道明光学股份有限公司

2025年度内部控制自我评价报告

道明光学股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管的要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合道明光学股份有限公司（以下简称“道明光学”或“公司”）内部控制制

度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制建立的合理

性、完整性及实施的有效性进行了全面的评价。现将公司内部控制自我评价情况报告如下：

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容

不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

1对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

公司董事会下设审计委员会，授权内部审计部门负责年度内部控制自我评价工作的组织和实施。公司审计部、财务部作为内部控制评价的牵头部门，负责按计划对纳入评价范围的单位开展内部控制评价工作，通过日常监督、内控体系监督评价、常规审计、专项审计等方式。对公司重点业务领域内控有效性进行监督；对于自评价及监督评价中发现的内控缺陷，及时跟踪整改完成情况。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位为2025年度合并财务报表范围内的母公司及所有子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合

2并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营

业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；重点关注的高风险领

域主要包括：销售及收款管理、采购及付款管理、资金活动、存货及

固定资产管理、财务报告、对外担保、关联交易、信息系统管理风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合

公司实际情况组织开展内部控制评价工作，对评价范围内的业务和事项的关键控制点采用个别访谈、实地查验、抽样和比较分析等适当方式，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，完成内部控制有效性评价，分析、识别及汇总内控缺陷，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级，制定内部控制缺陷整改措施并推动整改落实。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

3定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷导

致或可能导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业

收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但不超过1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷导致或可能导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但不超过1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并

纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

（1）公司董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；

（2）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；

（3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；

（4）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。

（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

4重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导

致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性

水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：

（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺

陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业

收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于

1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

5出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形视影响程度分别

确定重要缺陷或一般缺陷。

（1）企业决策程序不科学；

（2）违反国家法律、法规受到行政处罚，如环境污染、税收违法等；

（3）管理人员或技术人员纷纷流失；

（4）媒体负面新闻频现；

（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关事项说明

报告期内，在公司年度自查和梳理过程中发现，存在因业务部门与财务部门信息协同机制不够完善、合同及费用台账管理缺失、结算

流程滞后等因素影响，导致部分费用存在跨期入账情形，涉及以前年度未入账的服务费用共计人民币6848772.57元，该事项对以前年度财务报表产生一定影响，但经评估，相关错报金额未达到重大性水

6平，不构成财务报告内部控制的重大缺陷，亦不触及会计差错更正及

追溯调整的标准。

针对上述情况，公司本着谨慎性原则，已将相关影响金额全额计入2025年度损益。为避免此类情况发生，公司已认真落实自查和梳理工作，深入分析问题原因，制定针对性整改措施，并已完成整改。

未来公司将进一步强化业财融合机制，持续加强财务、业务部门对相关法律法规及业务规则的培训学习，严格规范财务核算流程，切实履行信息披露义务，不断提升公司治理水平与内部控制质量。

内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平

等相适应，随着公司规模、业务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化，公司仍将继续补充和完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，将加强对控股子公司包括海外子公司的监管，加强内部审计工作，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

道明光学股份有限公司

董事长：

2026年3月29日

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