浙江棒杰控股集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度浙江棒杰控股集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-101审计报告

信会师报字[2024]第 ZA12226 号

浙江棒杰控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江棒杰控股集团股份有限公司（以下简称棒杰股份）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了棒杰股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于棒杰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收款项坏账准备我们了解了公司对应收账款可收回性进行估计

截至2023年12月31日，公司合并财务报表附注所示应的流程并评价了其内部控制。

收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资的合计账

针对单项计提的应收款项，我们执行的审计程序面价值为458173813.78元，占合并财务报表资产总额的主要包括：对有客观证据表明已经发生信用减值

9.30%。应收款项坏账准备的计提要求棒杰股份管理层

的应收账款，了解并检查表明应收账款发生减值（以下简称管理层）对各类应收款项的可回收金额的估的相关客观证据；查看与应收账款坏账准备计提计。其中：如果金融工具于资产负债表日的信用风险较及核销相关的董事会决议；了解并检查是否存在低，管理层即认为该金融工具的信用风险自初始确认后客观证据表明应收账款价值已恢复的情况；检查并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经报告期后是否收回款项。对于尚无客观证据表明发生信用减值，则管理层在单项基础上对该金融资产计已经发生信用减值的应收账款，我们执行的审计提减值准备。当单项应收票据及应收账款和合同资产无程序包括：通过检查原始单据（例如销售对账单法以合理成本评估预期信用损失的信息时，管理层依据和银行进账单等）测试管理层的账龄划分，通过信用风险特征将应收票据及应收账款和合同资产划分为

检查各账龄段的历史还款记录和坏账率，评价对若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，管理层对于各账龄段坏账准备的计提比率。

资产组合的预计损失比例取决于管理层的综合判断。

针对应收票据，我们执行的审计程序主要包括：

关于应收款项坏账准备估计的披露详见附注三/（十）/6；

盘点期末公司在库票据；核对应收票据台账与财

关于应收票据坏账准备计提金额的披露详见附注五/

务账面记录；检查已背书、贴现票据期后是否存

（三）；关于应收账款坏账准备计提金额的披露详见附注

在转回情况；关注商业承兑汇票期后承兑情况，

五/（四）。

并评价可回收性。

（二）营业收入的确认及计量

我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解销售与收款循环的内部控制，执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试，确认相关内部控制设计是否合理并得到有效执行；

（2）采取抽样方法选取销售合同，检查合同条

款、价款、支付条件、验收方式等关键内容，分公司合并财务报表中所示，2023年度营业收入为析收入确认政策是否合理；

763340704.64元。由于营业收入的确认及计量直接关系

（3）检查公司与营业收入相关的销售合同、销

到财务报表额准确性、合理性，且营业收入是公司的关售发票、发运信息、客户签收单、报关单等资料；

键业绩指标之一，且不同销售模式下，营业收入确认时结合信用政策，检查期后客户回款情况，进一步点存在差异化，从而存在管理层为了达到特定目标而操确认收入金额是否真实、准确；

纵收入确认时点的固有风险，因此我们将营业收入的确

（4）查询主要客户的工商信息，了解并确认公认及计量确定为关键审计事项。

司与客户的交易背景、是否存在关联关系等事

关于收入确认的会计政策详见附注三/（二十六）；关于营项；

业收入金额的披露详见附注五/（四十三）。

（5）对营业收入执行截止测试，对公司资产负

债表日前后确认的营业收入，核对销售合同、发运信息、客户签收记录、报关记录等资料，确认收入是否记录在正确的会计期间；

（6）函证主要客户的应收款余额，确认收入金

额是否真实、准确、完整。

审计报告第2页四、其他信息

棒杰股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括棒杰股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估棒杰股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督棒杰股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对棒杰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致棒杰股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就棒杰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二四年四月二十四日审计报告第5页浙江棒杰控股集团股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1076575319.63573621329.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）210542643.7943000000.00衍生金融资产

应收票据（三）199930793.77600000.00

应收账款（四）224926573.9981121432.94

应收款项融资（五）33316446.02

预付款项（六）40609002.772469220.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）28529079.926594630.86买入返售金融资产

存货（八）166028715.8857100149.74合同资产

持有待售资产（九）101267947.16一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）145842490.555527439.21

流动资产合计2126301066.32871302149.82

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十一）110252460.83111042485.01

其他权益工具投资（十二）42595347.1539906822.01其他非流动金融资产

投资性房地产（十三）16281494.6817158703.08

固定资产（十四）489818749.65192235737.58

在建工程（十五）1612203339.334217971.20生产性生物资产油气资产

使用权资产（十六）479495763.1322712463.41

无形资产（十七）20589493.3920397072.39开发支出商誉

长期待摊费用（十八）20443613.475469405.60

递延所得税资产（十九）4182846.865921469.21

其他非流动资产（二十）6754235.631126641.44

非流动资产合计2802617344.12420188770.93

资产总计4928918410.441291490920.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页浙江棒杰控股集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）221730317.99100101388.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）725158826.6830898785.30

应付账款（二十四）982095429.1157505654.21

预收款项（二十五）1829242.01106678969.15

合同负债（二十六）15385291.242067290.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十七）46705386.9919794384.57

应交税费（二十八）6328395.008149428.11

其他应付款（二十九）77102508.0811788256.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十）301799299.694022921.55

其他流动负债（三十一）119025195.651459283.01

流动负债合计2497159892.44342466361.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十二）320531709.53应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十三）449456532.6018917361.16

长期应付款（三十四）127103453.00长期应付职工薪酬

预计负债（三十五）230000.00

递延收益（三十六）104614834.872491387.35

递延所得税负债（十九）6854342.056182210.76其他非流动负债

非流动负债合计1008560872.0527820959.27

负债合计3505720764.49370287321.10

所有者权益：

股本（三十七）474072513.00459352513.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十八）323706910.1017566474.56

减：库存股（三十九）80396227.4724228392.10

其他综合收益（四十）20399053.5717668876.39专项储备

盈余公积（四十一）45356181.7145356181.71一般风险准备

未分配利润（四十二）312465607.46400896565.92

归属于母公司所有者权益合计1095604038.37916612219.48

少数股东权益327593607.584591380.17

所有者权益合计1423197645.95921203599.65

负债和所有者权益总计4928918410.441291490920.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页浙江棒杰控股集团股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1527807.10125404104.45交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项45859.819633.91

其他应收款（一）658.35存货合同资产

持有待售资产101267947.16一年内到期的非流动资产

其他流动资产1642978.7027685.82

流动资产合计3216645.61226710029.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（二）1153991973.97845069831.46其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉

长期待摊费用51787.20120836.64递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1154043761.17845190668.10

资产总计1157260406.781071900697.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页浙江棒杰控股集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十七期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款20319082.7026983954.39

预收款项93577.98105337482.16合同负债

应付职工薪酬686720.46

应交税费97687.601151330.33

其他应付款406927638.38220070833.58持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债9613855.181342598.28

流动负债合计437051841.84355572919.20

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计437051841.84355572919.20

所有者权益：

股本474072513.00459352513.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积60085763.3214995245.99

减：库存股80396227.4724228392.10其他综合收益专项储备

盈余公积45697653.3845697653.38

未分配利润220748862.71220510758.32

所有者权益合计720208564.94716327778.59

负债和所有者权益总计1157260406.781071900697.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页浙江棒杰控股集团股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入763340704.64608449735.80

其中：营业收入（四十三）763340704.64608449735.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本889647544.48543701555.92

其中：营业成本（四十三）700121121.03452570739.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十四）6673053.647179207.08

销售费用（四十五）30181056.5822035890.28

管理费用（四十六）123064251.4358511301.09

研发费用（四十七）28382401.8617525974.10

财务费用（四十八）1225659.94-14121555.89

其中：利息费用8373986.193100253.79

利息收入9252424.912731194.60

加：其他收益（四十九）4959691.297797588.10

投资收益（损失以“-”号填列）（五十）8657563.9219610006.86

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5733265.3012150581.91以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十一）2022643.79-227814.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-11385600.87-880580.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-22464526.25-4041510.87

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十四）-355005.14-178457.35

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-144872073.1086827411.71

加：营业外收入（五十五）89380.19696627.57

减：营业外支出（五十六）1164303.97263560.13

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-145946996.8887260479.15

减：所得税费用（五十七）3605211.5614601755.69

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-149552208.4472658723.46

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-149552208.4472658723.46

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-88430958.4672872201.82

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-61121249.98-213478.36

六、其他综合收益的税后净额2730177.18992959.56

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2730177.18992959.56

（一）不能重分类进损益的其他综合收益2016393.851449087.96

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动2016393.851449087.96

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益713783.33-456128.40

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额713783.33-456128.40

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-146822031.2673651683.02

归属于母公司所有者的综合收益总额-85700781.2873865161.38

归属于少数股东的综合收益总额-61121249.98-213478.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十八）-0.190.16

（二）稀释每股收益（元/股）（五十八）-0.190.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0.00_________元，上期被合并方实现的净利润为：

______0.00________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页浙江棒杰控股集团股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（三）95922.533208473.20

减：营业成本（三）69049.441904240.57

税金及附加431885.871427484.00

销售费用10735.55

管理费用2762532.638470065.79研发费用

财务费用-257505.54-1199769.79

其中：利息费用

利息收入274467.781174446.67

加：其他收益14822.5945069.71

投资收益（损失以“-”号填列）（四）2713432.32-21407624.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1772331.7312056663.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）34.652627.30

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3329399.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）420761.45

二、营业利润（亏损以“-”号填列）239011.14-32093609.80

加：营业外收入632353.30

减：营业外支出906.75107.71

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）238104.39-31461364.21

减：所得税费用1953991.89

四、净利润（净亏损以“-”号填列）238104.39-33415356.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）238104.39-33415356.10

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-6282625.68

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6282625.68

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-6282625.68

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额238104.39-39697981.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页浙江棒杰控股集团股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金903930653.78623084310.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还28277624.6950822495.23

收到其他与经营活动有关的现金（五十九）1035451978.5940045732.18

经营活动现金流入小计1967660257.06713952538.08

购买商品、接受劳务支付的现金755477233.43372216196.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金273060734.05167272184.68

支付的各项税费15591162.6621076724.30

支付其他与经营活动有关的现金（五十九）1561223549.6742322895.22

经营活动现金流出小计2605352679.81602888000.24

经营活动产生的现金流量净额-637692422.75111064537.84

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1426652906.141525494.86

取得投资收益收到的现金6946141.81368834.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

1884538.03105944593.82

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额223984806.72

收到其他与投资活动有关的现金（五十九）

投资活动现金流入小计1435483585.98331823729.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金751832129.3235227873.17

投资支付的现金1588245000.0046930460.67质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十九）

投资活动现金流出小计2340077129.3282158333.84

投资活动产生的现金流量净额-904593543.34249665395.94

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金710227532.0613550492.30

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金384123477.39350000.00

取得借款收到的现金692256249.75100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十九）227623935.12

筹资活动现金流入小计1630107716.93113550492.30

偿还债务支付的现金100000000.0070079452.05

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3542670.572618973.55

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十九）38869237.5021239314.82

筹资活动现金流出小计142411908.0793937740.42

筹资活动产生的现金流量净额1487695808.8619612751.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响18205.363413817.31

五、现金及现金等价物净增加额-54571951.87383756502.97

加：期初现金及现金等价物余额564351693.59180595190.62

六、期末现金及现金等价物余额（六十）509779741.72564351693.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页浙江棒杰控股集团股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2056435.99

收到的税费返还391382.01

收到其他与经营活动有关的现金58226105.612970032.39

经营活动现金流入小计58226105.615417850.39

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金708875.694798290.86

支付的各项税费1779045.002679639.72

支付其他与经营活动有关的现金65892387.823257510.54

经营活动现金流出小计68380308.5110735441.12

经营活动产生的现金流量净额-10154202.90-5317590.73

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金66700000.00252003999.09

取得投资收益收到的现金33971.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

105270000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计66733971.77357273999.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

9665150.39

的现金

投资支付的现金66700000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额413300000.00380900000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计480000000.00390565150.39

投资活动产生的现金流量净额-413266028.23-33291151.30

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金65996166.7713200492.30取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金258519320.00181000000.00

筹资活动现金流入小计324515486.77194200492.30偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金25019320.0048000000.00

筹资活动现金流出小计25019320.0048000000.00

筹资活动产生的现金流量净额299496166.77146200492.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3892.0036016.23

五、现金及现金等价物净增加额-123927956.36107627766.50

加：期初现金及现金等价物余额125404104.4517776337.95

六、期末现金及现金等价物余额1476148.09125404104.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页浙江棒杰控股集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额459352513.0017566474.5624228392.1017668876.3945356181.71400896565.92916612219.484591380.17921203599.65

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额459352513.0017566474.5624228392.1017668876.3945356181.71400896565.92916612219.484591380.17921203599.65三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

14720000.00306140435.5456167835.372730177.18-88430958.46178991818.89323002227.41501994046.30

列）

（一）综合收益总额2730177.18-88430958.46-85700781.28-61121249.98-146822031.26

（二）所有者投入和减少资本14720000.00305998753.02320718753.02384123477.39704842230.41

1．所有者投入的普通股14720000.00311383904.00326103904.00385386096.00711490000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-5385150.98-5385150.98-5385150.98

4．其他-1262618.61-1262618.61

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他141682.5256167835.37-56026152.85-56026152.85

四、本期期末余额474072513.00323706910.1080396227.4720399053.5745356181.71312465607.461095604038.37327593607.581423197645.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页浙江棒杰控股集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额459352513.006808168.7341763601.8322892688.0345356181.71321807592.90814453542.544454858.53818908401.07

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额459352513.006808168.7341763601.8322892688.0345356181.71321807592.90814453542.544454858.53818908401.07

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10758305.83-17535209.73-5223811.6479088973.02102158676.94136521.64102295198.58

（一）综合收益总额992959.5672872201.8273865161.38-213478.3673651683.02

（二）所有者投入和减少资本14909626.70-13200492.3028110119.00350000.0028460119.00

1．所有者投入的普通股350000.00350000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额14909626.70-13200492.3028110119.0028110119.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转-4334717.43-4334717.43-6216771.206216771.20

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-6216771.206216771.20

6．其他-4334717.43-4334717.43

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他183396.56183396.56183396.56

四、本期期末余额459352513.0017566474.5624228392.1017668876.3945356181.71400896565.92916612219.484591380.17921203599.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页浙江棒杰控股集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益

一、上年年末余额459352513.0014995245.9924228392.1045697653.38220510758.32716327778.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额459352513.0014995245.9924228392.1045697653.38220510758.32716327778.59

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14720000.0045090517.3356167835.37238104.393880786.35

（一）综合收益总额238104.39238104.39

（二）所有者投入和减少资本14720000.0047747490.8962467490.89

1．所有者投入的普通股14720000.0051520000.0066240000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-3772509.11-3772509.11

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-2656973.5656167835.37-58824808.93

四、本期期末余额474072513.0060085763.3280396227.4745697653.38220748862.71720208564.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页浙江棒杰控股集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具专项储

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他备

一、上年年末余额459352513.006808168.7341763601.836282625.6845697653.38253926114.42730303473.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额459352513.006808168.7341763601.836282625.6845697653.38253926114.42730303473.38

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）8187077.26-17535209.73-6282625.68-33415356.10-13975694.79

（一）综合收益总额-6282625.68-33415356.10-39697981.78

（二）所有者投入和减少资本12338398.13-13200492.3025538890.43

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额12338398.13-13200492.3025538890.43

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-4334717.43-4334717.43

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-4334717.43-4334717.43

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他183396.56183396.56

四、本期期末余额459352513.0014995245.9924228392.1045697653.38220510758.32716327778.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

2019年5月7日，公司名称由浙江棒杰数码针织品股份有限公司变更为浙江棒杰控

股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。浙江棒杰数码针织品股份有限公司的前身义乌市伟士制衣有限公司，成立于1993年8月3日。

2001年7月，公司名称变更为浙江棒杰服饰有限公司。

2008年1月31日，公司以截止2007年12月31日的经大信会计师事务所有限公司

审计确认的公司前身浙江棒杰服饰有限公司的净资产78698672.90元作为出资，以整体改制设立浙江棒杰数码针织品股份有限公司，共折合股本50000000.00元，净资产大于股本部分28698672.90元计入资本公积。

根据公司2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1647号《关于核准浙江棒杰数码针织品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2011 年 11 月公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）16700000 股，增加注册资本16700000.00元，变更后的注册资本为人民币66700000.00元。2011年12月5日在深圳证券交易所上市。

根据公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日的总股本66700000股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增33350000股，转增后公司股本总额变更为100050000.00元。

根据公司2013年7月15日第二届董事会第十四次会议和2013年7月31日2013年

度第二次临时股东大会通过的配股方案，及经2014年5月25日第二届董事会第十九次会议、2014年6月11日2014年度第一次临时股东大会审议通过的《关于延长公司配股发行方案决议有效期的议案》，公司申请以公司总股本100050000股为基数，向全体股东每10股配售3股，共计可配售30015000股，实际配售28006271股，增加注册资本28006271.00元，变更后的注册资本为128056271.00元。该配股方案由中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1314号文核准。

根据公司2016年3月20日第三届董事会第九次会议决议和2015年度股东大会审议，公司以128056271股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增26股，增加注册资本332946304.00元，变更后的注册资本为461002575.00元。

财务报表附注第1页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注根据公司2018年10月22日第四届董事会第十一次会议和2018年11月8日2018

年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案的议案》及公司2019年5月23日第四届董事会第十五次会议和2019年6月11日2019年第二次临时股

东大会审议通过的《关于调整回购公司股份方案的议案》及公司2019年11月5日

第四届董事会第二十次会议审议通过的《关于调整回购股份价格上限的议案》，公司

累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份8250308股，其中用于回购注销股份数为1650062股，相关注销事宜已于2019年11月18日办理完成。

变更后的注册资本为459352513.00元。

根据公司2023年05月04日第五届董事会第二十六次会议和2023年05月22日2023年第二次临时股东大会审议通过《浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划（草案）》及摘要（以下简称“本次股票期权和限制性股票激励计划”），以及《浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划实施考核管理办法》。第二期股票期权和限制性股票激励计划授予的权益总计为1535.00万股（份），其中股票期权激励计划拟授予355.00万份股票期权，首次授予290.00万份，预留65.00万份，行权价格10元/份；限制性股票激励计划拟授予1180.00万股，首次授予1085.00万股，预留95.00万股，行权价格4.5元/份；本激励计划首次授予的激励对象总人数为97人。公司已收到44名限制性股票激励对象缴纳得新增股本金1082.50万元，变更后的累计注册资本为人民币47017.7513万元。

根据公司2023年9月11日第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于向2023年

第二期股票期权和限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权和限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”、“本激励计划”）相关规定，公司2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划的预留授予按10元/份的行权价格向符合授予条件的4名激励

对象授予65.00万份预留股票期权，按4.5元/份的授予价格向符合授予条件的4名激励对象授予95.00万份预留限制性股票。

同日，根据公司第六届董事会第五次会议和2023年第六次临时股东大会，审议通过了《关于<浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，审议通过了《关于<浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划相关事宜的议案》。第三期股票期权和限制性股票激励计划授予的权益总计为694.50万股（份），其中股票期权激励计划拟授予400.00万份股票期权，首财务报表附注第2页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

次授予385.00万份，预留15.00万份，行权价格10元/份；限制性股票激励计划拟授予294.50万股，首次授予274.50万股，预留20.00万股，行权价格4.5元/股；本激励计划首次授予的激励对象总人数为26人。贵公司已收到29名限制性股票激励对象缴纳得新增股本金369.50万元，变更后的累计注册资本为人民币47387.2513万元。

根据公司2023年9月27日第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于向2023年

第三期股票期权和限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权和限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”、“本激励计划”）相关规定，公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划的预留授予按10元/份的行权价格向符合授予条件的1名激励

对象授予15.00万份预留股票期权，按4.5元/股的授予价格向符合授予条件的1名激励对象授予20.00万股预留限制性股票。贵公司已收到1名限制性股票激励对象缴纳得新增股本金20.00万元，变更后的累计注册资本为人民币47407.2513万元。

公司统一社会信用代码 91330000609786138W。

截至2023年12月31日止，本公司注册资本为47407.2513万元，公司注册地：浙江省义乌市苏溪镇镇南小区，办公地点：江苏省苏州市工业园区思安街99号协鑫广场1号楼29楼。公司经营范围为：服装制造；服装辅料制造；货物进出口；技术进出口；针织或钩针编织物及其制品制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技

术交流、技术转让、技术推广；工程管理服务；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；电池制造；电池销售；半导体器件专用设备销售；光电子器件销售；

太阳能发电技术服务；太阳能热发电产品销售；新能源原动设备销售；光伏发电设备租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司实际控制人陶建伟。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第3页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自报告期末起12个月的持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

本公司境外下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

财务报表附注第4页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计财务报表附注第5页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

财务报表附注第6页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第7页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计财务报表附注第8页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第10页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第11页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第12页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第13页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

财务报表附注第14页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

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二○二三年度财务报表附注

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

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(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法1059.50

办公设备年限平均法5519.00

固定资产装修年限平均法10010.00财务报表附注第17页浙江棒杰控股集团股份有限公司

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3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年直线法0.00土地使用权证的权利起止日

土地使用权46年直线法0.00土地使用权证的权利起止日

土地使用权40年直线法0.00土地使用权证的权利起止日

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

商位使用费2-5年商位使用费

装修费3-5年装修费排污权有偿使用费5年排污权有偿使用费网络服务费3年网络服务费开办费3年开办费

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第22页浙江棒杰控股集团股份有限公司

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(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分财务报表附注第23页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

财务报表附注第24页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与与资产相关或与收益相关的判断依据为：

财务报表附注第25页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第26页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第27页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注第28页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第29页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

财务报表附注第30页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项应收款项核销、单项应收款项坏账准备收回或单项计提坏账披露标准

转回金额占公司合并期末应收款项总额5%以上

预收账款账面价值发生重大变动单项金额大于公司合并期末资产总额0.5%以上

账龄超过一年的重要款项单项金额大于公司合并期末资产总额0.5%以上单项在建工程金额超过公司合并期末资产总额重要的在建工程

0.5%以上

重要的非全资子公司资产占比30%投资单个联营企业的账面价值占本集团合并总资产

重要的联营企业的5%以上或权益法核算的投资收益占本集团合并

净利润的10%以上

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

财务报表附注第31页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准

则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司自2023年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

无重要会计估计变更。

财务报表附注第32页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13、9、6、5、3、1的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5、7

企业所得税按应纳税所得额计缴15、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率（%）浙江棒杰控股集团股份有限公司25浙江姗娥针织有限公司25义乌市棒杰物业服务有限公司25浙江棒杰商贸有限公司25棒杰国际投资控股有限公司按香港当地税法规定的税率

棒杰针织（越南）有限公司按越南当地税法规定的税率浙江厚杰服装有限公司25浙江棒杰数码针织品有限公司15山西棒杰数码针织品制造有限公司25义乌市易杰服装有限公司25义乌市硕杰商贸有限公司25苏州棒杰企业管理有限公司25棒杰新能源科技有限公司25扬州棒杰新能源科技有限公司25浙江厚杰服装有限公司25苏州青嵩投资管理有限公司25江山棒杰新能源科技有限公司25义乌市顺杰纺织科技有限公司25

(二)税收优惠公司的子公司浙江棒杰数码针织品有限公司于2021年12月16日获得浙江省科学

技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局新颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202133005146，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2021 年 1 月

1日至2023年12月31日，优惠的企业所得税税率为15%。

财务报表附注第33页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金78981.1588475.12

银行存款499553030.02564205154.19

其他货币资金576943308.469327699.87

合计1076575319.63573621329.18

其中：存放在境外的款项总额9944193.657228237.36

注1：资产受限情况见“附注五、（二十一）所有权或使用权受到限制的资产”、“附注十四、承诺及或有事项（一）1、其他资产负债表日存在的承诺事项”。

注2：其他货币资金余额中存期三个月以上的定期存款60244374.98元已从现金及现金等价物余额中扣除

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

银行理财210542643.7943000000.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票150910793.77600000.00

商业承兑汇票51600000.00

小计202510793.77600000.00

减：坏账准备2580000.00

合计199930793.77600000.00财务报表附注第34页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

202510793.77100.002580000.001.27199930793.77600000.00100.00600000.00

计提坏账准备

其中：

无风险组合150910793.7774.52150910793.77

账龄组合51600000.0025.482580000.005.0049020000.00600000.00100.00600000.00

合计202510793.77100.002580000.00199930793.77600000.00100.00600000.00财务报表附注第35页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

名称应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内51600000.002580000.005.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备2580000.002580000.00

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票107564863.03

商业承兑汇票50000000.00

合计157564863.03

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内236704141.7885301184.28

1至2年9458.61762.26

2至3年427604.30

3至4年418739.16

小计237132339.5585729550.84

减：坏账准备12205765.564608117.90

合计224926573.9981121432.94财务报表附注第36页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

320486.040.14320486.04100.00321827.000.38321827.00100.00-

准备按信用风险特征

组合计提坏账准236811853.5199.8611885279.525.02224926573.9985407723.8499.624286290.905.0281121432.94备

其中：

账龄组合236811853.5199.8611885279.525.02224926573.9985407723.8499.624286290.905.0281121432.94

合计237132339.55100.0012205765.56224926573.9985729550.84100.004608117.9081121432.94财务报表附注第37页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内236704141.7811835207.095.00

1至2年9458.61945.8610.00

3至4年98253.1249126.5750.00

合计236811853.5111885279.52

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收账款坏

4608117.907598758.921111.2612205765.56

账准备

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1111.26

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额末余额余额合计数的额准备期末余

比例(%)额

客户142337469.0442337469.0417.852116873.45

客户238174121.0638174121.0616.101908706.05

客户336221357.6236221357.6215.271811067.88

客户417447913.9417447913.947.36872395.70

客户513358768.2213358768.225.63667938.41

合计147539629.88147539629.8862.217376981.49财务报表附注第38页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据33316446.02

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认余额的损失准备

银行承兑汇票334134129.84300817683.8233316446.02

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票262951963.82

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内40607446.1699.991878458.7376.07

1至2年1556.610.0112228.050.50

2至3年578533.9523.43

合计40609002.77100.002469220.73100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商16422255.6215.81

供应商26350400.0015.64

供应商34887055.1212.03

供应商44644983.3611.44

供应商53512609.948.65

合计25817304.0463.57财务报表附注第39页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项28529079.926594630.86

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内29036425.184485168.35

1至2年3728.002413693.82

2至3年1000000.00

5年以上5609000.005627563.00

小计35649153.1812526425.17

减：坏账准备7120073.265931794.31

合计28529079.926594630.86财务报表附注第40页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

35649153.18100.007120073.2619.9728529079.9212526425.17100.005931794.3147.356594630.86

计提坏账准备

其中：

无风险组合2822415.947.922822415.943227929.9425.773227929.94

账龄组合32826737.2492.087120073.2621.6925706663.989298495.2374.235931794.3163.793366700.92

合计35649153.18100.007120073.2628529079.9212526425.17100.005931794.316594630.86财务报表附注第41页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

无风险组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

应收出口退税2822415.94

按账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内26214009.241310700.465.00

1至2年3728.00372.8010.00

2至3年1000000.00200000.0020.00

5年以上5609000.005609000.00100.00

合计32826737.247120073.26

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额304231.315627563.005931794.31上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1206841.951206841.95本期转回本期转销

本期核销18563.0018563.00其他变动

期末余额1511073.265609000.007120073.26财务报表附注第42页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3227929.943670932.235627563.0012526425.17上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增23546805.0123546805.01

本期终止确认405514.0018563.00424077.00其他变动

期末余额2822415.9427217737.245609000.0035649153.18

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销其他应

收款坏5931794.311206841.9518563.007120073.26账准备

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

出口退税2822415.943227929.94

保证金及押金30557420.808852286.25

备用金及其他2065661.61394532.49

往来款203654.8351676.49

合计35649153.1812526425.17财务报表附注第43页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

客户1保证金及押金10000000.001年以内28.05500000.00

客户2保证金及押金10000000.001年以内28.05500000.00

客户3保证金及押金5600000.005年以上15.715600000.00

客户4出口退税2822415.941年以内7.92

客户5保证金及押金1892217.601年以内5.3194610.88

合计30314633.5485.046694610.88

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价准备存货跌价准备类别

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料95281216.8517510475.5477770741.3118082392.9924756.6218057636.37

在产品42458518.271118568.6641339949.6117078295.1017078295.10

半成品1818274.921818274.92

库存商品38224964.755513395.8032711568.957808668.261552199.076256469.19

发出商品12589883.4012589883.4014542550.35855622.2613686928.09委托加工

468977.91468977.9181709.6181709.61

物资

周转材料1180092.0532497.351147594.70153333.8132497.35120836.46

合计190203653.2324174937.35166028715.8859565225.042465075.3057100149.74

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料24756.6217485718.9217510475.54

在产品1118568.661118568.66财务报表附注第44页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1552199.073961196.735513395.80

发出商品855622.26855622.26

周转材料32497.3532497.35

合计2465075.3022565484.31855622.2624174937.35

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

在建工程101267947.16

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额143758676.593716516.89

预缴企业所得税69172.684566.52

预缴其他税金6808.01

待摊费用2007833.271806355.80

合计145842490.555527439.21财务报表附注第45页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动被投资单减值准备期上年年末余额上年年末追加权益法下确认的投其他综合收其他权益变宣告发放现金股计提减期末余额位减少投资其他末余额余额投资资损益益调整动利或利润值准备联营企业义乌市棒杰小额贷

111042485.015733265.30141682.526300000.00-364972.00110252460.83

款股份有限公司

(十二)其他权益工具投资指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因

成本15177979.0015177979.00

公允价值变动27417368.1524728843.012688525.1427417368.15

合计42595347.1539906822.012688525.1427417368.15财务报表附注第46页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额17947296.461229176.2219176472.68

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额17947296.461229176.2219176472.68

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额1704993.12312776.482017769.60

（2）本期增加金额852496.5624711.84877208.40

—计提或摊销852496.5624711.84877208.40

（3）本期减少金额

（4）期末余额2557489.68337488.322894978.00

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值15389806.78891687.9016281494.68

（2）上年年末账面价值16242303.34916399.7417158703.08

注：资产受限情况见“附注五、（二十一）所有权或使用权受到限制的资产”、

“附注十四、承诺及或有事项（一）1、其他资产负债表日存在的承诺事项”。

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产489818749.65192235737.58财务报表附注第47页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备固定资产装修合计

1．账面原值

（1）上年年末余额163713844.36238041884.594940184.3022271225.705500631.67434467770.62

（2）本期增加金额-184679.96318078298.902339877.616128066.93326361563.48

—购置14890273.552354634.076128066.9323372974.55

—在建工程转入303485983.95303485983.95

—报表折算-184679.96-297958.60-14756.46-497395.02

（3）本期减少金额13374819.56128615.08683624.2714187058.91

—处置或报废13374819.56128615.08683624.2714187058.91

—报表折算

（4）期末余额163529164.40542745363.937151446.8327715668.365500631.67746642275.19

2．累计折旧

（1）上年年末余额57904727.52163030187.072789262.3017748250.29759605.86242232033.04

（2）本期增加金额8883797.6713669014.48384781.542128388.76311344.9225377327.37

—计提8891806.0113681350.62385488.852128388.76311344.9225398379.16

—报表折算-8008.34-12336.14-707.31-21051.79

（3）本期减少金额10396393.93119129.90270311.0410785834.87

—处置或报废10396393.93119129.90270311.0410785834.87

—报表折算

（4）期末余额66788525.19166302807.623054913.9419606328.011070950.78256823525.54财务报表附注第48页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备固定资产装修合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值96740639.21376442556.314096532.898109340.354429680.89489818749.65

（2）上年年末账面价值105809116.8475011697.522150922.004522975.414741025.81192235737.58财务报表附注第49页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备在建工

1612203339.331612203339.334217971.204217971.20

程

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值染整配套项

3729309.693729309.69

目

光伏项目1600502679.921600502679.92433530.38433530.38棒杰针织智

11531274.7811531274.7855131.1355131.13

能工厂

其他169384.63169384.63

合计1612203339.331612203339.334217971.204217971.20财务报表附注第50页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投本期利息

预算数本期转入固定本期其他工程进利息资本化累计其中：本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比资本化率资金来源（万元）资产金额减少金额度(%)金额本化金额

例(%)(%)

染整配套项目（注1）7411.003729309.6956968.263786277.95自有资金

年产 10GW 高效光伏电

260000.00433530.381896357361.75299699706.001597091186.1372.9572.9513120097.3213120097.323-6.3外部融资

池片项目（注2）

年产 16GW（8GW+8GW）

N 型高效电池片及年产

520000.003328173.583328173.580.060.06外部融资

16GW 大尺寸光伏硅片切

片项目（注3）

年产 10Gw 高效光伏组

95900.0083320.2183320.210.010.01外部融资

件及研发中心项目（注4）

棒杰针织智能工厂（注5）4950.0055131.1311476143.6511531274.7823.3023.30自有资金

合计4217971.201911301967.45303485983.951612033954.70注1：公司于2018年8月3日、2018年8月20日分别召开第四届董事会第九次会议和2018年第一次临时股东大会审议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途议案》，同意将公司“年产 2000 吨锦纶 DTY 和 1200 吨包覆纱的技改项目”募集资金余额（含募集资金存放期间产生的利息，具体金额以实际结转时该项目专户资金余额为准），变更用于全资子公司浙江姗娥针织有限公司“年染整加工7500吨服装产品扩建项目”。预算金额7411.00万元（含税）包括染色设备采购预算3000.00万元。

财务报表附注第51页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注注2：2022年12月8日召开第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于与扬州经济技术开发区签订高效光伏电池项目投资协议并成立项目公司的议案》，同意公司与扬州经济技术开发区管委会签署 《高效光伏电池项目投资协议》，投资建设年产 10GW 高效光伏电池片项目，计划总投资约26亿元，（含流动资金），项目公司注册资本5亿元，其中设备投资约16亿元人民币。项目内容：租赁厂房、购置生产设备，形成具备年产 10GW 高效光伏电池生产能力。

注 3：棒杰股份与浙江省江山市经济开发区签署合作协议，设立江山生产基地，投资建设年产 16GW（8GW+8GW）N 型高效电池片及年产

16GW 大尺寸光伏硅片切片项目，项目总投资约 80 亿元，计划用地 995 亩，分两期建设。其中一期建设年产 8GW N 型高效电池片和 16GW

大尺寸光伏硅片切片项目；二期建设年产 8GW N 型高效电池片项目。

注4：2023年7月21日召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于与扬州经济技术开发区签订高效光伏组件及研发中心项目投资协议的议案》同意公司与扬州经济技术开发区管委会签署《高效光伏组件及研发中心项目投资协议》投资建设年产 10Gw 高效光伏组件及研发

中心项目，计划总投资约30亿元，项目公司注册资本5亿元，其中固定资产投资约10亿元人民币。项目内容：(1)高效光伏组件项目：

租赁厂房，购置生产设备，形成具备年产 10GW 高效光伏组件生产能力。（2）研发中心：建设光伏研发中心大楼，购置安装研发设备及配套设施

注5：棒杰针织智能工厂项目规划用地面积6806.70平方米，总投资不低于4950.00万元人民币，目前正在建设阶段。

财务报表附注第52页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额25840303.22

（2）本期增加金额480574298.49

—新增租赁478924314.63

—报表折算1649983.86

（3）本期减少金额2961685.60

—处置2961685.60

（4）期末余额503452916.11

2．累计折旧

（1）上年年末余额3127839.81

（2）本期增加金额23790998.77

—计提23674630.59

—报表折算116368.18

（3）本期减少金额2961685.60

—处置2961685.60

（4）期末余额23957152.98

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值479495763.13

（2）上年年末账面价值22712463.41

注：资产受限情况见“附注五、（二十一）所有权或使用权受到限制的资产”、

“附注十四、承诺及或有事项（一）1、其他资产负债表日存在的承诺事项”。

财务报表附注第53页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权商标权软件排污许可权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额20424754.383000000.0098500.007251371.293000000.0033774625.67

（2）本期增加金额1000000.00512413.741512413.74

—购置1000000.00513716.811513716.81

—报表折算-1303.07-1303.07

（3）本期减少金额26548.6726548.67

—处置26548.6726548.67

—报表折算

（4）期末余额20424754.384000000.0098500.007737236.363000000.0035260490.74

2．累计摊销

（1）上年年末余额5166342.85531705.7298500.006206004.711375000.0013377553.28

（2）本期增加金额411490.80214826.56393675.38300000.001319992.74

—计提411490.80214826.56393675.38300000.001319992.74

—报表折算

（3）本期减少金额26548.6726548.67

—处置26548.6726548.67

—报表折算

（4）期末余额5577833.65746532.2898500.006573131.421675000.0014670997.35

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值14846920.733253467.721164104.941325000.0020589493.39

（2）上年年末账面价值15258411.532468294.281045366.581625000.0020397072.39

注：资产受限情况见“附注五、（二十一）所有权或使用权受到限制的资产”、

“附注十四、承诺及或有事项（一）1、其他资产负债表日存在的承诺事项”。

财务报表附注第54页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2164416.888700724.591308299.8649209.289507632.33

排污使用费243854.358670909.801279746.137635018.02

商位使用费120836.6469049.4451787.20

农民搬迁费906178.7624491.32881687.44

网络服务费42264.157044.0035220.15

开办费用2940297.73880831.641488861.042332268.33

合计5469405.6019200908.944177491.7949209.2820443613.47

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备4542519.50751622.482465075.30479510.49

信用减值准备1810999.82310315.453546197.98560944.55与资产相关的补贴收

4823168.20723475.232491387.35373708.10

入

预计负债230000.0034500.00股份支付超出授予日

7825233.42958586.6216694380.722571228.51

公允价值部分

股份支付6178046.821219103.6711356478.121749097.54

可弥补亏损410595.20102648.80609920.06152480.02

使用权资产780630.73117094.61

合计26371193.694182846.8637393439.535921469.21

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债其他权益工具投资公

27417368.206854342.0524728843.016182210.76

允价值变动财务报表附注第55页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末余额上年年末余额抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产4182846.865921469.21

递延所得税负债6854342.056182210.76

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异39727256.8510323113.97

可弥补亏损271685490.6673513312.69

股权激励732467.881523881.14

交易性金融资产公允价值变动2022643.79

使用权资产478715132.40

合计792882991.5885360307.80

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年度1365701.111365701.11

2024年度526392.37526392.37

2025年度1325017.321862112.64

2026年度21234659.9521608868.00

2027年度47976470.6848150238.57

2028年度199257249.23

合计271685490.6673513312.69

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购买长期资产6754235.636754235.631126641.441126641.44财务报表附注第56页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限原因

其他货币资金310120567.29310120567.29承兑汇票保证金

其他货币资金166643743.34166643743.34定期存款用于承兑汇票保证金

其他货币资金27645000.0027645000.00质押用于开具保函

其他货币资金2141892.302141892.30质押用于开通资产池

其他货币资金10041.6510041.65保证金冻结

交易性金融资产199523928.72199523928.72承兑汇票保证金

应收票据5000000.005000000.00质押用于开通资产池

应收票据157564863.03157564863.03背书未到期未终止确认

投资性房地产19176472.6816281494.68抵押用于借款

固定资产612425569.19545277499.40抵押用于借款、融资租赁

无形资产20424754.3814846920.73抵押用于借款

在建工程626957148.47626957148.47抵押用于融资租赁

合计2147633981.052072013099.61

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押借款100105777.77100101388.89

保证借款62004540.22

信用借款59620000.00

合计221730317.99100101388.89

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票725158826.6830898785.30

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内975775250.4129236169.18

1—2年2764993.4011601312.39

财务报表附注第57页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

2—3年3555185.3016668172.64

合计982095429.1157505654.21

注：无需要披露的账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(二十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内1818408.32106599248.58

1—2年55886.92

3年以上10833.6923833.65

合计1829242.01106678969.15

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

浙江长杰供应链管理有限公司105270000.00处置持有待售资产

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款17231768.682080587.60

减：计入其他流动负债1846477.4413297.04

合计15385291.242067290.56

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬19652017.12289811339.56263697642.3845765714.30

离职后福利-设定提存计划142367.4514471688.5113674383.27939672.69

合计19794384.57304283028.07277372025.6546705386.99财务报表附注第58页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

19365963.36265608708.21242396864.4442577807.13

补贴

（2）职工福利费10861515.678152957.812708557.86

（3）社会保险费239495.096925550.716902184.16262861.64

其中：医疗保险费227303.026297577.616282172.05242708.58

工伤保险费10009.79546419.08536275.8120153.06

生育保险费2182.2881554.0283736.30

（4）住房公积金46558.674412652.224448492.8910718.00

（5）工会经费和职工教育

2002912.751797143.08205769.67

经费

合计19652017.12289811339.56263697642.3845765714.30

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险137677.1614025247.4913257078.35905846.30

失业保险费4690.29446441.02417304.9233826.39

合计142367.4514471688.5113674383.27939672.69

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1964101.23428477.19

企业所得税457503.265402125.27

个人所得税880736.37507798.00

房产税1187362.841075088.27

土地使用税943500.84393125.00

印花税791469.46225451.98

城市维护建设税12563.6158332.45

教育费附加91075.3458332.44

环境保护税82.05651.69

其他45.82

合计6328395.008149428.11财务报表附注第59页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项77102508.0811788256.48

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款4448189.973243964.01

押金及保证金5434053.498486402.00

限制性股票回购义务66240000.00

费用及其他980264.6257890.47

合计77102508.0811788256.48

注：无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款150100000.00

一年内到期的租赁负债43644004.604022921.55

一年内到期的长期应付款108055295.09

合计301799299.694022921.55

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额10538495.79116684.73

未终止确认银行承兑汇票107564863.03

待转其他税金921836.831342598.28

合计119025195.651459283.01

(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证及抵押借款450621431.75

保证借款20010277.78

减：一年内到期的非流动负债150100000.00

合计320531709.53财务报表附注第60页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额493100537.2022940282.71

其中：未确认融资费用110738901.951983940.65

减：一年内到期的租赁负债43644004.604022921.55

合计449456532.6018917361.16

(三十四)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款127103453.00

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

融资租赁款235158748.09

减：一年内到期的非流动负债108055295.09

合计127103453.00

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼230000.00230000.00

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2491387.35102903600.00780152.48104614834.87

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额期末余额发行新股送股金转其他小计股股份

459352513.0014720000.0014720000.00474072513.00

总额财务报表附注第61页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）311383904.00311383904.00

其他资本公积17566474.564828696.1710072164.6312323006.10

合计17566474.56316212600.1710072164.63323706910.10

注1：本期资本溢价增加主要为新增股东投资溢价259863904.00元，股权激励投资款51520000.00元；

注2：其他资本公积增加主要为权益法核算下被投资单位其他权益变动141682.52

元、以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6299655.54元、预计未来期

间可抵扣的金额超过等待期内累计确认的成本费用，超出部分确认递延所得税-120893.73元，行权冲回以前年度确认的递延所得税1491748.15元；其他资本公积减少主要为股权激励行权10072164.63元。

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者

股权激励而收购的本24228392.1010072164.6314156227.47公司股份

限制性股票回购义务66240000.0066240000.00

合计24228392.1066240000.0010072164.6380396227.47财务报表附注第62页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

减：前期计入

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他

18546632.252688525.14672131.292016393.8520563026.10

综合收益

其中：其他权益工具投资公允

18546632.252688525.14672131.292016393.8520563026.10

价值变动

2．将重分类进损益的其他综

-877755.86713783.33713783.33-163972.53合收益

其中：外币财务报表折算差额-877755.86713783.33713783.33-163972.53

其他综合收益合计17668876.393402308.47672131.292730177.1820399053.57财务报表附注第63页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积45356181.7145356181.71

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润400896565.92321807592.90

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润400896565.92321807592.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润-88430958.4672872201.82

其他综合收益结转留存收益6216771.20

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润312465607.46400896565.92

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务753802804.91697383969.91589204195.08443521416.72

其他业务9537899.732737151.1219245540.729049322.54

合计763340704.64700121121.03608449735.80452570739.26

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入760339398.68600170833.85

租赁收入3001305.968278901.95

合计763340704.64608449735.80

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

2023年度

类别营业收入营业成本

业务类型：

光伏产品229492535.70290774237.22

无缝服装518289731.42398810647.26

租赁收入3001305.96877208.40财务报表附注第64页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2023年度

类别营业收入营业成本

其他12557131.569659028.15

合计763340704.64700121121.03

按商品转让时间分类：

在某一时点确认754009654.37690827018.79

在某一时段内确认9331050.279294102.24

合计763340704.64700121121.03

按经营地区分类：

境内313713935.97356653202.79

境外449626768.67343467918.24

合计763340704.64700121121.03

3、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为17231768.68元，其中：

预计将于2024年度确认收入15385291.24元。

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税1729176.472275608.56

车船税8446.9615866.96

土地使用税943500.84419625.96

印花税1482557.27745061.89

城市维护建设税1255972.601860086.52

教育费附加1252474.211860063.42

环境保护税925.292893.77

合计6673053.647179207.08

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬19798966.3816047445.47

服务费3377610.49967508.76

差旅费1303874.48126555.28财务报表附注第65页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

租赁费1079952.16132441.17

出口信用保险969297.001690264.04

股权激励931943.772040874.44

业务招待费930549.58311227.35

展览费404124.2629923.76

折旧费249175.65167558.40

检测费201442.51800.00

办公费169824.5561140.42

长期待摊费用摊销28974.1537735.72

邮费6893.793006.07

其他728427.81419409.40

合计30181056.5822035890.28

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬78295158.8830559654.32

折旧摊销9017720.058337965.98

服务费12357711.354617592.02

业务招待费3917698.921750745.61

租赁费2733012.721545124.75

股份支付2289550.894498531.69

办公费2225129.301354610.64

水电物业费1888782.375124.81

招聘费1815578.51133511.91

差旅费1519772.12329912.89

修理费1174625.971595135.55

保险费886669.29499301.92

汽杂费772970.15466618.89

排污费146700.00512920.00

其他4023170.912304550.11

合计123064251.4358511301.09财务报表附注第66页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬15125857.7312088624.40

材料费10499457.563220316.55

电费1633749.041176509.37

折旧及摊销601260.88615673.39

加工费347635.55296090.27

其他174441.10128760.12

合计28382401.8617525974.10

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用8373986.193100253.79

其中：租赁负债的利息费用4087833.13481280.24

减：利息收入9252424.912731194.60

汇兑损益-12007.80-15472732.25

其他2116106.46982117.17

合计1225659.94-14121555.89

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助4523859.207704847.68

增值税加计抵减374480.1834743.22

代扣个人所得税手续费返还61351.9157997.20

合计4959691.297797588.10

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益5733265.3012150581.91

处置长期股权投资产生的投资收益11021051.24

处置交易性金融资产取得的投资收益4205213.57

其他权益工具投资在持有期间的股利收入368834.38368834.38

票据贴现利息-807016.06

确认远期外汇合约交割损益-3930460.67

其他-842733.27

合计8657563.9219610006.86财务报表附注第67页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产2022643.79

远期外汇合约公允价值变动-227814.00

合计2022643.79-227814.00

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-2580000.00

应收账款坏账损失-7598758.92-716542.93

其他应收款坏账损失-1206841.95-164037.98

合计-11385600.87-880580.91

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-22464526.25-712111.13

持有待售资产减值损失-3329399.74

合计-22464526.25-4041510.87

(五十四)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）-775766.59-178457.35-775766.59

其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）-775766.59-178457.35-775766.59

持有待售资产处置利得（损失以“-”填列）420761.45420761.45

合计-355005.14-178457.35-355005.14

(五十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约金、罚款、赔偿款收入36700.0558000.0036700.05

无法支付的应付款项44493.98634528.6144493.98

其他8186.164098.968186.16

合计89380.19696627.5789380.19财务报表附注第68页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失337.3023503.55337.30

其中：固定资产337.3023503.55337.30

对外捐赠支出1140000.001140000.00

罚款支出23426.679967.2023426.67

违约赔偿支出230000.00

其他540.0089.38540.00

合计1164303.97263560.131164303.97

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用3479231.1014678970.36

递延所得税费用125980.46-77214.67

合计3605211.5614601755.69

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-88430958.4672872201.82

本公司发行在外普通股的加权平均数465414179.67459352513.00

基本每股收益-0.190.16

其中：持续经营基本每股收益-0.190.16终止经营基本每股收益财务报表附注第69页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-88433871.4672872201.82

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）465414179.67459352513.00

稀释每股收益-0.190.16

其中：持续经营稀释每股收益-0.190.16终止经营稀释每股收益

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助收入107083138.817141399.93

存款利息收入9252424.912731194.60

其他营业外收入44886.2162098.96

收到经营性往来款132654935.4612405028.46

收到受限货币资金786416593.2017706010.23

合计1035451978.5940045732.18

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

费用性支出72953636.3825029755.88

现金捐赠支出1140000.00

其他营业外支出23966.67240056.58

支付经营性往来款151951876.097783447.17

支付受限货币资金1335154070.539269635.59

合计1561223549.6742322895.22财务报表附注第70页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁收到的现金227623935.12

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁支付的现金22854483.67

租赁负债支付的现金16014753.833739314.82

企业间借款归还的资金17500000.00

合计38869237.5021239314.82

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-149552208.4472658723.46

加：信用减值损失11385600.87880580.91

资产减值准备22464526.254041510.87

固定资产折旧26250875.7226441449.35生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧23674630.593018624.82

无形资产摊销1344704.581675202.06

长期待摊费用摊销4177491.791813201.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

355005.14178457.35（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）337.3023503.55

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2022643.79227814.00

财务费用（收益以“－”号填列）8361978.39-359900.44

投资损失（收益以“－”号填列）-8657563.92-19610006.86

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）125980.46-43042.57

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-34172.10财务报表附注第71页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）-130638428.1940248341.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1143153532.219053565.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）692368928.44-41122741.31

其他5821894.2711973426.19

经营活动产生的现金流量净额-637692422.75111064537.84

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额509779741.72564351693.59

减：现金的期初余额564351693.59180595190.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-54571951.87383756502.97

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金509779741.72564351693.59

其中：库存现金78981.1588475.12

可随时用于支付的银行存款499553030.02564205154.19

可随时用于支付的其他货币资金10147730.5558064.28

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额509779741.72564351693.59

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金94323471.06

其中：美元11539267.987.082781729173.32

欧元337197.697.85922650104.09

越南盾34278365295.000.00028999049940396.86财务报表附注第72页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币4189.700.906223796.79

应收账款114694905.28

其中：美元13888873.127.082798370721.65

欧元202633.817.85921592539.64

越南盾50800454045.000.000289990414731643.99港币

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用4087833.13481280.24计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

116386.0312242.16

费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

866178.78

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出16997318.643739314.82

本公司已承诺的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内64137259.98

1至2年64886918.42

2至3年65016068.03

3年以上409799192.72

合计603839439.15

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入3001305.968278901.95

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第73页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内3555445.401965556.50

1至2年2720093.00956012.00

2至3年1765418.001003812.00

3年以上903939.00

合计8944895.403925380.50

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬15125857.7312088624.40

材料费10499457.563220316.55

电费1633749.041176509.37

折旧及摊销601260.88615673.39

加工费347635.55296090.27

其他174441.10128760.12

合计28382401.8617525974.10

其中：费用化研发支出28382401.8617525974.10资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

与上期相比，增加7家减少1家。分别新成立为全资二级子公司扬州棒杰光电科技有限公司；全资三级子公司义乌市顺杰纺织科技有限公司、棒杰新能源国际有限公

司、棒杰新能源发展有限公司；全资四级子公司棒杰新能源实业有限公司；控股三

级子公司江山棒杰新能源科技有限公司、苏州青嵩投资管理有限公司；注销浙江法维诗电子商务有限公司。

财务报表附注第74页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

苏州棒杰企业管理有限公司9000.00江苏苏州江苏苏州商务服务100.00投资设立

棒杰新能源科技有限公司88200.00江苏苏州江苏苏州科技推广与应用服务68.0272投资设立

扬州棒杰新能源科技有限公司50000.00江苏扬州江苏扬州科技推广与应用服务100.00投资设立

江山棒杰新能源科技有限公司162000.00浙江衢州浙江衢州新能源技术推广服务50.6173投资设立

扬州棒杰光电科技有限公司5000.00江苏扬州江苏扬州工程和技术研究和试验发展100.00投资设立

苏州青嵩投资管理有限公司5000.00江苏苏州江苏苏州金融资产管理60.00投资设立

棒杰新能源国际有限公司6915.60香港香港国际贸易、投资、顾问100.00投资设立

棒杰新能源发展有限公司9.16香港香港贸易、咨询100.00投资设立

棒杰新能源实业有限公司9.18香港香港国际贸易、投资、顾问100.00投资设立

机织纯化纤面料织造，针织浙江棒杰数码针织品有限公司5000.00浙江义乌浙江义乌100.00投资设立

内衣等生产、销售

浙江姗娥针织有限公司5000.00浙江义乌浙江义乌服装生产、销售等100.00投资设立

义乌市棒杰物业服务有限公司100.00浙江义乌浙江义乌物业服务100.00投资设立

浙江棒杰商贸有限公司5000.00浙江义乌浙江义乌服装批发、资产管理服务等100.00投资设立

浙江厚杰服装有限公司1000.00浙江义乌浙江义乌服装制造等100.00投资设立

山西棒杰数码针织品制造有限公司10000.00山西太原山西太原纺织服装70.00投资设立

义乌市易杰服装有限公司200.00浙江义乌浙江义乌零售业100.00投资设立

义乌市硕杰商贸有限公司200.00浙江义乌浙江义乌服装批发80.00投资设立

义乌市顺杰纺织科技有限公司200.00浙江义乌浙江义乌服装批发80.00投资设立

棒杰国际投资控股有限公司5955.2325香港香港技术和贸易100.00投资设立

棒杰针织（越南）有限公司5922.1160越南兴安省越南兴安省缝制服装，针织100.00投资设立财务报表附注第75页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益(万元)本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额（万元）

棒杰新能源科技有限公司31.9728-6042.5842336.14

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额（万元）上年年末余额（万元）称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计棒杰新能

源科技有195965.63237689.94433655.57218243.1898869.58317112.7638079.131269.1939348.321081.291010.882092.17限公司

本期金额(万元)上期金额（万元）子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

棒杰新能源科技有限公司23249.25-17748.05-17748.05-67762.19-113.85-113.85649.19财务报表附注第76页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性

义乌市棒杰小额贷款股份有限公司浙江义乌浙江义乌小额贷款及投资36.74权益法否北京中能棒杰科技有限公司北京市丰台北京市丰台仪器仪表制造业

说明：2023年12月15日，苏州棒杰企业管理有限公司投资设立北京中能棒杰科技有限公司，注册资本2000万元，持股比例49%，截止资产负债表日，尚未发生业务。

财务报表附注第77页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

义乌市棒杰小额贷款股份有限公司

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产268339747.69264037457.04

非流动资产60159784.0366159666.65

资产合计328499531.72330197123.69

流动负债28411205.7628951851.48非流动负债

负债合计28411205.7628951851.48少数股东权益

归属于母公司股东权益300088325.96301245272.21

按持股比例计算的净资产份额110252460.83110677513.01

调整事项364972.00

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他364972.00

对联营企业权益投资的账面价值110252460.83111042485.01

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值110252460.83111042485.01

营业收入25633122.7223106489.76

净利润15604968.1732816176.37终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额15604968.1732816176.37本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

技改贴息10548100.00571819.15621444.95其他收益

设备投资奖励100000000.00208333.33其他收益

合计110548100.00780152.48621444.95财务报表附注第78页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目政府补助金额损失的金额本期金额上期金额

就业创业服务中心实习生补贴162885.2242393.00120492.22

义乌市就业创业管理服务中心稳岗返还28210.8628210.86

义乌市科学技术局第二批省科技发展专项资金200000.00100000.00100000.00

义乌市市场监督管理局省拨义乌国内发明专利维持补助1200.001200.00

义乌市科学技术局省级海外工程师年薪补助500000.00500000.00

义乌市科学技术局补助款1634000.00500000.001134000.00

义乌市就业创业管理服务中心留工培训第1批第3次312107.961107.96311000.00

义乌市就业创业管理服务中心稳岗补贴143232.74143232.74

义乌市市场监督管理局补助款4000.004000.00

义乌市商务局出口信保补助3254752.57117158.003137594.57

义乌市经济和信息化局节约用水奖励50000.0050000.00

义乌市人力资源和社会保障局“一网通服”财政资金10800.0010800.00

义乌市就业创业管理服务中心新招员工补助3000.003000.00义乌市经济和信息化局培育数字经济产业发展推进产业

500000.00500000.00

数字化转型资金

义乌市就业创业管理服务中心企业用工检测补贴1200.001200.00义乌市就业创业管理服务中心零余额帐户纳统企业招工

14000.0014000.00

补助义乌市经济和信息化零余额帐户战疫情抢发展二季度增

100000.00100000.00

长企业奖励发放

技能提升行动资金631500.00631500.00

待报解预算收入小微企业“六税两费”减免政策3228.073228.07

义乌市就业管理服务局失业保险支出16295.0916295.09

义乌市就业创业管理服务中心失业保险稳岗返还7290.637290.63义乌市市场监督管理局零余额帐户省拨义乌国内发明专

3000.003000.00

利授权补助

义乌市享受一次性留工培训补助政策“免申即享”第1批14500.0014500.00

义乌市商务局零余额帐户促开放奖励605077.00398710.00206367.00

留工扩岗补助69491.5527000.0042491.55财务报表附注第79页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目政府补助金额损失的金额本期金额上期金额

提升行动资金156000.00156000.00

国家绿色设计产品300000.00300000.00

企业女职工产假期间社会保险补贴10209.1210209.12

内外贸一体化发展补助60000.0060000.00

外贸企业提质量奖励200000.00200000.00

惠企政策5104.565104.56

企业招用贫困人员退城建税、增值税、教育费附加410800.00410800.00

义乌市科学技术局零余额帐户研发投入奖励款340870.00340870.00

义乌市商务局零余额账户中小企业拓市场资金171879.00171879.00

义乌市商务局零余额账户短期出口信用保险投保补助款833442.00833442.00义乌市社会保障中心零余额帐户助力企业稳岗留工补助

25483.0825483.08

第二批单位吸纳脱贫人员和登记失业半年以上人员就业税收优

20150.0020150.00

惠

企业招用脱贫人口就业减免增值税23400.0023400.00

合计10827109.453743706.727083402.73

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司经营管理层部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

财务报表附注第80页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司面临的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款和其他应收款。

公司管理层已制定相应的信用政策，并持续监控信用风险敞口。

现金及现金等价物主要存放于银行等金融机构，该类金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低，公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避对金融机构的信用风险。

应收账款方面，公司在进行交易前，需对采用信用交易的客户进行行业背景调查及事前信用审核，对客户进行日常管理，并设置赊销限额，对其欠款余额进行持续监控，以确保公司不发生重大坏账风险。对境外客户，主要以电汇作为货款结算方式，根据每个客户的信用评估，给予客户不同的信用额度与信用账期，并且公司还引入出口信用保险产品，保证了境外客户的回款风险在可控的范围。对境内客户按照客户的信用特征对其分组，“高风险”级别的客户会放在受限制名单里，只有在事前批准下，才可以在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

其他应收款主要系保证金、出口退税、个人及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致于面临重大坏账风险。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内一年以上合计

金融负债：

短期借款221730317.99221730317.99

应付票据725158826.68725158826.68

应付账款982095429.11982095429.11

其他应付款77102508.0877102508.08

一年内到期的非流动负债301799299.69301799299.69财务报表附注第81页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额项目

1年以内一年以上合计

租赁负债449456532.60449456532.60

长期借款320531709.53320531709.53

长期应付款127103453.00127103453.00

合计2307886381.55897091695.133204978076.68

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款及长期应付款。截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的短期借款

221730317.99元人民币（2022年12月31日，100000000.00元人民币），长

期借款470631709.53元人民币（2022年12月31日，0.00元人民币），长期应付款235158748.09元人民币（2022年12月31日，0.00元人民币），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金81729173.3212594297.7494323471.066221223.947228237.3613449461.30

应收账款98370721.6516324183.63114694905.2882047274.1082047274.10

合计180099894.9728918481.37209018376.3488268498.047228237.3695496735.40财务报表附注第82页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润10866332.46元（2022年12月31日：4774836.77元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产210542643.79210542643.79

1.以公允价值计量且其变动

210542643.79210542643.79

计入当期损益的金融资产

（1）银行理财210542643.79210542643.79

◆应收款项融资33316446.0233316446.02

◆其他权益工具投资42595347.1542595347.15持续以公允价值计量的资产总

243859089.8142595347.15286454436.96

额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人情况本公司实际控股股东对本公司的持控股股东对本公司的表决关联关系

控制人股比例(%)权比例(%)

陶建伟控股股东、实际控制人13.4513.45财务报表附注第83页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

持股比例5.67％，与陶建伟关系密切的家陶建锋庭成员

持股比例3.13％，与陶建伟关系密切的家陶士青庭成员，为公司控股股东一致行动人，公司副董事长

与陶建伟、陶建锋、陶士青关系密切的家金韫之庭成员，为公司控股股东一致行动人控股股东参股企业，陶建伟持股比例为宁波梅山保税港区臻杰投资管理合伙企业（有限合伙）

37.78%。

公司副董事长陶士青担任其执行事务合

义乌新新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）伙人子公司山西棒杰数码针织品制造有限公山西转型综改示范区合成生物产业投资开发有限公司司的股东棒杰医疗投资管理有限公司受陶建伟控制的企业浙江泰杰健康管理有限公司受陶建伟控制的企业

义乌汇杰商务信息咨询合伙企业（有限合伙）受陶建伟控制的企业浙江长杰供应链管理有限公司受陶建伟控制的企业浙江棒杰医疗科技有限公司受陶建伟控制的企业浙江棒杰企业管理有限公司受陶建伟控制的企业义乌市峰韫电子商务有限公司关联自然人控制的企业杭州自想贸易有限公司关联自然人控制的企业财务报表附注第84页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

义乌市棒杰小额贷款股份有限公司销售服装11671.70

义乌市棒杰小额贷款股份有限公司物业服务收入30618.87

浙江棒杰医疗科技有限公司水电费收入219137.90

义乌市峰韫电子商务有限公司销售服装2.856.625.07

杭州自想贸易有限公司销售服装444.214.08

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入义乌市棒杰小额贷款股份有

房产56777.64限公司财务报表附注第85页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额租赁资简化处理的短期租赁未纳入租赁负债未纳入租赁负债承担的租增加的出租方名称增加的使用简化处理的短期租赁和低支付的租产种类和低价值资产租赁的计量的可变租赁计量的可变租赁赁负债利使用权权资产价值资产租赁的租金费用金租金费用付款额付款额息支出资产浙江棒杰医

疗科技有限房产226261.486515708.37686527.03686527.03公司财务报表附注第86页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、关联方担保

本公司作为担保方：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

扬州棒杰新能源科技有限公司203400000.002023-6-302026-6-29

扬州棒杰新能源科技有限公司117000000.002023-7-202026-6-29

扬州棒杰新能源科技有限公司92343240.002023-9-202026-6-29

扬州棒杰新能源科技有限公司37256760.002023-12-282026-6-29

扬州棒杰新能源科技有限公司20000000.002023-12-272025-12-19

扬州棒杰新能源科技有限公司41859200.002023-8-252025-7-25

扬州棒杰新能源科技有限公司60648000.002023-10-152027-1-15

扬州棒杰新能源科技有限公司100000000.002023-11-252026-5-25

扬州棒杰新能源科技有限公司1200000.002023-11-242024-5-22

扬州棒杰新能源科技有限公司800000.002023-12-12024-5-29

扬州棒杰新能源科技有限公司10000000.002023-12-122024-6-7

扬州棒杰新能源科技有限公司9980000.002023-12-72024-6-4

扬州棒杰新能源科技有限公司29500000.002023-12-52024-5-31

棒杰新能源科技有限公司9998000.002023-10-232024-4-23

棒杰新能源科技有限公司30000000.002023-11-12024-5-1

棒杰新能源科技有限公司11970500.002023-12-182024-12-18

棒杰新能源科技有限公司5537000.002023-12-272024-12-26

棒杰新能源科技有限公司28055037.012023-8-162024-2-16

棒杰新能源科技有限公司1000000.002023-11-172024-11-15

棒杰新能源科技有限公司1024000.002023-8-162024-2-16

棒杰新能源科技有限公司10002000.002023-11-142024-5-14

棒杰新能源科技有限公司8000000.002023-10-232024-4-23

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额棒杰医疗投资管理有限公司

浙江泰杰健康管理有限公司69930000.00股权

浙江长杰供应链管理有限公司在建工程105270000.00浙江棒杰医疗科技有限公司

浙江棒杰企业管理有限公司181880000.00股权财务报表附注第87页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款

杭州自想贸易有限公司198893.549944.68其他应收款山西转型综改示范区合成生物产业投资开发有限

1000000.00200000.00

公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款浙江长杰供应链管理有

926757.54

限公司预收款项浙江长杰供应链管理有

105270000.00

限公司

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

单位：万股、万元本期授予的各项权益工本期解锁的各项权本期失效的各项权益本期行权的各项权益工具授予对象具益工具工具数量金额数量金额数量金额数量金额

公司员工1472.006624.00317.73391007.2164631472.006624.00

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法市场价格法授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股价可行权权益工具数量的确定依据本公司管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18638053.73财务报表附注第88页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金结以现金结授予对象以权益结算以权益结算算的股份合计算的股份合计的股份支付的股份支付支付支付

公司员工5821894.275821894.2711973426.1911973426.19

(四)股份支付的终止情况根据公司2023年05月04日第五届董事会第二十六次会议和2023年05月22日2023年第二次临时股东大会审议通过《浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划（草案）》及摘要（以下简称“本次股票期权和限制性股票激励计划”），以及《浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划实施考核管理办法》。第二期股票期权和限制性股票激励计划授予的权益总计为1535.00万股（份），其中股票期权激励计划拟授予355.00万份股票期权，首次授予290.00万份，预留65.00万份，行权价格10元/份；限制性股票激励计划拟授予1180.00万股，首次授予1085.00万股，预留95.00万股，行权价格4.5元/份；本激励计划首次授予的激励对象总人数为97人。公司已收到44名限制性股票激励对象缴纳得新增股本金1082.50万元，资本公积3788.75万元。

根据公司2023年9月11日第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于向2023年

第二期股票期权和限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权和限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”、“本激励计划”）相关规定，公司2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划的预留授予按10元/份的行权价格向符合授予条件的4名激励

对象授予65.00万份预留股票期权，按4.5元/份的授予价格向符合授予条件的4名激励对象授予95.00万份预留限制性股票。

同日，根据公司第六届董事会第五次会议和2023年第六次临时股东大会，审议通过了《关于<浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，审议通过了《关于<浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划相关事宜的议案》。第三期股票期权和限制性股票激励计划授予的权益总计为694.50万股（份），其中股票期权激励计划拟授予400.00万份股票期权，首财务报表附注第89页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

次授予385.00万份，预留15.00万份，行权价格10元/份；限制性股票激励计划拟授予294.50万股，首次授予274.50万股，预留20.00万股，行权价格4.5元/股；；

本激励计划首次授予的激励对象总人数为26人。公司已收到29名限制性股票激励对象缴纳得新增股本金369.50万元，资本公积1293.25万元。

根据公司2023年9月27日第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于向2023年

第三期股票期权和限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权和限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《浙江棒杰控股集团股份有限公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”、“本激励计划”）相关规定，公司2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划的预留授予按10元/份的行权价格向符合授予条件的1名激励

对象授予15.00万份预留股票期权，按4.5元/股的授予价格向符合授予条件的1名激励对象授予20.00万股预留限制性股票。公司已收到1名限制性股票激励对象缴纳得新增股本金20.00万元，资本公积20.00万元。

截止2023年12月31日，公司确认股本增加1472.00万元，股本溢价5152.00万元；

已确认限制性股票回购义务6624.00万元。

2024年4月24日，公司鉴于实施激励计划以来，国内外宏观经济形势、资本市场

环境和光伏行业外部经营环境等发生了显著变化，继续实施2023年股权激励计划难以达到预期激励效果。为充分落实对员工的有效激励，结合公司自身实际经营情况及未来战略发展，经公司董事会审慎研究，决定提前终止实施2023年第一期、第二

期、第三期股权激励计划，并注销已授予尚未行权的股票期权、回购注销已授予尚未解除限售的限制性股票，同时一并终止与之相关的《2023年第一期股票期权激励计划实施考核管理办法》《2023年第二期股票期权和限制性股票激励计划实施考核管理办法》《2023年第三期股票期权和限制性股票激励计划实施考核管理办法》等配套文件。

财务报表附注第90页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、其他资产负债表日存在的承诺事项

抵押期限票据、借款、保函期限抵押类别抵押物账面价值用途金额备注起始日到期日起始日到期日

在建工程108230088.47

2023-8-172027-1-15长期应付款2023-8-172027-1-15235158748.09

固定资产155424767.56

固定资产54393418.15

无形资产14846920.732022-10-192025-10-19短期借款2023-10-252024-12-3100105777.77

投资性房地产16281494.68

在建工程518727060.00

2023-6-302026-6-29长期借款2023-6-302026-6-29450621431.75

固定资产335459313.69

货币资金476764310.63

交易性金融资2023-7-52024-6-28应付票据2023-7-52024-6-28725158826.68

199523928.72

产

货币资金27645000.002023-12-202024-3-20担保2023-12-202024-3-2027645000.00

1907296302.631538689784.29-

财务报表附注第91页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

根据公司2024年4月24日第六届董事会第十次会议决议，2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，公司未分配利润结转入下一年度。该议案需要提交公司2023年度股东大会审议。

(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(三)股份回购公司于2024年2月20日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》， 同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司发行的 A 股社会公众股份，回购价格不超过9元/股（含），回购资金总额不低于人民币3000万元（含）且不超过人民币6000万元（含），具体回购股份的数量以回购期限届满时实际回购的股份数量为准。

公司于2024年4月16日首次通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份

2991220股，占公司目前总股本的0.63%，最高成交价为人民币5.48元/股，最低

成交价为人民币4.57元/股，总成交金额为人民币14980624.6元（不含交易费用）。

十六、其他重要事项

(一)股权质押本次质押占其所持占公司总质押用股东名称数量股份比例股本比例质押起始日质押到期日质权人途（万股）(%)(%)浙江绍兴瑞丰补充个农村商业银行

陶建伟1300.0010.550.782023-12-252027-12-21人流动股份有限公司资金义乌支行财务报表附注第92页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)前期会计差错更正本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项658.35

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内693.00

5年以上5609000.005609000.00

小计5609000.005609693.00

减：坏账准备5609000.005609034.65

合计658.35财务报表附注第93页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

5609000.00100.005609000.00100.005609693.00100.005609034.6599.99658.35

计提坏账准备

其中：

账龄组合5609000.00100.005609000.00100.005609693.00100.005609034.6599.99658.35

合计5609000.00100.005609000.005609693.00100.005609034.65658.35财务报表附注第94页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

5年以上5609000.005609000.00100.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额34.655609000.005609034.65上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回34.6534.65本期转销本期核销其他变动

期末余额5609000.005609000.00

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额693.005609000.005609693.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段财务报表附注第95页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认693.00693.00其他变动

期末余额5609000.005609000.00

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销其他应收

款坏账准5609034.6534.655609000.00备

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金5609000.005609000.00

备用金及其他693.00

合计5609000.005609693.00

（6）按欠款方归集的重要其他应收款期末余额的情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

客户1保证金及押金5600000.005年以上99.845600000.00

客户2保证金及押金9000.005年以上0.169000.00

合计5609000.00100.005609000.00财务报表附注第96页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1153991973.971153991973.97734027346.45734027346.45

对联营、合营企业

111042485.01111042485.01

投资

合计1153991973.971153991973.97845069831.46845069831.46财务报表附注第97页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

浙江珊娥针织有限公司295441.6443315.58338757.22义乌市棒杰物业服务有限

309504.95165069.29474574.24

公司

浙江棒杰商贸有限公司353500.54188533.68542034.22扬州棒杰光电科技有限公

2000000.002000000.00

司浙江棒杰数码针织品有限

353939927.886103706.10360043633.98

公司

浙江厚杰服装有限公司172947.30-16142.44156804.86

义乌市易杰服装有限公司239315.20127634.76366949.96苏州棒杰企业管理有限公

5000000.0085000000.0090000000.00

司

棒杰新能源科技有限公司373700000.00326300000.0047096.69700047096.69

义乌市硕杰商贸有限公司16708.945413.8622122.80

合计734027346.45413300000.006664627.521153991973.97财务报表附注第98页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上宣告发放现减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益变计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他末余额的投资损益收益调整动准备润

1．联营企业

义乌市棒杰

小额贷款股111042485.01112489719.461772331.7339874.72-364972.00份有限公司财务报表附注第99页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务95922.5369049.443208473.201904240.57

合计95922.5369049.443208473.201904240.57

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

租赁收入95922.533208473.20

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

租赁收入95922.5369049.44

合计95922.5369049.44

按商品转让时间分类：

在某一时段内确认95922.5369049.44

合计95922.5369049.44

按经营地区分类：

境内95922.5369049.44

合计95922.5369049.44

(四)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益1772331.7312056663.20

处置长期股权投资产生的投资收益907128.82-33464287.35

交易性金融资产在持有期间的投资收益33971.77

合计2713432.32-21407624.15财务报表附注第100页浙江棒杰控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-355342.44计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持4523859.20续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处5420841.30置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1340.96

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1074586.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目1556749.35

小计10072861.89

所得税影响额-1843127.92

少数股东权益影响额（税后）-582713.49

合计12498703.30

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-10.97-0.19-0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通

-11.92-0.20-0.21股股东的净利润浙江棒杰控股集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十四日财务报表附注第101页