湖北三峡旅游集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二四年度

信会师报字[2025]第 ZE10097 号湖北三峡旅游集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-136审计报告

信会师报字[2025]第 ZE10097 号

湖北三峡旅游集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北三峡旅游集团股份有限公司（以下简称三峡旅游）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三峡旅游2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三峡旅游，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认审计报告第1页如财务报表附注“三（二十七）收我们针对收入确认相关的上述入”及“五（三十九）营业收入”关键审计事项执行的主要程序所述，三峡旅游的营业收入主要如下：（1）了解并评估与识别包括道路班线客运、汽车客运站与收入确认相关的内部控制，测站务服务、出租车客运、车辆延试关键内部控制运行的有效性；

伸服务、商贸物流服务、旅游交（2）选取与各类业务相关的主

通服务、观光游轮服务、旅行社要销售合同或协议样本，识别与业务、旅游港口服务、旅游景区商品控制权转移相关的合同条经营，由于其经营的产品及提供款与条件，评价收入确认时点是服务的种类较多且存在差异化，否符合企业会计准则的要求；

且收入也是三峡旅游的关键业绩（3）区分经营销售类别，结合指标之一，从而存在管理层为了公司业务板块、行业发展及三峡达到特定目标或期望而操纵收入旅游经营的实际情况，执行分析确认时点的固有风险，因此我们性复核程序，对收入以及毛利情将收入确认识别为关键审计事况执行分析，判断本期收入金额项。是否出现异常波动的情况；（4）根据各业务类型执行细节测试，查验相关合同协议、结算单、银

行回单等，同时对期末应收账款进行函证，确认销售收入的真实

性；（5）就资产负债表日前后

记录的收入交易，选取样本，核对相关收入确认单据及其他支

持性文件，以确认收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

三峡旅游管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三峡旅游2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

审计报告第2页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三峡旅游的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三峡旅游的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、审计报告第3页虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对三峡旅游持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三峡旅游不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就三峡旅游中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页此页无正文

立信会计师事务所中国注册会计师：崔松（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：黄芬

中国*上海2025年4月18日审计报告第5页湖北三峡旅游集团股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1415821953.121459851912.38结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）7909469.16衍生金融资产应收票据

应收账款（三）23371719.1515754440.48应收款项融资

预付款项（四）8743427.626814191.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（五）322069129.24396024244.76买入返售金融资产

存货（六）7798189.895247552.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七）25438269.3020750285.16

流动资产合计1803242688.321912352095.77

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（八）117166904.87115418256.31

其他权益工具投资（九）150000.00150000.00其他非流动金融资产

投资性房地产（十）631635259.82584704163.46

固定资产（十一）1139360969.541015974961.64

在建工程（十二）107609991.31168790916.26生产性生物资产油气资产

使用权资产（十三）8839519.553368583.44

无形资产（十四）371175512.49415247569.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十五）7282279.527282279.52

长期待摊费用（十六）1631840.19508658.99

递延所得税资产（十七）8409614.273304426.54

其他非流动资产（十八）35681655.0521843080.99

非流动资产合计2428943546.612336592896.23

资产总计4232186234.934248944992.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第1页湖北三峡旅游集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（二十）114037330.56138878018.59

预收款项（二十一）36736871.6137376967.93

合同负债（二十二）3702178.564023031.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十三）38760159.5440593406.79

应交税费（二十四）15092270.6610226322.02

其他应付款（二十五）79525215.9180667005.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十六）203049605.979318504.67

其他流动负债（二十七）371250.80370592.53

流动负债合计491274883.61321453849.15

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十八）172638116.04371068238.91应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十九）5274037.81297481.02

长期应付款（三十）1982841.142362841.14

长期应付职工薪酬（三十一）2114850.262366763.38预计负债

递延收益（三十二）234483315.26199131922.91

递延所得税负债（十七）7124427.1310648037.77其他非流动负债

非流动负债合计423617587.64585875285.13

负债合计914892471.25907329134.28

所有者权益：

股本（三十三）724601378.00738148117.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十四）1673513019.561685023966.94

减：库存股（三十五）150066820.63100031965.93其他综合收益

专项储备（三十六）10266142.489960023.38

盈余公积（三十七）93499458.3691112337.92一般风险准备

未分配利润（三十八）733064284.49686798246.79

归属于母公司所有者权益合计3084877462.263111010726.10

少数股东权益232416301.42230605131.62

所有者权益合计3317293763.683341615857.72

负债和所有者权益总计4232186234.934248944992.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第2页湖北三峡旅游集团股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1338278511.881384585070.43

交易性金融资产7909469.16衍生金融资产应收票据

应收账款（一）223188.6214250.00应收款项融资

预付款项245529.5913422.63

其他应收款（二）23130.1431635.34存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产146065481.3165945779.89

流动资产合计1484835841.541458499627.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）3012684734.192926250850.56

其他权益工具投资150000.00150000.00其他非流动金融资产

投资性房地产172776357.53122682112.04

固定资产126872984.68163861523.80

在建工程6276.70生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产16098029.3045985298.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产730955.93其他非流动资产

非流动资产合计3328588382.403259660740.41

资产总计4813424223.944718160367.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第3页湖北三峡旅游集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12837096.2217469200.58

预收款项21126295.3224073255.64

合同负债282210.61

应付职工薪酬5204629.114623272.78

应交税费5657840.422483815.08

其他应付款18234191.5822296123.52持有待售负债

一年内到期的非流动负债198261884.044000000.00

其他流动负债1725277941.471493302802.40

流动负债合计1986882088.771568248470.00

非流动负债：

长期借款145000000.00343000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬2114850.262366763.38预计负债

递延收益11479600.0013984700.00

递延所得税负债4338387.446789675.00其他非流动负债

非流动负债合计162932837.70366141138.38

负债合计2149814926.471934389608.38

所有者权益：

股本724601378.00738148117.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1699644145.001711155092.38

减：库存股150066820.63100031965.93其他综合收益

专项储备1226395.171227293.19

盈余公积93063470.7290676350.28

未分配利润295140729.21342595872.56

所有者权益合计2663609297.472783770759.48

负债和所有者权益总计4813424223.944718160367.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第4页湖北三峡旅游集团股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入741319573.081600450802.21

其中：营业收入（三十九）741319573.081600450802.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本655269982.961533822967.06

其中：营业成本（三十九）508908411.461356315513.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十）15588465.4416245901.17

销售费用（四十一）8626271.2636793206.27

管理费用（四十二）136923529.96154243387.71研发费用

财务费用（四十三）-14776695.16-29775041.63

其中：利息费用11586619.4513461218.09

利息收入26811981.3444260734.18

加：其他收益（四十四）48020650.3638228351.53

投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）10017161.7562771078.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收益9997161.756806256.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十六）17148215.22

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-2207689.482170270.33

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-285282.99

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）1372184.041901318.20

三、营业利润（亏损以“-”号填列）160400112.01171413570.44

加：营业外收入（五十）4703520.191605642.23

减：营业外支出（五十一）10884238.1115008489.64

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）154219394.09158010723.03

减：所得税费用（五十二）34685952.2938542998.55

五、净利润（净亏损以“-”号填列）119533441.80119467724.48

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）119533441.80119467724.48

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）117592385.44129640212.51

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1941056.36-10172488.03

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额119533441.80119467724.48

归属于母公司所有者的综合收益总额117592385.44129640212.51

归属于少数股东的综合收益总额1941056.36-10172488.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十三）0.16030.1782

（二）稀释每股收益（元/股）（五十三）0.16030.1782后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第5页湖北三峡旅游集团股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）52445879.3849809197.73

减：营业成本（四）35926761.2733310691.23

税金及附加5998668.005552275.33销售费用

管理费用27028852.3933135198.44研发费用

财务费用-15679253.81-11030269.77

其中：利息费用13885672.3215396643.33

利息收入29675993.2826482193.28

加：其他收益2568282.875904544.73

投资收益（损失以“-”号填列）（五）9702396.8236430772.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益9682396.826466776.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）17148215.22

信用减值损失（损失以“-”号填列）-91643.14655204.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）2740.84-2258.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）28500844.1431829565.72

加：营业外收入1987239.2786713.14

减：营业外支出256443.6849573.79

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30231639.7331866705.07

减：所得税费用6360435.348192626.74

四、净利润（净亏损以“-”号填列）23871204.3923674078.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）23871204.3923674078.33

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额23871204.3923674078.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第6页湖北三峡旅游集团股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金746932332.391712582012.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4806327.855202280.77

收到其他与经营活动有关的现金（五十四）304546775.02204531136.15

经营活动现金流入小计1056285435.261922315429.72

购买商品、接受劳务支付的现金252545882.541100253279.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金259203655.33261618435.28

支付的各项税费70307009.2583050595.16

支付其他与经营活动有关的现金（五十四）133903581.6498572741.64

经营活动现金流出小计715960128.761543495051.52

经营活动产生的现金流量净额340325306.50378820378.20

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金600000000.00450000.00

取得投资收益收到的现金8268513.199968904.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2756127.4847958071.20

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额46814002.41

收到其他与投资活动有关的现金（五十四）1926087.60

投资活动现金流入小计612950728.27105190978.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金260182949.09192243329.20

投资支付的现金600000000.00600000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3382425.25支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计860182949.09795625754.45

投资活动产生的现金流量净额-247232220.82-690434776.16

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金143458800.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金140458800.00

取得借款收到的现金2938300.13209167629.38收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2938300.13352626429.38

偿还债务支付的现金9144738.15278655842.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金79820674.9713190984.35

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润135000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十四）52488431.9572075391.75

筹资活动现金流出小计141453845.07363922218.19

筹资活动产生的现金流量净额-138515544.94-11295788.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-45422459.26-322910186.77

加：期初现金及现金等价物余额859556412.381182466599.15

六、期末现金及现金等价物余额814133953.12859556412.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第7页湖北三峡旅游集团股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金37714451.1751775576.92

收到的税费返还53854.97

收到其他与经营活动有关的现金256420259.431007875748.09

经营活动现金流入小计294134710.601059705179.98

购买商品、接受劳务支付的现金13706447.6613265361.54

支付给职工以及为职工支付的现金25135717.8926678080.20

支付的各项税费13062592.587208098.85

支付其他与经营活动有关的现金160094866.5135446717.27

经营活动现金流出小计211999624.6482598257.86

经营活动产生的现金流量净额82135085.96977106922.12

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金600000000.00450000.00

取得投资收益收到的现金8268513.1928437080.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

130324.5824773690.10

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额47285751.37

收到其他与投资活动有关的现金110071536.51

投资活动现金流入小计718470374.28100946521.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

3749794.154129949.62

的现金

投资支付的现金610000000.00600000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3382425.25

支付其他与投资活动有关的现金100800000.00

投资活动现金流出小计714549794.15607512374.87

投资活动产生的现金流量净额3920580.13-506565853.01

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金3000000.00

取得借款收到的现金200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计203000000.00

偿还债务支付的现金4000000.00273000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金78302584.2611549281.96

支付其他与筹资活动有关的现金50059640.3871161331.81

筹资活动现金流出小计132362224.64355710613.77

筹资活动产生的现金流量净额-132362224.64-152710613.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-46306558.55317830455.34

加：期初现金及现金等价物余额784583070.43466752615.09

六、期末现金及现金等价物余额738276511.88784583070.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第8页湖北三峡旅游集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额738148117.001685023966.94100031965.939960023.3891112337.92686798246.793111010726.10230605131.623341615857.72

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额738148117.001685023966.94100031965.939960023.3891112337.92686798246.793111010726.10230605131.623341615857.72三、本期增减变动金额（减少以“-”号-13546739.00-11510947.3850034854.70306119.102387120.4446266037.70-26133263.841811169.80-24322094.04

填列）

（一）综合收益总额117592385.44117592385.441941056.36119533441.80

（二）所有者投入和减少资本-13546739.00-11510947.3850034854.70-75092541.08-75092541.08

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他-13546739.00-11510947.3850034854.70-75092541.08-75092541.08

（三）利润分配2387120.44-71326347.74-68939227.30-135000.00-69074227.30

1．提取盈余公积2387120.44-2387120.44

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-68939227.30-68939227.30-135000.00-69074227.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备306119.10306119.105113.44311232.54

1．本期提取5872111.525872111.521260669.597132781.11

2．本期使用5565992.425565992.421255556.156821548.57

（六）其他

四、本期期末余额724601378.001673513019.56150066820.6310266142.4893499458.36733064284.493084877462.26232416301.423317293763.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第9页湖北三峡旅游集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额738148117.001649916188.8228870634.1215349853.7488744930.09559525442.113022813897.64160180421.733182994319.37

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额738148117.001649916188.8228870634.1215349853.7488744930.09559525442.113022813897.64160180421.733182994319.37三、本期增减变动金额（减少以“-”号

35107778.1271161331.81-5389830.362367407.83127272804.6888196828.4670424709.89158621538.35

填列）

（一）综合收益总额129640212.51129640212.51-10172488.03119467724.48

（二）所有者投入和减少资本35107778.1271161331.81-36053553.6980662950.1044609396.41

1．所有者投入的普通股84796300.0084796300.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他35107778.1271161331.81-36053553.69-4133349.90-40186903.59

（三）利润分配2367407.83-2367407.83

1．提取盈余公积2367407.83-2367407.83

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-5389830.36-5389830.36-65752.18-5455582.54

1．本期提取3887415.463887415.46103811.153991226.61

2．本期使用9277245.829277245.82169563.339446809.15

（六）其他

四、本期期末余额738148117.001685023966.94100031965.939960023.3891112337.92686798246.793111010726.10230605131.623341615857.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第10页湖北三峡旅游集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额738148117.001711155092.38100031965.931227293.1990676350.28342595872.562783770759.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额738148117.001711155092.38100031965.931227293.1990676350.28342595872.562783770759.48

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-13546739.00-11510947.3850034854.70-898.022387120.44-47455143.35-120161462.01

（一）综合收益总额23871204.3923871204.39

（二）所有者投入和减少资本-13546739.00-11510947.3850034854.70-75092541.08

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-13546739.00-11510947.3850034854.70-75092541.08

（三）利润分配2387120.44-71326347.74-68939227.30

1．提取盈余公积2387120.44-2387120.44

2．对所有者（或股东）的分配-68939227.30-68939227.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-898.02-898.02

1．本期提取

2．本期使用898.02898.02

（六）其他

四、本期期末余额724601378.001699644145.00150066820.631226395.1793063470.72295140729.212663609297.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第11页湖北三峡旅游集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益

一、上年年末余额738148117.001712130439.5028870634.121390685.1588744930.09325213090.782836756628.40

加：会计政策变更前期差错更正

其他2469311.85-435987.64-3923888.72-1890564.51

二、本年年初余额738148117.001714599751.3528870634.121390685.1588308942.45321289202.062834866063.89

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3444658.9771161331.81-163391.962367407.8321306670.50-51095304.41

（一）综合收益总额23674078.3323674078.33

（二）所有者投入和减少资本-3444658.9771161331.81-74605990.78

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-3444658.9771161331.81-74605990.78

（三）利润分配2367407.83-2367407.83

1．提取盈余公积2367407.83-2367407.83

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-163391.96-163391.96

1．本期提取231163.77231163.77

2．本期使用394555.73394555.73

（六）其他

四、本期期末余额738148117.001711155092.38100031965.931227293.1990676350.28342595872.562783770759.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王精复主管会计工作负责人：陈晶晶会计机构负责人：程美芹

报表第12页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注湖北三峡旅游集团股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

湖北三峡旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宜昌交运集团有限责任公司2008年6月整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：914205007068512884。2011年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为公共设施管理业类。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数724601378股，注册资本为

724601378.00元，注册地及总部地址均为：湖北省宜昌市伍家岗区港窑路5号。本

公司主要经营范围为：旅游业务；国内水路旅客运输；道路旅客运输站经营；道路

旅客运输经营；道路货物运输（不含危险货物）；保险兼业代理业务；机动车驾驶员培训（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：机械设备租赁；旅客票务代理；

票务代理服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；汽车新车销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；机动车修理和维护；二手车交易市

场经营；物业管理；柜台、摊位出租；非居住房地产租赁；停车场服务；洗车服务；

信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；机动车充电销售；集中式快速充电站（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的母公司为湖北三峡文化旅游集团有限公司，本公司的实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十七）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

财务报表附注第5页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

财务报表附注第6页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第7页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第8页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切财务报表附注第9页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第10页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依

据如下：

项目组合类别确定依据

本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

应收票据、应收账款、其他应账龄组合

账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性收款、长期应收款信息，确定损失准备。

无风险组合根据业务性质，认定无信用风险的款项本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其财务报表附注第11页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

财务报表附注第12页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第13页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额财务报表附注第14页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别财务报表附注第15页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法303.003.23

机器设备年限平均法5-203.004.85-19.40财务报表附注第16页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备-运输车辆年限平均法83.0012.13

运输设备-船舶年限平均法203.004.85

其他年限平均法5-83.0012.13-19.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第17页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

财务报表附注第18页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产财务报表附注第19页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项财务报表附注第20页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，经本公司母公司三峡旅游集团二届六次职代会、第三届董事会第十次会议审议通过，本公司于2016年起实施企业年金。与公司建立正式劳动关系且连续工龄达到条件的职工，经本人申请可参加企业年金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第21页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法本公司其他长期职工福利系为职工安置款，按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》（宜劳社函[2006]40号）及宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》，公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

财务报表附注第22页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价财务报表附注第23页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、财务报表附注第24页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第25页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司营业收入主要包括综合交通服务收入、旅游综合服务收入。其中综合交通服务收入包含旅客出行业务（道路客运服务、出租车客运服务、站务服务）、

车辆延伸服务（包含车辆检测服务）、商贸物流服务；旅游综合服务收入包含

旅游交通服务、观光游轮服务、旅游港口服务、旅行社服务、旅游景区业务。

（1）综合交通服务收入

1）道路客运服务收入的确认

*根据车辆营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；

*公司司乘人员按发班班次验票并清点票根，与车站核对后双方签字形成《结算单》，按月将《结算单》上交公司财务；

*公司按月对所属车辆的《结算单》进行审核汇总，并与车站核对无误后，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认客运收入。

2）出租车承包金收入的确认

*公司的营运车辆承包给驾驶员，每月根据不同的车型收取承包金，公司按应收取的承包金确认收入。

3）站务服务收入的确认

*车站与客运企业签订《车站进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代售客票；

*发车前由站务人员、司乘人员验票清点票根，汇总票根并经司乘人员核对无误后签字形成结算单，《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一；

*每月月末公司车站根据售票系统的统计与客运公司的《结算单》进行核对，核对无误后，计算应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用，确认为收入，次月车站扣除应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用后向客运企业支付代收票款。

4）商贸物流服务收入的确认

*公铁联运装卸是指货物经铁路运输、汽车运输到站后的卸载和货物离站前

的装载过程中，实施的起重、装卸的作业过程。客户凭运输货物清单到本公司业务部门换取装卸作业单，本公司联运部门凭装卸作业单到完成装卸作业，已完成的装卸作业单经联运部门签字确认后，返回本公司财务部。

财务结算人员每月根据返回的作业单进行汇总结算，并分客户开具货物装卸发票，结算联运装卸费用并进行收入确认；

*经营租赁的租金收入按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个年度按直线法确认为收入。

财务报表附注第26页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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5）检测服务收入

*机动车检测服务的收入在劳务活动发生完成时确认收入。

（2）旅游综合服务收入

1）旅游交通服务收入的确认

*旅游客运公司根据长期业务协议、单笔业务协议和旅游包车完工单约定的

收费标准，向接受旅游客运服务的单位和个人收取服务价款。根据协议、业务单据以及收付款凭据，按月或按次结算款项，并开具发票确认旅游客运收入。

2）观光游轮服务收入的确认

*旅行社负责游船客源组织、旅游产品销售、旅游收入款项收取；游船公司

负责游客船票清点和应结算票款的登记。双方按班次核对一致，月底旅行社向游船公司结算票款，游船公司开具发票，确认收入。

3）旅游港口服务收入的确认

*公司旅游港口与水路客运企业、游船公司签订《船舶代理协议》、《游船代理协议》，船舶到客运港口停泊作业和发班，并由旅游港口代售客票。

*发船前由站务人员、司乘人员验票清点票根，本公司客运港口统计各船舶的代理售票人次和金额。

*月末旅游港口根据《船舶代理协议》、《游船代理协议》，向各船舶单位、游船公司提交《代理收支结算表》，计算应收取的站务费、客运（游船）代理费及其它各项费用，开具代理费用发票，旅游港口确认收入。各船舶单位持《代理收支结算表》向旅游港口结算票款。

4）旅行社业务收入的确认

*旅行社业务分地接业务和组团业务。对于地接业务，由本公司旅行社凭和上游旅行社签订的协议或业务确认凭证，收取旅游团款，开具发票按月确认收入；对于组团业务，由本公司旅行社和旅游单位或个人签订旅游服务合同，明确旅游服务和费用标准，根据合同收取旅游费用并开具发票，按月确认旅游服务收入。

5）旅游景区运营业务收入的确认

旅游景区运营业务收入主要包含销售景区门票收入、玻璃桥收入、滑道滑索观

光车等二次消费收入、旅游商品销售收入、餐饮服务收入等。

*景区门票收入：当门票完成销售、游客通过闸机口入园、门票收入金额能可靠计量及相关的经济利益很可能流入公司时确认收入实现；

* 玻璃桥收入：根据玻璃桥项目入口券存根联和网络 OTA 系统统计的电子财务报表附注第27页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

票检票人数，填写《玻璃观光吊桥结算单》，根据经玻璃桥所有权单位融达旅游公司盖章确认的《玻璃观光吊桥结算单》和协议约定的标准确定玻璃桥运营收入；

*景区游乐设施二次消费收入：根据实际销售的滑道、滑索、观光车等二次

消费项目票根联和网络 OTA 系统统计的电子票检票人数核对无误后，编制收入报表确认二次消费类项目的收入；

*旅游商品销售收入：主要指旅游商品、食品、日用百货等销售。在将商品交付给购买方并收到销售款项后，打印电子结算单。根据现金缴款单和销售员及财务人员核对无误的销售汇总表确认商品销售收入；

*餐饮服务收入：客户就餐时，接待员根据客户实际消费录入餐饮结算单，由客户在收银点现付结算或由签单权人进行签单。收银人员根据累积餐饮结算单到财务进行交账，财务据此确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第28页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第29页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

财务报表附注第30页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

财务报表附注第31页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注第32页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租财务报表附注第33页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)回购本公司股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

财务报表附注第34页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本期发生总额重要的在建工程

10%以上或期末余额占10%以上

账龄超过1年的重要应付款项账龄超过1年金额大于100万元的应付款项

资产总额、净资产、营业收入和归属于上市公司股东的净利重要的非全资子公司

润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联重要的合营或联营企业营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利

润的5%以上

重要的或有事项单项重要的或有事项金额超过资产总额0.05%以上

(三十五)主要会计估计及判断

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域财务报表附注第35页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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如下：

（1）收入确认

如本附注“三、（二十七）收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会

计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；

估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产

生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

财务报表附注第36页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的相关经营收入、经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关销售数量、销售价格和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结财务报表附注第37页湖北三峡旅游集团股份有限公司

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合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司在或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现财务报表附注第38页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数财务报表附注第39页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期允增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%财务报表附注第40页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)税收优惠根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款1414133953.121459556412.38

其他货币资金1688000.00295500.00

合计1415821953.121459851912.38

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7909469.16

其中：其他7909469.16

合计7909469.16

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注第41页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内23565589.3315212925.51

1至2年368562.91834468.64

2至3年693622.17716866.83

3至4年658880.8360399.00

4至5年51790.0095666.00

5年以上1416148.891357750.89

小计26754594.1318278076.87

减：坏账准备3382874.982523636.39

合计23371719.1515754440.48财务报表附注第42页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备885316.843.31885316.84100.00604945.003.31604945.00100.00按信用风险特征组合

25869277.2996.692497558.149.6523371719.1517673131.8796.691918691.3910.8615754440.48

计提坏账准备

其中：

账龄组合25869277.292497558.1423371719.1517673131.871918691.3915754440.48无风险组合

合计26754594.13100.003382874.9823371719.1518278076.87100.002523636.3915754440.48财务报表附注第43页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

客户一590445.00590445.00100.00590445.00590445.00收回预计无法

客户二14500.0014500.00100.0014500.0014500.00收回预计无法

客户三209160.00209160.00100.00收回预计无法

客户四71211.8471211.84100.00收回

合计885316.84885316.84604945.00604945.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合25869277.292497558.149.65无风险组合

合计25869277.292497558.14

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项计提

604945.00280371.84885316.84

坏账准备按信用风险

特征组合计1918691.391076367.11497500.362497558.14提坏账准备

合计2523636.391356738.95497500.363382874.98财务报表附注第44页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额重庆长江黄

金游轮有限4090688.264090688.2615.29204534.41公司重庆长江轮

3571735.603571735.6013.35178586.78

船有限公司重庆市东江

实业有限公2643584.712643584.719.88132179.24司重庆大美长江三峡游轮

884310.50884310.503.3144215.53

股份有限公司宜昌平安驾

驶员培训有877594.86877594.863.2843879.74限公司

合计12067913.9312067913.9345.11603395.70

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8460867.4696.776814191.19100.00

1至2年282560.163.23

合计8743427.62100.006814191.19100.00财务报表附注第45页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

宜昌大三峡国际旅行社有限公司1441509.0016.49

中国太平洋财产保险股份有限公司宜昌中心支公司1283207.3014.68

中国石化销售股份有限公司湖北宜昌石油分公司1062328.0112.15

中化石油湖北有限公司927980.0010.61

中国人民财产保险股份有限公司宜昌市分公司955792.9010.93

合计5670817.2164.86

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项322069129.24396024244.76

合计322069129.24396024244.76

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内945015.133094931.74

1至2年678516.1944957973.31

2至3年44724823.81288692675.27

3至4年258576772.9662365901.38

4至5年22353901.382893512.33

5年以上6128715.454009415.52

小计333407744.92406014409.55

减：坏账准备11338615.689990164.79

合计322069129.24396024244.76财务报表附注第46页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

5249256.601.575249256.60100.003799256.390.943799256.39100.00

备按信用风险特征组

328158488.3298.436089359.081.86322069129.24402215153.1699.066190908.401.54396024244.76

合计提坏账准备

其中：

账龄组合10990763.786089359.084901404.7015047428.626190908.408856520.22

无风险组合317167724.54317167724.54387167724.54387167724.54

合计333407744.92100.0011338615.68322069129.24406014409.55100.009990164.79396024244.76财务报表附注第47页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

单位一2614548.202614548.20100.002614548.202614548.20收回预计无法

单位二1059986.431059986.43100.001059986.221059986.22收回预计无法

单位三60000.0060000.00100.0060000.0060000.00收回

单位四50000.0050000.00预计无法

单位五10000.0010000.00100.0010000.0010000.00收回预计无法

单位六3683.363683.36100.003683.363683.36收回预计无法

单位七538.61538.61100.00538.61538.61收回预计无法

单位八500.00500.00100.00500.00500.00收回预计无法

单位九1500000.001500000.00100.00收回

合计5249256.605249256.603799256.393799256.39

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合10990763.786089359.0855.40

无风险组合317167724.54

合计328158488.326089359.08

（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第48页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注整个存续期整个存续期预未来12个月预预期信用损

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额6190908.403799256.399990164.79上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1440000.211440000.21

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2031342.1560000.002091342.15

本期转回692891.2650000.00742891.26本期转销本期核销其他变动

期末余额6089359.085249256.6011338615.68

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额402215153.163799256.39406014409.55上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1500000.211500000.21

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增791848.09791848.09

本期终止确认73348512.7250000.0073398512.72其他变动

期末余额328158488.325249256.60333407744.92财务报表附注第49页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项

计提坏3799256.3960000.0050000.001440000.215249256.60账准备按信用风险特

征组合6190908.402031342.15692891.26-1440000.216089359.08计提坏账准备

合计9990164.792091342.15742891.2611338615.68

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金2528475.002429235.90

备用金54015.0457738.86

应收暂付款2834723.802614548.20

应收其他代垫款940930.288918186.14

应收政府款项-土地一级开

317167724.54387167724.54

发项目款

其他9881876.264826975.91

合计333407744.92406014409.55

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额

(%)宜昌市夷陵区财土地一级开

268564791.972-4年80.55

政局发项目款财务报表附注第50页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额

(%)宜昌市土地储备土地一级开

48602932.573-4年14.58

中心发项目款荆州神通汽车运

代垫款7878736.212-5年以上2.364719230.09输集团有限公司宜昌华西骨科医

租金2614548.204-5年以上0.782614548.20院有限公司宜昌三峡运输集

团远安县畅通汽保证金1500000.004-5年以上0.451500000.00车客运有限公司

合计329161008.9598.728833778.29

(六)存货期末余额上年年末余额类别存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备

原材料3242262.233242262.231494024.891494024.89

库存商品4555927.664555927.663753527.753753527.75

合计7798189.897798189.895247552.645247552.64

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额-增值税借方余额23021769.1015265579.70

预缴其他税金2416500.205484705.46

合计25438269.3020750285.16财务报表附注第51页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额余额资资资损益调整变动或利润准备他

1．联营企业

南京长江行

游轮有限公21500635.43322563.7421823199.17司南京长江行

文旅发展有158845.7212226.30171072.02限公司湖北中油交

运能源有限35778185.7010072437.938248513.1937602110.44公司松滋市欣业

交通服务有1380805.53-20025.111360780.42限公司重庆巅峰双

3884291.04-391407.443492883.60

峡旅游有限财务报表附注第52页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额余额资资资损益调整变动或利润准备他公司宜昌交运汽

车销售服务52715492.891366.3352716859.22有限公司

小计115418256.319997161.758248513.19117166904.87

合计115418256.319997161.758248513.19117166904.87

(九)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因系公司非短期出中道旅游产业发

150000.00150000.0020000.00售、非交易性的

展股份有限公司权益投资

合计150000.00150000.0020000.00财务报表附注第53页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额712844256.1336260931.12749105187.25

（2）本期增加金额70217370.3546527949.18116745319.53

—存货\固定资产\在

70217370.3546527949.18116745319.53

建工程转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额783061626.4882788880.30865850506.78

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额149625728.2314775295.56164401023.79

（2）本期增加金额51382209.4818432013.6969814223.17

—计提或摊销23343082.00856892.7624199974.76

—存货\固定资产\在

28039127.4817575120.9345614248.41

建工程转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额201007937.7133207309.25234215246.96

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值582053688.7749581571.05631635259.82

（2）上年年末账面价值563218527.9021485635.56584704163.46

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因财务报表附注第54页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物332902428.73申办手续不齐备

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1139360969.541015974961.64固定资产清理

合计1139360969.541015974961.64财务报表附注第55页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额787245797.1393542782.00709742583.9746349929.561636881092.66

（2）本期增加金额121819789.8321579348.27104018254.153397508.85250814901.10

—购置213714.033495032.8216786528.213372508.8523867783.91

—在建工程转入121575724.8012893264.9687231725.94221700715.70

—资产价值调整118566.33118566.33

—重分类调整30351.005072484.1625000.005127835.16

（3）本期减少金额66240143.711258236.289160930.482650616.6479309927.11

—处置或报废4762193.49991151.667901763.962466014.5716121123.68

—资产价值调整663019.13212733.621259166.52142274.932277194.20

—重分类调整5031157.0254351.0042327.145127835.16

—转入投资性房地产55783774.0755783774.07

（4）期末余额842825443.25113863893.99804599907.6447096821.771808386066.65

2．累计折旧

（1）上年年末余额193873613.8461844184.29334834329.4330354003.46620906131.02

（2）本期增加金额28135561.138619866.3847154874.894635179.0888545481.48

—计提28106120.668173828.5147154874.894611179.0888046003.14

—重分类调整29440.47446037.8724000.00499478.34财务报表附注第56页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

（3）本期减少金额29498517.721008593.007584603.542334801.1340426515.39

—处置或报废1040582.42955152.537584603.542307571.0811887909.57

—重分类调整418807.8253440.4727230.05499478.34

—转入投资性房地产28039127.4828039127.48

（4）期末余额192510657.2569455457.67374404600.7832654381.41669025097.11

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值650314786.0044408436.32430195306.8614442440.361139360969.54

（2）上年年末账面价值593372183.2931698597.71374908254.5415995926.101015974961.64财务报表附注第57页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物8920930.32申办手续不齐备或历史遗留问题

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备在建工

107609991.31107609991.31168790916.26168790916.26

程工程物资

合计107609991.31107609991.31168790916.26168790916.26

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值游客中心改

造及相关项11885854.0911885854.097077249.487077249.48目省际度假型

94492622.3194492622.313503207.503503207.50

游轮项目西陵峡旅游

观光游船项43188863.1843188863.18目三峡游轮中

95679145.8495679145.84

心水工码头天元物流城

11-14#号仓库16297835.2016297835.20

项目

其他项目1231514.911231514.913044615.063044615.06

合计107609991.31107609991.31168790916.26168790916.26财务报表附注第58页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减投入占预工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额算比例度累计金额

金额(%)

(%)省际度假型

1063007000.003503207.5090989414.8194492622.3111.1712.70%募集资金

游轮项目西陵峡旅游

观光游船项160000000.0043188863.1844042862.7687231725.9453.2055.00%募集资金目三峡游轮中

129390000.0095679145.849261221.13104940366.9788.86100.00%自筹

心水工码头

合计142371216.52144293498.70192172092.9194492622.31财务报表附注第59页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)使用权资产

1、使用权资产情况

机器及运输设项目土地使用权房屋及建筑物合计备

1．账面原值

（1）上年年末余额4412376.02666421.76323233.955402031.73

（2）本期增加金额1215422.746060725.247276147.98

—新增租赁1215422.746060725.247276147.98

（3）本期减少金额158654.96158654.96

—处置158654.96158654.96

（4）期末余额4253721.061881844.506383959.1912519524.75

2．累计折旧

（1）上年年末余额1518173.25413509.31101765.732033448.29

（2）本期增加金额506057.75255018.411044135.711805211.87

—计提506057.75255018.411044135.711805211.87

（3）本期减少金额158654.96158654.96

—处置158654.96158654.96

（4）期末余额1865576.04668527.721145901.443680005.20

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值2388145.021213316.785238057.758839519.55

（2）上年年末账面

2894202.77252912.45221468.223368583.44

价值财务报表附注第60页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件出租车经营权线路经营权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额442529659.4415774425.10600000.00126898960.21825955.19586628999.94

（2）本期增加金额1107016.001651782.612758798.61

—购置1107016.001651782.612758798.61

（3）本期减少金额47601169.37565287.3948166456.76

—处置1073220.19565287.391638507.58

—转入投资性房地产46527949.1846527949.18

（4）期末余额396035506.0716860920.32600000.00126898960.21825955.19541221341.79

2．累计摊销

（1）上年年末余额95299230.266713558.96600000.0068526351.71242289.93171381430.86

（2）本期增加金额10242433.822030029.794301174.1230003.4516603641.18

—计提10242433.822030029.794301174.1230003.4516603641.18

（3）本期减少金额17817770.08121472.6617939242.74

—处置242649.15121472.66364121.81

—转入投资性房地产17575120.9317575120.93

（4）期末余额87723894.008622116.09600000.0072827525.83272293.38170045829.30财务报表附注第61页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权软件出租车经营权线路经营权其他合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值308311612.078238804.2354071434.38553661.81371175512.49

（2）上年年末账面价值347230429.189060866.1458372608.50583665.26415247569.08财务报表附注第62页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权1026157.12申办手续不齐备或历史遗留问题

(十五)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

宜昌茅坪港旅游客运有限公司8140269.228140269.22

宜昌交运集团出租汽车客运有限公司121509.24121509.24

湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司3378926.153378926.15

湖北省高峡平湖游船有限责任公司1120752.041120752.04

小计12761456.6512761456.65减值准备

宜昌茅坪港旅游客运有限公司1978741.741978741.74

宜昌交运集团出租汽车客运有限公司121509.24121509.24

湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司3378926.153378926.15

小计5479177.135479177.13

账面价值7282279.527282279.52

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

青苗补偿203617.6940723.56162894.13

协调服务费89400.0093500.0042500.00140400.00出租车公司装

134572.19134572.19

修费

铁路线维修费81069.1181069.11

特斯拉 4S 店

1455691.34266876.721188814.62

装修工程物流城排水沟

152434.3112702.87139731.44

修缮费

合计508658.991701625.65578444.451631840.19财务报表附注第63页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备12039962.073009992.6113217706.163304426.54

可抵扣亏损24575893.946143973.49

租赁负债8429916.922107479.22471247.56117811.89

合计45045772.9311261445.3213688953.723422238.43

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

10864832.352716208.0812456855.083114213.77

资产评估增值非货币性资产转让递

20369025.005092256.2527459428.326864857.08

延

使用权资产8671175.392167793.853147115.24786778.81

合计39905032.749976258.1843063398.6410765849.66

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产2851831.058409614.27117811.893304426.54

递延所得税负债2851831.057124427.13117811.8910648037.77

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异2681528.59财务报表附注第64页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损94034305.35127791232.69

合计96715833.94127791232.69

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年8640036.64

2025年14321594.6626436927.22

2026年24111335.1337388888.36

2027年26999216.7937362256.13

2028年13191824.0317963124.34

2029年15410334.74

合计94034305.35127791232.69

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备支付土地

21551818.8521551818.8521551818.8521551818.85

征拆款预付系统

开发购置2583338.702583338.70291262.14291262.14款预付船舶

内部装饰11546497.5011546497.50款

合计35681655.0535681655.0521843080.9921843080.99财务报表附注第65页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况

旅游质量保证金、ETC 保证金、定

货币资金 1688000.00 1688000.00 旅游质量保证金、ETC 保证金 600295500.00 600295500.00期存款

固定资产43189808.6337504713.41长期借款抵押56986773.4944622579.25长期借款抵押

合计44877808.6339192713.41657282273.49644918079.25财务报表附注第66页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付采购款27652950.8437826622.47

应付工程进度款53247090.4277063350.79

应付质保金6642823.704620880.95

应付劳务费1351355.99141838.58

应付各线路票款16335878.1518924172.80

其他8807231.46301153.00

合计114037330.56138878018.59

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中建科工集团有限公司11337557.09暂估尚未结算工程款

湖北瑞林装饰设计工程有限公司6109783.83暂估尚未结算工程款

宜昌鑫汇船舶修造有限公司5506931.49暂估尚未结算工程款

湖北汇宜建设工程有限公司5439065.37暂估尚未结算工程款

中交第二航务工程局有限公司7553414.77暂估尚未结算工程款

秭归县沙镇溪建筑有限责任公司2147278.76暂估尚未结算工程款

秭归华星船务有限公司1684577.68工程质保金

福建省辉龙建设工程有限公司宜昌分公司1215200.73工程质保金

合计40993809.72

(二十一)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收租赁款36736871.6137376967.93

合计36736871.6137376967.93

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北中油交运能源有限公司17606349.14预收租金

合计17606349.14财务报表附注第67页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收合同款项3702178.564023031.28

合计3702178.564023031.28

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬40572790.79230176908.99232014605.5038735094.28

离职后福利-设定提存计划20616.0028760698.4128756249.1525065.26

辞退福利218125.00218125.00

合计40593406.79259155732.40260988979.6538760159.54

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

38075602.16172394307.68174408927.2736060982.57

补贴

（2）职工福利费14527591.8514522845.854746.00

（3）社会保险费10793863.4310792002.161861.27

其中：医疗保险费9311991.339310423.431567.90

工伤保险费1057890.281057596.91293.37

生育保险费423981.82423981.82

（4）住房公积金11721107.0011718973.002134.00

（5）工会经费和职工教育

1820438.633721168.203907224.371634382.46

经费

（6）劳务派遣人员费用676750.0014026751.3313672513.351030987.98

（7）其他短期薪酬2992119.502992119.50

合计40572790.79230176908.99232014605.5038735094.28

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第68页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险17751537.9917748693.192844.80

失业保险费777990.42777865.96124.46

企业年金缴费20616.0010231170.0010229690.0022096.00

合计20616.0028760698.4128756249.1525065.26

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1725476.761486436.40

企业所得税10111403.144239862.01

个人所得税372486.57262770.83

土地增值税664851.90

房产税1802225.012489777.08

土地使用税875576.93834774.14

城市维护建设税80867.8461839.72

教育费附加34403.6227292.91

地方教育费附加19213.4115094.60

印花税70617.38143622.43

合计15092270.6610226322.02

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项79525215.9180667005.34

合计79525215.9180667005.34

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金54412347.5652699947.42

代扣/代付职工薪酬2879837.993946387.60

应付赔（罚）款499958.0012273.52财务报表附注第69页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应付代垫款3409827.835358281.87

应付日常支出款项2270139.16173989.47

应付代收代付款5902977.968677307.20

其他10150127.419798818.26

合计79525215.9180667005.34

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款201368423.009144738.15

一年内到期的租赁负债1385422.12173766.52

一年内到期的长期借款应付利息295760.85

合计203049605.979318504.67

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税371250.80370592.53

合计371250.80370592.53

(二十八)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款28068238.9133212977.06

保证借款2938300.13

信用借款343000000.00347000000.00

减：一年内到期的长期借款201368423.009144738.15

合计172638116.04371068238.91

说明：1、中国建设银行股份有限公司宜昌江海路支行向本公司之孙公司宜昌交运三

峡游轮有限公司提供额度为13000万元的借款，借款期间为2024年1月17日至2033年1月16日，借款担保人为湖北三峡旅游集团股份有限公司，截至2024年12月

31日借款余额为293.83万元。

2、湖北银行宜昌点军支行向本公司之孙公司宜昌交运三峡人家专线船有限公司提供

额度为3500万元的借款，借款期间为2022年3月31日至2030年3月31日，借款抵押物为三峡人家专线船公司所持有的船舶三峡1号（船舶证号：120522000058）财务报表附注第70页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

及三峡2号（船舶证号：120522000087），借款担保人分别为交运长江游轮有限公司、宜昌三峡人家文化旅游发展有限公司、宜昌灯影峡船务有限公司及秭归华星船

务有限公司，截至2024年12月31日借款余额为2806.82万元。

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额7329361.33543440.55

减：未确认融资费用669901.4072193.01

一年内到期的租赁负债1385422.12173766.52

合计5274037.81297481.02

(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款1982841.141962841.14

专项应付款400000.00

合计1982841.142362841.14

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

车辆保证金1982841.141962841.14

合计1982841.141962841.14

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

船舶专项研制项目400000.00200000.00600000.00

合计400000.00200000.00600000.00

(三十一)长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额

其他长期福利2114850.262366763.38

合计2114850.262366763.38说明：其他长期福利为职工安置款，是按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》（宜劳社函[2006]40号）及宜昌市国有企业财务报表附注第71页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》，公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助199131922.9147866970.0012515577.65234483315.26政府补助

合计199131922.9147866970.0012515577.65234483315.26

政府补助的明细：

本期计入本期新增补营业本期计入其补助项目上年年末余额其他变动期末余额助金额外收他收益金额入金额

宜昌汽车中心站补贴11780300.001450000.0010330300.00

东山汽车站补贴724600.0075000.00649600.00

宜昌港客运码头补贴480100.00480100.00宜昌城区城市旅游集

999700.00500000.00499700.00

散中心补贴

宜都客运站建站补贴5497743.09211451.405286291.69靠港船舶使用岸电项

1414026.78168169.441245857.34

目补贴三峡升船机游轮观光

326111.1030000.00296111.10

体验项目资金宜昌港三峡枢纽旅客

翻坝转运中心码头工33433943.302916463.3630517479.94程项目茅坪港游轮母港换乘

19997378.04915731.8019081646.24

中心项目补贴三峡国际游轮项目补

99800000.003049444.4496750555.56

贴

东站物流项目补贴3130555.54-91666.66-1500000.001722222.20财务报表附注第72页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注三斗坪改扩建项目补

2884722.25103333.332781388.92

助三斗坪港口船舶污染

物接受转运和处理建7764944.35454533.357310411.00设项目财政补助新能源绿色动力技术

6776363.64266282.116510081.53

运用项目补助松滋通达新能源客车

611111.00333333.36277777.64

购置补贴金松客运站项目省级

3510323.82140061.723370262.10

补助资金九凤谷旅游风景区基

606970.0013340.00593630.00

础设施建设配套资金长江三峡省际度假型

游轮旅游项目超长期47260000.0047260000.00特别国债资金

合计199131922.9147866970.0011015577.65-1500000.00234483315.26

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行期末余额送股金转其他小计新股股股份

738148117.00-13546739.00-13546739.00724601378.00

总额

说明：根据本公司于2022年4月22日召开的第五届董事会第二十一次会议、2022年5月27日召开的2021年度股东大会审议通过的《关于九凤谷2021年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》及于2023年4月22日召开的第五届董事会第三十次会议、2023年5月17日召开的2022年度股东大会审议通过的《关于九凤谷2022年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，业绩承诺方宜昌道行文旅开发有限公司及裴道兵按照约定应累计补偿上市公司股份数量（股）合计19586310股。

2024年7月12日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，宜昌道行文旅开发有限公司返还应补偿股份9989018股（全财务报表附注第73页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注部业绩承诺补偿股份）至公司回购专用证券账户，公司已于2024年7月15日完成股份注销手续。2024年10月16日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，伍家区法院通过强制执行将裴道兵的应补偿股份3557721股（2021年业绩承诺补偿股份）划转至公司回购专用证券账户，本公司已于2024年10月22日完成股份注销手续。

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1666448789.3751049313.721615399475.65

其他资本公积18575177.5739538366.3458113543.91

合计1685023966.9439538366.3451049313.721673513019.56说明：根据本公司与宜昌道行文旅开发有限公司、裴道兵签订的《发行股份购买资产协议》《发行股份购买资产协议之盈利预测补偿协议》《发行股份购买资产协议之补充协议》《发行股份购买资产协议之盈利预测补偿协议之补充协议》等相关协议约定，标的公司湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司未完成2021年及2022年业绩承诺金额，业绩承诺方道行文旅、裴道兵应以其持有的本公司股份进行赔偿。2024年7月12日公司收到道行文旅赔偿的股份9989018股，该部分股票公允价值为47447835.50元，本年度计入资本公积的金额为39538366.34元，2024年7月15日注销，股本减少

9989018元，资本公积减少37458818.50元。2024年10月16日公司收到裴道兵赔

偿的股份3557721股，该部分股票公允价值为17148215.22元，2024年10月22日注销，股本减少3557721元，资本公积减少13590495.22元。

(三十五)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购的本公司股份100031965.93114630907.4264596052.72150066820.63

合计100031965.93114630907.4264596052.72150066820.63说明：1、本公司于2024年2月6日召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A 股）股票。本次回购价格不超过人民币 7.00 元/股，本次回购总金额不低于人民币5000万元，不超过人民币1亿元，截至本次回购期限届满，本公司累计回购股份数量1024.7634万股，回购总金额为5003.49万元。

2、根据本公司与宜昌道行文旅开发有限公司、裴道兵签订的《发行股份购买资产协议》《发行股份购买资产协议之盈利预测补偿协议》《发行股份购买资产协议之补充财务报表附注第74页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注协议》《发行股份购买资产协议之盈利预测补偿协议之补充协议》等相关协议约定，由于标的公司湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司未完成2021年及2022年业绩承诺金额，业绩承诺方道行文旅、裴道兵应分别以其持有的本公司股份进行补偿。本年度公司分别以总价人民币1元回购并注销了道行文旅赔偿的9989018股及裴道兵赔偿的

3557721股。

(三十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9960023.385872111.525565992.4210266142.48

合计9960023.385872111.525565992.4210266142.48

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积91112337.922387120.4493499458.36

合计91112337.922387120.4493499458.36

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润686798246.79559525442.11

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润686798246.79559525442.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润117592385.44129640212.51

减：提取法定盈余公积2387120.442367407.83

应付普通股股利68939227.30

期末未分配利润733064284.49686798246.79

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务734408091.34508811855.671592525344.521356046814.28

其他业务6911481.7496555.797925457.69268699.26

合计741319573.08508908411.461600450802.211356315513.54财务报表附注第75页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

营业收入明细：

本期金额上期金额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

一、综合交通服务367892237.41293837506.801271320441.421169999465.81

1.旅客出行服务161518153.76170522062.04159661523.53168561021.92

2.乘用车 4S 服务 632210343.06 590863433.35

3.车辆延伸服务67308042.2853232709.5367181686.6053531031.69

4.商贸物流139066041.3770082735.23412266888.23357043978.85

二、旅游综合服务569896601.54418582299.90507815739.80369228069.42

1.旅游交通服务39074263.8633553117.9738833048.1936202885.80

2.观光游轮服务206336093.46136503378.09175257976.49107705106.87

3.旅游港口服务58367195.5545943602.1857708009.7935002745.85

4.旅行社业务263615892.38197029166.98231167661.25185635894.65

5.旅游景区业务2503156.295553034.684849044.084681436.25

内部交易抵消-203380747.61-203607951.03-186610836.70-183180720.95

主营业务合计734408091.34508811855.671592525344.521356046814.28

其他业务合计6911481.7496555.797925457.69268699.26

合计741319573.08508908411.461600450802.211356315513.54

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税10167357.038822176.09

车船税247686.42259335.72

土地使用税3441514.603615783.19

城市维护建设税780278.871045008.67

教育费附加344842.32454560.37

地方教育费附加229480.31302453.31

印花税215561.221746583.82

土地增值税161744.67

合计15588465.4416245901.17

(四十一)销售费用财务报表附注第76页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

职工薪酬1507625.4323451471.88

折旧费8100.362425431.49

长期待摊费用摊销1300356.02

使用权资产折旧90226.50

租赁费39600.0063320.69

业务招待费38271.4014208.00

办公费55398.47350371.25

差旅费658099.95372059.41

水电费6583.41694512.42

修理费159818.27

车辆费13509.51112636.21

邮电通讯费500.0091270.32

机物料消耗25513.55

低值易耗品摊销29622.12

营销宣传推广费5414316.156015510.49

其他884266.581596877.65

合计8626271.2636793206.27

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬107295903.46118524993.30

折旧费7410076.567912441.07

无形资产摊销5041707.115930691.72

长期待摊费用摊销134572.19274724.18

使用权资产折旧255018.41208595.08

租赁费516975.74561352.34

业务招待费207297.49194114.79

办公费789517.101639366.12

差旅费929114.821797359.69

水电费503650.101706766.95

会议费104544.6037849.56

修理费228985.89575385.33财务报表附注第77页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

车辆费548549.31589161.43

劳务费286909.15666728.22

通讯费306171.05269503.74

财产保险费6485.8185891.08

低值易耗品摊销9470.2014091.85

聘请中介机构费6182332.606165353.72

诉讼费728971.17341767.32

党建工作经费1000.00260195.79

残保金1376369.011009233.77

广告宣传费747862.76756142.21

其他3312045.434721678.45

合计136923529.96154243387.71

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用11586619.4513461218.09

其中：租赁负债利息费用287871.19270233.74

减：利息收入26811981.3444260734.18

手续费及其他448666.731024474.46

合计-14776695.16-29775041.63

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助47953375.4236177923.97

进项税加计抵减5565.731923467.13

代扣个人所得税手续费36574.6061130.48

直接减免的增值税25134.6165829.95

合计48020650.3638228351.53

说明：政府补助项目详见附注“八（一）1、计入当期损益的与收益相关的政府补助”。

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额财务报表附注第78页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益9997161.756806256.96

处置长期股权投资产生的投资收益53735597.80

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入20000.00

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得2229223.46合计10017161.7562771078.22

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产17148215.22

合计17148215.22

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失859238.5950093.81

其他应收款坏账损失1348450.89-2220364.14

合计2207689.48-2170270.33

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

固定资产减值损失285282.99

合计285282.99

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益690690.581901318.20690690.58

无形资产处置收益681493.46681493.46

合计1372184.041901318.201372184.04

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额财务报表附注第79页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得2904.8738943.162904.87与企业日常活动无关的政府

770000.00

补助

违约赔偿收入2100808.43252539.562100808.43

罚款利得2600.00307461.952600.00

无法支付的款项735.0210060.61735.02

其他2596471.87226636.952596471.87

合计4703520.191605642.234703520.19

(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠4582.834582.83

资产报废、毁损损失3624131.114316280.753624131.11

固定资产盘亏258.26139482.07258.26

罚款支出、滞纳金622602.35937404.30622602.35

赔偿金、违约金2873816.239561964.502873816.23

其他3758847.3353358.023758847.33

合计10884238.1115008489.6410884238.11

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用43314750.6630778468.32

递延所得税费用-8628798.377764530.23

合计34685952.2938542998.55

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额154219394.09

按法定[或适用]税率计算的所得税费用38554848.52财务报表附注第80页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

子公司适用不同税率的影响-1952465.05

调整以前期间所得税的影响6434170.79

非应税收入的影响-2530303.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3725525.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6819932.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2838043.36

其他112151.86

所得税费用34685952.29

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润117592385.44129640212.51

本公司发行在外普通股的加权平均数733393072.67727631308.67

基本每股收益0.16030.1782

其中：持续经营基本每股收益0.16030.1782终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）117592385.44129640212.51

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）733393072.67727631308.67

稀释每股收益0.16030.1782

其中：持续经营稀释每股收益0.16030.1782终止经营稀释每股收益

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

财务报表附注第81页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到政府补助83661137.3635104405.66

收到存款利息26807365.3744260734.18

收到的往来款194078272.29125165996.31

合计304546775.02204531136.15

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的期间费用24316730.8943634175.23

支付的往来款108194350.7554938566.41

本期支付受限货币资金1392500.00

合计133903581.6498572741.64

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

业绩承诺方赔偿返还以前年度现金分红1926087.60

合计1926087.60

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支付的现金2428791.57914059.94

回购股份支付的现金50034856.7071161331.81

回购业绩承诺方股份及注销费用24783.68

合计52488431.9572075391.75

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润119533441.80119467724.48财务报表附注第82页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：信用减值损失2207689.48-2170270.33

资产减值准备285282.99

固定资产折旧112175848.41102213608.40油气资产折耗

使用权资产折旧1805211.872086196.30

无形资产摊销16603641.1819185133.59

长期待摊费用摊销578444.451857991.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1372184.04-1901318.20（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3621226.244416819.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17148215.22

财务费用（收益以“－”号填列）11586619.4513461218.09

投资损失（收益以“－”号填列）-10017161.75-62771078.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5105187.731217542.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3523610.648007801.15

存货的减少（增加以“－”号填列）-2550637.25232833580.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）122495189.96206335883.76

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-10565009.71-265705738.31其他

经营活动产生的现金流量净额340325306.50378820378.20

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额814133953.12859556412.38

减：现金的期初余额859556412.381182466599.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-45422459.26-322910186.77

2、现金和现金等价物的构成

财务报表附注第83页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

一、现金814133953.12859556412.38

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款814133953.12859556412.38可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额814133953.12859556412.38

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额

租赁负债的利息费用287871.19

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用812609.57计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3306243.02售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内1655952.40

财务报表附注第84页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁付款额

1至2年1655952.40

2至3年1671031.77

3年以上2517250.00

合计7500186.57

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额

经营租赁收入67628734.59

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额

1年以内63105141.81

1至2年41916747.56

2至3年25909966.26

3至4年16982973.49

4至5年11199500.17

5年以上19073208.68

合计178187537.97

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、2024年4月25日本公司之子公司宜昌交运集团客运有限公司成立宜昌交运集团

客运有限公司峡江旅行社分公司，主要经营旅行社网点服务业务等。

2、2024年1月5日本公司之孙公司宜昌交运集团五峰客运有限公司成立宜昌交运

集团五峰客运有限公司中心站，主要经营道路旅客运输站运营业务等。

3、2024年9月12日本公司之孙公司湖北宜昌交运松滋有限公司注销子公司松滋市

金安汽车运输有限公司。

财务报表附注第85页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接宜昌交运集

团客运有限10000.00宜昌市宜昌市道路客运70.00设立公司宜昌交运集非同一控

团秭归客运600.00宜昌市宜昌市道路客运100.00制下合并有限公司宜昌交运集

团兴山客运200.00宜昌市宜昌市道路客运100.00设立有限公司宜昌交运集非同一控

团五峰客运600.00宜昌市宜昌市道路客运100.00制下合并有限公司宜昌交运集

团宜都客运5000.00宜都市宜都市道路客运70.00设立有限公司宜昌交运集

团宜都旅行30.00宜都市宜都市旅游服务100.00设立社有限公司宜都好运机

动车检测有50.00宜都市宜都市车辆检测100.00设立限公司宜都行运机

动车检测有100.00宜都市宜都市车辆检测100.00设立限公司湖北宜昌交

运松滋有限4000.00松滋市松滋市道路客运87.50设立公司

松滋市通达60.00松滋市松滋市道路客运100.00设立财务报表附注第86页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接公共汽车有限公司松滋市金安

汽车运输有50.00松滋市松滋市道路客运100.00设立限公司宜昌交运集团出租汽车出租车营

350.00宜昌市宜昌市100.00设立

客运有限公运司宜昌夷陵鸿

运机动车检1000.00宜昌市宜昌市车辆检测100.00设立测有限公司宜昌恒运机

动车检测管500.00宜昌市宜昌市车辆检测100.00设立理有限公司宜昌交运集

团石油有限300.00宜昌市宜昌市石油销售100.00设立公司宜昌交运集

团旅游客运5000.00宜昌市宜昌市道路客运100.00设立有限公司宜昌长江三同一控制

峡旅游客运7000.00宜昌市宜昌市客运站100.00下合并有限公司宜昌太平溪同一控制

港旅游客运2300.00宜昌市宜昌市港口经营100.00下合并有限公司宜昌茅坪港非同一控

旅游客运有7240.00宜昌市宜昌市港口经营100.00制下合并限公司

宜昌三斗坪9610.76宜昌市宜昌市港口经营83.24同一控制财务报表附注第87页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接旅游港埠有下合并限公司宜昌交运国

际旅行社有1000.00宜昌市宜昌市旅游服务100.00设立限公司宜昌长江国同一控制

际旅行社有1000.00宜昌市宜昌市旅游服务100.00下合并限公司宜昌交运长

江游轮有限35159.38宜昌市宜昌市水路运输98.89设立公司宜昌交运三

峡游轮有限9000.00宜昌市宜昌市水路运输100.00设立公司宜昌交运盛

景游轮有限1000.00宜昌市宜昌市水路运输51.00设立公司宜昌交运三

峡人家专线2000.00宜昌市宜昌市水路运输55.00设立船有限公司宜昌交运三峡人家专线

30.00宜昌市宜昌市旅游服务55.00设立

船旅行社有限公司湖北宜昌长江三峡游轮

55977.82宜昌市宜昌市港口经营88.97设立

中心开发有限公司湖北三峡九景区开发同一控制

凤谷旅游开6500.00宜都市宜都市100.00运营下合并发有限公司财务报表附注第88页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接湖北省高峡非同一控

平湖游船有5100.00秭归县秭归县水路运输56.86制下合并限责任公司湖北天元物

流发展有限89182.00宜昌市宜昌市物流服务100.00设立公司湖北天元物同一控制

业管理有限500.00宜昌市宜昌市物业管理100.00下合并公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

宜昌交运集团客运有限公司30.00%2695343.5861644686.25

宜昌交运长江游轮有限公司1.11%348400.8411884978.59湖北宜昌长江三峡游轮中心

11.03%-224547.22101168082.43

开发有限公司财务报表附注第89页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宜昌交运集团客运有

98717488.33246072028.01344789516.34109876011.5610917172.57120793184.13100257846.61267471757.17367729603.78139028712.9911582019.05150610732.04

限公司宜昌交运长江游轮有

792653784.54419629554.781212283339.3243329648.4083250499.75126580148.15823114328.31291123138.091114237466.4024239952.7037001209.7061241162.40

限公司湖北宜昌长江三峡游

898340749.91123438633.531021779383.447767975.2696750555.56104518530.82919535633.05117317481.571036853114.6217756359.3099800000.00117556359.30

轮中心开发有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量宜昌交运集团客运有限

189832115.437345292.687345292.6813144958.28183934025.65-5056113.26-5056113.2618739713.42

公司宜昌交运长江游轮有限

213109036.9832505480.1432505480.14155032384.90189934044.2956698530.7556698530.7532128879.01

公司湖北宜昌长江三峡游轮

2654.87-2035902.70-2035902.7034860238.27685794.72685794.72-1645796.46

中心开发有限公司财务报表附注第90页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

湖北中油交运能源有限公司宜昌市宜昌市油品销售50.00权益法是

宜昌交运汽车销售服务有限公司宜昌市宜昌市汽车销售30.00权益法是

南京长江行游轮有限公司南京市南京市水路客运47.00权益法是

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额湖北中油交运能源有宜昌交运汽车销售服南京长江行游轮有湖北中油交运能源宜昌交运汽车销售南京长江行游轮有限限公司务有限公司限公司有限公司服务有限公司公司

流动资产50397444.96332612672.6717741974.3548442912.69393653659.8224894709.85

非流动资产28312764.8283910658.3781060518.8628795498.6685543745.5353113867.85

资产合计78710209.78416523331.0498802493.2177238411.35479197405.3578008577.70

流动负债7210366.89303197837.364780744.568938436.42364304159.403205059.73

非流动负债8142097.3846478401.439714404.0827590953.86

负债合计7210366.89311339934.7451259145.998938436.42374018563.4830796013.59财务报表附注第91页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额湖北中油交运能源有宜昌交运汽车销售服南京长江行游轮有湖北中油交运能源宜昌交运汽车销售南京长江行游轮有限限公司务有限公司限公司有限公司服务有限公司公司少数股东权益

归属于母公司股东权益71499842.89105183396.3047543347.2268299974.93105178841.8747212564.11

按持股比例计算的净资产份额35749921.4531555018.8922345373.1934149987.4731553652.5622189905.13

调整事项1852189.0021161840.33-522174.021628198.2421161840.33-689269.70

—商誉

—内部交易未实现利润-522174.02-689269.70

—其他1852189.0021161840.331628198.2421161840.33

对联营企业权益投资的账面价值37602110.4452716859.2221823199.1735778185.7052715492.8921500635.43存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入206227623.21813244642.9819256884.39233038964.10718190640.1213461867.90

净利润17670943.744554.43330783.1116078973.09-18400159.17693195.41终止经营的净利润其他综合收益财务报表附注第92页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额湖北中油交运能源有宜昌交运汽车销售服南京长江行游轮有湖北中油交运能源宜昌交运汽车销售南京长江行游轮有限限公司务有限公司限公司有限公司服务有限公司公司

综合收益总额17670943.744554.43330783.1116078973.09-18400159.17693195.41

本期收到的来自联营企业的股利8248513.199968904.68财务报表附注第93页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计5024736.045423942.29下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-372084.39-302030.80

—其他综合收益

—综合收益总额-372084.39-302030.80财务报表附注第94页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲本期新增政本期退还政政府补助项目政府补助金额用损失的金额减相关成本费用损府补助金额府补助金额本期金额上期金额失的项目

宜昌汽车中心站补贴29000000.001450000.001449700.00其他收益

东山汽车站补贴1500000.0075000.0075400.00其他收益

宜昌港客运码头补贴4800000.00480100.001629900.00其他收益

宜昌城区城市旅游集散中心补贴5000000.00500000.00500300.00其他收益

宜都客运站建站补贴6168100.00211451.40211451.40其他收益

靠港船舶使用岸电项目补贴2101221.30168169.44173709.24其他收益

三峡升船机游轮观光体验项目资金450000.0030000.0030000.00其他收益

宜昌港三峡枢纽旅客翻坝转运中心码头工程项目43840000.002916463.362398870.92其他收益

茅坪港游轮母港换乘中心项目补贴20150000.00915731.80152621.96其他收益

三峡国际游轮项目补贴99800000.003049444.44其他收益

东站物流项目补贴2000000.0066666.6766666.67其他收益

东站现代物流专项资金1500000.00-158333.3350000.00其他收益

三斗坪改扩建项目补助3100000.00103333.33103333.32其他收益财务报表附注第95页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲本期新增政本期退还政政府补助项目政府补助金额用损失的金额减相关成本费用损府补助金额府补助金额本期金额上期金额失的项目

三斗坪港口船舶污染物接受转运和处理建设项目财政补助9740000.00454533.35454533.36其他收益

新能源绿色动力技术运用项目补助6790000.00266282.1113636.36其他收益

松滋通达新能源客车购置补贴2000000.00333333.36333333.36其他收益

金松客运站项目省级补助资金4050000.00140061.72140061.72其他收益

九凤谷旅游风景区基础设施建设配套资金606970.00606970.0013340.00其他收益

长江三峡省际度假型游轮旅游项目超长期特别国债资金47260000.0047260000.00

合计47866970.001500000.00288356291.3011015577.657783518.31财务报表附注第96页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注与收益相关的政府补助计入当期损益或计入当期损益或政府补助项目政府补助金额冲减相关成本费冲减相关成本费用损失的金额用损失的项目

稳岗补贴357296.20357296.20其他收益

一次性扩岗补贴、社保补贴289222.60289222.60其他收益

2022年度市直新能源公交车运营补贴37684.8537684.85其他收益

伍家岗发展和改革局发放2023年度高质

150000.00150000.00其他收益

量产业发展奖

城市公交运营补贴2440900.002440900.00其他收益

企业吸纳就业困难人员社保补贴1877.201877.20其他收益

企业吸纳脱贫人员就业奖2000.002000.00其他收益

农村道路客运补贴93281.7993281.79其他收益

2023年城市公交亏损补贴2600000.002600000.00其他收益

2023年度城乡公交经营补贴383332.00383332.00其他收益

2023年秋季学生专车补贴302087.00302087.00其他收益

2023年度农村客运补贴398279.16398279.16其他收益

2024年1-6月城乡公交亏损补贴195000.00195000.00其他收益

2024年春季学生专车补贴396628.00396628.00其他收益

2022年度新能源公交车补贴40000.0040000.00其他收益

2023年古夫城区城市公交财政兜底保障

840200.00840200.00其他收益

补贴

2023年交通执法大队新能源公交车运营

60000.0060000.00其他收益

补贴

燃油补贴4560.004560.00其他收益

在营一、二、三级客运站运营补贴500000.00500000.00其他收益

道路客运电子客票服务补助资金200000.00200000.00其他收益

全域旅游标识牌19030.0019030.00其他收益

道路运输行业文明创建专项补助50000.0050000.00其他收益

松滋市交通局拨2023年客运站运营补贴150000.00150000.00其他收益

2022年农村客运车辆运营补贴354901.96354901.96其他收益

2023年客运站运营补贴150000.00150000.00其他收益

春节在岗慰问补贴3000.003000.00其他收益财务报表附注第97页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或计入当期损益或政府补助项目政府补助金额冲减相关成本费冲减相关成本费用损失的金额用损失的项目

新能源车补贴1360000.001360000.00其他收益

运营补贴21130000.0021130000.00其他收益

洈水线公交改造企业补偿金210000.00210000.00其他收益高新区管委会2022年出租汽车城市交通

106211.20106211.20其他收益

发展奖励资金

2023年度企业服务质量信誉考核奖励200000.00200000.00其他收益

高新管委会高校毕业生社保补贴10423.4010423.40其他收益

统计局补贴3000.003000.00其他收益

营业收入达标奖励50000.0050000.00其他收益

长阳旅游局奖补资金83330.0083330.00其他收益

伍家岗区发放2023年高质量发展奖20000.0020000.00其他收益

2023年促进城市和产业高质量发展奖励

20000.0020000.00其他收益

资金

2023年服务业发展奖补资金30000.0030000.00其他收益

2023年宜昌旅游年卡建设补贴133892.00133892.00其他收益

规上服务业企业奖补375000.00375000.00其他收益

供应链体系建设专项资金1000000.001000000.00其他收益

现代物流产业类奖补资金200000.00200000.00其他收益

2023年度文旅产业发展奖20000.0020000.00其他收益

船用电池动力系统工程化应用研究项目

1200000.001200000.00其他收益

补助经费

伍家岗区发改局服务业奖补资金30000.0030000.00其他收益

2030型湖北地区绿色智能船舶关键技术

600000.00600000.00其他收益

及示范船研制项目国拨经费

其他补贴136660.41136660.41其他收益

合计36937797.7736937797.77财务报表附注第98页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益199131922.9147866970.0011015577.65-1500000.00234483315.26与资产相关财务报表附注第99页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)政府补助的退回金额原因

因规划调整，宜昌东站物流中心部分设施暂缓施工，按照湖北省财政厅、湖北省发展改革委《关于印发湖北省本期退回的政府补助1500000.00预算内固定资产投资计划及预算调整管理办法的通知》（鄂财建发[2019]68号）要求退还部分项目补助资金

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第100页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2024年12月31日，本公司贷款利率相对稳定，利率波动对公司借款利息影响较小。

（2）利率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险主要源于以记账本位币之外的货币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营业务位于中国湖北省内，基本全部以人民币结算，不存在重大汇率风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

财务报表附注第101页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他权益工具

150000.00150000.00

投资持续以公允价值

150000.00150000.00

计量的资产总额

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地

比例(%)权比例(%)湖北三峡文化旅游集团有限公宜昌旅游开发

10亿元26.9026.90

司市投资

说明：截至2024年12月31日，湖北三峡文化旅游集团有限公司直接持有本公司25.40%股权，通过宜昌文旅投资开发有限公司间接持有的本公司股份1.50%。本公司的最终控制方为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

财务报表附注第102页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系南京长江行游轮有限公司本公司联营企业湖北中油交运能源有限公司本公司联营企业松滋市欣业交通服务有限公司本公司联营企业宜昌交运汽车销售服务有限公司本公司联营企业重庆巅峰双峡旅游有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

宜昌城市发展投资集团有限公司公司一般法人股东、间接控股股东宜昌交旅投资开发有限公司公司一般法人股东宜昌国有资本投资控股集团有限公司公司一般法人股东宜昌高新投资开发有限公司公司一般法人股东同程网络科技股份有限公司公司一般法人股东宜昌行远建设投资有限公司控股股东控制的单位宜昌行胜建设投资有限公司控股股东控制的单位宜昌峡州清江天龙湾旅游度假区有限公司控股股东控制的单位宜昌文旅投资开发有限公司控股股东控制的单位宜昌桃花岭生态农业有限公司控股股东控制的单位宜昌桃花岭饭店股份有限公司控股股东控制的单位宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公司控股股东控制的单位宜昌市长寿山庄实业有限责任公司控股股东控制的单位宜昌市桃花岭酒店经营管理有限公司控股股东控制的单位宜昌三峡旅游度假区开发有限公司控股股东控制的单位宜昌平安驾驶员培训有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团汽车销售维修有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司伍家分公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位财务报表附注第103页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宜昌交旅绿劲置业有限公司控股股东控制的单位宜昌车溪文化旅游发展有限公司控股股东控制的单位湖北行营酒店管理有限公司控股股东控制的单位湖北峡州酒店产业集团有限公司控股股东控制的单位湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行社有限公司控股股东控制的单位湖北天元供应链有限公司控股股东控制的单位湖北省宜昌市峡州宾馆有限责任公司控股股东控制的单位湖北三峡演艺集团有限责任公司控股股东控制的单位湖北三峡文旅集团文化产业有限公司控股股东控制的单位湖北抖乐科技发展有限公司控股股东控制的单位恩施麟达汽车销售服务有限公司控股股东控制的单位湖北三峡文旅集团旅行服务有限公司控股股东控制的单位宜昌长江大桥建设营运集团有限公司间接控股股东控制的单位宜昌宜能水电有限责任公司间接控股股东控制的单位宜昌鑫汇船舶修造有限公司间接控股股东控制的单位宜昌物产报废车辆回收拆解有限公司间接控股股东控制的单位宜昌市宜通驾驶员培训有限责任公司间接控股股东控制的单位宜昌市宜居住房科技服务有限公司间接控股股东控制的单位宜昌市万寿桥房地产管理有限公司间接控股股东控制的单位宜昌市勘察测绘研究院有限公司间接控股股东控制的单位宜昌市交通投资有限公司间接控股股东控制的单位宜昌市佳维物业有限公司间接控股股东控制的单位宜昌市城市建设投资开发有限公司间接控股股东控制的单位宜昌市城市规划设计研究院有限公司间接控股股东控制的单位宜昌三峡运输集团有限责任公司间接控股股东控制的单位宜昌三峡枢纽江南翻坝成品油投资运营有限公司间接控股股东控制的单位宜昌三峡宾馆有限公司间接控股股东控制的单位宜昌美丽乡村投资开发有限公司间接控股股东控制的单位宜昌建投园林有限公司间接控股股东控制的单位宜昌建投水务有限公司间接控股股东控制的单位宜昌建投经发矿业有限公司间接控股股东控制的单位宜昌国赢置业有限公司间接控股股东控制的单位财务报表附注第104页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宜昌公交集团有限责任公司三峡分公司间接控股股东控制的单位宜昌公交集团有限责任公司间接控股股东控制的单位宜昌公交集团豚信汽车服务有限责任公司间接控股股东控制的单位宜昌道行文旅开发有限公司间接控股股东控制的单位宜昌大桥工程建设有限责任公司间接控股股东控制的单位宜昌城投物业服务有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城投江南房地产开发有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城投房地产开发有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城市停车投资运营有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城市更新投资开发有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发投资集团有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发能源有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发康养产业投资有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发建工集团有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发供应链有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发葛洲坝水务有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发葛洲坝燃气发展有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发地产集团有限公司间接控股股东控制的单位宜昌城发城市运营有限公司间接控股股东控制的单位宜昌白洋供热有限公司间接控股股东控制的单位湖北一方商业发展有限公司间接控股股东控制的单位湖北三峡物流集团有限公司间接控股股东控制的单位湖北三峡设计咨询集团有限公司间接控股股东控制的单位湖北三峡人才科技发展有限公司间接控股股东控制的单位湖北三峡人才集团有限公司间接控股股东控制的单位湖北三峡路桥工程有限公司间接控股股东控制的单位湖北建夷检验检测中心有限公司间接控股股东控制的单位

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额财务报表附注第105页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌鑫汇船舶修造有限公司造船工程106943273.73宜昌交运集团麟远汽车销售服务有

购买车辆4246593.50限公司

派遣员工资、社保、

湖北三峡人才科技发展有限公司12936149.1710824246.09服务费

松滋市欣业交通服务有限公司修理费1360737.911665657.90

宜昌城发供应链有限公司装卸服务864848.33湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅

旅游服务768195.501108294.50行社有限公司

宜昌桃花岭生态农业有限公司购买零售商品644881.1544520.00

保洁服务、交通运

宜昌城投物业服务有限公司544393.7234480.00输服务湖北三峡文旅集团文化产业有限公购买物资及零售商

516100.00158390.00

司品、活动服务费

宜昌交运汽车销售服务有限公司电费475256.48宜昌交运集团麟至汽车销售服务有

购买车辆469800.00限公司

湖北中油交运能源有限公司油费247798.22619437.22

湖北建夷检验检测中心有限公司检测服务230590.00263496.00

南京长江行游轮有限公司代收代付工资社保821313.30

宜昌公交集团有限责任公司广告费、电费200317.00180000.00

宜昌城市停车投资运营有限公司停车费、电费109504.89211701.74宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有

购买车辆84480.84限公司

宜昌桃花岭饭店股份有限公司广告费、旅游服务53661.0024536.00

宜昌文旅投资开发有限公司工程服务39440.00785010.30

宜昌平安驾驶员培训有限公司培训费57950.00宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有

车辆修理费31164.00限公司宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限

租车服务16000.00公司

宜昌三峡运输集团有限责任公司运费15534.00财务报表附注第106页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额湖北省宜昌市峡州宾馆有限责任公

购买零售商品14675.00司湖北三峡文旅集团旅行服务有限公

旅游服务12660.00司

湖北抖乐科技发展有限公司旅游服务7200.00宜昌交运集团汽车销售维修有限公

电费3467.00司宜昌长江大桥建设营运集团有限公

通行费3167.66司

宜昌行胜建设投资有限公司旅游服务2751.0017016.00宜昌公交集团豚信汽车服务有限责

洗车费1420.00任公司

宜昌市宜居住房科技服务有限公司购买零售商品1320.00

湖北三峡演艺集团有限责任公司演出门票1190.00宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有

车辆修理费943.00限公司

中道旅游产业发展股份有限公司会务费6000.00宜昌市宜通驾驶员培训有限责任公

自助售卖机服务费736.81司

宜昌市勘察测绘研究院有限公司测绘服务费47073.96

宜昌建投园林有限公司装修服务1582162.08

宜昌建投水务有限公司水费721.28宜昌公交集团有限责任公司三峡分

运费20640.00公司

宜昌城发葛洲坝水务有限公司水表开户费3443.66

宜昌车溪文化旅游发展有限公司旅游服务1200.00

湖北行营酒店管理有限公司购买零售商品149796.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行社车辆租赁、旅

4926406.001983772.00

有限公司游服务财务报表附注第107页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

停车服务、销

宜昌城市停车投资运营有限公司4174156.303068726.04售商品

装卸服务、物

宜昌城发供应链有限公司2036291.59326437.59业服务

管理服务、销

宜昌平安驾驶员培训有限公司售商品、车辆1833734.281510268.24检测等

南京长江行游轮有限公司管理服务917685.97512839.16

宜昌鑫汇船舶修造有限公司管理服务781883.08

车辆租赁、物

宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公司699380.99903930.21业服务

车辆检测、销

宜昌市宜通驾驶员培训有限责任公司526409.53361949.21售商品等

水电费、劳务

湖北中油交运能源有限公司525425.26611410.82服务等

宜昌交旅绿劲置业有限公司电费收入374618.96261265.35

宜昌白洋供热有限公司车辆租赁354646.18

宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公销售商品、物

357361.00

司业服务

宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公销售商品、物

12378.30

司业服务

车辆租赁、车

湖北三峡文化旅游集团有限公司172559.25218036.55辆检测等

销售商品、水

宜昌交运汽车销售服务有限公司239103.00电费等

宜昌高新投资开发有限公司车辆租赁152000.006050.00

宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公销售商品、水

160855.33

司电费等

湖北抖乐科技发展有限公司车辆租赁147131.005930.00

车辆租赁、旅

宜昌三峡旅游度假区开发有限公司321954.3670400.00游服务

宜昌城市发展投资集团有限公司车辆租赁89069.00262139.00财务报表附注第108页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌城发能源有限公司车辆租赁87150.73

重庆巅峰双峡旅游有限公司管理服务72238.0833708.24

车辆维修、车

湖北建夷检验检测中心有限公司70500.0085735.00辆租赁

销售商品、车

湖北三峡文旅集团文化产业有限公司52151.14245020.64辆租赁

宜昌公交集团有限责任公司车辆检测49760.0058700.00

湖北一方商业发展有限公司车辆租赁49200.00171725.00

宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公销售商品、水

53427.25

司电费等宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公

物业服务5000.00司伍家分公司

宜昌城投房地产开发有限公司车辆租赁46975.001150.00

宜昌建投水务有限公司车辆检测22006.0021644.00

车辆租赁、车

宜昌长江大桥建设营运集团有限公司20634.00197870.00辆检测

宜昌行胜建设投资有限公司租车服务19872.0017000.00

湖北行营酒店管理有限公司租车服务18420.006200.00

宜昌市宜居住房科技服务有限公司旅游服务13616.00

宜昌城发康养产业投资有限公司车辆租赁10010.0064065.00

车辆维修、销

湖北三峡人才科技发展有限公司9988.2417030.60售商品

宜昌城发建工集团有限公司车辆租赁9511.004950.00

恩施麟达汽车销售服务有限公司物业服务7200.00宜昌三峡枢纽江南翻坝成品油投资运营

车辆租赁6825.0036314.01有限公司

宜昌城发投资集团有限公司车辆租赁6739.00

湖北三峡路桥工程有限公司车辆租赁6200.00

宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公销售商品、水

5678.02

司电费等

宜昌城发地产集团有限公司车辆租赁5559.00

宜昌行远建设投资有限公司车辆租赁4400.002300.00财务报表附注第109页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌美丽乡村投资开发有限公司车辆租赁2787.003150.00

宜昌市佳维物业有限公司车辆检测3800.002095.00

宜昌交运集团汽车销售维修有限公司水电费3453.69

宜昌三峡宾馆有限公司车辆租赁3300.00

宜昌市交通投资有限公司车辆租赁3258.00

湖北三峡人才集团有限公司车辆租赁2482.00

宜昌文旅投资开发有限公司车辆租赁2411.00650.00

宜昌市桃花岭酒店经营管理有限公司车辆租赁2151.00

湖北天元供应链有限公司车辆租赁1992.75

宜昌城发葛洲坝燃气发展有限公司车辆租赁1881.00

湖北峡州酒店产业集团有限公司车辆租赁1660.00700.00

宜昌市长寿山庄实业有限责任公司车辆租赁1600.00

宜昌国有资本投资控股集团有限公司车辆租赁1360.005800.00

湖北三峡设计咨询集团有限公司车辆租赁1360.006500.00

宜昌三峡运输集团有限责任公司车辆检测1350.00

宜昌市城市建设投资开发有限公司车辆租赁680.006000.00

湖北三峡物流集团有限公司车辆租赁792.002700.00

宜昌市勘察测绘研究院有限公司车辆租赁792.00

宜昌城发城市运营有限公司车辆租赁792.00

湖北三峡文旅集团旅行服务有限公司旅游服务149681.50

宜昌市城市规划设计研究院有限公司车辆租赁3660.00

宜昌市万寿桥房地产管理有限公司车辆租赁650.00

宜昌峡州清江天龙湾旅游度假区有限公劳务服务、车

5300.00

司辆租赁

宜昌城发葛洲坝水务有限公司车辆租赁3150.00

宜昌城市更新投资开发有限公司车辆租赁1890.00

宜昌城投江南房地产开发有限公司车辆租赁6600.00

宜昌城投物业服务有限公司销售商品2095.00

宜昌大桥工程建设有限责任公司车辆检测800.00

宜昌道行文旅开发有限公司车辆租赁89610.00

宜昌公交集团有限责任公司三峡分公司车辆检测42600.0064700.00

宜昌国赢置业有限公司车辆销售95000.00财务报表附注第110页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌建投东方能源有限公司车辆租赁4514.00

宜昌建投经发矿业有限公司车辆销售225857.09

宜昌宜能水电有限责任公司车辆检测660.00

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖北中油交运能源有限公司房屋、场地2076481.131880000.00宜昌交运集团麟宏汽车销售

房屋、场地1060836.00716244.92服务有限公司宜昌交运集团麟觉汽车销售

房屋、场地195163.32176436.68服务有限公司宜昌交运集团麟远汽车销售

房屋、场地309382.49163786.33服务有限公司宜昌交运集团汽车销售维修

房屋、场地115510.90有限公司宜昌交运汽车销售服务有限

房屋、场地272442.8418533.45公司恩施麟达汽车销售服务有限

房屋、场地607203.96公司松滋市欣业交通服务有限公

房屋、场地192660.55221651.20司

宜昌城发供应链有限公司房屋、场地96280.00宜昌交运集团麟汇汽车销售

房屋、场地186740.08服务有限公司宜昌平安驾驶员培训有限公

房屋、场地826109.81司宜昌顺通机动车驾驶技能服

房屋、场地620496.00务有限公司

3、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额财务报表附注第111页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

宜昌城发供应链有限公司出售固定资产458601.74

宜昌交运汽车销售服务有限公司出售固定资产122524.70宜昌物产报废车辆回收拆解有限公

出售固定资产7762.502464.80司

宜昌城市发展投资集团有限公司转让股权、债权146697642.45

湖北三峡文化旅游集团有限公司转让股权36990992.65

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

（1）本公司为孙公司宜昌交运三峡游轮有限公司的银行借款提供293.83万元担保。

（2）本公司之子公司宜昌交运长江游轮有限公司为其控股子公司宜昌交运三

峡人家专线船有限公司的银行借款提供1543.75万元担保。

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬3451161.594912765.72

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款宜昌平安驾驶员培

877594.8643879.74

训有限公司宜昌顺通机动车驾

驶技能服务有限公480616.4224030.8259086.002954.30司宜昌市宜通驾驶员

237338.0311866.90

培训有限责任公司宜昌城发投资集团

123590.0012056.70

有限公司财务报表附注第112页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宜昌城市发展投资

108217.005670.1575204.003760.20

集团有限公司宜昌城发供应链有

102335.295116.76

限公司湖北三峡文化旅游

42510.002125.5018368.25918.41

集团有限公司宜昌城发能源有限

9000.00450.00

公司湖北抖乐科技发展

5854.00292.70740.0037.00

有限公司湖北三峡路桥工程

4500.00225.00

有限公司宜昌行远建设投资

4400.00220.00

有限公司宜昌交运集团麟宏

汽车销售服务有限3984.00199.20公司宜昌交运集团麟觉

汽车销售服务有限3984.00199.20公司湖北峡州酒店产业

集团海峡国际旅行3580.00179.0013385.40669.27社有限公司宜昌城发地产集团

3020.00151.00

有限公司宜昌城市停车投资

2689.49227.031868.5993.43

运营有限公司湖北峡州酒店产业

1560.0078.00

集团有限公司宜昌三峡运输集团

1350.0067.50

有限责任公司财务报表附注第113页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宜昌公交集团有限

480.0024.0029780.001489.00

责任公司宜昌三峡枢纽江南

翻坝成品油投资运393.0019.652830.00141.50营有限公司宜昌交运集团麟至

汽车销售服务有限373.0018.65公司湖北行营酒店管理

350.0017.50

有限公司宜昌行胜建设投资

80.004.006800.00340.00

有限公司重庆巅峰双峡旅游

0.900.04

有限公司湖北三峡人才科技

0.04

发展有限公司宜昌三峡旅游度假

29500.001475.00

区开发有限公司湖北一方商业发展

99200.004960.00

有限公司宜昌长江大桥建设

15400.00770.00

营运集团有限公司宜昌城发康养产业

3390.00169.50

投资有限公司宜昌公交集团有限

责任公司三峡分公34200.001710.00司宜昌建投水务有限

16298.00814.90

公司宜昌交旅绿劲置业

61968.793098.44

有限公司财务报表附注第114页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宜昌美丽乡村投资

1200.0060.00

开发有限公司宜昌市城市建设投

600.0030.00

资开发有限公司宜昌文旅投资开发

1300.0065.00

有限公司预付款项湖北中油交运能源

35038.1410927.36

有限公司宜昌公交集团有限

25843.4620560.46

责任公司湖北三峡演艺集团

3810.00

有限责任公司其他应收款湖北抖乐科技发展

100000.005000.00

有限公司湖北三峡人才科技

122.616.13

发展有限公司松滋市欣业交通服

0.480.02

务有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

宜昌鑫汇船舶修造有限公司5506931.49湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行

639701.50825171.50

社有限公司

宜昌文旅投资开发有限公司186800.49

湖北三峡人才科技发展有限公司77334.0079000.00

同程网络科技股份有限公司50000.0050000.00

宜昌三峡运输集团有限责任公司39028.4039028.40财务报表附注第115页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

松滋市欣业交通服务有限公司16477.00301153.00

湖北建夷检验检测中心有限公司14867.9214867.92

湖北抖乐科技发展有限公司7200.00

宜昌城投物业服务有限公司7031.2626060.00

宜昌行胜建设投资有限公司30.00宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限

2384000.00

公司预收款项

湖北中油交运能源有限公司17630489.7019420965.89

宜昌城发供应链有限公司29700.00

宜昌平安驾驶员培训有限公司21716.8649500.00宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限

86927.14141508.25

公司

宜昌交运汽车销售服务有限公司53998.718568.00宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限

15786.6813173.00

公司宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限

60988.00146709.00

公司

松滋市欣业交通服务有限公司215203.14

宜昌公交集团有限责任公司371428.57

恩施麟达汽车销售服务有限公司150639.24合同负债

宜昌白洋供热有限公司55045.87

湖北建夷检验检测中心有限公司16100.9217550.00宜昌顺通机动车驾驶技能服务有限公

9903.736155.00

司湖北峡州酒店产业集团海峡国际旅行

7676.6323432.00

社有限公司

宜昌平安驾驶员培训有限公司1282.301802.52宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限

668.14

公司

宜昌市宜通驾驶员培训有限责任公司442.48财务报表附注第116页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

湖北三峡文化旅游集团有限公司88.50

宜昌三峡旅游度假区开发有限公司253633.36

宜昌交运集团汽车销售维修有限公司2008.00

宜昌市长寿山庄实业有限责任公司1600.00其他应付款

宜昌道行文旅开发有限公司340170.00340170.00宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限

306305.00306305.00

公司

松滋市欣业交通服务有限公司52500.0052500.00宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限

51819.0010800.00

公司

宜昌平安驾驶员培训有限公司50000.0051000.00

宜昌文旅投资开发有限公司39940.00

宜昌城发供应链有限公司29700.0029700.00

宜昌交运汽车销售服务有限公司26704.0026704.00

湖北三峡人才科技发展有限公司5000.005000.00

宜昌交运集团汽车销售维修有限公司2500.002500.00

宜昌物产报废车辆回收拆解有限公司450.00宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限

40519.00

公司

宜昌城市发展投资集团有限公司2436384.91

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司于2025年4月18日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施计划的议案》，同意再次调整2020年非公开发行股票募集资金投资项目实施计划，公司拟将第二批2艘省际游轮单艘投资金额从25927.00万元调整为27223.35万元（第一批2艘省际游轮单艘投资金额25927.00万元保持不变）。本次调整后，省际游轮旅游项目投资总金额从103708.00万元增至106300.70万元；单船建造周期从2年延长至26个月，省际游轮全部投入运营时间为2028年6月。

财务报表附注第117页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)重要或有事项

1、2022年度业绩补偿诉讼

2019年本公司发行股份购买湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司100%股权，2021及

2022年度九凤谷实际经营业绩未能达标而触发业绩补偿程序，2023年7月本公司

以业绩补偿义务人裴道兵截至2022年度未履行的股份补偿和现金分红返还义务，向湖北省宜昌市伍家岗区人民法院提起诉讼。2024年1月，公司根据2021年度业绩补偿诉讼二审判决情况，向伍家岗区法院提交《变更诉讼请求申请书》，将2021年度业绩补偿诉讼二审判决已判令交付的股份及返还的分红数从本案诉讼请求中扣减。

2024年6月，公司收到伍家岗区法院发来的关于2022年业绩补偿诉讼《民事判决书》（（2023）鄂0503民初2587号），法院一审判决：*被告裴道兵于本判决生效之日起十日内向原告湖北三峡旅游集团股份有限公司交付原告湖北三峡旅游集团

股份有限公司股份6039571股，原告湖北三峡旅游集团股份有限公司以1.00元的价格回购，并于取得该股份之日起十日内予以注销，被告裴道兵应当协助办理股票过户转移登记手续；*被告裴道兵于本判决生效之日起十日内向原告湖北三峡旅

游集团股份有限公司返还分红收益1261204.52元，并以1261204.52元为基数，自2023年6月13日起至偿清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率支付资金占用费；*被告宜昌道行文旅开发有限公司于本判决生效之日起十日内向原告湖北三峡旅游集团股份有限公司交付原告湖北三峡旅游集团股

份有限公司股份6286084股，原告湖北三峡旅游集团股份有限公司以1.00元的价格回购，并于原告湖北三峡旅游集团股份有限公司取得股份之日起十日内予以注销，被告宜昌道行文旅开发有限公司应当协助办理股票过户转移登记手续；*被告宜昌道行文旅开发有限公司于本判决生效之日起十日内向原告湖北三峡旅游集团股份有

限公司返还分红收益1312682.26元，并以1312682.26元为基数，自2023年6月13日起至偿清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率支付资金占用费；*如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息;被告未按本判决指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金；*本案案件受理费减半收取55599.00元（已交78276.00元，应退还22677.00元），由被告裴道兵负担27243.51元，被告宜昌道行文旅开发有限公司负担28355.49元；保全费5000.00元，由被告裴道兵负担2450.00元，被告宜昌道行文旅开发有限公司负担2550.00元。因不服伍家岗区法院一审判决，原审被告裴道兵向宜昌市中级人民法院提起上诉。2025年2月，本案二审进入司法鉴定程序。截至2025年4月18日，二审尚未判决。

2、湖北宜昌交运松滋有限公司财产损害纠纷事项2017年2月3日，原告佘克刚租赁被告松滋公司位于松滋市新江口镇言程路中段（原财务报表附注第118页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注小汽车维修中心）一幢二层仓库及场地。原告佘克刚对房屋扩建加层，由原二层改造为三层，扩建费用1868060.00元。被告松滋公司于2019年7月24日办理上述租赁房屋不动产权证变更，证书记载房屋总层数为3层。原告佘克刚知晓后，认为被告松滋公司在未经其认可情况下，将其对租赁房屋的扩建财产擅自据为已有，严重侵犯其的财产权益，被告松滋公司应依法向其支付改造扩建费用1868060.00元。

原告佘克刚曾于2021年10月27日提起财产损害赔偿之诉，2021年12月20日双方签订调解协议撤回起诉，后就该事由再次起诉至松滋市人民法院，本案于2023年

11月8日立案，原告佘克刚经一审、二审均被驳回起诉后向湖北省高级人民法院申请再审。2025年1月13日，湖北省高级人民法院下发（2024）鄂民申7513号《民事裁定书》，本案提审。2025年1月21日，湖北省高级人民法院下发（2024）鄂民再51号《民事裁定书》，撤销本案一审、二审判决，并指定松滋市人民法院进行审理。截至2025年4月18日，再审尚未开庭。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况2025年4月18日公司召开了第六届董事会第十七次会议，审议通过了《2024年度利润分配方案》，以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本（剔除公司回购专户中的股份及负有业绩补偿义务的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），不以未分配利润派送红股，不以公积金转增股本，剩余可供分配利润留待以后年度再行分配。该方案还须提交股东大会表决。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1、为整合“两坝一峡”相关资源，更好的实现旅游产业一体化经营，本公司2025年1月24日通过协议转让的方式受让宜昌灯影峡船务有限公司持有的宜昌三斗坪旅游

港埠有限公司16.76%股权，根据湖北华审资产评估土地房地产估价有限公司出具的鄂华审资评字（2024）018号《资产评估报告》，标的公司以2024年11月30日为基准日的股东全部权益价值为11596.03万元，本次16.76%股权转让价格为1938.89万元。

2、2024年6月17日，因佘克刚对2023年租赁合同纠纷判决后新产生的租金及滞

纳金等3706563.55元持续欠缴，松滋公司再次起诉佘克刚，请求法院解除双方四份租赁合同，并支付新产生的房租等费用。2024年10月，松滋公司收到松滋市人民法院送达的本案一审判决（（2024）鄂1087民初1556号），内容如下：*确认双方于2018年及以后签订的3份租赁合同于2024年6月28日解除，佘克刚返还租赁物；*佘克刚返还2017年签订租赁合同的租赁物，支付至2024年4月30日止的财务报表附注第119页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

房屋占用费2491650元，并从2024年5月1日起按每6343.15元的标准支付房屋占用费至实际返还房屋场地之日止；*佘克刚支付判项一中三份合同至2024年4月30日止的租金366583.71元，并从2024年5月1日起分别按每天539.17元、

166.13元、225.75元的标准支付房屋占用费至实际返还房屋场地之日止，同时按

年利率3.45%，从2024年5月1日起支付上述应付款项利息至清偿完毕之日止；*我公司向佘克刚支付2017年3月25日签订租赁合同损失1500000.00元；*驳回

双方的其他请求。2024年11月11日，因不服松滋市人民法院一审判决，原审被告佘克刚向人民法院提起上诉。2024年12月5日，本案二审开庭，二审审理过程中佘克刚申请鉴定，法院鉴定机构于2025年3月完成鉴定。2025年4月1日，松滋公司收到荆州市中级人民法院送达的本案二审判决（（2024）鄂10民终2803号），维持了一审第*、*、*项判决，撤销一审第*项判决并改判：松滋公司在本判决生效后30日内向佘克刚补偿7157206.00元佘克刚在本判决生效后30日内将沁

园春购物广场（含房屋建筑物、附属物和构筑物，具体以评估报告为准）移交给松滋公司，驳回了双方的其他请求。截至2025年4月18日，松滋公司与佘克刚正在协商双方在生效判决项下应履行义务的抵消问题。

十四、其他重要事项

(一)年金计划

本公司为建立多层次养老保险体系，健全长效人才激励机制，经第二届六次职代会、

第三届董事会第十次会议审议通过，于2016年起实施企业年金。与公司建立正式劳

动关系且连续工龄达到条件的职工，经本人申请可参加企业年金。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。公司企业年金基金采取法人受托管理模式，经公开招标公司委托具有受托管理资格的中国人寿养老保险股份有限公司担任受托人

管理本公司年金基金。截至2024年12月31日，参加企业年金计划的职工人数为

1205人，占当期在岗职工人数的60.83%，公司承担企业年金费用总额为1023.12万元，职工个人缴纳企业年金总额为217.71万元。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务经营板块为基础确定报告分部。

2、报告分部的财务信息

财务报表附注第120页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目综合交通服务旅游综合服务分部间抵消合计

主营业务收入367892237.41569896601.54-203380747.61734408091.34

主营业务成本293837506.80418582299.90-203607951.03508811855.67

(三)股份回购

截至2024年12月31日，本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份2916.95万股，占公司目前总股本的4.03%。

(四)终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项本公司于2024年12月30日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的议案》，因市场环境、交易周期及二级市场等情况较重组交易筹划之初发生了较大变化，为维护公司及各方的利益，决定终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项。

(五)九凤谷业绩补偿进展情况本公司于2024年7月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了宜昌道行文旅开发有限公司关于九凤谷2021年和2022年业绩承诺补偿股份的回购注销手续，并收到全部现金分红返还，道行文旅已完成其全部业绩补偿义务；另外于

2024年10月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了裴道兵关于

九凤谷2021年业绩承诺补偿股份的回购注销手续，裴道兵已履行完2021年业绩承诺的股份补偿义务，公司将继续积极推进其涉及的现金分红返还执行工作，跟进本案检察监督及后期进展。2024年6月，九凤谷2022年业绩承诺补偿诉讼一审已判决，由于裴道兵不服一审判决提起上诉，该案件的最终判决结果、执行情况等仍存在不确定性。

另外于2024年1月九凤谷2021年业绩承诺补偿诉讼二审已判决，裴道兵向湖北省高级人民法院申请再审，2024年6月7日，公司收到湖北省高级人民法院（2024）鄂民申1794号《民事裁定书》，驳回裴道兵的再审申请。2024年7月15日，公司收到宜昌市人民检察院鄂宜检控民监受[2024]82号《通知书》及裴道兵向该院申请检察监督，该院受理。2024年11月19日，本公司收到宜昌市人民检察院《中止审查决定书》，因与本案关联的另案即2022年度业绩补偿诉讼尚未审结，中止本案检察监督审查。截至2025年4月18日，本案检察监督尚未恢复审查。

(六)湖北宜昌交运集团股份有限公司宜昌汽车客运中心站与湖北万华智源家居股份有限公司租赁合同诉讼进展情况财务报表附注第121页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注湖北万华智源家居股份有限公司与湖北宜昌交运集团股份有限公司宜昌汽车客运中

心站因房屋租赁合同纠纷发生诉讼，本案经一审、二审于2024年4月9日收到二审终审判决（（2024）鄂05民终22号），2024年4月29日，湖北宜昌交运集团股份有限公司宜昌汽车客运中心站履行完毕二审判决。2024年6月18日，湖北万华智源家居股份有限公司向湖北省高级人民法院申请再审。2024年10月21日，湖北省高级人民法院下发（2024）鄂民申6293号《民事裁定书》，驳回其再审申请。2025年1月18日，宜昌市人民检察院向湖北宜昌交运集团股份有限公司宜昌汽车客运中心站送达鄂宜检控民监受[2025]7号《受理通知书》及原告的《监督申请书》，本案进入检察监督阶段。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内306147.2315000.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上126263.75126263.75

小计432410.98141263.75

减：坏账准备209222.36127013.75

合计223188.6214250.00财务报表附注第122页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

71211.8416.4771211.84100.00

备按信用风险特征组

361199.1483.53138010.5238.21223188.62141263.75100.00127013.7589.9114250.00

合计提坏账准备

其中：

账龄组合361199.14138010.52223188.62141263.75127013.7514250.00无风险组合

合计432410.98100.00209222.36223188.62141263.75100.00127013.7514250.00财务报表附注第123页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

客户一71211.8471211.84100.00收回

合计71211.8471211.84

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合361199.14138010.5238.21无风险组合

合计361199.14138010.52

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准71211.8471211.84备按信用风险特征组

127013.7511251.77255.00138010.52

合计提坏账准备

合计127013.7582463.61255.00209222.36

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额财务报表附注第124页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

恒通港埠公司84014.5184014.5119.4384014.51红似海投资武

72000.0072000.0016.653600.00

汉有限公司宜昌运祥酒店

71211.8471211.8416.4771211.84

管理有限公司宜昌森杰芯科

68637.7668637.7615.873431.89

技有限公司

恒通货运公司42249.2442249.249.7742249.24

合计338113.35338113.3578.19204507.48

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项23130.1431635.34

合计23130.1431635.34

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2844.20

1至2年23401.07

2至3年21496.6510761.00

3至4年10761.00323220.80

4至5年323220.801472340.30

5年以上2471051.99998722.14

小计2829374.642828445.31

减：坏账准备2806244.502796809.97

合计23130.1431635.34财务报表附注第125页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

2615048.2092.422615048.20100.002615048.2092.462615048.20100.00

备按信用风险特征组

214326.447.58191196.3089.2123130.14213397.117.54181761.7785.1831635.34

合计提坏账准备

其中：

账龄组合214326.44191196.3023130.14213397.11181761.7731635.34无风险组合

合计2829374.64100.002806244.5023130.142828445.31100.002796809.9731635.34财务报表附注第126页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

单位一2614548.202614548.20100.002614548.202614548.20收回预计无法

单位二500.00500.00100.00500.00500.00收回

合计2615048.202615048.202615048.202615048.20

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合214326.44191196.3089.21无风险组合

合计214326.44191196.30

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额181761.772615048.202796809.97上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9633.339633.33

本期转回198.80198.80本期转销本期核销财务报表附注第127页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)其他变动

期末余额191196.302615048.202806244.50

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额213397.112615048.202828445.31上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增2844.202844.20

本期终止确认1914.871914.87其他变动

期末余额214326.442615048.202829374.64

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项计

提坏账准2615048.202615048.20备按信用风

险特征组181761.779633.33198.80191196.30合计提坏财务报表附注第128页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销账准备

合计2796809.979633.33198.802806244.50

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金8040.008040.00

应收租金2614548.202614548.20

应收代垫款42782.7941843.01

其他164003.65164014.10

合计2829374.642828445.31

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄性质额合计数的末余额

比例(%)租金

宜昌华西骨科医院2614548.204-5年以上92.412614548.20款宜昌奇峡旅游船务有

其他50000.005年以上1.7750000.00限公司

雷友斌其他27558.965年以上0.9727558.96

三峡开发建设部其他13000.005年以上0.4613000.00

邹耀昌其他10000.005年以上0.3510000.00

合计2715107.1695.962715107.16

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资2940078566.992940078566.992855078566.992855078566.99财务报表附注第129页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对联营、合营企

72606167.2072606167.2071172283.5771172283.57

业投资

合计3012684734.193012684734.192926250850.562926250850.56财务报表附注第130页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他宜昌交运集团客运

136956979.01136956979.01

有限公司宜昌交运集团石油

3661494.093661494.09

有限公司宜昌交运集团旅游

44929618.5410000000.0054929618.54

客运有限公司宜昌长江三峡旅游

11665844.3460000000.0071665844.34

客运有限公司宜昌太平溪港旅游

25570824.9125570824.91

客运有限公司宜昌茅坪港旅游客

23547019.7015000000.0038547019.70

运有限公司宜昌三斗坪旅游港

80000000.0080000000.00

埠有限公司宜昌交运国际旅行

9075072.679075072.67

社有限公司宜昌长江国际旅行

465813.68465813.68

社有限公司

宜昌交运长江游轮938272653.13938272653.13财务报表附注第131页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他有限公司湖北三峡九凤谷旅

96706091.7296706091.72

游开发有限公司湖北宜昌长江三峡

游轮中心开发有限556079993.57556079993.57公司湖北省高峡平湖游

16513168.0616513168.06

船有限责任公司湖北天元物流发展

911433993.57911433993.57

有限公司湖北天元物业管理

200000.00200000.00

有限公司

合计2855078566.9985000000.002940078566.99

2、对联营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备

1．联营企业

财务报表附注第132页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备湖北中油交

运能源有限35778185.7010072437.938248513.1937602110.44公司重庆巅峰双

峡旅游有限3884291.04-391407.443492883.60公司宜昌交运汽

车销售服务31509806.831366.3331511173.16有限公司

合计71172283.579682396.828248513.1972606167.20财务报表附注第133页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务51528361.4435436445.0448811026.9833066616.70

其他业务917517.94490316.23998170.75244074.53

合计52445879.3835926761.2749809197.7333310691.23

营业收入明细：

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

一、综合交通服务51528361.4435436445.0448811026.9833066616.70

1.旅客出行服务15569733.3121417368.0315527517.5220053893.85

2.商贸物流35958628.1314019077.0133283509.4613012722.85

二、旅游综合服务

主营业务小计51528361.4435436445.0448811026.9833066616.70

其他业务小计917517.94490316.23998170.75244074.53

合计52445879.3835926761.2749809197.7333310691.23

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益9682396.826466776.96

处置长期股权投资产生的投资收益29963995.39

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入20000.00

合计9702396.8236430772.35

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

1372184.04

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

16516520.66

密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享财务报表附注第134页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

17148215.22

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6180717.92财务报表附注第135页湖北三峡旅游集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计28856202.00

所得税影响额6277030.87

少数股东权益影响额（税后）1276353.50

合计21302817.63

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.800.16030.1603扣除非经常性损益后归属于公司普通

3.110.13130.1313

股股东的净利润湖北三峡旅游集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月十八日财务报表附注第136页