目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—104页审计报告

天健审〔2025〕6190号

道明光学股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了道明光学股份有限公司（以下简称道明光学公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道明光学公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道明光学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

第1页共104页相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1和十五(二)1。

道明光学公司的营业收入主要来自于反光膜、反光布、反光服、反光制品及

增光膜等产品销售收入。2024年度，道明光学公司的营业收入为人民币

144121.48万元。

由于营业收入是道明光学公司关键业绩指标之一，可能存在道明光学公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)8。

截至2024年12月31日，道明光学公司存货账面余额为人民币51474.33万元，跌价准备为人民币8802.76万元，账面价值为人民币42671.57万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于

第2页共104页存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长及生产成本或售价波动等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第3页共104页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估道明光学公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

道明光学公司治理层（以下简称治理层）负责监督道明光学公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对道明光学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

第4页共104页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道明光学公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就道明光学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十日

第5页共104页第6页共104页第7页共104页第8页共104页第9页共104页第10页共104页第11页共104页第12页共105页第13页共105页道明光学股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

道明光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江道明投资有限公司（以下简称道明投资公司）、永康市知源科技有限公司（以下简称知源科技公司）和胡国祥等13位

自然人股东共同发起设立，于2007年11月22日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省永康市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000066917394XU 的营业执照，注册资本624599090.00元，股份总数624599090股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 43799079 股；无限售条件的流通股份 A 股 580800011 股。公司股票已于2011年11月22日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属反光材料行业及新材料、光学显示材料行业。主要经营活动为反光材料、反光服装、复合材料、包装材料、胶黏制品的研发、制造、销售、技术咨询及技术服务，光学元器件、五金制品、标识、标牌及安全防护设备的研发、制造、加工、安装服务，从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。产品主要有：反光膜、反光布、反光服装、反光制品及增光膜。

本财务报表业经公司2025年4月20日六届七次董事会批准对外报出。

本公司将浙江龙游道明光学有限公司、浙江道明新材料有限公司和浙江道明光电科技有

限公司等十五家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：

公司全称简称本公司子公司浙江龙游道明光学有限公司龙游道明公司浙江道明新材料有限公司道明新材料公司

第14页共104页公司全称简称浙江道明光电科技有限公司道明光电公司常州华威新材料有限公司华威新材料公司惠州骏通新材料有限公司惠州骏通公司惠州道明华威科技有限公司惠州道明公司杭州道明科创新材料有限公司道明科创公司杭州雷昂纳贸易有限公司雷昂纳公司浙江道明超导科技有限公司超导科技公司浙江长荣化工有限公司长荣化工公司

DAOMING BRASIL TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LTDA 巴西反光公司

DAOMING（BRASIL）INVESTIMENTOS LIMITADA 巴西投资公司

KOREA DAOMING REFLECTIVE MATERIAL CO.LTD 韩国道明公司

DAOMING REFLECTIVE MATERIAL INDIA PRIVATE LIMITED 印度道明公司

Daoming Symbol Engineering Pakistan (Private) Limited 巴基斯坦道明公司本公司其他关联方浙江道明投资有限公司道明投资公司南京迈得特光学有限公司迈得特公司杭州黑钻科技有限公司黑钻科技公司安徽易威斯新能源科技股份有限公司安徽易威斯公司天津携车网络信息技术股份有限公司携车网公司

上海鼎创智瑜投资合伙企业（有限合伙）上海鼎创公司苏州奥浦迪克光电技术有限公司奥浦迪克公司浙江高得宝利新材料有限公司高得宝利公司杭州盈天科学仪器有限公司盈天科学公司杭州光粒科技有限公司光粒科技公司

二、财务报表的编制基础

第15页共104页(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，巴西反光公司、韩国道明公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项期末单项应收票据信用风险显著不同且单项重要的单项计提坏账准备的应收票据

金额超过资产总额0.5%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.5%期末单项应收账款信用风险显著不同单项金重要的单项计提坏账准备的应收账款

额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

第16页共104页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项期末单项应收款项融资信用风险显著不同且重要的单项计提减值准备的应收款项融资

单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%期末单项其他应收款信用风险显著不同且单重要的单项计提坏账准备的其他应收款

项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%期末单项合同资产信用风险显著不同且单项重要的单项计提减值准备的合同资产

金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资重要的境外经营实体

产/总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资

重要的子公司、非全资子公司

产/总收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产

重要的合营企业、联营企业

的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第17页共104页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

第18页共104页外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第19页共104页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第20页共104页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第21页共104页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第22页共104页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票应收商业承兑汇票票据类型

参考历史信用损失经验，结合当应收财务公司承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个合同资产——质保金组合款项性质

存续期预期信用损失率，计算预应收账款——道明光学公司合并范围期信用损失款项性质内关联方组合

应收款项融资——债权凭证组合[注]

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——应收备用金组合参考历史信用损失经验，结合当款项性质

其他应收款——应收押金保证金组合前状况以及对未来经济状况的

第23页共104页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——道明光学公司合并范

12个月内或整个存续期预期信

围内关联方组合

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——账龄组合账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]公司将取得数字化应收账款债权凭证中转让不具有追索权的债权凭证确定为债权

凭证组合，如简单汇平台金单

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款及其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

第24页共104页(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第25页共104页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第26页共104页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第27页共104页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-255.00-10.004.75-3.80

机器设备年限平均法5-105.00-10.0019.00-9.50

运输工具年限平均法5-85.00-10.0019.00-11.88

其他设备年限平均法5-85.00-10.0019.00-11.88

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第28页共104页用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、排污权、专利权及专有技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为3年直线法专利及专有技术按照预计使用寿命10年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

第29页共104页折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的在用建筑物，同时又用于非研发活动的，将其实际发生的折旧费按实际使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

第30页共104页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

第31页共104页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

第32页共104页品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要业务为反光膜、反光布、反光服、反光制品及增光膜等产品的销售业务，公司与客户签署的产品销售合同属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

第33页共104页1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

第34页共104页分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第35页共104页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第36页共104页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

第37页共104页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策和会计估计变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.重要会计估计变更

本公司原将道明光学公司合并内关联方应收款项纳入账龄组合并采用账龄法计提坏账准备，为了更加客观的反映信用风险，经公司六届七次董事会及六届七次监事会决议通过，增加道明光学合并范围内关联方组合计提坏账准备，该项会计估计变更对公司合并财务报表无影响，对公司母公司财务报表影响情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

应收账款-15010967.35

其他应收款19009585.59

信用减值损失3998618.24

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

第38页共104页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、20%、23.20%、企业所得税应纳税所得额

25%、26%、31%、34%

[注]按国家税务总局的有关规定，境内公司销售货物或提供应税劳务按13%税率计缴，房租收入按5%（简易征收）或9%税率计缴；境外公司按当地税收政策规定计缴，韩国道明公司销售货物按10%税率计缴，印度道明公司销售货物按12%或18%税率计缴，巴基斯坦道明公司销售货物按17%税率计缴，巴西反光公司、巴西投资公司和巴西印刷公司向州内销售货物按18%税率计缴，向州外销售货物按4%税率计缴；出口货物实行增值税“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

龙游道明公司、道明光电公司、华威新材料公司、

15%

道明新材料公司

超导科技公司、惠州道明公司、雷昂纳公司20%

应税收入2亿韩元以下10%，2亿-200韩国道明公司亿韩元部分20%，200亿-3000亿韩元部分22%，超过3000亿韩元部分25%印度道明公司26%

15%企业所得税、10%企业所得税外加税

巴西反光公司、巴西投资公司

及9%社会贡献税

巴基斯坦道明公司31%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司龙游道明公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，龙游道明公司2023年度至2025年度企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司道明光电公司被认定为高新技术企业，，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，道明光电公司2022年

第39页共104页度至2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，子公司道明新材料公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，道明新材料公司

2024年度至2026年度企业所得税减按15%的税率计缴。

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对江苏省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司华威新材料公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。华威新材料公司2023年度至2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司超导科技公司、惠州道明公司、雷昂纳公司符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金502880.41921640.94

银行存款177593301.08493980174.42

其他货币资金79086923.5926256199.56

合计257183105.08521158014.92

其中：存放在境外的款项总额10985904.258755270.17

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

563508900.00

金融资产

其中：理财产品563508900.00

第40页共104页项目期末数期初数

合计563508900.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票838521.901292000.00

财务公司承兑汇票497655.98

合计1336177.881292000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1406503.03100.0070325.155.001336177.88

其中：商业承兑汇票882654.6362.7644132.735.00838521.90

财务公司承兑汇票523848.4037.2426192.425.00497655.98

合计1406503.03100.0070325.155.001336177.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1360000.00100.0068000.005.001292000.00

其中：商业承兑汇票1360000.00100.0068000.005.001292000.00财务公司承兑汇票

合计1360000.00100.0068000.005.001292000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合882654.6344132.735.00

第41页共104页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）财务公司承兑汇票

523848.4026192.425.00

组合

小计1406503.0370325.155.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

68000.002325.1570325.15

坏账准备

合计68000.002325.1570325.15

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票237000.00

小计237000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内325529834.55297843545.88

1-2年18801396.9522097224.18

2-3年11534621.3412070785.66

3年以上20822103.4012727639.30

账面余额合计376687956.24344739195.02

减：坏账准备51279291.1239813738.18

账面价值合计325408665.12304925456.84

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第42页共104页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备9076435.072.419076435.07100.00

按组合计提坏账准备367611521.1797.5942202856.0511.48325408665.12

合计376687956.24100.0051279291.1213.61325408665.12（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3710293.081.083710293.08100.00

按组合计提坏账准备341028901.9498.9236103445.1010.59304925456.84

合计344739195.02100.0039813738.1811.55304925456.84

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内324674225.2116233711.265.00

1-2年16568654.653313130.3320.00

2-3年7425253.743712626.8950.00

3年以上18943387.5718943387.57100.00

小计367611521.1742202856.0511.48

(3)坏账准备变动情况项本期变动金额期初数期末数

目计提收回或转回核销或转销其他[注]单项计

提坏账3710293.085366141.999076435.07准备按组合

计提坏36103445.109103107.00-149790.411078893.01-2074593.4542202856.05账准备合

39813738.1814469248.99-149790.411078893.01-2074593.4551279291.12

计

第43页共104页[注]本期增加其他系因外币报表折算减少的坏账准备

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1078893.01

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为58894612.56元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为15.50%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为

3340898.30元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票39130284.3926526373.01

债权凭证组合9627699.7617406840.45

合计48757984.1543933213.46

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

其中：银行承兑汇票39130284.3979.4339130284.39

债权凭证组合10134420.8020.57506721.045.009627699.76

合计49264705.19100.00506721.041.0348757984.15（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第44页共104页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备44849362.96100.00916149.502.0443933213.46

其中：银行承兑汇票26526373.0159.1526526373.01

债权凭证组合18322989.9540.85916149.505.0017406840.45

合计44849362.96100.00916149.502.0443933213.46

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合39130284.39

债权凭证组合10134420.80506721.045.00

小计49264705.19506721.041.03

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

916149.50-409428.46506721.04

减值准备

合计916149.50-409428.46506721.04

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票148164674.75

债权凭证组合61335169.42

小计209499844.17

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

债权凭证组合系由开证人在第三方平台开立的债权凭证（如在简单汇平台开立的金单），根据公司持有的主要平台相关债权凭证转让协议的约定，债权凭证由转让方转让给受让方后，受让方对转让方或转让方的前手不具有追索权，故本公司将已转让且不附追索权的债权凭证予以终止确认。

第45页共104页6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以内5699478.0796.815699478.0713811674.9794.6413811674.97

1-2年129011.632.19129011.63328683.082.25328683.08

2-3年57552.960.9857552.96345233.192.37345233.19

3年以上1044.000.021044.00108316.680.74108316.68

合计5887086.66100.005887086.6614593907.92100.0014593907.92

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为3581027.02元，占预付款项期末余额合计数的比例为60.83%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金11596437.3114773220.25

备用金46157.74396353.75

应收暂付款4987932.933604513.76

应收股权回购款8189440.5715673203.06

应收出口退税2294051.87

其他74270.5674457.20

账面余额合计27188290.9834521748.02

减：坏账准备11292387.3517698616.08

账面价值合计15895903.6316823131.94

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第46页共104页账龄期末数期初数

1年以内6989089.724215393.37

1-2年1792182.254523304.71

2-3年2291160.3717501689.04

3年以上16115858.648281360.90

账面余额合计27188290.9834521748.02

减：坏账准备11292387.3517698616.08

账面价值合计15895903.6316823131.94

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8854440.5732.578854440.57100.00

按组合计提坏账准备18333850.4167.432437946.7813.3015895903.63

合计27188290.98100.0011292387.3541.5315895903.63（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备16338203.0647.3316338203.06100.00

按组合计提坏账准备18183544.9652.671360413.027.4816823131.94

合计34521748.02100.0017698616.0851.2716823131.94

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合11596437.31579821.875.00

应收备用金组合46157.742307.885.00

账龄组合6691255.361855817.0327.66

第47页共104页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内3881665.28194083.265.00

1-2年936352.25187270.4520.00

2-3年797549.03398774.5250.00

3年以上1075688.801075688.80100.00

小计18333850.412437946.7813.30

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数820246.55233597.1816644772.3517698616.08

期初数在本期——————

--转入第二阶段-46817.6146817.61

--转入第三阶段-159509.81159509.81

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提37.8352725.261034375.201087138.29

本期收回或转回7483762.497483762.49本期核销

其他变动2746.2413640.21-25990.98-9604.53

期末数776213.01187270.4510328903.8911292387.35期末坏账准备计

5.0020.0096.2841.53

提比例（%）

各阶段划分依据：

划分阶段组合类别应收押金保证金组合

第一阶段应收备用金组合

账龄组合—1年以内（含，下同）

第二阶段账龄组合—1-2年

第三阶段账龄组合—2-3年

第48页共104页划分阶段组合类别

账龄组合—3年以上单项计提坏账准备的其他应收款

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）应收股权

曹慧芳、曹雯钧8189440.573年以上30.128189440.57回购款杭州市国土资源押金保证

局余杭分局保证5420000.003年以上19.94271167.50金金专户

出口退税出口退税2294051.871年以内8.44114702.59

239350.001年以内0.8811967.50

浙江省公安厅人押金保证

600000.002-3年2.2130000.00

民警察服务中心金

483920.003年以上1.7824196.00

福建省金福制牌押金保证

800000.002-3年2.9440000.00

有限公司金

小计18026762.4466.318681474.16

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料139807470.6516775958.43123031512.22

库存商品247250695.6351550327.09195700368.54

委托加工物资4413217.894413217.89

在产品123271877.5819701296.37103570581.21

合计514743261.7588027581.89426715679.86（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料117947450.7112591183.32105356267.39

库存商品283798268.9935462632.27248335636.72

委托加工物资6473974.536473974.53

第49页共104页期初数项目账面余额跌价准备账面价值

在产品106921376.656946344.4299975032.23

合计515141070.8855000160.01460140910.87

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提转回或转销其他他

原材料12591183.325281816.281097041.1716775958.43

库存商品35462632.2725210620.667357475.781765450.0651550327.09

在产品6946344.4216074594.623319642.6719701296.37

合计55000160.0146567031.5611774159.621765450.0688027581.89

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产品估计售价减去估计以前期间计提了存货本期将已计提存货库存商品的销售费用以及相关税费后跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗

的金额确定可变现净值现净值上升用/售出相关产成品估计售价减去至

原材料、在产以前期间计提了存货本期将已计提存货

完工估计将要发生的成本、

品、半成品及跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗估计的销售费用以及相关税

委托加工物资现净值上升用/售出费后的金额确定可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金2762579.54138128.982624450.561929593.7996479.691833114.10

合计2762579.54138128.982624450.561929593.7996479.691833114.10

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

第50页共104页计提

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备2762579.54100.00138128.985.002624450.56

合计2762579.54100.00138128.985.002624450.56（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备1929593.79100.0096479.695.001833114.10

合计1929593.79100.0096479.695.001833114.10

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合2762579.54138128.985.00

小计2762579.54138128.985.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

96479.6941649.29138128.98

减值准备

合计96479.6941649.29138128.98

10.其他流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备待抵扣增值

17502106.9717502106.9721618778.6421618778.64

税进项税预缴企业所

13102250.5913102250.592886162.812886162.81

得税

合计30604357.5630604357.5624504941.4524504941.45

第51页共104页11.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资28913560.3710477364.9018436195.47

合计28913560.3710477364.9018436195.47

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资32154752.0210477364.9021677387.12

合计32154752.0210477364.9021677387.12

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备投资投资投资损益收益调整联营企业

迈得特公司21677387.126029960.38-3241191.65

黑钻科技公司4447404.52

合计21677387.1210477364.90-3241191.65（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

迈得特公司18436195.476029960.38

黑钻科技公司4447404.52

合计18436195.4710477364.90

12.其他权益工具投资

本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失

第52页共104页本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失携车网公司

上海鼎创公司2187889.41240000.00奥浦迪克公司

合计2187889.41240000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

携车网公司-10000000.00

上海鼎创公司1947889.41-7412110.59

奥浦迪克公司-1625000.00

合计1947889.41-19037110.59

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

101820000.00

金融资产

其中：大额存单101820000.00

合计101820000.00

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11140307.7811140307.78

本期增加金额11095211.3611095211.36

1)固定资产转入11095211.3611095211.36

本期减少金额

期末数22235519.1422235519.14累计折旧和累计摊销

第53页共104页项目房屋及建筑物合计

期初数5829678.275829678.27

本期增加金额6862177.656862177.65

1)计提或摊销529120.03529120.03

2)固定资产转入6333057.626333057.62

本期减少金额

期末数12691855.9212691855.92账面价值

期末账面价值9543663.229543663.22

期初账面价值5310629.515310629.51

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数753649402.19860760919.7817407205.3798341533.571730159060.91本期增加

18221310.5141327067.96375656.642039310.0861963345.19

金额

1)购置355138.4510614577.43667227.641980807.2813617750.80

2)在建

17866172.0631367945.54393305.5049627423.10

工程转入

3)外币

-655455.01-291571.00-334802.70-1281828.71报表折算差异本期减少

11095211.363676516.89103418.09220413.4415095559.78

金额

1)处置

3676516.89103418.09220413.444000348.42

或报废

2)转入

11095211.3611095211.36

投资性房地产

期末数760775501.34898411470.8517679443.92100160430.211777026846.32累计折旧

期初数237760176.19502085646.659656228.8852873584.87802375636.59本期增加

31423801.0867357069.501408908.5814038099.67114227878.83

金额

1)计提31423801.0867525915.301547711.1414265961.52114763389.04

2)外币-168845.80-138802.56-227861.85-535510.21

第54页共104页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计报表折算差异本期减少

6333057.623602136.5198247.19156297.5410189738.86

金额

1)处置

3602136.5198247.19156297.543856681.24

或报废

2)转入

6333057.626333057.62

投资性房地产

期末数262850919.65565840579.6410966890.2766755387.00906413776.56减值准备期初数本期增加

4526697.694526697.69

金额

1)计提4526697.694526697.69

本期减少金额

期末数4526697.694526697.69账面价值期末账面

497924581.69328044193.526712553.6533405043.21866086372.07

价值期初账面

515889226.00358675273.137750976.4945467948.70927783424.32

价值

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物65040623.21

小计65040623.21

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物114015956.28存在工程纠纷，未办决算小计114015956.28

(4)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

机器设备20312497.6915785800.004526697.69

小计20312497.6915785800.004526697.69（续上表）

第55页共104页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

机器设备采用市场法进行评估[注]小计[注]2024年12月31日的可回收金额经坤元资产评估有限公司评估并出具《资产评估报告》（坤元评报〔2025〕198号）

16.在建工程

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备23514044.546815237.3916698807.15科创新材料装修工程龙游道明室外工程

其他工程项目3187086.773187086.77

合计26701131.316815237.3919885893.92（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备34335529.793939131.2730396398.52

科创新材料装修工程7051284.407051284.40

龙游道明室外工程6055045.926055045.92

其他工程项目1693302.531693302.53

合计49135162.643939131.2745196031.37

(2)重要在建工程项目本期变动情况预转入转入工程名称算期初数本期增加其他期末数固定资产无形资产数

在安装设备34335529.7924892393.8834722044.24720500.43271334.4623514044.54

小计34335529.7924892393.8834722044.24720500.43271334.4623514044.54（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

第56页共104页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）在安装设备自筹资金小计

(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数处置或报其期末数计提其他废他

在安装设备3939131.272876106.126815237.39

小计3939131.272876106.126815237.39

(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

在安装设备—智能

2876106.12

仓储化系统

小计2876106.12（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

在安装设备—智能

系统无法使用，全额计提减值准备仓储化系统小计

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数851693.60851693.60

本期增加金额40365.9840365.98

1)租入55045.8755045.87

2)外币报表折算-14679.89-14679.89

本期减少金额720653.46720653.46

1)处置588785.19588785.19

2)租赁到期131868.27131868.27

第57页共104页项目房屋及建筑物合计

期末数171406.12171406.12累计折旧

期初数468617.50468617.50

本期增加金额164228.74164228.74

1)计提178813.45178813.45

2)外币报表折算-14584.71-14584.71

本期减少金额542294.86542294.86

1)处置410426.59410426.59

2)租赁到期131868.27131868.27

期末数90551.3890551.38账面价值

期末账面价值80854.7480854.74

期初账面价值383076.10383076.10

18.无形资产

项目土地使用权软件使用权专利及专有技术排污权合计账面原值

期初数222319836.0410365390.8818288348.11221978.00251195553.03

本期增加金额-686655.90714732.547916.95-227.4035766.19

1)购置308942.7833176.16342118.94

2)在建工程转入720500.43720500.43

3)外币报表折算-686655.90-314710.67-25259.21-227.40-1026853.18

本期减少金额1649083.4497234.471746317.91

1)处置1649083.4497234.471746317.91

期末数221633180.149431039.9818199030.59221750.60249485001.31累计摊销

期初数38084028.268715968.639609580.00108265.1256517842.01

本期增加金额4991691.36560280.30373532.3344395.565969899.55

1)计提4991691.36767761.77378052.0044395.566181900.69

2)外币报表折算-207481.47-4519.67-212001.14

本期减少金额1649083.449723.451658806.89

1)处置1649083.449723.451658806.89

第58页共104页项目土地使用权软件使用权专利及专有技术排污权合计

期末数43075719.627627165.499973388.88152660.6860828934.67减值准备

期初数7625000.227625000.22本期增加金额本期减少金额

期末数7625000.227625000.22账面价值

期末账面价值178557460.521803874.49600641.4969089.92181031066.42

期初账面价值184235807.781649422.251053767.89113712.88187052710.80

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事期末数项账面余额减值准备账面价值

巴西反光公司5800638.435800638.43

华威新材料公司231934962.31231934962.31

合计237735600.74237735600.74（续上表）被投资单位名称或形成商誉的期初数事项账面余额减值准备账面价值

巴西反光公司5800638.435800638.43

华威新材料公司231934962.31231934962.31

合计237735600.74237735600.74

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期处期初数期末数形成商誉的事项合并形成置减少

巴西反光公司5800638.435800638.43

华威新材料公司231934962.31231934962.31

合计237735600.74237735600.74

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期本期处期初数期末数形成商誉的事项计提置计提

第59页共104页巴西反光公司5800638.435800638.43

华威新材料公司231934962.31231934962.31

小计237735600.74237735600.74

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

仓库修理费100504.4885995.6414508.84

宿舍翻新330097.08132038.88198058.20

合计430601.56218034.52212567.04

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备103636331.8522271837.0865092239.2213951209.96内部交易未实现利

42150861.3711947933.8843081793.2912535917.39

润

递延收益20219651.793032947.7723707878.663556181.80

预计负债3406232.06510934.81

租赁负债240166.9560041.74使用权资产暂时性

1144.36286.09

差异

合计166007989.3737253004.82135528310.1830614285.70

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产应纳税暂时性

16079944.832411991.7319439620.252915943.04

差异

金融工具公允价值变动3328900.00832225.00

使用权资产暂时性差异230136.6457534.16

定期存单应计利息122876.7130719.18

第60页共104页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

合计19408844.833244216.7319792633.603004196.38

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产2856115.0034396889.8257534.1630556751.54

递延所得税负债2856115.00388101.7357534.162946662.22

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备318647492.48324146747.48

其他权益工具投资19037110.5919037110.59

长期股权投资-其他权益变动16604581.2916604581.29

长期股权投资-损益调整20514588.3917273396.74

内部交易未实现利润3055613.563171286.55

递延收益1738956.26

可抵扣亏损214086652.48203060294.33

合计593684995.05583293416.98

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年1814000.28

2025年1275705.811727025.38

2026年15354314.1537226479.90

2027年33892628.9464034196.83

2028年45096427.6360732068.59

2029年33866669.48438880.80印度道明公司亏损弥补时限为8年，巴基斯坦道明公司、华威新材

2030年987206.79987206.79

料公司及惠州道明公司亏损弥补

2031年28061831.146949256.91时限为10年

第61页共104页年份期末数期初数备注

2032年33152925.85

2033年7771907.81247.90

2034年14627034.88

巴西反光公司亏损弥补无时间限

无固定期限29150930.95制，每年补亏限额为当年应纳税所得额的30%

合计214086652.48203060294.33

22.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款1938703.701938703.703660088.383660088.38

预付工程款209600.00209600.001008909.451008909.45

合同资产472350.0923617.50448732.59225704.0011285.20214418.80

合计2620653.7923617.502597036.294894701.8311285.204883416.63

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金472350.0923617.50448732.59225704.0011285.20214418.80

小计472350.0923617.50448732.59225704.0011285.20214418.80

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备472350.09100.0023617.505.00448732.59

合计472350.09100.0023617.505.00448732.59（续上表）种类期初数

第62页共104页账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备225704.00100.0011285.205.00214418.80

合计225704.00100.0011285.205.00214418.80

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合472350.0923617.505.00

小计472350.0923617.505.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值

11285.2012332.3023617.50

准备

合计11285.2012332.3023617.50

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金74559561.9074559561.90保证金银行承兑汇票保证金

货币资金4496372.404496372.40保证金保函保证金

货币资金 31000.00 31000.00 押金 ETC押金

货币资金8358.008358.00冻结误冻结

应收票据237000.00225150.00已背书已背书未终止确认

合计79332292.3079320442.30

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金18433361.2118433361.21保证金银行承兑汇票保证金

货币资金5621224.165621224.16保证金保函保证金

货币资金3700000.003700000.00保证金信用证保证金

货币资金1614.191614.19保证金远期结售汇保证金

第63页共104页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

应收票据310000.00294500.00已背书已背书未终止确认

应收账款140505.42133480.15抵押应收账款保理

固定资产50871567.0525292672.03抵押开立银行承兑汇票

无形资产5342710.033962509.93抵押开立银行承兑汇票

合计84420982.0657439361.67

24.短期借款

项目期末数期初数

附有追索权的承兑汇票贴现428806248.83

附有追索权的应收账款保理140505.42

合计428806248.83140505.42

25.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票45479511.63119333581.52

合计45479511.63119333581.52

26.应付账款

项目期末数期初数

应付原材料116008760.8398992930.49

应付设备及工程款42138305.4243583949.09

应付费用款301037.66466131.44

合计158448103.91143043011.02

27.预收款项

项目期末数期初数

预收房租1332554.241419152.04

合计1332554.241419152.04

第64页共104页28.合同负债项目期末数期初数

预收货款44802148.7829926793.60

合计44802148.7829926793.60

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬22244536.91156468989.78156028804.4722684722.22

离职后福利—设定

824082.5910274085.7610409312.29688856.06

提存计划

辞退福利107139.255204.75101934.50

合计23068619.50166850214.79166443321.5123475512.78

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

21338457.99135355971.20135572662.1521121767.04

和补贴

职工福利费492557.4612788398.0612561515.22719440.30

社会保险费399315.446117456.556057940.28458831.71

其中：医疗保险费326360.504978054.714930234.41374180.80

工伤保险费72954.941080301.701068605.7384650.91

生育保险费59100.1459100.14

住房公积金4862.001124495.001123091.006266.00工会经费和职工教

9344.021082668.97713595.82378417.17

育经费

小计22244536.91156468989.78156028804.4722684722.22

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险795666.809957049.2910086116.00666600.09

失业保险费28415.79317036.47323196.2922255.97

小计824082.5910274085.7610409312.29688856.06

第65页共104页30.应交税费项目期末数期初数

增值税5481822.123430034.83

企业所得税23122556.4813639228.60

代扣代缴个人所得税726583.96486184.87

城市维护建设税383332.13104995.94

房产税4806713.505627295.84

土地使用税2992691.213026596.24

教育费附加202987.8871375.84

地方教育附加135325.2642576.87

印花税513571.73626362.41

残保金404399.76139634.01

环境保护税850.57365.25

其他338789.46

合计38770834.6027533440.16

31.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金3963727.332172178.60

应付暂收款1376993.22724566.69

应付费用款13495460.488008056.53

其他1804982.33

合计20641163.3610904801.82

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债219244.60

合计219244.60

33.其他流动负债

第66页共104页项目期末数期初数

已背书未终止确认的商业票据支付义务237000.00310000.00

待转销项税额1131780.44742920.16

合计1368780.441052920.16

34.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额25076.57

未确认融资费用-89.52

合计24987.05

35.预计负债

项目期末数期初数形成原因期初数系预计需要支

预计人防损失3406232.06付的人防异地建设费

合计3406232.06

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助30076247.543406900.007573748.3925909399.15

合计30076247.543406900.007573748.3925909399.15

37.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数624599090624599090

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第67页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价764598166.76764598166.76

其他资本公积34983081.29118914.3235101995.61

合计799581248.05118914.32799700162.37

(2)其他说明

本期因收购巴西投资公司少数股东股权增加资本公积-其他资本公积118914.32元。

39.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得税前发生减：前期计入其他综合收益减：所得税额当期转入损益费用不能重分类进损益的其他

-34611782.15综合收益

其中：其他权益工具投资公

-34611782.15允价值变动将重分类进损益的其他综

-11462142.542649448.58合收益

其中：外币财务报表折算差

-11462142.542649448.58额

其他综合收益合计-46073924.692649448.58

(续上表)本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当项目期末数税后归属于母公税后归属于少期转入留存收益（税后归属于司数股东母公司）不能重分类进损益的

-34611782.15其他综合收益

其中：其他权益工具

投资公允价值-34611782.15变动将重分类进损益的其

2661640.14-12191.56-8800502.40

他综合收益

其中：外币财务报表

2661640.14-12191.56-8800502.40

折算差额

其他综合收益合计2661640.14-12191.56-43412284.55

第68页共104页40.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积109235766.2532723555.75141959322.00

合计109235766.2532723555.75141959322.00

(2)其他说明

本期增加系按照母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积32723555.75元。

41.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润734727826.09866250553.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润169936971.23156709843.38

其他综合收益结转留存收益12340471.55

减：提取法定盈余公积32723555.7519503451.61

应付普通股股利268577608.70281069590.50

期末未分配利润603363632.87734727826.09

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1401237567.26921658070.041306389620.07868948159.95

其他业务收入39977220.8029041991.5616317078.118543428.35

合计1441214788.06950700061.601322706698.18877491588.30

其中：与客户

之间的合同产1430607799.93945726888.981314548189.80873776899.85生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按产品分解信息详见本财务报表附注十四之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第69页共104页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1430607799.931314548189.80

小计1430607799.931314548189.80

(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条项目转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款性质任人户的款项相关义务

反光膜、反

光布、反光付款期限一般

制品、反光保证类质量保销售商品商品交付时为产品交付后是无

服装、增光证

30天至90天

膜及其他产品

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26949020.96元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3822905.413473969.68

教育费附加2069675.271825380.05

地方教育附加1379783.551210719.90

印花税1461955.921429879.93

房产税6818651.177714271.35

土地使用税3179799.543254347.60

车船税20639.7219148.99

环境保护税4498.7715096.70

其他74.34

合计18757983.6918942814.20

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬32392498.7931260365.80

办公费4359871.014394920.73

第70页共104页项目本期数上年同期数

业务差旅费6342845.727181361.33

业务招待费3505781.274374006.88

服务费4364016.266996873.78

展会及宣传费2766729.825948807.04

折旧及摊销518773.49730765.23

汽车费用771451.28999077.23

邮电费36382.41

其他550937.682702055.77

合计55609287.7364588233.79

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35678915.5438706194.30

折旧及摊销23458423.5731886217.92

办公费9464419.198851593.61

中介机构服务费13418291.2212373531.92

通讯差旅费1590500.811309001.90

业务招待费4591743.615130423.97

水电能源费1573290.801370608.22

其他4919836.436746620.16

合计94695421.17106374192.00

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料领用32934913.9537864074.83

职工薪酬22000554.9920618380.03

折旧及摊销6806397.816649721.68

第71页共104页项目本期数上年同期数

其他2128081.493116744.79

合计63869948.2468248921.33

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出5827193.313523309.13

减：利息收入10648467.6812164462.88

未确认融资费用摊销6375.95

手续费2622809.76661130.52

汇兑损益29817044.40-4855379.35

其他50078.77

合计27675034.51-12835402.58

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助7573748.397306174.507401555.99

与收益相关的政府补助10973904.2112002826.2610973904.21

代扣个人所得税手续费返还20113.3962432.23

增值税加计抵减6542627.213609034.63

其他377050.00377050.00

合计25487443.2022980467.6218752510.20

8.投资收益

项目本期数上年同期数

道明安防产业园业务处置收益-75000.00

权益法核算的长期股权投资收益-3241191.65-2396281.64

处置交易性金融资产取得的投资收益64.82

第72页共104页项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益5567755.094922441.74

债务重组损益89704.5067230.58

应收款项融资贴现损失-265262.71

合计2416267.942253192.79

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产3328900.00

其中：理财产品公允价值变动收益1508900.00

大额存单公允价值变动收益1820000.00

合计3328900.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8074949.94-278541.02

应收款项融资减值损失409428.46-474105.33

合计-7665521.48-752646.35

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-46567031.56-33136418.53

合同资产减值损失-41649.2981820.26

其他非流动资产减值损失-12332.30

固定资产减值损失-4526697.69

在建工程减值损失-2876106.12

合计-54023816.96-33054598.27

12.资产处置收益

第73页共104页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益75.56-1000138.4575.56

使用权资产处置收益8740.958740.95

合计8816.51-1000138.458816.51

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入57079.00287650.9157079.00

无法支付款项2499821.294649332.752499821.29

预计人防损失转回1027622.94

其他801.90526036.95801.90

合计2557702.196490643.552557702.19

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款、滞纳金53689.09126037.7153689.09

对外捐赠30000.00120000.0030000.00

非流动资产毁损报废损失151506.981911860.27151506.98

商业赔偿金53840.01552137.1453840.01

其他247770.28355295.74247770.28

合计536806.363065330.86536806.36

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用39987057.6742610693.00

递延所得税费用-7403149.93-5058752.52

合计32583907.7437551940.48

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第74页共104页项目本期数上年同期数

利润总额201480036.16193747941.17

按母公司适用税率计算的所得税费用50370009.0430811016.07

子公司适用不同税率的影响-26981311.15-3731713.81

调整以前期间所得税的影响6160.8822269.63

研发费用加计扣除影响-8911712.82-10426853.66安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所

-18637.95-69537.49支付的工资加计扣除影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2203467.092491271.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-2481267.18-689832.02影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

19401650.9918916475.05

或可抵扣亏损的影响

安全生产设备投资抵免所得税-50336.28

外币报表折算增加-1004451.16279181.75

所得税费用32583907.7437551940.48

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金到期收回159039314.9053260725.96

政府补助14380804.2114127926.26

利息收入10648467.688427314.58

收到租金12096500.979562286.57

其他12337715.756409653.46

合计208502803.5191787906.83

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第75页共104页项目本期数上年同期数

付现销售及管理费用70950911.2687190493.57

存入票据、远期结汇保证金158378407.6465674703.63

其他67342.134340274.63

合计229396661.03157205471.83

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回1188567755.09572176239.54

收回以投资为目的的定期存单及利息430122876.71353614271.59

收到道明科创公司股权处置尾款81000000.00

收到其他权益工具投资处置款6000000.00

合计1618690631.801012790511.13

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品1745000000.00512073371.00

存入以投资为目的的定期存单230000000.00550000000.00

购买可转让定期存单100000000.00

支付道明科创公司处置转入债权款9965000.00

合计2075000000.001072038371.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

有追索权的票据贴现所取得的借款1077979055.52431796197.18

收回以筹资为目的的定期存款78500000.00

有追索权的应收账款保理所取得的借款29458414.90

初始目的为筹资的保证金到期17000000.00

合计1156479055.52478254612.08

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

有追索权的票据贴现所取得的借款到期归还655000000.00435000000.00

第76页共104页项目本期数上年同期数

存入以筹资为目的的定期存款130500000.00

有追索权的应收账款保理所取得的借款到期归还140505.4230502871.89

存入初始目的为筹资的保证金17000000.00

确认使用权资产的租赁付款126479.48325877.81

合计785766984.90482828749.70

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润168896128.42156196000.69

加：资产减值准备54023816.9633054598.27

信用减值准备7665521.48752646.35

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

115471322.52121582687.62

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销6181900.696420138.39

长期待摊费用摊销218034.52363853.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-8816.511000138.45损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）151506.981902400.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3328900.00

财务费用（收益以“－”号填列）35650613.66-5069218.52

投资损失（收益以“－”号填列）-2416267.94-2451224.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4844589.44-4392772.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2558560.49-666073.34

存货的减少（增加以“－”号填列）-11376350.49-26197734.37

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-71233871.88-28507036.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-30164678.13-15095836.19其他

经营活动产生的现金流量净额262326810.35238892567.00

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

第77页共104页补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额178087812.78293278938.65

减：现金的期初余额293278938.65437695034.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-115191125.87-144416095.41

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金178087812.78293278938.65

其中：库存现金502880.41921640.94

可随时用于支付的银行存款177584932.37292357297.71可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额178087812.78293278938.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款200122876.71拟持有到期的定期存单

银行存款1500000.00定期存单质押

其他货币资金79055934.3026256199.56保证金

其他货币资金 31000.00 ETC保证金

第78页共104页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款8358.00冻结

小计79095292.30227879076.27

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款140505.421077979055.525827193.31

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）244231.6561421.82

小计384737.071077979055.525888615.13（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款655140505.42428806248.83

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）118553.92187099.55

小计655259059.34187099.55428806248.83

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额352809777.95484300406.61

其中：支付货款339000890.34447686067.62

支付固定资产等长期资产购置款13808887.6136614338.99

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金37310683.19

其中：美元3395149.077.188424405689.57

欧元255004.777.52571919089.40

韩元37101101.000.49378183197.82

巴西雷亚尔8095240.651.16359418812.50

第79页共104页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

巴基斯坦卢比71818.002.58251854.70

印度卢比16445603.688.40371382039.20

应收账款75837704.11

其中：美元6129268.767.188444059635.55

欧元190541.597.52571433958.84

韩元377766685.000.493781865336.34

巴西雷亚尔18613205.071.163521656464.10

巴基斯坦卢比35806910.002.5825924713.45

印度卢比70178562.238.40375897595.83

其他应收款3126561.15

其中：韩元77418239.610.49378382275.78

巴西雷亚尔1350.001.16351570.73

巴基斯坦卢比67686376.002.58251748000.66

印度卢比11836619.308.4037994713.98

应付账款1429679.88

其中：美元26882.697.1884193243.53

巴西雷亚尔1015638.051.16351181694.87

巴基斯坦卢比2119709.002.582554741.48

其他应付款1505606.08

其中：韩元15783841.000.4937877937.45

巴西雷亚尔1227046.521.16351427668.63

注：韩元、巴基斯坦卢比及印度卢比折算汇率汇率为100外币对应的人民币汇率

(2)境外经营实体说明

子公司韩国道明公司主要经营地为韩国，以韩元为记账本位币；印度道明公司主要经营地为印度，以印度卢比为记账本位币；巴西反光公司、巴西投资公司主要经营地为巴西，以巴西雷亚尔为记账本位币；巴基斯坦道明公司主要经营地为巴基斯坦，以巴基斯坦卢比为记账本位币。

2.租赁

第80页共104页(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用187533.33302852.00

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计187533.33302852.00

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用6375.9513151.45计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出330236.66628729.81售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入10606988.138158508.38

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产61285386.7665040623.21

投资性房地产4781509.485310629.51

小计66066896.2470351252.72

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15(2)之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

第81页共104页剩余期限期末数上年年末数

1年以内6261887.585347779.72

1-2年3273975.544261887.58

2-3年3273975.54

3-4年

4-5年

5年以后

合计9535863.1212883642.84

六、研发支出

公司内部研究开发项目的支出，在发生时计入当期损益，无资本化研发支出。研发支出明细详见本财务报表附注五(二)5之说明。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将龙游道明公司、道明光电公司等十五家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

龙游道明公司浙江省龙游县浙江省龙游县制造业100.00设立同一控制下

道明新材料公司浙江省龙游县浙江省龙游县制造业100.00合并

道明光电公司浙江省永康市浙江省永康市制造业100.00设立非同一控制

华威新材料公司江苏省常州市江苏省常州市制造业100.00下合并

(二)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

长荣化工公司设立2024年10月30日1000.00万元100.00%

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

第82页共104页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

巴西投资公司2024年7月98.96%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目巴西投资公司购买成本现金购买成本合计

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额118914.32

差额-118914.32

其中：调整资本公积118914.32

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计18436195.4721677387.12

下列各项按持股比例计算的合计数-3241191.65-2396281.64

净利润-3241191.65-2396281.64

综合收益总额-3241191.65-2396281.64

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

黑钻科技公司-157949.33-9684.01-167633.34

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助3406900.00

其中：计入递延收益3406900.00

与收益相关的政府补助10973904.21

其中：计入其他收益10973904.21

合计14380804.21

第83页共104页(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益30076247.543406900.007573748.39

小计30076247.543406900.007573748.39（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益25909399.15与资产相关

小计25909399.15

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额18547652.6019309000.76

合计18547652.6019309000.76

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

第84页共104页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)11及五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

第85页共104页由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的15.50%（2023年12月31日：17.23%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款428806248.83430000000.00430000000.00

应付票据45479511.6345479511.6345479511.63

应付账款158448103.91158448103.91158448103.91

其他应付款20641163.3620641163.3620641163.36一年内到期的其他非流动负债其他流动负债

—已背书未终

止确认的商业237000.00237000.00237000.00承兑汇票支付义务租赁负债

小计653612027.73654805778.90654805778.90（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款140505.42140505.42140505.42

应付票据119333581.52119333581.52119333581.52

第86页共104页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款143043011.02143043011.02143043011.02

其他应付款10904801.8210904801.8210904801.82一年内到期的

其他非流动负219244.60226585.43226585.43债其他流动负债

—已背书未终

止确认的商业310000.00310000.00310000.00承兑汇票支付义务

租赁负债24987.0525076.5725076.57

小计273976131.43273983561.78273958485.2125076.57

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据背书209499844.17终止确认资风险和报酬

第87页共104页已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据237000.00未终止确认和报酬

小计209736844.17

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书209499844.17

小计209499844.17

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书237000.00237000.00

小计237000.00237000.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

665328900.00665328900.00

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

665328900.00665328900.00

变动计入当期损益的金融资产

交易性金融资产563508900.00563508900.00

其他非流动金融资产101820000.00101820000.00

2.应收款项融资48757984.1548757984.15

3.其他权益工具投资1947889.411947889.41

持续以公允价值计量的资产总额716034773.56716034773.56

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期

第88页共104页收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为持有的大额存单，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票及有债权凭

证的应收账款，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

道明投资公司浙江省永康市项目投资等2018万元39.9639.96

(2)胡智彪、胡智雄各持有道明投资公司50%的股权，道明投资公司持有本公司39.96%的股权，胡智雄直接持有本公司3.87%的股权、胡智彪直接持有本公司3.79%的股权。胡智彪、胡智雄直接和间接累计持有本公司47.62%的股权，为本公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系奥浦迪克公司其他权益工具投资的公司高得宝利公司道明投资公司的子公司

盈天科学公司胡智彪持股21.55%的公司光粒科技公司本公司独立董事李海峰担任董事的公司张亚东董事

第89页共104页(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

高得宝利公司采购商品13628.32

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

销售商品52743.36奥浦迪克公司

提供劳务15566.04

销售商品116810.1661495.56

光粒科技公司提供劳务100913.2711320.75

提供服务1886.79

2.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

张亚东销售固定资产44247.79

道明投资公司采购固定资产20000.00

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬609.21万元530.64万元

4.其他关联交易

2024年度，高得宝利公司将一项非专利技术的使用权无偿授予长荣化工公司。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款奥浦迪克公司71034.8414206.97

应收账款光粒科技公司31250.001562.50

小计102284.8415769.47

2.应付关联方款项

第90页共104页项目名称关联方期末数期初数

应付账款盈天科学公司168141.59168141.59

应付账款道明投资公司20000.00

小计188141.59168141.59

合同负债光粒科技公司1769.91

小计1769.91

其他流动负债光粒科技公司230.09

小计230.09

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.2022年1月，浙江沧海建设有限公司（以下简称沧海建设公司）向永康市人民法院

提起诉讼，请求判令本公司支付工程款1108.61万元并支付利息以及因工期顺延造成的损失300万元。

2022年3月，本公司向永康市人民法院提起反诉，请求判令沧海建设公司支付违约金

949.45万元以及支付工程维修费用381.50万元。

2022年10月，永康市人民法院出具《民事判决书》（(2022)浙0784民初815号），判

决由本公司支付沧海建设公司工程款954.67万元并赔偿利息损失，判决沧海建设公司支付本公司工程延误违约金462万元及维修费用199.46万元。

2023年5月8日，沧海建设公司上述至金华市中级人民法院，金华市中级人民法院法院出具民事裁定书（（2022）浙07民终4312号），裁定撤销永康市人民法院下达《民事判决书》（(2022)浙0784民初815号）并发回重审。

2024年5月10日，永康市人民法院出具《民事判决书》（(2023)浙0784民初5252号），

判决本公司支付沧海建设公司工程款1090.42万元并赔偿利息损失，判决沧海建设公司支付本公司工程延误违约金100万元及维修费用771.70万元。

本公司已于2021年度将上述工程转固并足额暂估了应付工程款，截至本财务报告批准报出日，案件尚在重审二审审理中。

2.2023年2月，本公司向杭州市余杭区人民法院提起诉讼，请求判令浙江华临建设集

第91页共104页团有限公司（以下简称华临建设公司）向本公司支付工程逾期违约金450万元、按照已完成

工程量审计金额的70%结算工程款并配合本公司办理竣工验收备案。

2023年3月，华临建设公司向杭州市余杭区人民法院提起反诉，请求判令本公司支付

工程款3126.68万元并支付利息。

经法院诉前调解，2024年10月，本公司提交《诉讼请求变更申请书》，请求判令华临建设公司向本公司支付工程逾期违约金67万元并配合本公司办理竣工验收备案。

本公司已于2022年度将上述工程转固并足额暂估了应付工程款，截至本财务报告批准报出日，案件尚在审理中。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

以公司2024年12月31日总股本为基数，向全体股拟分配的利润或股利

东每10股派发现金红利1.30元经审议批准宣告发放的利润或股利尚待公司股东大会审议批准

(二)其他资产负债表日后事项说明

1.2025年2月公司与杭州倍安嘉科技术服务有限公司签署《浙江省存量房买卖合同》，

公司将持有的位于杭州上城区泛海国际中心的两套物业以1650万元（含税）转让给杭州倍

安嘉科技术服务有限公司，截至2024年12月31日，该物业账面价值为954.37万元。

2. 2025 年 1 月公司在新加坡设立全资子公司 DAOMING GROUP PTE.LTD.及 DM

CORPORATEHOLDINGS PTE. LTD.。

3. 2025年 2月，公司在泰国设立全资子公司 DAOMING REFLECTIVE MATERIAL (THAILAND)

CO.LTD.。

十四、其他重要事项分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(二)报告分部的财务信息产品分部

第92页共104页项目主营业务收入主营业务成本资产总额负债总额

反光膜1195106680.07874401499.562786744345.201071102800.67

反光布351975090.10308368981.55820733921.37315454269.53

反光服装53418100.1245221990.49124560083.9947875455.47

反光制品385297382.27309815287.37898434691.37345319051.53

增光膜219439070.19199848093.53360881807.34181444969.62

其他183558757.69169200855.15428021480.03164512760.86

分部间抵消-987557513.18-985198637.61-2505415590.40-1336286948.23

合计1401237567.26921658070.042913960738.90789422359.45

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内268271718.25249763228.14

1-2年77488548.9087193927.09

2-3年32421379.2511480525.38

3年以上15865583.7810731118.04

账面余额合计394047230.18359168798.65

减：坏账准备75571046.9946398327.56

账面价值合计318476183.19312770471.09

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备4441428.541.134441428.54100.00

按组合计提坏账准备389605801.6498.8771129618.4518.26318476183.19

第93页共104页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计394047230.18100.0075571046.9919.18318476183.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备359168798.65100.0046398327.5612.92312770471.09

合计359168798.65100.0046398327.5612.92312770471.09

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合232428490.3527589172.6511.87道明光学合并内关

157177311.2943540445.8027.70

联方组合

小计389605801.6471129618.4518.26

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内201046090.3810052304.525.00

1-2年13306729.892661345.9820.00

2-3年6400295.873200147.9450.00

3年以上11675374.2111675374.21100.00

小计232428490.3527589172.6511.87

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销或转销他单项计提坏

4441428.544441428.54

账准备

第94页共104页本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销或转销他按组合计提

46398327.5625020059.25-149790.41438558.77

坏账准备71129618.45

合计46398327.5629461487.79-149790.41438558.7775571046.99

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款438558.77

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为179063032.52元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为45.07%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为24840291.42元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金5847585.778575635.05

备用金46157.74144348.42

拆借款380191711.87367430698.75

应收暂付款55816.0050000.00

应收股权回购款8189440.5715673203.06

应收出口退税2294051.87

账面余额合计396624763.82391873885.28

减：坏账准备8649121.13133903053.56

账面价值合计387975642.69257970831.72

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第95页共104页账龄期末数期初数

1年以内385564763.98160667743.14

1-2年855830.0066218398.74

2-3年1400000.00114272574.69

3年以上8804169.8450715168.71

账面余额合计396624763.82391873885.28

减：坏账准备8649121.13133903053.56

账面价值合计387975642.69257970831.72

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8189440.572.068189440.57100.00

按组合计提坏账准备388435323.2597.94459680.560.12387975642.69

合计396624763.82100.008649121.132.18387975642.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备15673203.064.0015673203.06100.00

按组合计提坏账准备376200682.2296.00118229850.5031.43257970831.72

合计391873885.28100.00133903053.5634.17257970831.72

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

曹慧芳、曹已判决

15673203.0615673203.068189440.578189440.57100.00

雯钧未执行

小计15673203.0615673203.068189440.578189440.57100.00

第96页共104页3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合5847585.77292379.295.00

应收备用金组合46157.742307.885.00

道明光学合并内关联方组合380191711.87

账龄组合2349867.87164993.397.02

其中：1年以内2299867.87114993.395.00

3年以上50000.0050000.00100.00

小计388435323.25459680.560.12

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数8331166.1912741112.04112830775.33133903053.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-25000.0025000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-7921485.6325000.00-7896485.63

本期收回或转回-372071.66-68765728.20-69137799.86本期核销

其他变动-13309945.33-12344040.38-35875606.56-61529592.27

期末数409680.568239440.578649121.13期末坏账准备计

0.11100.002.18

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

科创新材料公司子公司往来200122520.891年以内50.46

第97页共104页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

惠州骏通公司子公司往来95084406.291年以内23.97

超导科技公司子公司往来56266513.971年以内14.19

华威新材料公司子公司往来28718270.721年以内7.24应收股权回

曹慧芳、曹雯钧8189440.573年以上2.068189440.57购款

小计388381152.4497.928189440.57

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1410309083.51245360600.961164948482.55

对联营、合营企

28913560.3710477364.9018436195.47

业投资

合计1439222643.88255837965.861183384678.02

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1410109083.51245360600.961164748482.55

对联营、合营企

32154752.0210477364.9021677387.12

业投资

合计1442263835.53255837965.861186425869.67

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

巴西反光公司7400461.575800638.43

华威新材料公司170440037.47239559962.53

雷昂纳公司5000000.00

韩国道明公司3440508.85

巴西投资公司19315020.00

印度道明公司2961280.45

第98页共104页期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

巴基斯坦道明公司1855332.00

科创新材料公司30000000.00

龙游道明公司495017574.35

道明新材料公司46644426.91

道明光电公司332673840.95

超导科技公司50000000.00

长荣化工公司200000.00

小计1164748482.55245360600.96200000.00

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位账面减值计提减值准备其他价值准备

巴西反光公司7400461.575800638.43

华威新材料公司170440037.47239559962.53

雷昂纳公司5000000.00

韩国道明公司3440508.85

巴西投资公司19315020.00

印度道明公司2961280.45

巴基斯坦道明公司1855332.00

科创新材料公司30000000.00

龙游道明公司495017574.35

道明新材料公司46644426.91

道明光电公司332673840.95

超导科技公司50000000.00

长荣化工公司200000.00

小计1164948482.55245360600.96

(3)对合营企业投资注释详见本财务报表附注五(一)15(2)之说明。

第99页共104页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入968237216.99879517873.30881921193.48792059654.59

其他业务收入45214849.9540798618.6448699420.9047740718.29

合计1013452066.94920316491.94930620614.38839800372.88

其中：与客户

之间的合同产1007787544.02916726303.94926205394.35836386160.52生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

反光膜568257236.43518410489.90522072307.55468429247.63

反光布166491559.04147791236.34130681752.62117359613.83

反光制品206555142.85190652452.03190924087.16173076193.78

反光服装26933278.6722663695.0338269532.4333194599.35

其他39550327.0337208430.6444257714.5944326505.93

小计1007787544.02916726303.94926205394.35836386160.52

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1007787544.02926205394.35

小计1007787544.02926205394.35

(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条项目转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款性质任人户的款项相关义务

反光膜、反

付款期限一般光布、反光保证类质量保

销售商品商品交付时为产品交付后制品、反光是无证

30天至90天服装及其他

产品

第100页共104页(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为24078566.59元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-3241191.65-2396281.64

成本法核算的长期股权投资收益190000000.00170000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-1363551.21

交易性金融资产在持有期间的投资收益5567755.094922441.74

债务重组损益89704.50

合计192416267.94171162608.89

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-142690.47部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相详见本财务报表

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损18752510.20

五（二）7之说明益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损8896655.09益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7725257.40

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第101页共104页项目金额说明

债务重组损益89704.50

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2172402.81其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计37493839.53

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5325420.10

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额32168419.43

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.800.270.27扣除非经常性损益后归属于公司

6.320.220.22

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 169936971.23

非经常性损益 B 32168419.43

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 137768551.80

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2222070005.70

第102页共104页项目序号本期数

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 187379727.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 81197881.70

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3

外币报表折算差额增加 I1 2661640.14

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

收购巴西投资公司少数股东股权增加 I2 118914.32

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2178774909.74

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.80%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.32%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 169936971.23

非经常性损益 B 32168419.43

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 137768551.80

期初股份总数 D 624599090

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

第103页共104页项目序号本期数

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 624599090

基本每股收益 M=A/L 0.27

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.22

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

道明光学股份有限公司

二〇二五年四月二十日