547019.7030000000.0068547019.70

宜昌三斗坪旅游港埠有限公司80000000.0019388918.0099388918.00

宜昌交运国际旅行社有限公司9075072.671000000.0010075072.67

宜昌长江国际旅行社有限公司465813.68465813.68

宜昌交运长江游轮有限公司938272653.13938272653.13

湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司96706091.729951892.6586754199.079951892.65

湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司556079993.57556079993.57

湖北省高峡平湖游船有限责任公司16513168.062974452.0019487620.06

湖北天元物流发展有限公司911433993.57353797.00911787790.57

湖北天元物业管理有限公司200000.004800000.005000000.00

合计2940078566.9958517167.009951892.652988643841.349951892.65财务报表附注第126页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他面价值）末余额的投资损益益调整动股利或利润准备

1．联营企业

湖北中油交

运能源有限37602110.447268990.059065194.1435805906.35公司重庆巅峰双

峡旅游有限3492883.60587960.00-49441.934031401.67公司宜昌交运汽

车销售服务31511173.16894329.1732405502.33有限公司宜昌至喜弘仁健康养老

4370000.00-654734.043715265.96

服务有限公司

合计72606167.204957960.007459143.259065194.1475958076.31财务报表附注第127页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务40411652.5927325406.2851528361.4435436445.04

其他业务504905.18451503.61917517.94490316.23

合计40916557.7727776909.8952445879.3835926761.27

营业收入和营业成本明细：

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

一、综合交通服务40411652.5927325406.2851528361.4435436445.04

1.旅客出行服务12406398.6516177566.3915569733.3121417368.03

2.商贸物流28005253.9411147839.8935958628.1314019077.01

主营业务小计40411652.5927325406.2851528361.4435436445.04

其他业务小计504905.18451503.61917517.94490316.23

合计40916557.7727776909.8952445879.3835926761.27

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益57131422.34

权益法核算的长期股权投资收益7459143.259682396.82

处置交易性金融资产取得的投资收益435125.36

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入10000.0020000.00

大额存单在持有期间的投资收益2206438.36

合计67242129.319702396.82

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分999707.03计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合

11659606.40

国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的财务报表附注第128页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资2651563.72产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24109581.10其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-8798703.95

所得税影响额2695674.33

少数股东权益影响额（税后）-1529859.31

合计-9964518.97财务报表附注第129页0日

扫描经营主体身份码了解更多登记、备案、许可监管信息，体验更多应用服务。19月国家市场监督管理总局监制

01年

人民币15700.0000万元整20262011年01月24日上海市黄浦区南京东路61号四楼登记机关出资额成立日期主要经营场所

营业执照市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。(副本)仅供出报告使用(畴殊普通体)

01000000202601198012UN PAN 立信会计师事务脂 特殊普通合火企业 朱建弟，杨志国 审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报办告理；企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，具有关报告；基本建设年度财务决算审计：代理记帐；会计咨询、税务咨询、骨理咨询、会计培训；信息系统领域内的技术服务；法律、法规规定的其他 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可干展经带活动】统一社会信用代码 91310101568093764U 业务。证照编号： 名 称 类 型 执行事务合伙人 经营范围 国家企业信用信息公示系统网址http://www.gsxt.gov.cn证书序号：0001247 六 月日

说明1、《会计师事务所执业证书》是证明持有天经财政部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，应当向财政部门申请换发。3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财上海市财政局政部门交回《会计师事务所执业证书》。二○一八年中华人民共和国财政部制发证机关：

会计师事务所执业书立信立伟会途财师务务普通合伙)上海市黄浦区南京东路61号四楼特殊普通合伙制31000006沪财会〔2000〕26号(转制批文沪财会[2010]82号)2000年6月13日(转制日期2010年12月31日)朱建弟

名 称： 首席合伙人： 主任会计师： 经 营 场 所： 组 织形 式： 执业证书编号： 批准执业文号： 批准执业日期：其他无效。 崔松 S0-60-SLbl 立信会计师事务所(特殊普 通合伙)湖北分所帆姓Fal1 nme性Sex期日生出Date of birth工作单位 Workinguni身t 份证号码Identitycar o.立信信年检验登记

newal Registration

检验合格，继续有效一年。

ey tificate is valid for another year after

newal.证书编号：310000060644

No. ofCeificate

批准注册协会：

Aucthorized Institute ofCPA湖北省注册会计师协会 崔松 310000060644

发证日期：

Daute oflsuance 2014年4 08 08 舞日慎1986-03-10 立信会计师事务所(特殊普仅供出报告使用其他无效。 B 通合快)湖北分所姓名Full name性as 事生日期Date of birth工作单位Workinganit身份证号码 .In 年度检验登记

qual Renewal Registration立

书经检验合格，继续有效一年certificate is valid for another year after

a renewal.证书编号：

No ofCernificnte 310000062477

批准注册协会：

Auborze lisnue orCP^湖北省注册会计师会 陈刚 310000062477

发证日期：年月日年月日

Date aflsuance 2019 11 m05 19m d