苏州安洁科技股份有限公司

审计报告

第1页/共94页公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告

苏公 W[2024]A179 号

苏州安洁科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“安洁科技”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安洁科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安洁科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第2页/共94页营业收入确认

1、事项描述

如财务报表附注五、44所述，安洁科技实现营业收入451655.88万元，比

上年度增长7.57%。安洁科技营业收入分为四个分部，即智能终端功能件和精密结构件以及模组类产品分部、新能源汽车类产品分部、信息存储类产品分部和其他分部，主要系销售商品收入。如财务报表附注三、32所述，安洁科技销售商品收入确认的依据如下：

国内销售，以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的确认时点；出口销售，以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。

基于营业收入是安洁科技的关键业绩指标之一，存在安洁科技管理层（以下简称“管理层”）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对安洁科技营业收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解与测试安洁科技收入确认相关的关键内部控制的设计与执行情况；

（2）对管理层访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价安洁科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）区别各产品分部的行业特点以及安洁科技的实际情况，执行分析性复核程序，判断营业收入与毛利率变动的合理性；

（4）对本年记录的收入选取样本，抽查收入确认的相关单据，即：国内销售收入

相关的销售合同、销售发票、产品出库单、客户验收核对单证等，出口销售收入相关的销售合同、销售发票、报关单等，评价相关收入确认是否符合安洁科技收入确认的会计政策；

（5）检查客户回款记录，选择主要客户对其当期收入及应收账款余额进行函证，以确认主营业务收入的真实性；

（6）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对销售合同、销售发票、产品出库单、客户验收单、客户确认单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

第3页/共94页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括安洁科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估安洁科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安洁科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督安洁科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于

第4页/共94页舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安洁科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安洁科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就安洁科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

第5页/共94页（此页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于苏州安洁科技股份有限公司审计报告之盖章页）公证天业会计师事务所中国注册会计师丁春荣（特殊普通合伙）(项目合伙人)中国注册会计师顾勇

中国·无锡2024年3月27日

第6页/共94页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1662790996.70881223621.63短期借款五、24396191012.53302086331.00

交易性金融资产五、2934087887.461315588209.44交易性金融负债五、25-4482840.00

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据--应付票据五、26226028353.04132110991.23

应收账款五、31451397741.821128746759.50应付账款五、271185173429.98900603949.95

应收款项融资五、447797197.0116292536.46预收款项--

预付款项五、519783955.3822087480.18合同负债五、283232736.302409376.58

其他应收款五、611962387.5024793545.97应付职工薪酬五、29104045673.6893276225.99

其中：应收利息--应交税费五、3037695434.1471979769.53

应收股利--其他应付款五、319175824.6630016520.26

存货五、7477906769.08588739517.71其中：应付利息--

合同资产--应付股利2316877.20-

持有待售资产--一年内到期的非流动负债五、3234812956.0434510831.25

一年内到期的非流动资产五、8189205698.63-其他流动负债五、3323413996.3014150719.53

其他流动资产五、932936495.5936540642.08流动负债合计2019769416.671585627555.32

流动资产合计3827869129.174014012312.97非流动负债：

非流动资产：长期借款五、3421972416.0547802588.53

发放贷款和垫款--应付债券--

债权投资--租赁负债五、3517961318.1544906847.29

其他债权投资五、10400242040.14-长期应付职工薪酬五、362028670.211661627.99

长期应收款--预计负债五、372272452.31-

长期股权投资五、114803532.936391819.73递延收益五、3857813190.6264349251.78

其他权益工具投资-递延所得税负债五、21111324660.88115848150.35

其他非流动金融资产五、12118342374.36115433902.36其他非流动负债--

投资性房地产五、13125319619.70128469208.52非流动负债合计213372708.22274568465.94

固定资产五、142404967191.032323274113.95负债合计2233142124.891860196021.26

在建工程五、15370051136.58306181446.97所有者权益：

生产性生物资产--实收资本（或股本）五、39672437087.00683244203.00

使用权资产五、1632346616.0562593754.76其他权益工具--

无形资产五、17217616900.39225202331.54其中：优先股--

开发支出五、18--永续债--

商誉五、19252323816.14252323816.14资本公积五、403392480458.653558672279.97

长期待摊费用五、20130096165.55120698469.45减：库存股-

递延所得税资产五、21214840667.17190802859.52其他综合收益五、4116296780.847793027.46

其他非流动资产五、2256797695.9630445871.38专项储备--

非流动资产合计4327747756.003761817594.32盈余公积五、42235044409.92192805670.30

一般风险准备--

未分配利润五、431595635358.941466281269.61

归属于母公司所有者权益合计5911894095.355908796450.34

少数股东权益10580664.936837435.69

所有者权益合计5922474760.285915633886.03

资产总计8155616885.177775829907.29负债和所有者权益总计8155616885.177775829907.29后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第7页/共94页母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金354797457.07676940113.81短期借款-66281669.39

交易性金融资产858567159.021108598532.37交易性金融负债-4482840.00

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据--应付票据--

应收账款十五、1503492844.69421386511.26应付账款645625165.44436865999.02

应收款项融资--预收款项--

预付款项1127932.122927614.36合同负债435900.59-

其他应收款十五、2167214341.87128550332.19应付职工薪酬36318022.5231891015.04

其中：应收利息-6818315.60应交税费13648580.3811846310.20

应收股利--其他应付款128887009.24553681.13

存货137981675.52194698084.50其中：应付利息--

合同资产-应付股利2316877.20-

持有待售资产--一年内到期的非流动负债--

一年内到期的非流动资产189205698.63-其他流动负债5731304.004442935.54

其他流动资产9522181.281437907.23流动负债合计830645982.17556364450.32

流动资产合计2221909290.202534539095.72非流动负债：

非流动资产：长期借款--

债权投资--租赁付债--

其他债权投资308310697.67-预计负债--

长期应收款--递延收益18694030.0521046346.01

长期股权投资十五、32903320792.132634852471.91递延所得税负债39115888.8136161360.21

其他权益工具投资--其他非流动负债--

其他非流动金融资产--非流动负债合计57809918.8657207706.22

投资性房地产123011521.89128469208.52负债合计888455901.03613572156.54

固定资产524908987.16534629307.96所有者权益：

在建工程145620338.1412514088.02实收资本（或股本）672437087.00683244203.00

生产性生物资产--其他权益工具--

使用权资产4142038.124282050.68其中：优先股--

无形资产26847486.6126784363.08永续债--

开发支出--资本公积3388798943.133553079257.38

商誉--减：库存股--

长期待摊费用50991350.1742498944.31其他综合收益--

递延所得税资产7657171.849741779.43专项储备--

其他非流动资产4700493.536957149.55盈余公积235044409.92192805670.30

非流动资产合计4099510877.263400729363.46未分配利润1136683826.38892567171.96

所有者权益合计5432964266.435321696302.64

资产总计6321420167.465935268459.18负债和所有者权益总计6321420167.465935268459.18后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第8页/共94页合并利润表

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入4516558832.294198648189.01

其中：营业收入五、444516558832.294198648189.01

二、营业总成本4196087515.613785541585.71

其中：营业成本五、443400048550.383053096353.23

税金及附加五、4533822820.8629105090.69

销售费用五、4679348340.8572082113.63

管理费用五、47331215325.21307808485.38

研发费用五、48362431611.50360680418.71

财务费用五、49-10779133.19-37230875.93

其中：利息费用14086309.4512588915.92

利息收入14636140.386210035.88

加：其他收益五、5049780557.3021915983.19

投资收益五、5164214074.8213316808.29

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1588286.814893260.78

汇兑收益--

公允价值变动收益五、529454042.57-12021413.34

信用减值损失五、53-6901425.581381567.93

资产减值损失五、54-62699296.86-76940948.77

资产处置收益五、55-27869202.09-3647972.82

三、营业利润346450066.84357110627.78

加：营业外收入五、567601350.686962522.20

减：营业外支出五、5736731145.29108658190.43

四、利润总额317320272.23255414959.55

减：所得税费用五、5812637702.2724104387.63

五、净利润304682569.96231310571.92

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润304682569.96231310571.92

2、终止经营净利润--

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司所有者的净利润307624831.15235244094.02

2、少数股东损益-2942261.19-3933522.10

六、其他综合收益的税后净额五、418569954.4942464174.99

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额8503753.3842482902.02

1、不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动--

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

2、将重分类进损益的其他综合收益8503753.3842482902.02

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

（6）外币财务报表折算差额五、418503753.3842482902.02

（7）其他--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额66201.11-18727.03

七、综合收益总额313252524.45273774746.91

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额316128584.53277726996.04

（二）归属于少数股东的综合收益总额-2876060.08-3952249.13

八、每股收益

（一）基本每股收益0.450.34

（二）稀释每股收益0.450.34后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第9页/共94页母公司利润表

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十五、42015981571.711840273069.64

减：营业成本十五、41367526154.851186850793.15

税金及附加9583816.1310376320.56

销售费用29472033.8621823430.79

管理费用123466285.99108407288.51

研发费用148369207.35130140125.72

财务费用-22039835.78-28501042.76

其中：利息费用-1289885.73

利息收入14694620.586186992.76

加：其他收益23332501.063128146.66

投资收益十五、595811866.35153543912.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

公允价值变动收益8567159.02-12265531.03

信用减值损失-4939289.25-3302145.83

资产减值损失-9922630.67-278553844.56

资产处置收益617124.25148073.13

二、营业利润473070640.07273874764.88

加：营业外收入2891067.531057342.55

减：营业外支出8378425.4989291627.41

三、利润总额467583282.11185640480.02

减：所得税费用45195885.8738671163.02

四、净利润422387396.24146969317.00

（一）持续经营净利润422387396.24146969317.00

（二）终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

六、综合收益总额422387396.24146969317.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益————

（二）稀释每股收益————后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第10页/共94页合并现金流量表

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4509882824.804642526888.14

客户存款和同业存放款项净增加额--

向中央银行借款净增加额--

向其他金融机构拆入资金净增加额--

收到原保险合同保费取得的现金--

收到再保险业务现金净额--

保户储金及投资款净增加额--

收取利息、手续费及佣金的现金--

拆入资金净增加额--

回购业务资金净增加额--

收到的税费返还163837716.84168317305.97

收到其他与经营活动有关的现金五、5963770613.9342974222.00

经营活动现金流入小计4737491155.574853818416.11

购买商品、接受劳务支付的现金2583497367.052667868666.45

客户贷款及垫款净增加额--

存放中央银行和同业款项净增加额--

支付原保险合同赔付款项的现金--

支付利息、手续费及佣金的现金--

支付保单红利的现金--

支付给职工以及为职工支付的现金886203305.65857995633.98

支付的各项税费169413016.34137806171.95

支付其他与经营活动有关的现金五、59294959742.92295893881.95

经营活动现金流出小计3934073431.963959564354.33

经营活动产生的现金流量净额803417723.61894254061.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2997386132.114407352474.44

取得投资收益收到的现金47866075.93142907298.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40615024.1155910609.46

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金五、59-11223748.53

投资活动现金流入小计3085867232.154617394130.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金635099967.11598668220.18

投资支付的现金3190900921.004380127739.73

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金五、5921268336.40-

投资活动现金流出小计3847269224.514978795959.91

投资活动产生的现金流量净额-761401992.36-361401829.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4950000.005850000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4950000.005850000.00

取得借款收到的现金767702852.59892906725.10

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金五、59-6017639.72

筹资活动现金流入小计772652852.59904774364.82

偿还债务支付的现金696614695.41979734710.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金146652036.30148377202.44

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金五、59125042795.9723398143.76

筹资活动现金流出小计968309527.681151510056.50

筹资活动产生的现金流量净额-195656675.09-246735691.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5780733.5722093344.11

五、现金及现金等价物净增加额-159421677.41308209884.91

加：期初现金及现金等价物余额798593132.47490383247.56

六、期末现金及现金等价物余额639171455.06798593132.47后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第11页/共94页母公司现金流量表

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1986512417.701981015373.03

收到的税费返还72932524.8453259384.74

收到其他与经营活动有关的现金37666148.6453106286.05

经营活动现金流入小计2097111091.182087381043.82

购买商品、接受劳务支付的现金1065443224.581139342989.31

支付给职工以及为职工支付的现金275250117.77239191849.26

支付的各项税费49630361.8942017003.09

支付其他与经营活动有关的现金131162304.42168802976.73

经营活动现金流出小计1521486008.661589354818.39

经营活动产生的现金流量净额575625082.52498026225.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1814415112.842707345440.78

取得投资收益收到的现金72085770.14161186181.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19919702.923033814.19

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金-11223748.53

投资活动现金流入小计1906420585.902882789184.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金241798404.32100903181.51

投资支付的现金2183515127.702845478535.79

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金21268336.40-

投资活动现金流出小计2446581868.422946381717.30

投资活动产生的现金流量净额-540161282.52-63592532.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金-237961129.03

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金-6020190.52

筹资活动现金流入小计-243981319.55

偿还债务支付的现金61963867.67307380147.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金133715125.00136033051.67

支付其他与筹资活动有关的现金100991879.25-

筹资活动现金流出小计296670871.92443413199.46

筹资活动产生的现金流量净额-296670871.92-199431879.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2794480.7711119862.46

五、现金及现金等价物净增加额-258412591.15246121675.62

加：期初现金及现金等价物余额610658444.42364536768.80

六、期末现金及现金等价物余额352245853.27610658444.42后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第12页/共94页合并所有者权益变动表

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币本期归属于母公司所有者的权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他

一、上年期末余额683244203.00---3558672279.97-7793027.46-192805670.30-1466281269.616837435.695915633886.03

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年期初余额683244203.00---3558672279.97-7793027.46-192805670.30-1466281269.616837435.695915633886.03

三、本期增减变动金额-10807116.00----166191821.32-8503753.38-42238739.62-129354089.333743229.246840874.25

（一）综合收益总额------8503753.38---307624831.15-2876060.08313252524.45

（二）所有者投入和减少资本-10807116.00----164280314.25------4950000.00-170137430.25

1．所有者投入的普通股-----------4950000.004950000.00

2．其他权益工具持有者投入资本-------------

3．股份支付计入所有者权益的金额-------------

4．其他-10807116.00----164280314.25--------175087430.25

（三）利润分配--------42238739.62--178270741.82--136032002.20

1．提取盈余公积--------42238739.62--42238739.62--

2．提取一般风险准备-------------

3．对所有者的分配-----------136032002.20--136032002.20

4．其他-------------

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本-------------

2．盈余公积转增资本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定收益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益结转留存收益-------------

6．其他-------------

（五）专项储备-------------

1．本期提取-------------

2．本期使用-------------

（六）其他-----1911507.07------1669289.32-242217.75

四、本期期末余额672437087.00---3392480458.65-16296780.84-235044409.92-1595635358.9410580664.935922474760.28后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第13页/共94页合并所有者权益变动表（续）

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币上期归属于母公司所有者的权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他

一、上年期末余额683244203.00---3552654640.25--15966767.29-183535006.00-1371683429.114939684.825780090195.89

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年期初余额683244203.00---3552654640.25--15966767.29-183535006.00-1371683429.114939684.825780090195.89

三、本期增减变动金额----6017639.72-23759794.75-9270664.30-94597840.501897750.87135543690.14

（一）综合收益总额------42482902.02---235244094.02-3952249.13273774746.91

（二）所有者投入和减少资本-----------5850000.005850000.00

1．所有者投入的普通股-----------5850000.005850000.00

2．其他权益工具持有者投入资本-------------

3．股份支付计入所有者权益的金额-------------

4．其他-------------

（三）利润分配--------9270664.30--144465874.10--135195209.80

1．提取盈余公积--------9270664.30--9270664.30--

2．提取一般风险准备-------------

3．对所有者的分配-----------135195209.80--135195209.80

4．其他-------------

（四）所有者权益内部结转-------3819620.58---3819620.58--

1．资本公积转增资本-------------

2．盈余公积转增资本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定收益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益结转留存收益-------3819620.58---3819620.58-

6．其他-------------

（五）专项储备-------------

1．本期提取-------------

2．本期使用-------------

（六）其他----6017639.72--14903486.69------8885846.97

四、本期期末余额683244203.00---3558672279.97-7793027.46-192805670.30-1466281269.616837435.695915633886.03后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第14页/共94页母公司所有者权益变动表

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额683244203.00---3553079257.38---192805670.30892567171.965321696302.64

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年期初余额683244203.00---3553079257.38---192805670.30892567171.965321696302.64

三、本期增减变动金额-10807116.00----164280314.25---42238739.62244116654.42111267963.79

（一）综合收益总额422387396.24422387396.24

（二）所有者投入和减少资本-10807116.00----164280314.25------175087430.25

1．所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-----------

4．其他-10807116.00----164280314.25------175087430.25

（三）利润分配--------42238739.62-178270741.82-136032002.20

1．提取盈余公积--------42238739.62-42238739.62-

2．对所有者的分配----------136032002.20-136032002.20

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本-----------

2．盈余公积转增资本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定收益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他-----------

（五）专项储备-----------

1．本期提取-----------

2．本期使用-----------

（六）其他-----------

四、本期期末余额672437087.00---3388798943.13---235044409.921136683826.385432964266.43后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第15页/共94页母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：苏州安洁科技股份有限公司单位:元币种：人民币上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额683244203.00---3547059066.86---183535006.00890063729.065303902004.92

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年期初余额683244203.00---3547059066.86---183535006.00890063729.065303902004.92

三、本期增减变动金额----6020190.52---9270664.302503442.9017794297.72

（一）综合收益总额146969317.00146969317.00

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配--------9270664.30-144465874.10-135195209.80

1．提取盈余公积--------9270664.30-9270664.30-

2．对所有者的分配----------135195209.80-135195209.80

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本-----------

2．盈余公积转增资本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定收益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他-----------

（五）专项储备-----------

1．本期提取-----------

2．本期使用-----------

（六）其他----6020190.52-----6020190.52

四、本期期末余额683244203.00---3553079257.38---192805670.30892567171.965321696302.64后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：吕莉主管会计工作负责人：沈丽君会计机构负责人：王志宏

第16页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注苏州安洁科技股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地址：苏州市吴中区光福镇福锦路8号。

公司总部地址：苏州市太湖国家旅游度假区香山街道孙武路2011号。

本公司及子公司（以下简称“集团”或“本集团”）实际从事的主要经营活动包括：研发、

生产与销售精密功能性器件、精密结构件和模组类等产品，产品主要用于智能手机、笔记本电脑、平板电脑、一体机、虚拟现实（VR）/增强现实（AR）等消费电子产品及新能源汽车和信息存储设备等智能终端。

本财务报告于2024年3月27日经公司第五届董事会第十六次会议批准报出。

2、合并财务报表范围

（1）本期纳入合并范围的子公司：

第17页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)序号子公司全称子公司简称直接间接

1苏州福宝光电有限公司福宝光电100—

2苏州适新金属科技有限公司适新金属—100

3苏州安洁资本投资有限公司安洁资本100—

4重庆安洁电子有限公司重庆安洁100—

5重庆广得利电子科技有限公司广得利电子—100

6台湾安洁电子股份有限公司台湾安洁72—

7 Anjie Technology(Hongkong)Company Limited 香港安洁 100 —

8 Supernova Holdings(Singapore)Pte.Ltd 新星控股 — 100

9 Seksun International Pte.Ltd 适新国际 100 —

10 Seksun Technology (Thailand) Co.Ltd. 适新泰国 100 —

11 Seksun Tech(HK) Co.Ltd 适新香港 — 100

12适新科技（苏州）有限公司适新科技—100

13适新模具技术（苏州）有限公司适新模具—100

14 Seksun Germany GmbH 适新德国 — 100

15苏州市格范五金塑胶工业有限公司格范五金—100

16适新电子（苏州）有限公司适新电子—100

17惠州威博精密科技有限公司威博精密100—

18惠州威博工艺有限公司威博工艺—100

19惠州威博金属科技有限公司威博金属—100

20深圳安洁电子科技有限公司深圳安洁100—

21安洁无线科技（苏州）有限公司安洁无线89.146.96

22苏州安智无线电能传输研究院有限公司安智无线—100

23 Anjie USA Inc. 美国安洁 — 100

24苏州威斯东山电子技术有限公司威斯东山100—

25苏州威洁通讯科技有限公司威洁通讯—100

26苏州正青春叁号管理咨询合伙企业（普通合伙）正青春叁号—93.79

27苏州共建共荣管理咨询合伙企业（有限合伙）共建共荣81.22—

28 Seksun USA INC. 适新美国 — 100

29 Seksun Texas INC 适新德克萨斯 — 100

30苏州安斯迪克氢能源科技有限公司安斯迪克55—

31惠州威博表面技术有限公司威博表面技术—100

32安洁墨西哥有限公司（注1）安洁墨西哥—100

33安洁越南有限公司（注2）安洁越南—100

注1：安洁墨西哥于2023年3月设立。

注2：安洁越南于2023年10月设立。

上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”相关内容。

（2）本期合并财务报表范围及其变化

本期增加及减少子公司的具体情况详见“附注六、合并范围的变更”相关内容。

第18页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，并在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公

第19页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准的确定方法和选择依据

项目重要性标准本期重要的应收款项核销本期核销单项应收账款余额不低于100万元。

本期重要的其他应收款核销本期核销单项其他应收款余额不低于50万元。

单项在建工程累计发生额超过集团合并报表资产总额的重要的在建工程项目

0.5%，且绝对额不低于5000万元。

单项应付账款余额超过集团合并报表应付账款总额的账龄超过1年的重要应付账款

5%、绝对额不低于500万元，且账龄超过1年。

营业收入不低于集团合并报表营业收入的15%，或净重要的非全资子公司利润不低于集团合并报表净利润的15%，或资产总额不低于集团合并报表资产总额的15%。

长期股权投资中，对单个合营企业或联营企业投资的账面价值不低于集团合并报表资产总额的5%；或投资收重要的合营企业或联营企业益中，来源于单个合营企业或联营企业的投资收益绝对值不低于集团合并报表净利润的10%。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。

（2）非同一控制下的企业合并购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

（2）合并财务报表编制的方法

本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理

公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

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*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

10、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率

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变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上（或减去）采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为

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基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A．对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B．对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为

基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A．嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B．在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权

第25页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A．能够消除或显著减少会计错配。

B．根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

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A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B．金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C．不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A．收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B．该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

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*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A．未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B．保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A．被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B．因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A．终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B．终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得

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的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损

失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利

第29页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量

了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A．债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B．债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C．作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D．债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

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E．本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A．发行方或债务人发生重大财务困难；

B．债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C．债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D．债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E．发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F．以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A．对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B．对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的

第31页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注金额之间差额的现值。

C．对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）

“金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济银行承兑票据按承兑单位信用等级状况的预期计量坏账准备

历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济商业承兑汇票按承兑单位信用等级状况的预期计量坏账准备

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）

“金融工具减值”。

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的

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应收账款，均单独进行预期信用损失测试，按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称依据组合1相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征组合2低风险组合组合3合并范围内公司之间应收账款

注：组合2系本公司一级子公司香港安洁及其子公司产生。

本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对组合1坏账准备的计提方法进行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)

1年以内（含1年）5

1至2年20

2至3年50

3年以上100

注：应收账款账龄按款项实际发生的月份起算。

低风险组合、合并范围内公司之间应收账款，一般不计提坏账准备，子公司超额亏损时单独测试减值。

本公司采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11、

（6）“金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称依据计提方法

组合1：数字化债权凭证按承兑单位信用等级历史信用损失经验，结合当前状况以及对

第33页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注未来经济状况的预期计量坏账准备

历史信用损失经验，结合当前状况以及对组合2：银行承兑汇票组合按承兑单位信用等级未来经济状况的预期计量坏账准备

历史信用损失经验，结合当前状况以及对组合3：商业承兑汇票组合按承兑单位信用等级未来经济状况的预期计量坏账准备

15、其他应收款

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

16、存货

（1）存货的分类

公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。

（2）发出存货计价方法公司对发出存货采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，当持有存货的数量多于销售合同订购数量时，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度公司存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

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17、合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11、（6）

“金融工具减值”。

18、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

19、其他债权投资

本公司其他债权投资，是指以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

其他债权投资的确认的条件：（1）企业管理该资产的业务模式即以收取合同现金流量为

目标又以出售该金融资产为目标；（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期生产的现金

第35页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注流量，仅对本金和以未来偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11、

（6）“金融工具减值”。

20、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：

同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认；

除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本；

通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

*公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调

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整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

21、投资性房地产

本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产的成本，按照相关准则的规定确定。

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

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固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类及折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）估计残值率（%）年折旧率（%）土地年限平均法无固定期限00

房屋及建筑物年限平均法205/104.50/4.75

机器及机械设备年限平均法105/109.00/9.50

交通运输设备年限平均法55/1018.00/19.00

电子设备及其他年限平均法2~55/1018.00/47.50

23、在建工程

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

24、借款费用

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。

固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

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为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

25、无形资产

（1）无形资产的计价方法

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；

不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产摊销方法和期限

本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销。

（3）内部研究开发支出会计政策本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确

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认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

26、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采

用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以下方法确定：

公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。

28、合同负债

合同负债反映公司已经或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转

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让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，公司按照已经收取或应当收取的合同金额确认为合同负债。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。

公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

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30、预计负债

（1）预计负债确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债计量方法

本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。

31、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

（1）以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数

量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

32、收入

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第

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三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额

确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象：*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。*客户已接受该商品或服务等。

公司的收入主要来源于以下业务类型：

（1）销售商品收入

*国内销售：以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的确认时点；

*出口销售：以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。

（2）加工及劳务收入

根据合同约定，加工及劳务已提供并经客户确认后，确认收入的实现。

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33、政府补助

（1）类型政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

（2）政府补助的确认政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相

关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与日常活动相关的政府补助，按经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

对于政策性优惠贷款贴息补助：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照本金和该优惠利率计算相关的借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息资金冲减相关借款费用。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，

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在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。

35、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计

算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

*低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司作为出租人

第46页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

经营租赁：经营租赁中的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（以下简称“解释16号”）。自2023年1月1日起，本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，针对相关交易产生的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债。执行解释16号的上述规定对本公司2022年度当期损益和2022年12月31日的各报表项目均无重大影响。

（2）重要会计估计变更

第47页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

报告期内，公司无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据计税地区税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基中国13%、9%、6%

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。泰国7%墨西哥16%

城市维护建设税应纳流转税额中国5%、7%

中国25%、15%

中国香港16.5%

中国台湾20%

新加坡17%企业所得税应纳税所得额

泰国20%

美国21%

越南20%

墨西哥30%

2、税收优惠

本公司（母公司）2023年通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局于2023年11月6日批准颁发的《高新技术企业证书》（有效期三年），证书编号：GR202351101465。根据相关规定，本期企业所得税税率继续减按15%执行。

本公司子公司重庆安洁于2023年10月16日经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202351101465的《高新技术企业证书》。根据相关规定，本期企业所得税税率按15%执行。

本公司子公司威斯东山于2021年11月3日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202132000260的《高新技术企业证书》。根据相关规定，本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

本公司子公司适新科技于2021年11月3日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202132001938的《高新技术企业证书》。根据相关规定，本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

第48页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

本公司子公司格范五金于2022年10月12日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202232000934的《高新技术企业证书》。根据相关规定，本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

本公司子公司威博精密于2022年12月19日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202244004690的《高新技术企业证书》。根据相关规定，本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

本公司子公司安洁无线于2022年10月18日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202232002218的《高新技术企业证书》。根据相关规定，本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

本公司子公司深圳安洁于2022年12月19日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政厅、国

家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202244207888的《高新技术企业证书》。根据相关规定，本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

根据财政部税务总局公告2023年第43号，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及符合条件的子公司本期可以享受该项优惠政策。

根据越南财政部2014年10月10日颁发的151/2014/TT/BTC的修改第6号通知，本公司子公司越南安洁于2023年11月23日取得北宁省税务局5349/CTBNI-TTHT的公文，确认取得工业区企业所得税两免四减半税收优惠，本期享受减按0%的税率征收企业所得税的优惠政策。

五、合并财务报表项目附注

以下注释项目除非特别指出，期末指2023年12月31日，期初指2022年12月31日，本期指

，上期指2022年度，货币单位人民币元。

1、货币资金

（1）货币资金分类项目期末余额期初余额

库存现金221675.95425649.03

银行存款642187063.93798514255.81

第49页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

其他货币资金20382256.8282283716.79

存放财务公司款项——

合计662790996.70881223621.63

其中：存放在境外的款项总额181508937.65102196100.32

（2）货币资金期末余额中对使用有限制情况款项限制类别期末余额备注

各类保证金20382246.54保函、银行承兑、贷款等保证金

冻结3237295.10涉诉冻结

合计23619541.64——

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

交易性金融资产933687972.031240492740.04

其中：债务工具投资933687972.031202187440.04

权益工具投资——

衍生金融资产—38305300.00

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产399915.4375095469.40

其中：非同一控制下企业合并原股东业绩承诺补偿—74776889.40

远期外汇合约399915.43318580.00

合计934087887.461315588209.44

3、应收账款

（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备163850.000.01163850.00100.00—

按组合计提坏账准备1493919031.1199.9942521289.292.851451397741.82

其中：组合1841338365.9056.3142521289.295.05798817076.61

组合2652580665.2143.68——652580665.21

合计1494082881.11100.0042685139.29—1451397741.82

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备2399999.990.212399999.99100.00—

按组合计提坏账准备1162576564.3299.7933829804.822.911128746759.50

其中：组合1672412893.4257.7233829804.825.03638583088.60

组合2490163670.9042.07490163670.90

合计1164976564.31100.0036229804.811128746759.50

第50页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例%计提理由

爱驰汽车上海有限公司163850.00163850.00100预期无法收回。

按组合1计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例%

1年以内838508903.5241925537.465

1至2年2759257.57551851.5120

2至3年52608.9826304.4950

3年以上17595.8317595.83100

合计841338365.9042521289.29—

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转汇率折算期末余额计提转销或核销回

坏账准备36229804.86487909.6639983.417408.2342685139.29

—

合计36229804.86487909.6639983.417408.2342685139.29

—

1

（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

无法收回的零星应收账款合计39983.41

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况与本公司关占应收账款总额坏账准备单位名称期末余额

系的比例(%)期末余额

客户 A 非关联方 175029059.49 11.71 8751452.97

客户 B 非关联方 160990727.49 10.78 —

客户 C 非关联方 91451268.98 6.12 4572563.45

客户 D 非关联方 80507595.12 5.39 4025379.76

客户 E 非关联方 51782075.69 3.47 2589103.78

合计—559760726.7737.4719938499.96

4、应收款项融资

（1）分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票47201146.2413320296.04

商业承兑汇票——

数字化债权凭证596050.772972240.42

合计47797197.0116292536.46

第51页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备47828568.10100.0031371.0947797197.01

其中：组合1627421.861.3131371.095.00596050.77

组合247201146.2498.6947201146.24

合计47828568.10100.0031371.0947797197.01

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16448970.17100.00156433.7116292536.46

其中：组合13128674.1319.02156433.715.002972240.42

组合213320296.0480.9813320296.04

合计16448970.17100.00156433.7116292536.46

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转汇率折算期末余额计提转销或核销回

坏账准备156433.71125062.6231371.09

合计156433.71125062.6231371.09

（4）期末已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑汇票26065405.72

商业承兑汇票—

合计26065405.72

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据25465708.26—

商业承兑票据——

合计25465708.26—

（6）数字化债权凭证按交易平台分类情况交易平台期末余额期初余额

米信627421.862625340.42

融易信—428980.51

E 信通 — 74353.20

第52页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

减：坏账准备31371.09156433.71

合计596050.772972240.42

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内19658945.8999.3721705121.8398.26

1至2年121502.060.61162398.860.74

2至3年3507.430.02211617.950.96

3年以上——8341.540.04

合计19783955.38100.0022087480.18100.00

（2）按预付对象归集的期末余额金额前五名的预付款项汇总金额为9384208.51元，占

预付款项期末余额合计数的47.43%。

6、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款11962387.5024793545.97

合计11962387.5024793545.97

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

保证金及押金8164849.0216632346.68

员工备用金3020083.112020718.95

代扣代缴款85956.95160029.34

其他往来款2598604.487349328.47

合计13869493.5626162423.44

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月整个存续期预期信用合计

损失(已发生信用减

预期信用损失损失(未发生信用减值)

值)

期初余额—1368877.47—1368877.47

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提—538578.54—538578.54

本期转回————

第53页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

本期转销————

本期核销—1125.00—-1125.00

合并范围变动———

汇率变动—775.05—775.05

期末余额—1907106.06—1907106.06

（3）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内7209873.7714342502.89

1至2年5199063.8410414113.90

2至3年212000.00160646.66

3年以上1248555.951245159.99

合计13869493.5626162.423.44

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转汇率折期末余额计提本期核销回算

坏账准备1368877.47538578.54—1125.00775.051907106.06

合计1368877.47538578.54—1125.00775.051907106.06

（5）本期实际核销的其他应收款。

项目核销金额

零星往来款1125.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

苏州诠释环保科技有限公司押金2204760.251年以内15.90—

惠州市嘉恒实业投资有限公司押金2000000.001至2年14.42400000.00

POLYMER LOGISTICSINC 押金 1378027.82 1 年以内 9.94 —

小米通讯技术有限公司客户保证金1000000.003年以上7.211000000.00

Kankyoo Kantoku (Thailand) Co. Ltd. 往来款 628132.30 1 年以内 4.53 —

合计——7210920.37——52.001400000.00

（7）不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的余额。

7、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料136489491.0131351299.67105138191.34165617183.2623847155.22141770028.04

库存商品310988687.1741862197.69269126489.48412687596.7148466545.74364221050.97

半成品51349129.1510911642.0440437487.1167297082.9313362792.9953934289.94

第54页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

在产品64660649.541456048.3963204601.1531489108.912674960.1528814148.76

合计563487956.8785581187.79477906769.08677090971.8188351454.10588739517.71

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额汇率折算期末余额计提其他转回转销

原材料23847155.2215274789.76——7796590.95-25945.6431351299.67

库存商品48466545.7430059709.96——36743385.84-79327.8341862197.69

半成品13362792.998843589.09——11294740.04—10911642.04

在产品2674960.15556363.68——1797335.28-22059.841456048.39

合计88351454.1054734452.49——57632052.11-127333.3185581187.79

（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资189205698.63—

合计189205698.63—一年内到期的其他债权投资情况本期累计累计在其他公允公允综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本价值价值确认的损失变动变动准备

可转让大额存单19205698.63189205698.63170000000.00

合计19205698.63189205698.63170000000.00

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税30231354.8928528538.62

预缴企业所得税275471.535669970.96

待摊费用2429669.172342132.50

合计32936495.5936540642.08

10、其他债权投资

（1）其他债权投资情况本期累计累计在其他公允公允综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本价值价值确认的损失变动变动准备

可转让大额存单10242040.14400242040.14390000000.00

合计10242040.14400242040.14390000000.00

第55页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

（2）期末重要的其他债权投资期末余额期初余额项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率

40000000.003.25%2025/8/31

60000000.003.25%2025/9/1

60000000.003.10%2026/4/21

可转让银行大120000000.003.10%2026/4/28

额存单50000000.003.10%2026/5/9

30000000.003.10%2026/5/16

10000000.003.10%2026/5/25

20000000.002.90%2026/6/30

合计390000000.00——

11、长期股权投资

本期增减变动权益法下确被投资单位期初余额其他综合追加投资减少投资认的投资收收益调整益

一、合营企业

——————

小计—————

二、联营企业苏州正青春企业管理咨询合伙企业

2016368.44————（普通合伙）（以下简称“正青春”）苏州瑞驱电动科技有限公司（以下简

4375451.29——-1588286.80—称“瑞驱科技”）

小计6391819.73——-1588286.80—

合计6391819.73——-1588286.80—

(续上表)本期增减变动减值准被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额备期末外币折算动股利或利润准备余额

一、合营企业

———————

小计——————

二、联营企业

正青春————2016368.44—

瑞驱科技————2787164.49—

小计————4803532.93—

合计————4803532.93—

第56页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

12、其他非流动金融资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

权益工具投资118342374.36—118342374.36115433902.36—115433902.36

合计118342374.36—118342374.36115433902.36—115433902.36

13、投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权其他合计

一、账面原值：

1.期初余额156684600.09——156684600.09

2.本期增加金额5683409.93——5683409.93

（1）购置————

（2）固定资产转入5683409.93——5683409.93

3.本期减少金额————

（1）处置或报废————

（2）竣工决算调整————

4.期末余额162368010.02——162368010.02

二、累计折旧

1.期初余额28215391.57——28215391.57

2.本期增加金额8832998.75——8832998.75

（1）计提7566844.72——7566844.72

（2）固定资产转入1266154.031266154.03

3.本期减少金额————

（1）处置或报废————

4.期末余额37048390.32——37048390.32

三、减值准备

1.期初余额————

2.本期增加金额————

3.本期减少金额————

4.期末余额————

四、账面价值

1.期末账面价值125319619.70——125319619.70

2.期初账面价值128469208.52——128469208.52

14、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产2404967191.032323007469.46

固定资产清理—266644.49

合计2404967191.032323274113.95

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器及机械设备交通运输设备电子设备及其他土地所有权合计

一、账面原值：

第57页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

1.期初余额1187202103.862203636563.4622963024.09437030445.3815445521.933866277658.72

2.本期增加金额209308074.84109682305.851332553.88117767424.5233892538.03471982897.12

（1）购置280695.0051030444.511332553.88117767424.5233892538.03204303655.94

（2）在建工程转入209027379.8458651861.34———267679241.18

（3）企业合并增加——————

3.本期减少金额6049409.93180909104.65—27641682.62—214600197.20

（1）处置或报废366000.00180909104.65—27641682.62—208916787.27

（2）转入投资性房产5683409.93————5683409.93

（3）企业合并减少——————

4.汇率折算4406449.035262247.9033481.931134775.12457163.7511294117.73

5.期末余额1394867217.802137672012.5624329059.90528290962.4049795223.714134954476.37

二、累计折旧

1.期初余额273152885.391012020587.6816255886.59230426303.34—1531855663.00

2.本期增加金额53171528.26163377590.762452026.4171920549.41—290921694.84

（1）计提53171528.26163377590.762452026.4171920549.41—290921694.84

（2）企业合并增加——————

3.本期减少金额1296992.8591555774.25—16883245.89—109736012.99

（1）处置或报废30838.8291555774.25—16883245.89—108469858.96

（2）转入投资性房产1266154.03————1266154.03

（3）企业合并减少——————

4.汇率折算1044238.922988173.8523424.87721286.82—4777124.46

5.期末余额326071659.721086830578.0418731337.87286184893.68—1717818469.31

三、减值准备

1.期初余额—11204081.65—210444.61—11414526.26

2.本期增加金额—7962060.14—2784.23—7964844.37

（1）计提—7962060.14—2784.23—7964844.37

3.本期减少金额—7328946.93———7328946.93

（1）处置或报废—7328946.93———7328946.93

4.汇率折算—118265.56—126.77—118392.33

5.期末余额—11955460.42—213355.61—12168816.03

四、账面价值

1.期末账面价值1068795558.081038885974.105597722.03241892713.1149795223.712404967191.03

2.期初账面价值914049218.471180411894.136707137.50206393697.4315445521.932323007469.46

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器及机械设备23433389.8915828433.504727494.922877461.47

合计23433389.8915828433.504727494.922877461.47

15、在建工程

（1）在建工程情况

第58页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

适新金属基建项目2436102.442436102.4479841641.7479841641.74

苏州宝智基建项目11408484.3111408484.31105035816.48105035816.48

待安装设备248691464.65248691464.6587006660.5487006660.54

威博精密租赁物业改造——26763674.3926763674.39

零星装修项目6468582.686468582.684291518.474291518.47

新能源汽车结构电池组项目68706274.8168706274.81——

氢燃料电池金属双极板项目11386005.1711386005.17——

墨西哥厂房建设工程2926775.952926775.95——

威博精密办公楼装修工程15242503.3815242503.38

其他2784943.192784943.193242135.353242135.35

合计370051136.58370051136.58306181446.97306181446.97

（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数期初本期本期转入本期转入项目名称汇率折算

(万元)余额增加固定资产投资性房地产

适新金属基建项目980079841641.7413059862.8190465402.11——

苏州宝智基建项目11895105035816.484681796.7698309128.93——

墨西哥厂房建设工程17424—2926775.95———

新能源汽车结构电池组项目10855—88460815.807330787.18——

氢燃料电池金属双极板项目109225700047.846649143.17963185.84——

合计—190577506.06115778394.49197068504.06——

(续上表)

工程累计投工程其中：本期利期末利息资本化资金项目名称其他减少入占预算比进度本期利息资息资本余额累计金额来源

例(%)(%)本化金额化率(%)

适新金属基建项目—2436102.4494.80%94.80%———自筹

苏州宝智基建项目—11408484.3192.24%92.24%———自筹

墨西哥安洁厂房建设工程—2926775.951.68%8.85%———自筹

新能源汽车结构电池组项目12423753.8168706274.8181.49%81.49%———自筹

氢燃料电池金属双极板项目—11386005.1710.43%10.43%———自筹

合计12423753.8196863642.68—-—-———-—-

（3）经测试期末在建工程不存在减值情况。

16、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额86704638.501780757.36—88485395.86

2.本期增加金额16102968.26398482.58—16501450.84

（1）新增租赁16102968.26398482.58—16501450.84

第59页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

3.本期减少金额40957239.551675786.72—42633026.27

（1）租赁终止40957239.551675786.72—42633026.27

4.汇率折算235824.94——235824.94

5..期末余额62086192.15503453.22—62589645.37

二、累计折旧

1.期初余额24906412.11162136.23—25068548.34

2.本期增加金额18908966.12446719.52—19355685.64

（1）计提18908966.12446719.52—19355685.64

3.本期减少金额14780540.33260368.00—15040908.33

（1）租赁终止14780540.33260368.00—15040908.33

4.汇率折算22653.57——22653.57

5..期末余额29057491.47348487.75—29405979.22

三、减值准备

1.期初余额823092.76——823092.76

2.本期增加金额————

3.本期减少金额————

4.汇率折算13957.34——13957.34

5..期末余额837050.10——837050.10

四、账面价值

1.期末账面价值32191650.58154965.47—32346616.05

2.期初账面价值60975133.631618621.13—62593754.76

经测试期末使用权资产不存在减值情况。

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件商标权专利及专有技术合计

一、账面原值

1.期初余额166884212.6732794522.6949405000.00210655898.91459739634.27

2.本期增加金额9227477.486944256.06——16171733.54

（1）购置9227477.486944256.06——16171733.54

（2）内部研发—————

（3）企业合并增加—————

3.本期减少金额86200.0718042.25—637570.00741812.32

（1）处置86200.0718042.25—637570.00741812.32

（2）企业合并减少—————

4.汇率折算396935.9425692.87——422628.81

5.期末余额176422426.0239746429.3749405000.00210018328.91475592184.30

二、累计摊销

1.期初余额30044015.1820286356.3720413808.1278175959.77148920139.44

2.本期增加金额4617054.374524044.432470250.0412455357.0324066705.87

（1）计提4617054.374524044.432470250.0412455357.0324066705.87

（2）企业合并增加—————

第60页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

3.本期减少金额146276.4015682.36—637570.00799528.76

（1）处置146276.4015682.36—637570.00799528.76

（2）企业合并减少—————

4.汇率折算155725.2115078.86——170804.07

5.期末余额34670518.3624809797.3022884058.1689993746.80172358120.62

三、减值准备

1.期初余额———85617163.2985617163.29

2.本期增加金额—————

（1）计提—————

3.本期减少金额—————

（1）处置—————

4.汇率折算—————

5.期末余额———85617163.2985617163.29

四、账面价值—

1.期末账面价值141751907.6614936632.0726520941.8434407418.82217616900.39

2.期初账面价值136840197.4912508166.3228991191.8846862775.85225202331.54

（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

（3）经测试期末无形资产不存在减值情况。

18、开发支出

本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开发确认为转入余额其他余额支出无形资产当期损益

混合现实（MR）智能眼镜的研发 — 8184747.78 — — 8184747.78 —

折叠手机OLED屏幕竹书支撑钢片（内折）

—8793007.62———

的研发8793007.62

折叠手机OLED屏幕竹书支撑钢片（外折）

————

的研发8447843.768447843.76

智能手机OLED屏不锈钢和纳米铜复合材

————

料的研发8091293.348091293.34

智能手机 OLED 屏散热支架组件的研发 — — — — 8503898.82 8503898.82

手机电池用线路保护支架的研发————9018748.919018748.91

平板电脑显示屏导电屏蔽组件的研发————8972316.908972316.90

笔记本电脑显示屏模组支撑块的研发————8899270.848899270.84

笔记本电脑显示屏 LED 散热支撑组件的

————

研发8527219.578527219.57

4680电池包电气连接系统的研发————8776542.828776542.82

电脑一体机显示屏支撑模组的研发————8818208.368818208.36

电脑一体机显示屏金属屏蔽材料的研发————9118214.599118214.59

折叠屏 OLED 柔性支撑板的研发 — 8715161.76 — — 8715161.76 —

第61页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

智能手表显示屏框胶的研发————8495118.048495118.04

平板电脑OLED屏散热屏蔽磁性材料的研

————

发9507614.249507614.24

新型超宽带合路器的研发—11500000.00———11500000.00

大带宽小型化金属双工器的研发————6000000.006000000.00

车用高性能高耐久燃料电池膜电极开发————3241885.863241885.86

辊刀剥料机————2503643.992503643.99

辊刀小孔吸废————2358713.612358713.61

辊刀安装 CCD 检测漏排废 — — — — 2798078.06 2798078.06

平刀固定局部无胶麦拉工艺————3076643.913076643.91

产品无缝冲切分卷工艺————3126988.013126988.01

塑胶摄像头外观件技术开发————2651748.902651748.90

手机高精密摄像头装饰件工艺开发————1400964.741400964.74

玻纤热压模具技术开发————2479078.352479078.35

复合板材手机电池盖 3D 拓印闪光砂工艺

————

开发2431471.992431471.99铝合金平板后盖做复合板材表面工艺开

————

发3232992.953232992.95

手机电池盖 2D 玻纤表面 AG 工艺开发 — — — — 3425025.03 3425025.03

手机电池盖 3D 玻纤贴 PU 皮带围骨工艺

————

开发3598875.373598875.37

手机电池盖 3D 玻纤贴 PU 皮一体成型工

————

艺开发4277433.034277433.03

金属件 3D 镜面抛光治具技术开发 — — — — 2436603.36 2436603.36

钻孔无披锋球刀技术开发————1691082.951691082.95

WPC 及 NFC 柔性膜片的研发 — — — — 2439333.41 2439333.41

高导热系数基板材料研发————6328816.846328816.84

高频 3D 磁芯研发 — — — — 2664131.56 2664131.56

功率磁材及器件研发————2795308.142795308.14

气凝胶全自动贴合排废分切装置————2887106.732887106.73

单双射注塑模内自动埋钉—14550483.56———14550483.56

TP 支架四合一模内铆合 — — — — 2001564.18 2001564.18

超薄金属板精密成型工艺及设备的研发————7793994.337793994.33

全自动多功能检测集成系统的研发————3487389.013487389.01

大面积镂空金属片自动位置纠偏的覆膜————7817239.367817239.36

第62页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注设备的研发

新型柔性电路板自动焊接生产线的研发—19318543.08———19318543.08氢燃料电池金属双极板激光焊接机构的

—15059005.26———

研发15059005.26新能源高效率燃料电池双极板激光焊接

—10968303.66———

装置的研发10968303.66

双极板密封注胶模具的研发————4905634.924905634.92

双极板高效密封测试设备的研发————5397267.675397267.67

共模防混料模具的研发—13460750.37———13460750.37

塑胶热熔组装冲压装置的研发————3367529.253367529.25

环形零件自动组装装置的研发————4673085.024673085.02

高强度显示器背板的研发————1466887.771466887.77新能源刹车转向支架铣床加工定位装置

————

的研发1474115.201474115.20

新能源汽车组件用冲孔结构的研发————1460506.501460506.50

新能源汽车插件精确切割结构的研发————3378324.473378324.47

高效率零件漏铆检测工装的研发————1603322.111603322.11汽车刹车转向支架自动接触式厚度检测

————

装置的研发3659909.253659909.25

一体式有线无线充电控制系统————3595520.903595520.90基于导热塑料的无线充电温度监测方法

————

及监测装置4510217.274510217.27

地面发射端和电源盒二合一集成开发————4226096.264226096.26汽车无线充电系统灌胶机一体成型系统

————

技术的研发3351476.923351476.92

无线充电分体式控制盒研发————3178564.833178564.83

高功率密度 800V 无线充电系统 — — — — 2292841.92 2292841.92汽车无线充电系统静态参数测试装置的

————

研发1412052.681412052.68

其他研发项目3805851.61——3805851.61—

合计—362431611.50——362431611.50—

19、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额企业合并期末余额或形成商誉的事项其他处置其他形成的

新星控股194774638.46————194774638.46

第63页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

广得利电子8996628.73————8996628.73

威博精密2791449232.89————2791449232.89

威斯东山342203801.57————342203801.57

达昊电子（注）5351248.18————5351248.18

合计3342775549.83————3342775549.83

注：达昊电子全称重庆达昊电子有限公司，系子公司重庆安洁于2019年9月非同一控制下收购取得，已于2021年5月被重庆安洁吸收合并后注销。

（2）商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项计提其他处置其他

广得利电子8996628.73————8996628.73

威博精密2733900055.21————2733900055.21

威斯东山342203801.57————342203801.57

达昊电子5351248.18————5351248.18

合计3090451733.69————3090451733.69

（3）本期计提商誉减值准备的计算过程项目新星控股威博精密

商誉账面余额 A 194774638.46 2791449232.89

商誉减值准备余额 B — 2733900055.21

商誉账面价值 C=A-B 194774638.46 57549177.68

资产组的账面价值 D 977171658.77 369817428.05

包含商誉的资产组的账面价值 E=C+D 1171946297.23 427366605.73

资产组可收回金额 F 1792331075.13 678200000.00

商誉减值损失 G=E-F — —

注：上述资产组可收回金额数据中，新星控股数据系管理层预算数据；威博精密利用了万隆（上海）资产评估有限公司出具的“万隆评报字（2024）第10049号”《苏州安洁科技股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并惠州威博精密科技有限公司后商誉所在资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。

（4）商誉减值测试的过程与方法

公司期末对与商誉相关的资产组进行减值测试，将各资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

*资产组可收回金额的确定方法可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者确定。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、

相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值是指按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定的价值。

第64页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

上述商誉减值测试中，新星控股资产组可收回金额由管理层按照预计未来现金流量的现值确定，即根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流量预测确定。确定现金流量预测时，对预算毛利、折现率、原材料价格通货膨胀作出了关键假设；威博精密和达昊电子资产组可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值孰高者确定，资产组的公允价值、未来现金流量的现值均采用收益法估值技术进行。

*重要假设及依据

假定经营主体的经营活动可以连续下去，在未来可预测的时间内该主体的经营活动不会中止或终止；

假设评估基准日后被评估资产组所在单位所处国家和地区的法律法规、宏观经济形势，以及政治、经济和社会环境无重大变化；

假设与被评估资产组所在单位相关的税收政策、信贷政策不发生重大变化，税率、汇率、利率、政策性征收费用率基本稳定；

假设评估基准日后被评估资产组所在单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出；

假设资产组所在单位拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期。

*关键参数关键参数折现率（加资产组稳定期增预测期预测期增长率利润率均平均资本长率成本 WACC）

2024-2028年分别为：-2024-2028年（后根据预测的收入、新星控股1.10%、2.00%、2.00%、0%11.35%续为稳定期）成本、费用等计算

2.00%、2.00%

2024-2028年分别为：

2024-2028年（后根据预测的收入、威博精密45.19%、15.00%、0%13.32%续为稳定期）成本、费用等计算

19.08%、10.00%、6.99%

注：折现率（加均平均资本成本WACC）以税前基准。

20、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

苏州厂区改造及绿化44277579.6335530707.7028240995.07—51567292.26

威博精密厂区改造13949398.351243594.837710796.674531836.722950359.79

租赁资产装修改良38635710.5019826660.1215663795.3242798575.30

威斯东山厂房装修费3981139.44694954.131185574.00—3490519.57

深圳安洁厂房装修费10275.23—10275.23——

第65页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

重庆安洁厂区装修改造4589936.781959169.272131203.94—4417902.11

金河湾车间装修—7377425.471176680.27—6200745.20

其他15254429.5210658163.587241821.78—18670771.32

合计120698469.4577290675.1063361142.284531836.72130096165.55

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

坏账准备44490799.036695478.8937755115.995668365.95

资产减值准备97138319.7314620853.61100589073.1215100372.87

内部交易未实现利润6772656.711015898.4715294980.302294247.03

可抵扣亏损1227804615.70185020330.921072357550.24160853632.55

计入递延收益的政府补助10749225.031612383.7512620037.661893005.65

已纳税调整可抵扣项目16770598.393730143.4813954106.403125533.93

其他10739679.142145578.0512403429.631867701.54

合计1414465893.73214840667.171264974293.34190802859.52

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债

非同一控制企业合并资产评估增值83556554.7012831402.3389787182.8113773565.10

固定资产加速折旧626703418.8394452834.39666511968.83100386918.61

公允价值变动9582661.011538949.3565732.129859.82

其他13679004.72501474.8112208286.581677806.82

合计733521639.24111324660.88768573170.34115848150.35

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债抵销后递延所得税递延所得税资产和负债抵销后递延所得税项目期末互抵金额资产或负债期末余额期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产—214840667.17—190802859.52

递延所得税负债—111324660.88—115848150.35

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异5552152.022595998.39

可抵扣亏损409464659.37341729732.49

合计415016811.39344325730.88

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2023年5995402.54

第66页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

2024年13364432.1813105510.03

2025年21727699.5422363544.46

2026年15872785.0624569396.79

2027年92567184.66101475165.10

2028年及以后265932557.93174220713.57

合计409464659.37341729732.49

22、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

工程性预付款53866130.4329305191.38

长期保证金2931565.531140680.00

合计56797695.9630445871.38

23、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金-其他货币资金20382246.5420382246.54保证金银行承兑汇票等保证

货币资金-银行存款3237295.103237295.10保证金涉诉冻结

应收款项融资26065405.7226065405.72质押银行承兑汇票等保证

固定资产465798283.76465798283.76抵押银行授信抵押

无形资产61306550.8561306550.85抵押银行授信抵押

合计576789781.97576789781.97期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金-其他货币资金82263103.0482263103.04保证金银行承兑汇票等保证

货币资金-银行存款367386.12367386.12保证金涉诉冻结

应收款项融资5480738.075480738.07质押银行承兑汇票等保证

固定资产498864587.85498864587.85抵押银行授信抵押

无形资产62741157.9962741157.99抵押银行授信抵押

合计649716973.07649716973.07

24、短期借款

（1）短期借款分项项目期末余额期初余额

短期借款395305863.48301527164.91

计提利息885149.05559166.09

合计396191012.53302086331.00

（2）短期借款分类类别期末余额期初余额

抵押借款91191195.2178619794.02

第67页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

信用借款304114668.27156625701.50

贸易融资—66281669.39

合计395305863.48301527164.91

（3）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元。

25、交易性金融负债

项目期末余额期初余额指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

—4482840.00的金融负债

其中：远期外汇合约—4482840.00

合计—4482840.00

26、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票226028353.04132110991.23

商业承兑汇票——

合计226028353.04132110991.23本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

27、应付账款

（1）应付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内1179162210.61880767039.67

1至2年3221827.6214907249.85

2至3年392680.801951440.95

3年以上2396710.952978219.48

合计1185173429.98900603949.95

（2）无账龄超过1年的重要应付账款。

（3）按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账款情况占应付账款总额的比单位名称与本公司关系期末余额

例(%)

供应商 A 非关联方 37715237.52 3.18

供应商 B 非关联方 35713563.37 3.01

供应商 C 非关联方 33864130.59 2.86

供应商 D 非关联方 33679654.99 2.84

供应商 E 非关联方 27618477.88 2.33

合计—168591064.3514.22

28、合同负债

第68页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内3232736.302409376.58

1至2年——

2至3年——

3年以上——

合计3232736.302409376.58

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少汇率折算期末余额

一、短期薪酬92579384.22843047256.27831757159.28136573.47104006054.68

二、离职后福利-设定提存计划547025.7752841464.8253351101.462229.8739619.00

三、辞退福利149816.001164433.601314249.60——

四、一年内到期的其他福利—————

合计93276225.99897053154.69886422510.34138803.34104045673.68

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少汇率折算期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴91163131.80757716591.96748710833.58136573.47100305463.65

二、职工福利费82715.1733516104.9933513005.91—85814.25

三、社会保险费16294.8023682444.2923698739.09——

其中：医疗保险费—19965998.5919965998.59——

工伤保险费16294.801509207.931525502.73——

生育保险费—2207237.772207237.77——

四、住房公积金1212846.8421149883.9820792324.07—1570406.75

五、工会经费和职工教育经费104395.616982231.055042256.63—2044370.03

六、短期带薪缺勤—————

七、短期利润分享计划—————

八、其他短期薪酬—————

合计92579384.22843047256.27831757159.28136573.47104006054.68

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少汇率折算期末余额

一、基本养老保险527448.9851325757.9651815817.812229.8739619.00

二、失业保险费19576.791515706.861535283.65——

三、企业年金缴费—————

合计547025.7752841464.8253351101.462229.8739619.00

30、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税9266557.0521375958.27

企业所得税18164646.6139891248.06

城市维护建设税1083888.161690386.67

第69页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

教育费附加476536.98754841.69

房产税1515565.551531604.57

土地使用税67125.63140764.52

印花税539290.95389399.50

个人所得税2127355.951908151.26

其他4454467.264297414.99

合计37695434.1471979769.53

31、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息——

应付股利2316877.20—

其他应付款6858947.4630016520.26

合计9175824.6630016520.26

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

待付子公司原股东股权转让款—22125312.00

保证金款项2730380.102995075.64

台湾安洁自然人暂借款1226550.00908400.00

资金往来款—83266.63

暂收代付款项239225.23502811.03

待支付报销款998684.30—

其他1664107.833401654.96

合计6858947.4630016520.26

2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

占其他应付账款总单位名称款项性质期末余额

额的比例(%)

容诚会计师事务所应付费用1079243.0715.73

吕兴伦子公司小股东暂借款841750.0012.27

中亿丰（苏州）绿色建筑发展有限公司保证金637500.009.29

苏州飞扬科技有限公司保证金519891.447.58

惠州市皓恒盛实业有限公司保证金500000.007.29

合计—3578384.5152.16

32、一年内到期的非流动负债

（1）按项目分类项目期末余额期初余额

第70页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

1年内到期的长期借款22983574.3620587512.15

1年内到期的租赁负债11829381.6813923319.10

合计34812956.0434510831.25

33、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提费用23228581.3813909295.61

待转销项税185414.92241423.92

合计23413996.3014150719.53

34、长期借款

（1）项目期末余额期初余额

长期借款44955990.4168390100.68

减：将于一年内到期的金额22983574.3620587512.15

合计21972416.0547802588.53

（2）长期借款分类项目期末余额期初余额

担保借款1184013.251370376.36

抵押借款43771977.1667019724.32

合计44955990.4168390100.68

35、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债29790699.8358830166.39

减：将于一年内到期的金额11829381.6813923319.10

合计17961318.1544906847.29

36、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

一、离职后福利——设定受益计划净负债2028670.211661627.99

二、辞退福利——

三、其他长期福利——

合计2028670.211661627.99

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额1661627.991481451.79

二、计入当期损益的设定受益成本1124499.39308515.05

1.当期服务成本1124499.39308515.05

2.过去服务成本——

第71页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

3.结算利得——

4.利息净额——

三、计入其他综合收益的设定收益成本——

1.精算利得——

四、其他变动-757457.17-128338.85

1.结算时支付的对价-806639.78-211869.13

2.已支付的福利——

3.企业合并——

4.汇率折算49182.6183530.28

五、期末余额2028670.211661627.99

设定受益计划净负债（净资产）项目本期发生额上期发生额

一、期初余额1661627.991481451.79

二、计入当期损益的设定受益成本1124499.39308515.05

三、计入其他综合收益的设定收益成本——

四、其他变动-757457.17-128338.85

五、期末余额2028670.211661627.99

注：上述设定受益计划系适新泰国根据当地法律法规的规定计提的预计退休福利。

37、预计负债

项目期末余额期初余额

预计质量赔款2272452.31—

合计2272452.31—

38、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助64349251.783385000.009921061.1657813190.62政府拨款

合计64349251.783385000.009921061.1657813190.62——

涉及政府补助的项目：

与资产相关/项目期初余额本期新增本期摊销其他减少期末余额与收益相关

工业发展基金补助13992729.30—1332640.92—12660088.38与资产相关

搬迁补偿收入10960512.89—626315.03—10334197.86与资产相关

产业发展资金19414131.54—1073592.48—18340539.06与资产相关

技改专项资金1808002.46—416913.67—1391088.79与资产相关

智能化改造项目补助1855670.05—371134.00—1484536.05与资产相关

机器换人项目补助3194651.02470412.302724238.72与资产相关技术改造事后奖补专项

452720.15—104394.38—348325.77与资产相关

资金先进制造业专项发展资

404123.69—98969.05—305154.64与资产相关

金

进口贴息项目补助资金358002.76—72814.23—285188.53与资产相关

第72页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注基于高阶谐振拓扑技术的电动车大功率无线充

611814.49—174980.52—436833.97与资产相关

电系统的研发及产业化补助

技术改造补助1105733.09846200.001691493.22—260439.87与资产相关

智能车间项目补助943475.592538800.002125963.57—1356312.02与资产相关

无线充电自动化设备2198019.80—356435.65—1841584.15与资产相关

安智电能传输项目1796645.35—319825.68—1476819.67与资产相关

工业企业有效投入奖励5253019.60—685176.46—4567843.14与资产相关

合计64349251.783385000.009921061.16—57813190.62——

39、股本

本期变动增减项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数683244203———-10807116-10807116672437087

公司本年度回购注销10807116股，详情见附注一、1公司概况。

40、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3558672279.97—166191821.323392480458.65

其他资本公积————

合计3558672279.97—166191821.323392480458.65

注：股本溢价本期减少，主要系回购注销股票导致。

41、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计

期初减：前期计入税后归属期末项目本期所得税入其他综合税后归属于余额其他综合收益于少数股余额前发生额收益当期转母公司当期转入损益东入留存收益

一、以后不能重分类进损益的—

——————其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划—

——————净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能—

重分类进损益的其他综合收——————益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其

7793027.468503753.38——8503753.3866201.1116296780.84

他综合收益

第73页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他—-——————-综合收益中享有的份额

外币财务报表折算差额7793027.468503753.38——8503753.3866201.1116296780.84

其他综合收益合计7793027.468503753.38——8503753.3866201.1116296780.84

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积192805670.3042238739.62—235044409.92

任意盈余公积————

合计192805670.3042238739.62—235044409.92

43、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润1466281269.611371683429.11

调整期初未分配利润合计数——

调整后期初未分配利润1466281269.611371683429.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润307624831.15235244094.02

其他综合收益结转留存收益—3819620.58

减：提取法定盈余公积42238739.629270664.30

提取任意盈余公积——

提取一般风险准备——

应付普通股股利136032002.20135195209.80

转作股本的普通股股利——

期末未分配利润1595635358.941466281269.61

44、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4253136758.243265773810.364000033173.982962193983.80

其他业务263422074.05134274740.02198615015.0390902369.43

合计4516558832.293400048550.384198648189.013053096353.23

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8518269.677689496.64

教育费附加8294389.266504344.60

房产税12047242.0010726519.20

土地使用税1176699.661351131.83

车船税15820.3615157.98

印花税2876957.021940639.11

环保税242015.74132191.89

第74页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

其他651427.15745609.44

合计33822820.8629105090.69

46、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬44780316.6245119361.11

咨询服务费8244437.535686862.15

业务招待费5321206.103539985.63

样品费1803085.433243620.89

佣金代理费2944379.402082351.02

广告宣传费58149.041189168.54

差旅费2365173.00712143.35

报关费899201.66581996.28

折旧费355089.65550266.80

返修费2578064.00—

其他9999238.429376357.86

合计79348340.8572082113.63

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬165393930.33161800936.77

折旧与摊销77458067.1070023801.69

中介机构费8157887.3413674128.67

办公费6757328.026415026.89

差旅费4436005.412964176.55

业务招待费12448480.698218206.55

税费625199.66589324.46

其他55938426.6644122883.80

合计331215325.21307808485.38

48、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬155205524.27144980958.27

直接材料费108164075.46113211128.71

模具费32027508.6932595679.63

折旧及摊销38784405.4031732602.82

物料消耗3197272.8013906877.82

水电气费6557723.095165594.28

其他18495101.7919087577.18

合计362431611.50360680418.71

第75页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

49、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用14086309.4512588915.92

减：利息收入14636140.386210035.88

汇兑损失-10623555.70-41556528.50

手续费支出596393.56501388.75

现金折扣-202140.12-2554616.22

合计-10779133.19-37230875.93

50、其他收益

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助摊销9921061.167452933.58

与收益相关的政府补助39859496.1414463049.61

合计49780557.3021915983.19

51、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1588286.804893260.78

处置长期股权投资产生的投资收益—4217816.22

交易性金融资产在持有期间的投资收益71091641.791089129.70

处置交易性金融资产取得的投资收益-5289280.173116601.59

合计64214074.8213316808.29

52、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产9454042.57-12021413.34

其中：远期结售汇公允价值变动81335.43-5655094.00

业绩补偿应回购股票公允价值变动——

金融机构理财产品公允价值变动9372707.14-6366319.34

权益工具投资公允价值变动——

合计9454042.57-12021413.34

53、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-6487909.668541286.34

其他应收款坏账损失-538578.54-7620322.48

应收款项融资坏账损失125062.62460604.07

合计-6901425.581381567.93

54、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-54734452.49-65489083.99

第76页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

长期股权投资减值损失——

投资性房地产减值损失——

固定资产减值损失-7964844.37-10653271.12

使用权资产减值损失—-798593.66

在建工程减值损失——

无形资产减值损失——

商誉减值损失——

合计-62699296.86-76940948.77

55、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-25930548.31-2808410.37

其他-1938653.78-839562.45

合计-27869202.09-3647972.82

56、营业外收入

计入当期项目本期发生额上期发生额非经常性损益的金额

对赌业绩承诺补偿—553521.71—

无需支付的款项3327993.211984947.583327993.21

质量赔偿2167672.631207220.832167672.63

收到的赔偿1870722.93—1870722.93

其他234961.913216832.08234961.91

合计7601350.686962522.207601350.68

57、营业外支出

计入当期项目本期发生额上期发生额非经常性损益的金额

业绩对赌补偿—84759090.90—

对外捐赠8060000.00534657.758060000.00

固定资产报废损失25015225.879102705.2825015225.87

罚款及滞纳金66197.6812882657.8366197.68

客户质量扣款3160770.26627821.683160770.26

其他428951.48751256.99428951.48

合计36731145.29108658190.4336731145.29

58、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用41198999.3964150872.12

递延所得税费用-28561297.12-40046484.49

合计12637702.2724104387.63

第77页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额317320272.23

按法定/适用税率计算的所得税费用47598040.83

子公司适用不同税率的影响-6134157.77

调整以前期间所得税的影响314567.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2305600.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-797903.58

研发费用等加计扣除的影响-50749407.07

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20353451.28

调整所得税税率变动影响-258133.84

其他5644.64

所得税费用12637702.27

59、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

财务费用中的利息收入14636140.386210035.88

当期收到的政府补助34735858.8323967049.61

营业外收入中的其他收入2105684.843216832.08

其他往来中的收款12292929.889580304.43

合计63770613.9342974222.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用中的其他付现支出282214443.12276223839.52

其他往来中的付款1032260.8010696891.28

营业外支出8555149.167511586.33

其他3157889.841461564.82

合计294959742.92295893881.95

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

业绩承诺补偿款—11223748.53

收到保险赔款——

合计—11223748.53

（4）支付的其他与投资资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付子公司原股东21268336.40—

合计21268336.40—

第78页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

子公司原股东退款—6017639.72

合计—6017639.72

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁款24050916.7223398143.76

回购股票100991879.25—

合计125042795.9723398143.76筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款302086331.00766566359.813684461.90671973088.364173051.82396191012.53其他应付款（应付股—136032002.20133715125.002316877.20

利）长期借款（包含一年内

68390100.6844955990.41到期的非流动负债）1136492.7871004.0024641607.05租赁负债（包含一年内

58830166.3916308307.3624050916.7221296857.2029790699.83到期的非流动负债）

合计429306598.07767702852.59156095775.46854380737.1325469909.02473254579.97

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润304682569.96231310571.92

加：信用减值准备6901425.58-1381567.93

资产减值准备62699296.8676940948.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧298488539.56275560540.12

使用权资产折旧19355685.6419069622.15

无形资产摊销24066705.8727412918.36

长期待摊费用摊销63361142.2855346695.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失27869202.093647972.82

固定资产报废损失25015225.879102705.28

公允价值变动损失-9454042.5712021413.34

财务费用3462753.75-9188934.98

投资损失-64214074.82-13316808.29

递延所得税资产减少-24037807.65-31914627.41

递延所得税负债增加-4523489.47-8131857.08

存货的减少55970962.83-4215053.70

经营性应收项目的减少-342450270.34210827574.55

第79页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

经营性应付项目的增加356223898.17-44150664.22

其他注—85312612.61

经营活动产生的现金流量净额803417723.61894254061.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额639171455.06798593132.47

减：现金的期初余额798593132.47490383247.56

加：现金等价物的期末余额-—

减：现金等价物的期初余额-—

现金及现金等价物净增加额-159421677.41308209884.91

注：上表中其他系对赌业绩承诺补偿、子公司股份支付费用等导致。

（2）现金和现金等价物的构成项目期末金额期初金额

一、现金639171455.06798593132.47

其中：库存现金221675.95425649.03

可随时用于支付的银行存款638949768.83798146869.69

可随时用于支付的其他货币资金10.2820613.75

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额639171455.06798593132.47

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目期末外币余额（元）折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元60977828.987.0827431887669.31

欧元18918.467.8592148683.96

港币766.840.9062694.91

台币3319670.000.2306765515.90

新币131766.105.3772708532.67

泰铢89342694.100.207418529674.76

越南盾21357598455.000.0002926236418.75

墨西哥比索1019505.900.4181426303.95应收账款

其中：美元102372728.447.0827725075323.67

欧元505182.007.85923970326.37

台币9404714.050.23062168727.06

泰铢375347546.390.207477847081.12其他应收款

第80页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

其中：台币1088137.600.2306250924.53

泰铢3106480.540.2074644284.06

越南盾13300000.000.0002923883.60短期借款

其中：泰铢175000000.000.207436295000.00应付账款

其中：美元15003495.327.0827106265256.33

欧元13004.407.8592102204.18

台币2191654.000.2306505395.41

泰铢418789019.020.207486856842.54其他应付款

其中：美元227082.657.08271608358.29

台币5607975.000.23061293199.04

泰铢75416.700.207415641.42一年内到期非流动负债

其中：泰铢62500000.000.207412962500.00长期借款

其中：台币4923132.000.23061135274.24

泰铢62500000.000.207412962500.00

（2）境外经营实体说明

本公司重要的境外经营实体为适新泰国，其经营地为泰国，记账本位币为泰国本国货币泰铢。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司无。

第81页/共94页苏州安洁科技股份有限公司财务报表附注

5、其他原因的合并范围变动

本公司子公司适新国际于2023年3月投资设立安洁墨西哥，于2023年10月投资设立安洁越南。

苏州安洁舒适家科技有限公司、博罗县延星五金制品有限公司、安洁国际（香港）有限公司分别于本报告期内完成清算注销。

适新金属于2023年12月完成吸收合并苏州宝智建设开发有限公司，苏州宝智建设开发有限公司被吸收合并后不再存续。

安洁墨西哥、安洁越南自成立之日起纳入本公司合并财务报表范围，苏州安洁舒适家科技有限公司、博罗县延星五金制品有限公司、安洁国际（香港）有限公司自注销之日起不再纳入本公司合并财务报表范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例(%)取得方式子公司名称注册地业务性质地直接间接

福宝光电中国苏州中国苏州制造业100—出资设立

格范五金中国苏州中国苏州制造业—100非同一控制下收购合并

适新金属中国苏州中国苏州制造业—100出资设立

安洁资本中国苏州中国苏州投资100—出资设立

重庆安洁中国重庆中国重庆制造业100—出资设立

广得利电子中国重庆中国重庆制造业—100非同一控制下收购合并

台湾安洁中国台湾中国台湾制造业72—出资设立

香港安洁中国香港中国香港投资100—出资设立

新星控股新加坡新加坡投资—100非同一控制下收购合并

适新香港中国香港中国香港投资与贸易—100非同一控制下收购合并

适新国际新加坡新加坡制造业100—非同一控制下收购合并

适新科技中国苏州中国苏州制造业—100非同一控制下收购合并

适新模具中国苏州中国苏州制造业—100非同一控制下收购合并

适新电子中国苏州中国苏州制造业—100非同一控制下收购合并

适新泰国泰国泰国制造业100—非同一控制下收购合并

威博精密中国惠州中国惠州制造业100—非同一控制下收购合并

威博工艺中国惠州中国惠州制造业—100非同一控制下收购合并

深圳安洁中国深圳中国深圳制造业100—出资设立

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安洁无线中国苏州中国苏州制造业89.146.96出资设立

美国安洁美国美国投资与贸易—100出资设立

威斯东山中国苏州中国苏州制造业100—非同一控制下收购合并

威洁通讯中国苏州中国苏州制造业—100出资设立

威博金属中国惠州中国惠州制造业—100出资设立

正青春叁号中国苏州中国苏州投资—93.79出资设立

共建共荣中国苏州中国苏州投资81.22—出资设立

安智无线中国苏州中国苏州制造业—100出资设立

适新德国德国德国制造业—100出资设立

适新美国美国美国制造业—100出资设立

适新德州美国美国制造业—100出资设立

安斯迪克中国苏州中国苏州制造业55—出资设立

威博表面技术中国惠州中国惠州制造业—100出资设立

安洁墨西哥墨西哥墨西哥制造业—100出资设立

安洁越南越南越南制造业—100出资设立

（2）重要的非全资子公司无。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：——

投资账面价值合计——

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润——

--其他综合收益——

--综合收益总额——

联营企业：

投资账面价值合计480.35639.18下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-158.83-136.62

--其他综合收益——

--综合收益总额-158.83-136.62

3、重要的共同经营无。

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4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

八、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、应收账款、其他应收款、应收票据有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：

（1）银行存款、银行理财产品本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；银行理财产品均为国

有控股银行和其它大中型商业银行发行的理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

（2）应收账款、应收票据

本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（3）其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、应收暂付、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

2、流动风险

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本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司资金较为充裕，对借款额度能有效的控制，因此，本公司所承担的利率风险不重大。

（2）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。对于外汇汇率变动风险，公司与银行签订远期结售汇业务等方式，抵减汇率变动的影响。本公司期末外币金融资产和外币金融负债详见本附注五、58、外币货币性项目。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产——933687972.03933687972.03

其中：债务工具投资——933687972.03933687972.03

（二）指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融399915.43——399915.43资产

其中：远期外汇合约399915.43——399915.43

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（三）应收款项融资—47797197.01—47797197.01

其中：银行承兑汇票—47201146.24—47201146.24

数字化债权凭证—596050.77—596050.77

（四）其他债权投资——400242040.14400242040.14

其中：可转让大额存单——400242040.14400242040.14

（五）一年内到期的非流动资

——189205698.63189205698.63产

其中：可转让大额存单——189205698.63189205698.63

（六）其他非流动金融资产——118342374.36118342374.36

其中：权益工具投资——118342374.36118342374.36持续以公允价值计量的资产

399915.4347797197.011641478085.161689675197.60

总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

远期外汇合约、汇率掉期合约采用银行远期结售汇牌价作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息其他非流动金融资产中已经在科创板上市的股票采用二级市场股票收盘价扣除限售流

动性折扣影响作为公允价值；应收款项融资中的银行承兑汇票及数字化债权凭证，其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司债务工具投资、其他债权投资主要是银行结构性存款、金融机构理财产品以及银

行可转让大额存单，对于不在活跃市场上交易的债务工具投资及其他债权投资，本公司采用购买价格以及合同协议约定的保证收益率测算资产负债表日公允价值。

本公司权益工具投资主要是不具有控制权、不具有重大影响的股权投资，对于不在活跃市场上交易的权益工具投资，本公司采用估值技术确定其公允价值。因被投资企业无价值波动较大的资产，各年度经营产生的经营成果按投资比例或约定比例分配，留存收益占比不重大，本公司在分析应享有的被投资企业留存收益的基础上，评估公允价值与原投资成本差异不重大，以投资成本作为期末权益工具投资公允价值。

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十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司控股股东为自然人王春生、吕莉夫妇。

关联方名称关联方与本公司关系

吕莉公司法定代表人、董事、总经理，持有公司30.34%股权。

王春生公司董事长，持有公司21.86%股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”有关内容。

3、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

苏州太湖农村小额贷款有限公司王春生持有其10%的股权。

苏州山水印象投资合伙企业（有限合伙）（“山水印象”）王春生出资占70%。

苏州守望投资合伙企业（有限合伙）（“守望投资”）王春生出资占42.86%。

苏州鸿硕精密模具有限公司守望投资持有其35%的股权。

苏州顺融投资管理有限公司王春生持有其10%股权。

苏州萨米旅行社有限公司山水印象持有其99%股权。

苏州正青春企业管理咨询合伙企业（普通合伙）本公司出资占22.22%，王春生出资占44.44%。

苏州正青春贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）王春生出资占50%。

苏州安洁新材料有限公司王春生原持有其61.25%股权，现已注销。

苏州顺融开拓一号创业投资合伙企业（有限合伙）王春生出资占66.53%。

苏州启诺慧弘企业管理咨询合伙企业（有限合伙）王春生出资占35.71%。

丁慎平本公司原独立董事，2022年6月30日任职到期。

苏州达力客自动化科技有限公司丁慎平担任董事、总经理，持有其60.08%股权。

王春生原担任其董事，2022年7月31日任职到安捷利实业有限公司期。

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

苏州鸿硕精密模具有限公司采购原材料3543220.864809423.11

安捷利实业有限公司采购设备及材料105214.1052410.76

苏州达力客自动化科技有限公司采购设备419026.5491000.00

苏州萨米旅行社有限公司接受服务102088.00

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出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安捷利实业有限公司销售商品—79481.94

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期期确认的租赁收入

苏州鸿硕精密模具有限公司房屋建筑物2844017.15—

（3）关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1321.911188.72

5、关联方应收应付款项

（1）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款苏州鸿硕精密模具有限公司—1420447.03

6、关联方承诺无。

十一、股份支付无。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、重要或有事项

公司因不服江西省高级人民法院作出的【（2022）赣民终869号】民事判决，为维护公司及全体股东利益，2023年9月，公司向最高人民法院申请再审。

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公司已收到最高人民法院受理通知书【（2023）最高法民申1695号】，最高人民法院已立案审查。

截至目前，最高人民法院尚未做出裁判。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配的利润或股利197906032.80

经审议批准宣告发放的利润或股利——

公司董事会提出的利润分配预案为：拟以公司现有总股本672437087股剔除已回购股份

12750311股后的659686776股为基数，向可参与分配的股东每10股派发现金红利人民币3元（含税），以此计

算合计拟派发现金红利总额197906032.80元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。剩余未分配利润结转以后年度分配。

2、其他资产负债表日后事项说明

公司于2024年2月1日召开了第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十二次会议

审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份。公司自2024年2月5日首次回购之日起至2024年3月4日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份12750311股。

除上述事项外，公司无需作披露的资产负债表日后重大事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司根据产品的功能性特点及所属细分行业，将报告分部定义为四大类，具体为：“智能终端功能件和精密结构件以及模组类产品”分部、“新能源汽车类产品”分部、“信息存储类产品”分部和“其他”分部，本公司对所有营业收入按照此四大类分类汇总。

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（2）报告分部的财务信息智能终端功能件和项目精密结构件以及模新能源汽车类产品信息存储类产品其他合计组类产品

营业收入2616509287.131487775825.22347468010.8264805709.124516558832.29

营业成本1971455157.011086673391.34305266246.0236653756.013400048550.38

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备529576680.19100.0026083835.504.93503492844.69

其中：组合1521585180.0898.4926083835.505.00495501344.58

组合47991500.111.51——7991500.11

合计529576680.19100.0026083835.50503492844.69

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备442590215.78100.0021203704.524.79421386511.26

其中：组合1424074090.4795.8221203704.525.00402870385.95

组合418516125.314.18——18516125.31

合计442590215.78100.0021203704.52421386511.26按组合1计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例%

1年以内521554670.0826077733.505.00

1至2年30510.006102.0020.00

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2至3年——50.00

3年以上——100.00

合计521585180.0826083835.50

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额汇率变期末余额计提收回或转回转销或核销动

坏账准21203704.5

4880130.98———26083835.50

备2

合计21203704.5

4880130.98———26083835.50

（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

本期核销零星坏账—其中重要的应收账款核销情况应收账款履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生

————————————

合计——————————

（4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为278540971.71元，占应收账

款期末余额合计数的52.60%，相应计提的坏账准备汇总金额为13927048.59元。

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息—6818315.60

其他应收款167214341.87121732016.59

合计167214341.87128550332.19

（1）应收利息

1）应收利息分类

项目期末余额期初余额

拆借资金利息—6818315.60

银行理财产品——

合计—6818315.60

2）期末无逾期应收利息余额。

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（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

母子公司之间往来款166799325.22121514794.92

其他往来490772.42228654.39

合计167290097.64121743449.31

2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失

值)值)

期初余额11432.7211432.72

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提64648.0564648.05本期转回本期转销

本期核销325.00325.00汇率变动

期末余额75755.7775755.77

3）按账龄披露

账龄期末账面余额

1年以内116280518.49

1至2年30370100.00

2至3年20639479.15

3年以上—

合计167290097.64

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备11432.7264648.05—325.0075755.77

合计11432.7264648.05—325.0075755.77

5）本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

本期核销零星坏账325.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为166942183.21元，占其他应

收款期末余额合计数的99.79%，相应计提的坏账准备汇总金额为54000.00元。

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3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6220641676.013317320883.882903320792.135952173355.793317320883.882634852471.91

对联营、合营企业投资——————

合计6220641676.013317320883.882903320792.135952173355.793317320883.882634852471.91

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

福宝光电237500000.00——237500000.00——

重庆安洁205000000.00——205000000.00——

台湾安洁18936888.25——18936888.25——

香港安洁571730300.00——571730300.00——

威博精密4016544667.54——4016544667.54—2920399835.03

安洁资本163000000.00——163000000.00——

深圳安洁40000000.00——40000000.00——

威斯东山600000000.00——600000000.00—396921048.85

安洁无线85009647.0038000000.00—123009647.00——

共建共荣7301853.00——7301853.00——

安斯迪克7150000.006050000.00—13200000.00——

适新国际96880187.13—96880187.13

适新泰国127538133.09—127538133.09

合计5952173355.79268468320.22—6220641676.01—3317320883.88

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动权益法宣告发减值准期初其他综期末被投资单位追加减少下确认其他权放现金计提减备期末余额合收益其他余额投资投资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润

一、合营企业

—————————————

小计———————————

二、联营企业

—————————————

小计———————————

合计———————————

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1998565618.201356048552.021824218631.351172547905.71

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其他业务17415953.5111477602.8316054438.2914302887.44

合计2015981571.711367526154.851840273069.641186850793.15

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益40000000.00141512000.00

处置长期股权投资产生的收益——

交易性金融资产在持有期间的投资收益55811866.3512031912.84

处置交易性金融资产取得的投资收益——

其他——

合计95811866.35153543912.84

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益-52884427.96处置固定资产等计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损33663873.59其他收益中的政府补助益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有银行理财产品投资收益、远期交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损结售汇公允价值变动损益以及

75256404.18益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出非流动金融资产公允价值变动售金融资产取得的投资收益损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4114568.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目276106.19

减：所得税影响额8709161.02

少数股东权益影响额19751.16

合计43468475.08

2、净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

（%）

归属于公司普通股股东的净利润5.210.450.45

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.470.390.39

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