金安国纪集团股份有限公司

审计报告

上会师报字(2025)第7474号

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海审计报告

上会师报字(2025)第7474号

金安国纪集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金安国纪集团股份有限公司（以下简称“金安国纪”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金安国纪2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金安国纪，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：1、收入确认

(1)关键审计事项

金安国纪主要生产并销售覆铜板、半固化片和玻璃纤维布等基础材料及制品。

如财务报表附注六、37所述，2024年度，金安国纪确认的主营业务收入为397040.13万元。

由于收入确认是金安国纪的关键业绩指标之一，涉及各类业务收入确认原则及具体确认时点的判断，并且存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

(2)审计应对

我们对收入确认，执行了以下程序：

*了解与评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；

*选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

*对收入和成本波动结合市场行情，执行分析性复核程序。包括本期各月收入、成本及毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；

*对本年度记录的收入交易选取样本，核对销售订单、出库单、发票、客户签收记录，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

*选取重要客户针对应收账款的期末余额和本期收入确认的金额实施函证程序，并对函证过程进行严格的控制。

*就资产负债表日前发货记录和资产负债表日后记录的收入交易选取样本，核对出库单、客户签收记录及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。2、应收账款的减值

(1)关键审计事项

如财务报表附注六、4所述，2024年12月31日，金安国纪应收账款余额为90017.32万元，坏账准备余额为4346.23万元，应收账款账面价值85671.09万元，占资产总额的13.46%。关于应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注四、10——金融工具。

由于应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、

评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表具有重要性，因此我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。

(2)审计应对

我们对应收账款坏账准备的计提，执行了以下程序：

*了解与评价管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

*复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；

*对于单项评估的应收账款，我们抽样复核了管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险做出评估；

*对管理层按照信用风险特征组合计提的坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；

*结合本年销售情况以及资产负债表日后回款情况，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

金安国纪管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

金安国纪管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金安国纪的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金安国纪、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金安国纪的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对金安国纪持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金安国纪不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公

允反映相关交易和事项。

6、就金安国纪中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师

中国上海二〇二五年四月二十七日金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)一、公司基本情况

1、历史沿革

金安国纪集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“公司”），成立于2000年10月19日。2008年6月，本公司整体变更设立为股份有限公司，股份总数21000万股。2011年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1744号《关于核准金安国纪科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》”同意，本公司向社会投资者公开发行 7000 万股人民币普通股(A 股)，并于 2011 年

11月25日在深圳证券交易所上市挂牌交易。

公司于2015年5月12日召开2014年度股东大会，审议通过了《关于2014年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，以2015年5月22日为除权除息日、总股本280000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增16股，转增后公司总股本变更为728000000股。

2、注册地及总部地址本公司住所及总部地址均位于上海市松江工业区宝胜路33号。组织形式为：股份有限公司（港澳台投资、上市）。

3、行业性质和主要经营活动

本公司是一家主营业务为生产销售覆铜板、半固化片等产品的制造业企业，并进入医疗健康领域。

经营范围：许可项目：药品批发;药品零售;第三类医疗器械经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：

电子专用材料研发；新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电子专用材料制造；玻璃纤维及制品制造；电子专用材料销售；玻璃纤维及制品销售；

电子元器件批发；电子元器件零售；电子元器件与机电组件设备制造；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；销售代理；酒店管理；物业管理；非居住房地产租赁；企业管理咨询；信息

咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

4、本公司控股股东为上海东临投资发展有限公司。本公司的实际控制人为自然人韩涛。

5、本财务报表于2025年4月27日，经公司第六届董事会第五次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、持续经营

公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策及会计估计

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

营业周期为公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本集团的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司下属境外经营的子公司，根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目在本财务报表附注中的披露位置重要性标准确定方法和选择依据

非全资子公司总资产、净资产或净利润达

重要的非全资子公司附注九、在其他主体中的权益

到集团合并指标10%以上本公司在建工程金额超过1000万元的认

重要的在建工程附注六、14定为重要

重要的应付账款/合同负债/本公司将单项余额占该项报表余额10%以

附注六、22、23、26

其他应付款上，且金额超过5000万元认定为重要

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否

属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；

*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

*分类和初始计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

1)以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：

<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*金融资产减值

1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4)金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5)各类金融资产信用损失的确定方法

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

<1>按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——关联方组合集团合并范围对集团合并范围内关联方不计提坏账

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，其他应收款——账龄组合账龄

于未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——关联方组合集团合并范围对集团合并范围内关联方不计提坏账

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

<2>账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率

1年以内（含，下同）0.5%、5%*、10%*0.5%

1-2年20%、30%*20%

2-3年50%、100%*50%

3-4年80%、100%*80%

4年以上100%100%

*下属广西禅方药业有限公司6个月内应收应收账款预期信用损失率5%，6个月至1年应收账款预期信用损失率10%，1-2年应收应收账款预期信用损失率30%，2年以上应收账款预期信用损失率100%。

对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

<3>按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。

*终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

*核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(4)后续计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团

在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(5)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、存货

(1)存货的分类

存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、周转材料、包装物、消耗性生物资产等。

(2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。周转材料按领用一次摊销。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)各类存货可变现净值的确定依据如下：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法

对低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

12、合同取得成本和合同履约成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

13、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准

公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

(2)会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准

则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账

面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

6-1-35金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对

被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别使用年限预计净残值率年折旧率

房屋建筑物及构筑物5年-30年5.00%-10.00%3.17%-19.00%

机器设备2年-20年5.00%-10.00%4.50%-45.00%

运输设备4年-5年5.00%-10.00%18.00%-23.75%

电子及通讯设备3年-5年10.00%18.00%-30.00%

办公设备3年-5年5.00%-10.00%18.00%-31.67%

其他设备3年-10年5.00%-10.00%9.00%-31.67%

公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

16、在建工程

(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；

(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产；

17、借款费用

(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定

确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

18、无形资产

(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法计算摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

名称使用年限

土地使用权45-50年软件3-5年专利权10年排污权20年特许使用权20年特许经营权7年

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）

两者之间较高者，同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；

第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(4)辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5)其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、收入

(1)收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

24、政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6-1-43金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

26、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1)本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)各类使用权资产的具体折旧方法如下。

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率

房屋建筑物直线法实际租赁年限0%

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注四、19“长期资产减值”。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

6-1-45金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)公司作为出租人

在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进

行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更*本集团自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。

*本集团自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。

*本集团自财政部印发之日起执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。该项会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。

(2)重要会计估计变更报告期内未发生会计估计变更事项。

(3)前期会计差错更正报告期内未发生重大前期会计差错更正事项。

28、重大会计判断和估计

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)收入确认

如本附注四、23、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；

估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

(2)与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

(3)金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(4)存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(6)长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(7)商誉减值准备

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

(8)折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(9)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(10)所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(11)公允价值计量公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。公司与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向公司董事会呈报并说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税额减可抵扣进项税后的余额9%、13%

城市维护建设税应缴增值税7%、5%

教育费附加应缴增值税3%

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)税种计税依据税率

地方教育费附加应缴增值税2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、16.5%、10%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

金安国际控股有限公司、国际层压板材(香港)有限公司、东方金德投资有限公司、16.5%金安国纪亚洲有限公司

金安国纪科技(珠海)有限公司、上海国纪电子材料有限公司、金安国纪科技(杭州)15%

有限公司、上海埃尔顿医疗器械有限公司、安徽金瑞电子玻纤有限公司、广西

禅方药业有限公司、杭州临安鹏宇电子有限公司、杭州鹏润电子有限公司、金

安国纪科技（安徽）有限公司、Endoaccess GmbH

Endoence 10%

2、企业所得税税收优惠及批文

(1)金安国纪科技(珠海)有限公司(简称“金安珠海”)

金安珠海于 2024 年 11 月 19 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202444000682），金安珠海被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

(2)上海国纪电子材料有限公司(简称“国纪电子”)

国纪电子于 2022 年 12 月 14 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202231007860），国纪电子被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

(3)金安国纪科技(杭州)有限公司(简称“金安杭州”)

金安杭州于 2022 年 12 月 24 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202233007698），金安杭州被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

(4)上海埃尔顿医疗器械有限公司(简称“埃尔顿医疗”)

埃尔顿医疗于 2022 年 11 月 15 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202231001303），埃尔顿医疗被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

(5)安徽金瑞电子玻纤有限公司(简称“安徽金瑞”)

安徽金瑞于 2024 年 11 月 18 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202434004160），安徽金瑞被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

(6)广西禅方药业有限公司(简称“禅方药业”)

6-1-50金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)禅方药业于 2024 年 12 月 7 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202445000844），禅方药业被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

(7)杭州临安鹏宇电子有限公司（简称“鹏宇电子”）

鹏宇电子于 2022 年 12 月 24 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202233002194），鹏宇电子被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

(8)杭州鹏润电子有限公司（简称“鹏润电子”）

鹏润电子于 2023 年 12 月 8 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR20233006904），鹏润电子被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

(9)金安国纪科技（安徽）有限公司（简称“金安安徽”）

金安安徽于 2024 年 10 月 29 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202434001387），金安安徽被认定为高新技术企业。2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

六、合并财务报表主要项目附注

（以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年12月31日，“上期期末”指2023年12月31日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。）

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金101649.8399607.71

银行存款614923861.54868807283.77

其他货币资金54058946.2241428258.72

合计669084457.59910335150.20

其中：存放在境外的款项总额40946706.658503229.46

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额28737882.6117518535.00

2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产分类项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产245687253.52203188328.67

其中：权益工具投资245687253.52203188328.67

*初始确认成本257298075.58213085140.44

*公允价值变动-11610822.06-9896811.77

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-20000000.00

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额

其中：结构性存款-20000000.00

合计245687253.52223188328.67

3、应收票据

(1)应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据--

商业承兑票据6714823.0610188338.46

小计6714823.0610188338.46

减：坏账准备33574.1150941.69

合计6681248.9510137396.77

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据--

商业承兑票据--

合计--

(3)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6714823.06100.00%33574.110.50%6681248.95

其中：银行承兑票据

商业承兑票据6714823.06100.00%33574.110.50%6681248.95

合计6714823.06100.00%33574.110.50%6681248.95

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备10188338.46100.00%50941.690.50%10137396.77

其中：银行承兑票据-----

商业承兑票据10188338.46100.00%50941.690.50%10137396.77

合计10188338.46100.00%50941.690.50%10137396.77

(4)按组合计提坏账准备：

6-1-52金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据---

商业承兑票据6714823.0633574.110.50%

合计6714823.0633574.110.50%

(5)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收票据坏账准备50941.691.4017368.98--33574.11

合计50941.691.4017368.98--33574.11

4、应收账款

(1)应收账款按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）853655181.37627923547.33

1至2年（含2年）11434179.577886369.30

2至3年（含3年）7590073.977538412.02

3至4年（含4年）2812251.442546276.55

4年以上24681498.0724983348.83

减：坏账准备43462283.7537212503.62

合计856710900.67633665450.41

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

关联方组合-----

账龄组合900173184.42100.00%43462283.754.83%856710900.67

合计900173184.42100.00%43462283.754.83%856710900.67

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

关联方组合-----

账龄组合670877954.03100.00%37212503.625.55%633665450.41

合计670877954.03100.00%37212503.625.55%633665450.41

(3)按组合计提坏账准备的应收账款

6-1-53金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)组合计提项目：账龄组合账龄期末余额应收账款占总额比例坏账准备账面价值计提比例

1年以内853655181.3794.83%4572657.54849082523.830.54%

1-2年11434179.571.27%4622784.606811394.9740.43%

2-3年7590073.970.84%6937323.60652750.3791.40%

3-4年2812251.440.31%2648019.94164231.5094.16%

4年以上24681498.072.74%24681498.07-100.00%

合计900173184.42100.00%43462283.75856710900.67

(4)坏账准备变动情况类别期初余额计提收回或转回转销或核销处置子公司期末余额减少

关联方组合-----

账龄组合37212503.6212361119.45193734.712448489.803469114.8143462283.75

合计37212503.6212361119.45193734.712448489.803469114.8143462283.75

(5)本报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2448489.80

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款占总金额比例坏账准备期末余额期末余额

第一名16961000.001.98%84805.00

第二名16645550.001.94%83227.75

第三名11771209.871.37%58856.05

第四名11685682.511.36%58428.41

第五名9210000.001.08%46050.00

合计66273442.387.74%331367.21

5、应收款项融资

(1)类别明细种类期末余额期初余额

银行承兑汇票813702334.39574576827.69

(2)期末公司已质押的应收票据

6-1-54金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末已质押金额

银行承兑票据316116406.08

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票267996964.1657849579.25

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例

1年以内9418769.6095.25%8055433.1795.24%

1至2年430237.694.35%107163.031.27%

2至3年600.000.01%192890.192.28%

3至4年39211.930.40%102250.931.21%

合计9888819.22100.00%8457737.32100.00%

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称与本公司关系期末余额占总金额比例预付款时间未结算原因

第一名非关联方1654752.3316.73%2024年对方未结算

第二名非关联方1087799.7511.00%2024年对方未结算

第三名非关联方662626.716.70%2024年对方未结算

第四名非关联方640000.006.47%2024年对方未结算

第五名非关联方607800.006.15%2024年对方未结算

合计4652978.7947.05%

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款28639479.0435555847.15

合计28639479.0435555847.15

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内(含1年)3522373.665434128.84

1至2年(含2年)2085564.06116972.81

2至3年(含3年)103300.0030343844.50

3至4年(含4年)30183030.00125303.00

6-1-55金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)账龄期末余额期初余额

4年以上1227674.731463676.47

减：坏账准备8482463.411928078.47

合计28639479.0435555847.15

(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款30275661.4930264987.08

备用金270092.3593605.26

押金及保证金4504402.494571803.98

其他2071786.122553529.30

合计37121942.4537483925.62

(3)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备30102000.0081.09%6702000.0022.26%23400000.00

按组合计提坏账准备7019942.4518.91%1780463.4125.36%5239479.04

其中：关联方组合-

账龄组合7019942.4518.91%1780463.4125.36%5239479.04

合计37121942.45100.00%8482463.4122.85%28639479.04

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备30000000.0080.03%--30000000.00

按组合计提坏账准备7483925.6219.97%1928078.4725.76%5555847.15

其中：关联方组合0.00%-

账龄组合7483925.6219.97%1928078.4725.76%5555847.15

合计37483925.62100.00%1928078.475.14%35555847.15

(4)按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合账龄期末余额其他应收款占总额比例坏账准备账面价值计提比例

1年以内3520373.6650.15%17601.873502771.790.50%

1-2年2085564.0629.71%417112.811668451.2520.00%

2-3年103300.001.47%51650.0051650.0050.00%

3-4年83030.001.18%66424.0016606.0080.00%

6-1-56金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)账龄期末余额其他应收款占总额比例坏账准备账面价值计提比例

4年以上1227674.7317.49%1227674.73-100.00%

合计7019942.45100.00%1780463.415239479.0425.36%

(5)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额-1928078.47-1928078.47

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-6708123.50102000.006810123.50

本期转回-252437.53-252437.53

本期转销----

本期核销----

其他变动--3301.03--3301.03

2024年12月31日余额-8380463.41102000.008482463.41

(6)本期坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回处置子公司转销或核销减少

其他应收款坏1928078.476810123.50252437.533301.03-8482463.41账准备按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

第一名往来款25200000.003-4年67.88%5544000.00

第二名往来款4800000.003-4年12.93%1056000.00

第三名质保金、招标保1610000.001年以内，4.34%78250.00

证金1-2年

第四名保证金700000.001-2年1.89%140000.00

6-1-57金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

第五名质保金500000.001年以内，1.35%250.00

1-2年

合计32810000.0088.38%6818500.00

8、存货

(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料131826253.49812322.20131013931.29123031813.53639086.24122392727.29

在产品56529308.32323163.1256206145.2048969757.76137239.9648832517.80

库存商品149783886.1814088120.13135695766.05208109677.769187528.97198922148.79

自制半成品35043633.602108422.2232935211.3831072760.272879033.9628193726.31

包装物、周转材料2589799.7033320.952556478.756486692.4739711.886446980.59

消耗性生物资产505371.71-505371.716379865.69-6379865.69

发出商品1269415.30-1269415.302859355.92-2859355.92

合计377547668.3017365348.62360182319.68426909923.4012882601.01414027322.39

(2)存货跌价准备存货种类期初余额本期增加金额本期减少期末余额计提其他转回处置子公司转销减少

原材料639086.24173235.96---812322.20

在产品137239.96239303.69-53380.53-323163.12

库存商品9187528.976361528.34-188948.211271988.97-14088120.13

自制半成品2879033.96594636.04-676572.18-688675.602108422.22

包装物、周39711.88--6390.93--33320.95转材料

合计12882601.017368704.03-925291.851271988.97688675.6017365348.62

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期定期存款279917260.2664490092.47

10、其他流动资产

6-1-58金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额

定期存单（短期一年内）-14754131.42

外币约定存款利息3634435.70

质押式债券逆回购-258791000.00

预缴企业所得税997647.592345721.95

待认证及留抵增值税进项税17033627.4112876091.61

其他预缴税金521.08718399.75

合计21666231.78289485344.73

11、长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整

(1)联营企业

Star Combo 49916867.84 - - 1454145.83 - -

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润

(1)联营企业

Star Combo 817119.10 - - 50553894.57 85768971.46

12、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目期初余额本期增减变动追加投资减少投资本期计入本期计入其他其他综合收益其他综合收益的利得的损失

非交易性权益213702.00-----工具投资

合计213702.00-----

(续上表)

6-1-59金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额本期确认的累计计入累计计入指定为以公允股利收入其他综合收益其他综合收益价值计量且其的利得的损失变动计入其他综合收益的原因

非交易性权益工具投资213702.0024318.26---

合计213702.0024318.26--

(2)非交易性权益工具投资情况项目名称初始投资成本累计公允价值本期确认的其他综合收益指定为以公允其他综合收益变动股利收入转入留存收益价值计量且变转入留存收益动计入其他综的原因合收益的原因

广西全州农村20000.00-739.48-不以出售为目-合作银行的

浙江临安农村193702.00-23578.78-不以出售为目-商业银行股份的有限公司

合计213702.00-24318.26-

13、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产1457882389.541596772648.83

固定资产清理--

合计1457882389.541596772648.83

(1)固定资产情况项目房屋建筑物及机器设备电子及运输设备办公设备其他设备合计构筑物通讯设备

*账面原值

期初余额1333052772.391317080312.8715982735.3230231946.2723300304.8123275153.812742923225.47

本期增加金额24312457.7554551940.191754691.65831800.884204292.361666737.1287321919.95

其中：购置761893.804098158.371754691.65831800.884204292.361666737.1213317574.18

在建工程15631481.2950453781.8266085263.11转入

其他7919082.66-----7919082.66

本期减少金额105732853.8923659339.60134982.564198483.932398614.1315374232.94151498507.05

其中：处置或报废2247917.06649876.93134982.5685123.08--3117899.63

外币报表325996.63--22472.3020089.8312266.94380825.70折算影响

企业处103158940.2023009462.67-4090888.552378524.307442883.34140080699.06

6-1-60金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目房屋建筑物及机器设备电子及运输设备办公设备其他设备合计构筑物通讯设备置减少

其他7919082.667919082.66

期末余额1251632376.251347972913.4617602444.4126865263.2225105983.049567657.992678746638.37

*累计折旧

期初余额409445825.62661155604.8013266183.5825086459.099232702.1814445579.981132632355.25

本期增加金额59556721.6383773372.18981403.021554497.364603957.871418697.84151888649.90

其中：计提56288919.9183773372.18981403.021554497.364603957.871418697.84148620848.18

其他3267801.72-----3267801.72

本期减少金额45962146.3714739843.36121990.703910212.191798416.1110642368.9877174977.71

其中：处置或报废1320443.82493811.04121990.7076610.77--2012856.33

外币报表101890.31--22415.2819506.646961.28150773.51折算影响

企业处44539812.2414246032.32-3811186.141778909.477367605.9871743546.15置减少

其他3267801.723267801.72

期末余额423040400.88730189133.6214125595.9022730744.2612038243.945221908.841207346027.44

*减值准备

期初余额-13518221.39----13518221.39

本期增加金额-------

本期减少金额------

期末余额-13518221.39----13518221.39

*账面价值

期末账面价值828591975.37604265558.453476848.514134518.9613067739.104345749.151457882389.54

期初账面价值923606946.77642406486.682716551.745145487.1814067602.638829573.831596772648.83

(2)未办妥产权证书的固定资产情况期末余额中无未办妥产权证书的固定资产。

14、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程37936583.2646827141.08

工程物资--

合计37936583.2646827141.08

(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

房屋建筑物15284655.42-15284655.4217120267.22-17120267.22

机械设备等22651927.84-22651927.8429706873.86-29706873.86

合计37936583.26-37936583.2646827141.08-46827141.08

(2)重要在建工程项目本期变动情况

6-1-61金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目名称期初余额本期增加金额本期转入本期其他固定资产金额减少金额

年产210万平方米高密度互连电路板生产线------6862159.9313613225.1610049557.50-机器设备

(续上表)

项目名称利息资本化其中：本期利本期利息期末余额累计金额息资本化金额资本化率

年产210平方米高密度互连电路板生产线------机---10425827.59器设备

15、使用权资产

项目集体土地使用权房屋建筑物合计

(1)账面原值

年初余额7531544.273573945.8511105490.12

本年增加金额-4212279.514212279.51

本年减少金额7531544.27-7531544.27

其中：处置子公司减少7531544.27-7531544.27年末余额7786225.367786225.36

(2)累计折旧

年初余额3416836.711122144.114538980.82

本年增加金额2253727.502253727.50

本年减少金额3416836.71-3416836.71

其中：处置子公司减少3416836.71-3416836.71年末余额3375871.613375871.61

(3)减值准备

年初余额---

本年增加金额---

本年减少金额---

年末余额---

(4)账面价值

年末账面价值-4410353.754410353.75年初账面价值4114707.562451801.746566509.30

16、无形资产

6-1-62金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)无形资产情况项目土地专利权软件排污权特许使用权特许经营权合计

*账面原值

期初余额262578196.0410398128.21641128.444525649.2511349388.60133351.22289625841.76

本期增加金额6300000.00-----6300000.00

其中：购置6300000.00-----6300000.00

外币报表折算-------

企业合并增加-------

本期减少金额26005795.75712345.56466.90-5606666.67-32325274.88

其中：处置-------

外币报表折算110602.22-466.90---111069.12

企业处置减少25895193.53712345.56--5606666.67-32214205.76

期末余额242872400.299685782.65640661.544525649.255742721.93133351.22263600566.88

*累计摊销

期初余额29894651.615050670.84413582.594525649.255440596.95133351.2245458502.46

本期增加金额5014820.511109072.6029624.60-384136.07-6537653.78

其中：计提5014820.511109072.6029624.60-384136.07-6537653.78

外币报表折算-------企业合并增加

本期减少金额4448768.3793693.66466.57-2658333.34-7201261.94

其中：处置-------

外汇报表折算--466.57---466.57

企业处置减少4448768.3793693.66--2658333.34-7200795.37

期末余额30460703.756066049.78442740.624525649.253166399.68133351.2244794894.30

*减值准备

期初余额-------

本期增加金额-------

本期减少金额-------

期末余额-------

*账面价值

期末账面价值212411696.543619732.87197920.92-2576322.25-218805672.58

期初账面价值232683544.435347457.37227545.86-5908791.65-244167339.30

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

广西禅方药业新厂区二期地块6237000.00正在办理中

17、商誉

6-1-63金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成处置

杭州联合电路板有限公司16953980.63--16953980.63

上海埃尔顿医疗器械有限公司161982113.47--161982113.47

广西禅方药业有限公司80324268.72--80324268.72

承德天原药业有限公司73434514.17-73434514.17-

上海金板科技有限公司32462530.72--32462530.72

合计365157407.71-73434514.17291722893.54

(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置

杭州联合电路板有限公司16953980.63-16953980.63

上海埃尔顿医疗器械有限公司58533148.87--58533148.87

广西禅方药业有限公司-18000000.00-18000000.00

承德天原药业有限公司41228058.09-41228058.09-

上海金板科技有限公司32462530.72--32462530.72

合计149177718.3118000000.0041228058.09125949660.22

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司将每一家被投资单位单独作为一个独立的资产组进行减值测试，每个资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。

(4)商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：

*对上海埃尔顿资产组进行减值测试时，管理层根据近期的财务预算假设编制未来5年（预测期）及永续期的现金流量，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。公司根据历史实际数据、行业发展趋势、预期收入增长率、营业成本及其他相关费用等指标编制预测未来现金流量。

公司采用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的税前折现率为14.29%，现金流量的永续增长率为0%。上述对可收回金额的预计表明对上海埃尔顿收购形成的商誉未出现减值损失。

*根据上海加策资产评估有限公司出具的《金安国纪集团股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的广西禅方药业有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告》（沪加评报字〔2025〕第0170号），采用13.47%的税前折现率经减值测试后，包含商誉的资产组可收回金额为

101900000.00元，资产组的账面价值120096215.38元，低于资产组账面价值18196215.38元。

本期确认归属于母公司的商誉减值金额18000000.00元。

(5)商誉减值测试的影响：

6-1-64金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*本公司进行商誉减值测试后发现，广西禅方药业有限公司包含商誉后的资产组可收回金额低于账面价值，故对因收购上海金板科技有限公司形成的商誉计提18000000.00元减值准备。

*经测试收购上海埃尔顿医疗器械有限公司形成的商誉于2024年12月31日不存在减值。

(6)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且本期或本期上一期间处于业绩承诺期内

项目业绩承诺完成情况(万元)本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

上海金板科技8000.00-3538.27未完成6600.00-2105.66未完成有限公司

详见“十五、资产负债表日后事项”业绩承诺补偿

18、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额处置子公司期末余额减少

装修费15457652.17851896.134464255.20784237.5511061055.55

药品说明书变更-612916.05--612916.05

药品再注册费119887.55-71167.92-48719.63

合计15577539.721464812.184535423.12784237.5511722691.23

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备67630648.7011750784.1735085613.955942845.36

其他可抵扣暂时性差异19061683.152859252.4719895482.232984322.34

可抵扣亏损2179615.36544903.84--

租赁负债4065761.54626293.371581195.35237179.30

与资产相关的政府补助47020092.597053013.8956002367.258400355.09

交易性金融资产公允价值变动5907893.591476973.4026758436.755337787.05

合计145865694.9324311221.14139323095.5322902489.14

(2)未经抵销的递延所得税负债

6-1-65金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

企业合并取得的长期资产评估增值23523174.273528476.1443019015.466452852.32

固定资产加速折旧5169956.44775493.4710543818.901581572.83

使用权资产4410353.83688549.741967296.92306036.71

合计33103484.544992519.3555530131.288340461.86

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产626293.3723684927.77237179.3022665309.84

递延所得税负债626293.374366225.98237179.308103282.56

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异15229074.118756828.69

可抵扣亏损213452928.31131125805.35

合计228682002.42139882634.04

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额

2025年--

2026年--

2027年--

2028年3745506.4722931968.03

2029年10728120.09-

2030年--

2031年--

2032年--

2033年110775754.77108193837.32

2034年88203546.98-

合计213452928.31131125805.35

2033年可抵扣亏损增加原因是金安安徽取得高新技术企业资质，可弥补亏损年限由5年延长为

10年。

20、其他非流动资产

6-1-66金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末金额期初金额

定期银行存款1100485409.35771515020.53

天原药业二期土地前期款-4223270.00

金安国纪安徽公司工程类预付款15600.0011085651.70

广西禅方药业二期土地预付款-3150000.00

合计1100501009.35789973942.23

21、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1695035033.541457133813.50

22、应付账款

项目期末余额期初余额

余额861412415.21701736415.58

(1)账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

23、合同负债

(1)合同负债情况项目期末余额期初余额

预收货款29655872.6429188884.61

(2)账龄超过1年的重要合同负债无。

24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬31056716.60359625016.28355827329.5234854403.36

离职后福利-设定提存计划92495.7527246286.3327231224.25107557.83

辞退福利-229457.60229457.60-

合计31149212.35387100760.21383288011.3734961961.19

(2)短期薪酬列示

6-1-67金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴30776146.82322165940.53318658100.9434283986.41

职工福利费-11528278.7311528278.73-

社会保险费53732.7219091903.4619073170.4672465.72

其中：医疗保险54839.6816691417.6716676516.0869741.27

工伤保险-1106.961061497.861057666.452724.45

生育保险-893685.60893685.60-

其他-445302.33445302.33-

住房公积金21623.154101217.004095386.1527454.00

工会经费和职工教育经费205213.912737676.562472393.24470497.23

合计31056716.60359625016.28355827329.5234854403.36

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险86071.9426408660.9526390841.82103891.07

失业保险费6423.81837625.38840382.433666.76

合计92495.7527246286.3327231224.25107557.83

25、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税2551450.635329540.60

增值税1670796.323760287.59

房产税8519199.209438930.14

城市维护建设税200824.05304995.21

教育费附加178311.63260665.07

印花税1295056.14555265.35

土地使用税949514.59720605.68

个人所得税637265.12510719.50

水利建设基金39802.3317681.67

其他税金20348.606605.56

合计16062568.6120905296.37

26、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款109175406.13243177441.48

合计109175406.13243177441.48

(1)其他应付款

6-1-68金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款项49043531.2776154034.16

应付设备及工程款58626751.06162106607.84

押金及保证金1505123.804916799.48

合计109175406.13243177441.48

*账龄超过1年或逾期的重要的其他应付款无。

27、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款-10535000.00

一年内到期的租赁负债（附注六、29）1177510.942767508.29

合计1177510.9413302508.29

28、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额3205801.382899380.19

未终止确认的应收票据57849579.2528646226.19

合计61055380.6331545606.38

29、租赁负债

项目期末数期初数

租赁集体土地使用权-4384364.57

租赁房屋建筑物4065761.522065700.17

小计4065761.526450064.74

减：一年内到期的租赁负债（附注六、27）1177510.942767508.29

合计2888250.583682556.45

30、长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额

职工奖励及福利基金3264901.493264901.49

31、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助56346117.253746300.0012489454.8447602962.41

其中：涉及政府补助的项目：

6-1-69金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额本期新增本期计入其他处置子公司期末余额与资产相关

补助金额收益金额减少/与收益相关

科技创新专项1333336.00-1333336.00--与收益相关资金

生产设备及厂55012781.253746300.003897696.047258422.8047602962.41与资产相关房土地专项资金

合计56346117.253746300.005231032.047258422.8047602962.41

32、股本

项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数728000000-----728000000

33、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)191332909.04--191332909.04

34、其他综合收益

项目期初余额本期发生金额

(A) 本期所得税前 减：前期计入 减：前期计入发生额其他综合收益其他综合收益当期转入损益当期转入留存收益

(1)不能重分类进损益的其他综合收益----

(2)将重分类进损益的其他综合收益-2612076.562836205.08--

其中：外币财务报表折算差额-2612076.562836205.08--

(3)其他综合收益合计-2612076.562836205.08--

(续上表)项目本期发生金额期末余额

减： 税后归属于 税后归属于 (C)=(A)+(B)

所得税费用 母公司(B) 少数股东

(1)不能重分类进损益的其他综合收益----

(2)将重分类进损益的其他综合收益-2836205.081110889.46224128.52

其中：外币财务报表折算差额-2836205.081110889.46224128.52

(3)其他综合收益合计-2836205.081110889.46224128.52

35、盈余公积

6-1-70金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积220084501.2829284274.10-249368775.38

任意盈余公积5145305.94--5145305.94

合计225229807.2229284274.10-254514081.32

根据公司第六届董事会第五次会议决议，依照金安国纪集团股份有限公司当年度税后净利润的

10%提取法定盈余公积29284274.10元。

36、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润2237425293.802382618479.04

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润2237425293.802382618479.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润37058862.02-78812758.92

减：提取法定盈余公积29284274.104500426.32

应付普通股股利43680000.0061880000.00

期末未分配利润2201519881.722237425293.80

37、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务3970401300.673725758101.163484790020.273223149044.97

其他业务77978937.6921982713.3086429196.6340653499.28

合计4048380238.363747740814.463571219216.903263802544.25

(2)经审计扣除非经常损益前后净利润是否为负值

项目本期(万元)具体扣除情况上期(万元)具体扣除情况

营业收入金额404838.02357121.92

营业收入扣除项目合计金额7797.898642.92

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重1.93%2.42%

*与主营业务无关的业务收入

1)正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资7797.89废料销售及零8642.92废料销售

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行星原料销售非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计7797.898642.92

*不具备商业实质的收入

6-1-71金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期(万元)具体扣除情况上期(万元)具体扣除情况

不具备商业实质的收入小计--

*与主营业务无关或不具有商业实质的其他收----入

营业收入扣除后金额397040.13-348479.00-

(3)营业收入、营业成本分解信息(分行业)行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本

电子元器件制造业3750169009.243619420090.133145830468.923051791386.98

医药制造业110799490.0467041245.54237525368.05134159070.16

医疗器械制造业109432801.3939296765.49101434183.3037198587.83

其他业务收入77978937.6921982713.3086429196.6340653499.28

合计4048380238.363747740814.463571219216.903263802544.25

(4)营业收入、营业成本分解信息（按商品转让的时间分类）商品的转让时间本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本

在某一时点转让4048380238.363747740814.463571219216.903263802544.25

在某一时段转让----

合计4048380238.363747740814.463571219216.903263802544.25

(5)本集团与履约义务相关的信息如下：

项目履行履约义务重要的承诺转让商品是否为提供的质量保证类型的时间支付条款的性质主要责任人及相关义务销售商品客户取得相关合同价款通常商品是保证类质量保证相关义务为向商品或服务控于商品验收合客户保证所销售的商品符合既制权格后到期定标准

38、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2518098.063057242.99

房产税9719044.537861014.50

教育费附加2005527.862504880.05

印花税5371922.053717792.12

土地使用税2992102.421743886.79

车船使用税24542.9626356.50

资源税5610.2217693.62

6-1-72金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

其他税费506062.53341331.61

合计23142910.6319270198.18

39、销售费用

项目本期发生额上期发生额

人员薪酬类费用46220255.6736901242.26

办公费及差旅费等23040716.6629621709.28

市场开发费10712000.0034512443.00

业务费6775229.437026212.77

其他费用3840320.755081952.50

合计90588522.51113143559.81

40、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人员薪酬类费用80224016.6580217115.38

折旧及摊销17402801.6326390465.09

办公费及差旅费等8399886.869322870.16

业务费3811330.194205718.31

修理费2890417.054276470.56

其他费用24271575.8027753887.93

合计137000028.18152166527.43

41、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料费102579891.3792830466.93

人工费46879587.7848619366.45

折旧、摊销费用12681555.7012237292.97

水电燃气费5322348.706271688.96

其他1140549.001441010.46

合计168603932.55161399825.77

42、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1907841.663212197.04

减：利息收入56826962.9353548449.61

汇兑损益1615106.07-4002070.85

6-1-73金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

手续费1766124.941762467.79

合计-51537890.26-52575855.63

43、其他收益

项目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助13251492.6619640605.29

增值税加计抵扣19393489.9714597606.61

其他-220091.41

合计32644982.6334458303.31

44、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益56623888.59-

处置交易性金融资产取得的投资收益16194516.132565253.35

国债逆回购取得的投资收益1661343.995769364.78

权益法核算的长期股权投资收益1454145.83813151.25

交易性金融资产在持有期间的投资收益6208853.174663336.31

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入24318.2619757.60

合计82167065.9713830863.29

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6586705.3011807180.33

46、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-12167353.29-3956977.96

其他应收款坏账损失-6557685.973878.27

应收票据坏账损失17367.58-50941.69

合计-18707671.68-4004041.38

47、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-6443412.18-2378600.55

固定资产减值损失--13518221.39

商誉减值损失-18000000.00-21462530.72

合计-24443412.18-37359352.66

48、资产处置收益

6-1-74金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-34706.44

减：非流动资产处置损失16528.113276341.64

合计-16528.11-3241635.20

49、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

业绩对赌补偿20436400.00-20436400.00

赔偿收入1332031.45161240.531332031.45

接受捐赠60600.0015688.0060600.00

其他380275.71202113.11380275.71

合计22209307.16379041.6422209307.16

50、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产报废损失936043.82-936043.82

对外捐赠21999.0018749.0021999.00

滞纳金596872.15237793.21596872.15

罚款270656.8564556.39270656.85

其他398209.032061896.26398209.03

合计2223780.852382994.862223780.85

51、所得税费用

(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4097960.594837194.91

递延所得税费用-3039350.25-939233.07

合计1058610.343897961.84

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额31058588.53

按法定/适用税率计算的所得税费用7764647.13

子公司适用不同税率的影响2922116.94

调整以前期间所得税的影响1115635.52

非应税收入的影响-1053771.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响647160.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10092514.22

6-1-75金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3926554.60

研发加计扣除-4171219.00

所得税费用1058610.34

52、其他综合收益详见附注35。

53、现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入23747631.0446389991.69

政府补助11766760.6236549868.42

赔款及捐赠收入1392631.45176928.53

往来款14108344.455916467.91

合计51015367.5689033256.55

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

办公费及差旅费等31500904.5634941166.42

业务费9699850.157646412.09

市场开发费13078074.4548072424.46

修理费3521329.714564571.45

对外捐赠21999.0018749.00

其他费用24020662.928917693.98

往来款15330122.9215582683.78

合计97172943.71119743701.18

(2)与投资活动有关的现金

*收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回定期存款等理财资金696399535.20740395960.01

收回国债逆回购投资资金1230655000.002579665000.00

收回股票投资44085905.625782873.06

合计1971140440.823325843833.07

*支付的重要的与投资活动有关的现金

6-1-76金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

定期存款等理财资金1173427067.39689095775.00

国债逆回购投资资金971864000.002697134000.00

股票投资88194841.9745847214.32

合计2233485909.363432076989.32

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

使用权资产租金2168870.102586892.00

*筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-45000000.00--45000000.00-

应付股利--57352525.0057352525.00--租赁负债（含一6450064.74-178632.342168870.10394065.464065761.52年内到期）长期应付款（含10535000.00---10535000.00-一年内到期）

合计16985064.7445000000.0057531157.3459521395.1055929065.464065761.52

(4)将净利润调节为经营活动现金流量的情况项目本期发生额上期发生额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润29999978.19-76398180.28

加：信用减值准备18707671.684004041.38

资产减值准备24443412.1837359352.66

使用权资产折旧2253727.502261089.68

固定资产折旧、油气资产折耗148620848.18142249637.58

无形资产摊销6537653.788517742.61

长期待摊费用摊销4535423.125247968.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)16528.113241635.20

固定资产报废损失936043.82-

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-6586705.30-11807180.33

财务费用1907841.663212197.04

投资损失(减：收益)-82167065.97-13830863.29

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1019617.93-1239584.10

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-3737056.58300351.03

存货的减少(减：增加)53845002.71-21668081.71

6-1-77金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

经营性应收项目的减少(减：增加)-495921340.59117531081.87

经营性应付项目的增加(减：减少)281696690.4871797824.65

其他--

经营活动产生的现金流量净额-15930964.96270779032.20

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

1年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额640346574.98892816615.20

减：现金的年初余额892816615.20926642666.66

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-252470040.22-33826051.46

(5)现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

*现金640346574.98892816615.20

其中：库存现金101649.8399607.71

可随时用于支付的银行存款614923861.54868807283.77

可随时用于支付的其他货币资金25321063.6123909723.72

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

*现金等价物--

其中：3个月内到期的债券投资--

*期末现金及现金等价物余额640346574.98892816615.20

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

54、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末余额账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金28737882.6128737882.61保证金保函及票据保证金

应收款项融资316116406.08316116406.08质押票据质押

合计344854288.69344854288.69

(续上表)

6-1-78金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金17518535.0017518535.00保证金保函及票据保证金

应收款项融资63718005.9063718005.90质押票据质押

合计81236540.9081236540.90

55、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元26285231.597.1884188948758.76

港币30117313.430.9260427889836.93

欧元4252891.867.525732005988.27

韩元1308857436.000.0049386462855.20

澳元189920.634.5070855972.28应收账款

其中：美元1260452.137.18849060634.07

港币---

欧元927028.377.52576976537.40

韩元852726239.000.0049384210577.91其他应收款

其中：美元-

欧元-

韩元27710000.000.004938136825.99应付账款

其中：美元60782.957.1884436932.18欧元

韩元-

七、研发支出

1、按性质列示

项目本期发生额上期发生额

材料费87345774.4892830466.93

人工费46879587.7848619366.45

折旧、摊销费用12681555.7012237292.97

水电燃气费20556465.596271688.96

其他1140549.001441010.46

6-1-79金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

合计168603932.55161399825.77

其中：费用化研发支出168603932.55161399825.77资本化研发支出

八、合并范围的变更

1、处置子公司

（1）本期丧失子公司控制权的交易或事项子公司名称丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权的丧失控制权时处置价款与处点的处置价款点的处置比例点的处置方式时点点的判断依据置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

承德天原药业202000000.0080.00%股权转让2024年失去对被购买77060288.59有限公司5月31日方控制权

(续上表)子公司名称丧失控制权之丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值丧失控制权之与原子公司股日剩余股权的日合并财务报日合并财务报重新计量剩余日合并财务报权投资相关的比例表层面剩余股表层面剩余股股权产生的利表层面剩余股其他综合收益权的账面价值权的公允价值得或损失权公允价值的转入投资损益确定方法及主或留存收益的要假设金额

承德天原药业----不适用-有限公司公司2024年4月15日第五届董事会第十七次会议通过《关于出售承德天原药业有限公司股权暨有条件豁免部分业绩承诺的议案》。

同意公司与北京北陆药业股份有限公司（以下简称“北陆药业”）、承德天原药业有限公司（以下简称“承德天原”）、天原企业管理咨询服务围场满族蒙古族自治县合伙企业（有限合伙）（以下简称“天原企管”）及周印军签署《关于承德天原药业有限公司的股权转让协议》（以下简称“2024年股转协议”），以20200万元的价格向北陆药业出售公司持有的承德天原80%股权；

同意公司与天原企管、周印军（以下合称“业绩承诺方”）及承德天原签署《<关于承德天原药业有限公司的股权转让及增资协议>之补充协议》，在业绩承诺方同意在《2024年股转协议》中就承德天原的历史、股权、营运、业务、财务、法律状况、资产、债务（包括或有负债）、税务、

劳动人事、诉讼、行政处罚等各方面情况向北陆药业做出全面及兜底承诺和保证且承担相应责任，

6-1-80金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)并支付一定的业绩补偿款使得本次交易的投资收益能够覆盖业绩补偿款，使《2024年股转协议》正常履行的前提下，公司豁免业绩承诺方部分业绩补偿义务，豁免金额为5353.84万元。该议案经公司2024年第一次临时股东大会表决通过。2024年5月，公司完成承德天原股权转让事宜。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成子公司名称主要注册地业务性质持股比例取得方式经营地直接间接

上海国纪电子材料有限公司上海市上海市生产制造100%-设立或投资

国际层压板材有限公司临安市临安市生产制造100%-设立或投资

金安国纪科技(珠海)有限公司珠海市珠海市生产制造75%25%设立或投资

金安国纪科技(杭州)有限公司临安市临安市生产制造100%-设立或投资

安徽金瑞电子玻纤有限公司安徽省宁国市生产制造100%-设立或投资

金安国际亚洲有限公司英属维尔京群岛投资100%-设立或投资

金安国际控股有限公司香港香港商业服务100%-设立或投资国际贸易

国际层压板材(香港)有限公司香港香港一般贸易100%-设立或投资

东方金德投资有限公司香港香港投资100%-设立或投资

金安国纪投资有限公司上海市上海市投资100%-设立或投资

杭州联合电路板有限公司临安市临安市生产制造100%-非同一控制下合并

上海埃尔顿医疗器械有限公司上海市上海市生产制造60%-非同一控制下合并

上海恒浩医疗器械有限公司上海市上海市一般贸易-60%非同一控制下合并

Endoaccess GmbH 德国 德国 一般贸易 - 60% 非同一控制下合并

Endoence 韩国 韩国 一般贸易 - 60% 非同一控制下合并

广西禅方药业有限公司广西省全州县生产制造100%-非同一控制下合并

上海金安国纪实业有限公司上海市上海市科技推广和100%-设立或投资应用服务

金安国纪商贸有限公司上海市上海市一般贸易100%-设立或投资

上海金安医药集团有限公司上海市上海市一般贸易100%-设立或投资

金星医药投资有限公司英属维尔京群岛投资-100%设立或投资

金安国际投资有限公司英属维尔京群岛投资100%-设立或投资

金安国纪科技（安徽）有限公司安徽省宁国市生产制造100%-设立或投资

上海金板科技有限公司上海市上海市生产制造60%非同一控制下合并

杭州临安鹏宇电子有限公司浙江省杭州市生产制造60%非同一控制下合并

杭州鹏润电子有限公司浙江省杭州市生产制造60%非同一控制下合并

(2)重要的非全资子公司

6-1-81金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称少数股东的本期归属于少本期向少数股期末少数股东持股比例数股东的损益东支付的股利权益余额

上海埃尔顿医疗器械有限公司40.00%7748452.286000000.0035714823.71

上海金板科技有限公司40.00%-14576499.04-85680448.81

(3)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海埃尔顿医疗88563973.6817617766.23106181739.9113870873.843023806.8216894680.66器械有限公司

上海金板科技173889228.54148781363.25322670591.79106880572.791588896.95108469469.74有限公司

(续上表1)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海埃尔顿医疗85654806.7717900511.66103555318.4320922125.87494487.6921416613.56器械有限公司

上海金板科技199283296.28135635716.91334919013.1982550934.241725709.2984276643.53有限公司

(续上表2)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海埃尔顿医疗器械有限公司109432801.3919371130.7222148354.3617736944.03

上海金板科技有限公司191049486.86-36441247.61-36441247.61-21039379.07

(续上表3)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海埃尔顿医疗器械有限公司101434183.3022101439.4722261677.3621255731.51

上海金板科技有限公司163921040.78-18090279.29-18090279.29-3911351.85

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

6-1-82金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)公司本期未发生子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例表决权对合营企业或直接间接比例联营企业投资会计处理方法

Star Combo 澳大利亚 悉尼 营养补充药品的研 36.27% - 36.27% 权益法

发、生产和销售

(2)重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额

Star Combo

流动资产88500173.12

非流动资产106736486.66

资产合计195236659.78

流动负债23313926.78

非流动负债19619182.83

负债合计42933109.61

少数股东权益884048.05

归属于母公司股东权益151419502.12

按持股比例计算的净资产份额54925910.20调整事项

其中：商誉80820251.75

内部交易未实现利润-

其他-85192267.38

对联营企业权益投资的账面价值50553894.57

存在公开报价的联营企业权益投资的价值30918020.00

营业收入133111130.66

净利润4008782.70

终止经营的净利润-

其他综合收益-

本期收到的来自联营企业的股利817119.10

(续上表)

6-1-83金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额/上期发生额

Star Combo

流动资产80654680.64

非流动资产118043374.20

资产合计198698054.84

流动负债14214020.34

非流动负债21903219.11

负债合计36117239.45

少数股东权益893516.48

归属于母公司股东权益161687298.91

按持股比例计算的净资产份额58650450.81调整事项

其中：商誉80820251.75

内部交易未实现利润-

其他-89553834.72

对联营企业权益投资的账面价值49916867.84

存在公开报价的联营企业权益投资的价值34447882.00

营业收入122964839.59

净利润2241691.68

终止经营的净利润-

其他综合收益-

Star Combo 为澳大利亚公司，调整事项其他由长期投资减值准备及外币报表折算差额构成。

十、政府补助

1、期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

财务报表项目期初余额本期新增本期计入其他其他变动期末余额与资产相关

项目补助金额收益金额/与收益相关

递延收益-科技1333336.00-1333336.00--与收益相关创新专项资金

递延收益-生产55012781.253746300.003626068.947530049.9047602962.41与资产相关设备及厂房土地专项资金

合计56346117.253746300.004959404.947530049.9047602962.41

3、计入当期损益的政府补助

6-1-84金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)类型本期发生额上期发生额

金安商贸综保区及中小企业等政策扶持资金2850000.002630000.00

珠海国纪技改项目补助资金1551607.462555129.96

金安杭州减免2023年房产税100%1507954.29-

金板科技杭州市临安区经济和信息化局技术改造项目和数字化改造奖励-2210000.00

埃尔顿科技创新专项1333332.001333332.00

国纪电子高新技术企业认定专项补贴668000.001540000.00

金板科技临安区市场监督管理局，“品字标”品牌首创奖励、“品字标”浙江制造品600000.00-牌新增奖励

安徽国纪宁国商务局拨付市级外贸和口岸奖补资金-945400.00

金板科技杭州市临安区发展和改革局2023年度临安区工业和信息化财政资金使-800000.00用节能机电产品奖励

安徽金瑞宁国经济和信息化局/规模企业倍增补助资金-技改升级-676880.00

承德天原国有土地使用权转让项目补贴271627.10651905.04

安徽国纪土地出让财政返还摊销602334.00602334.00

安徽金瑞宁国经济技术开发区奖励128334.37513337.50

其他零星项目3738303.445182286.79

合计13251492.6619640605.29

十一、与金融工具相关的风险金融工具的风险分析及风险管理

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、外汇风险。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、应收款项融资等。

公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。

对于应收款项等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的

第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账期、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。

2、流动性风险

6-1-85金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

3、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

(1)持续的公允价值计量

*交易性金融资产

1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

资产

权益工具投资245687253.52--245687253.52

2)指定以公允价值计量且其变动计入当期损益----

的金融资产

结构性存款投资----

*应收款项融资-373994979.88-373994979.88

*其他权益工具投资--213702.00213702.00

(2)非持续的公允价值计量----

*持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的权益工具投资为上市公司股票，其期末公允价值按照2024年12月31日的股价收盘价进行计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。

公司持有的应收票据采用票据票面价值确定公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

6-1-86金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)因被投资企业广西全州农村合作银行、浙江临安农村商业银行股份有限公司的经营环境和经

营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行公允价值的计量。

(2)公司持有的结构性存款，采用银行销售价格确定公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企母公司对本企业的持股比例业表决权比例

上海东临投资发展有限公司上海浦东新区实业投资等5000万元39.83%39.83%杨高北路528号本企业最终控制方系自然人韩涛。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。

3、本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见“附注九、在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系贵州古京酒业有限公司实际控制人控制的企业

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州古京酒业有限公司采购商品459360.00-

6、关联担保情况

本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保期限担保是否已经

(万元)履行完毕

上海国纪电子材料有限公司7000.002022年10月31日2年是

上海国纪电子材料有限公司20000.002023年1月31日1年是

上海国纪电子材料有限公司15000.002023年8月15日1年是

6-1-87金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被担保方担保金额担保起始日担保期限担保是否已经

(万元)履行完毕

上海国纪电子材料有限公司9999.002023年11月2日2年否

上海国纪电子材料有限公司20000.002024年2月1日1年否

上海国纪电子材料有限公司5500.002024年4月29日1年是

上海国纪电子材料有限公司15000.002024年8月13日1年否

上海国纪电子材料有限公司8800.002024年10月25日1年否

金安国纪商贸有限公司5000.002023年3月9日1年是

金安国纪商贸有限公司20000.002023年7月3日1年是

金安国纪商贸有限公司20000.002023年8月16日1年是

金安国纪科技（珠海）有限公司20000.002021年7月22日5年否

金安国纪科技（珠海）有限公司10000.002023年1月16日1年是

金安国纪科技（珠海）有限公司10000.002023年3月10日1年是

金安国纪科技（珠海）有限公司15000.002023年4月14日1年是

金安国纪科技（珠海）有限公司20000.002023年7月1日1年是

金安国纪科技（珠海）有限公司10000.002023年8月7日1年是

金安国纪科技（珠海）有限公司10000.002023年11月14日1年是

金安国纪科技（珠海）有限公司10000.002024年2月2日1年否

金安国纪科技（珠海）有限公司15000.002024年3月20日1年否

金安国纪科技（珠海）有限公司10000.002024年7月10日1年否

金安国纪科技（珠海）有限公司20000.002024年9月5日1年否

金安国纪科技（珠海）有限公司10000.002024年12月9日1年否

金安国纪科技（杭州）有限公司20000.002022年2月17日2年是

金安国纪科技（杭州）有限公司10000.002023年2月3日1年是

金安国纪科技（杭州）有限公司28000.002023年7月5日1年是

金安国纪科技（杭州）有限公司13200.002023年12月11日1年是

金安国纪科技（杭州）有限公司10000.002024年2月2日1年否

金安国纪科技（杭州）有限公司20000.002024年5月11日3年否

金安国纪科技（杭州）有限公司22000.002024年7月9日2年否

金安国纪科技（安徽）有限公司5000.002024年3月11日1年否

金安国纪科技（安徽）有限公司10000.002024年5月31日1年否

安徽金瑞电子玻纤有限公司5000.002022年11月8日2年是

安徽金瑞电子玻纤有限公司8000.002023年8月18日1年是

安徽金瑞电子玻纤有限公司10000.002024年3月11日1年否

安徽金瑞电子玻纤有限公司8000.002024年8月16日1年否

合计475499.00

十四、承诺及或有事项

6-1-88金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1、重大承诺事项

本报告期内，本公司无需要说明的重大承诺事项。

2、或有事项

本报告期内，本公司不存在重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明

根据公司第六届董事会第五次会议决议规定，2024年度利润分配预案为：以2024年12月31日的公司总股本728000000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.85元（含税），共计派发现金人民币61880000.00元，剩余利润作为未分配利润留存，2024年度不送红股，不以公积金转增股本。上述方案尚需提交公司2024年度股东大会审议通过。

2、业绩承诺补偿公司于2025年2月28日，召开第六届董事会第四次会议审议并通过《关于签订<业绩承诺补偿协议>的议案》。

上海金板科技有限公司（以下简称“上海金板”）2021-2024年业绩承诺期已满，上海金板未完成业绩承诺，根据《增资协议》相关约定，业绩承诺未实现的，业绩承诺方朱晓东应向公司支付业绩补偿款（业绩补偿款金额最高不超过7000万元）。

公司与上海金板业绩承诺方朱晓东签署了《业绩承诺补偿协议》，双方确认朱晓东应当向公司支付的业绩补偿金额为人民币7000万元；朱晓东应于2025年12月30日前向公司支付业绩补偿款

人民币6000万元，公司收到该期业绩补偿款后，在二十日内解除朱晓东向公司提供的上海金板

20%股权质押；朱晓东在公司解除其持有的上海金板20%股权质押后一年内，向公司支付业绩补

偿款人民币1000万元，公司收到该笔业绩补偿款后，在二十日内解除乙方向公司提供的房产抵押。

公司于2025年3月17日召开2025年第一次临时股东大会审议并通过《关于签订<业绩承诺补偿协议>的议案》

3、拟出售子公司公司于2025年2月28日，召开第六届董事会第四次会议审议并通过《关于拟出售控股子公司股权的议案》。

公司董事会同意公司在上海联合产权交易所或同类型交易平台通过公开挂牌竞价的方式，出售所持控股子公司上海金板科技有限公司60%的股权，以评估价12666.018万元为首次挂牌价、并将根据上海联合产权交易所或同类型交易平台的规则调整挂牌价格，最终交易价格以公开挂牌后竞

6-1-89金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)价的结果为准。本次交易完成后，公司不再持有上海金板股权，上海金板将不再纳入公司合并报表的范围。

公司于2025年3月17日召开2025年第一次临时股东大会审议并通过《关于拟出售控股子公司股权的议案》。

十六、其他重要事项

1、分部信息

基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经营活动及评价其经营成果。

报告分部的利润或亏损、资产及负债：

项目期末余额/本期发生额

覆铜板业务印制电路板业务玻璃纤维布业务医药、器械业务分部间抵消合并

对外交易收入3636585740.76191049486.86-220745010.74-4048380238.36

分部间交易收入33105164.91-368174361.57--401279526.48-

营业利润7100823.64-37529023.658436693.3333064568.90-11073062.22

所得税费用149614.86-2020138.5043858.602885275.38-1058610.34

资产总额5200597576.40331342485.57541586512.96290118187.54-6363644762.47

负债总额2329947776.41108649560.82365831990.0062229162.12-2866658489.35

十七、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

(1)应收账款按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)--

1至2年(含2年)--

2至3年(含3年)--

3至4年(含4年)--

4年以上4064887.244064887.24

减：坏账准备4064887.244064887.24

合计--

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

应收账款组合1-----

应收账款组合24064887.24100.00%4064887.24100.00%-

合计4064887.24100.00%4064887.24100.00%-

(续上表)

6-1-90金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

应收账款组合1-----

应收账款组合24064887.24100.00%4064887.24100.00%-

合计4064887.24100.00%4064887.24100.00%-

(3)按组合计提坏账准备的应收账款

组合项目：账龄组合账龄期末余额应收账款占总额比例坏账准备账面价值计提比例

1年以内-----

1-2年-----

2-3年-----

3-4年-----

4年以上4064887.24100.00%4064887.24-100.00%

合计4064887.24100.00%4064887.24-

(4)坏账准备变动情况类别期初余额计提收回或转回转销或核销期末余额

应收账款组合1-----

应收账款组合24064887.24---4064887.24

合计4064887.24---4064887.24

(5)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款-

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款占总金额比例坏账准备期末余额期末余额

第一名3984887.2498.03%3984887.24

第二名80000.001.97%80000.00

合计4064887.24100.00%4064887.24

2、其他应收款

6-1-91金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款1672617908.77945996047.42

合计1672617908.77945996047.42

(1)其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内1420119763.27946046075.78

1至2年252498505.47300.00

2至3年300.00820.00

3至4年820.0024303.00

4年以上771611.58788912.97

减：坏账准备773091.55864364.33

合计1672617908.77945996047.42

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1673391000.32946860411.75

*按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1673391000.32100.00%773091.550.05%1672617908.77

其中：关联方组合1672483474.8299.95%1672483474.82

账龄组合907525.500.05%773091.5585.19%134433.95

合计1673391000.32100.00%773091.550.05%1672617908.77

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备946860411.75100.00%864364.330.09%945996047.42

其中：关联方组合945990536.8299.91%945990536.82

账龄组合869874.930.09%864364.3399.37%5510.60

合计946860411.75100.00%864364.330.09%945996047.42

(2)按组合计提坏账准备的其他应收款

6-1-92金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)组合计提项目：账龄组合账龄期末余额其他应收款占总额比例坏账准备账面价值计提比例

1年以内134793.9214.85%673.97134119.950.50%

1-2年-0.00%

2-3年300.000.03%150.0051650.0050.00%

3-4年820.000.09%656.0016606.0080.00%

4年以上771611.5885.02%771611.58-100.00%

合计907525.50100.00%773091.55202375.9585.19%

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额-864364.33-864364.33

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回-91272.7891272.78

本期转销----

本期核销----

2024年12月31日余额-773091.55-773091.55

3、长期股权投资

项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1539187820.10133879918.341405307901.761669039526.65120394334.431548645192.22

(1)对子公司投资被投资单位期初余额减值准备本期增减变动（账面价值）期初余额追加投资减少投资

国际层压板材有限公司47037486.89---

上海国纪电子材料有限公司55148654.77---

金安国纪科技(珠海)有限公司173781436.76---

6-1-93金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额减值准备本期增减变动（账面价值）期初余额追加投资减少投资

金安国际控股有限公司137161610.00---

金安国纪科技(杭州)有限公司100000000.00---

安徽金瑞电子玻纤有限公司50000000.00---

杭州联合电路板有限公司26029273.216429358.47--

金安国纪投资有限公司40000000.00---

上海埃尔顿医疗器械有限公司141911970.8556088029.15--

广西禅方药业有限公司215600000.00---

承德天原药业有限公司184437290.4625414416.09-184437290.46

上海金安国纪实业有限公司50000000.00---

上海金安医药集团有限公司30000000.00---

金安国纪商贸有限公司50000000.00---

上海金板科技有限公司147537469.2832462530.72--

金安国纪科技（安徽）有限公司100000000.00-80000000.00-

合计1548645192.22120394334.4380000000.00184437290.46

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备

计提减值准备其他（账面价值）期末余额

国际层压板材有限公司--47037486.89-

上海国纪电子材料有限公司--55148654.77-

金安国纪科技(珠海)有限公司--173781436.76-

金安国际控股有限公司--137161610.00-

金安国纪科技(杭州)有限公司--100000000.00-

安徽金瑞电子玻纤有限公司--50000000.00-

杭州联合电路板有限公司--26029273.216429358.47

金安国纪投资有限公司--40000000.00-

上海埃尔顿医疗器械有限公司--141911970.8556088029.15

广西禅方药业有限公司18000000.00-197600000.0018000000.00

承德天原药业有限公司----

上海金安国纪实业有限公司--50000000.00-

上海金安医药集团有限公司--30000000.00-

金安国纪商贸有限公司--50000000.00-

上海金板科技有限公司20900000.00-126637469.2853362530.72

金安国纪科技（安徽）有限公司--180000000.00-

合计38900000.00-1405307901.76133879918.34

4、营业收入和营业成本

6-1-94金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务----

其他业务4845113.103123626.525124628.743108236.52

合计4845113.103123626.525124628.743108236.52

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益313822600.0071168631.68

处置长期股权投资产生的投资收益12770256.71-

合计326592856.7171168631.68

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分56607360.48-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、13251492.66-按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和30675736.85-金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资--单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等--因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生--的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--

6-1-95金安国纪集团股份有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目金额说明

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出19985526.31-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

减：所得税影响额-419524.24-

少数股东权益影响额675932.75-

合计119424659.31

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.08%0.0510.051

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.41%-0.113-0.113金安国纪集团股份有限公司

二〇二五年四月二十七日

6-1-96