雪人股份:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

福建雪人集团股份有限公司

关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

福建雪人集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月23日召开了

第六届董事会第四次会议，审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期会计差错进行更正并披露受更正事项影响的最近一个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响

的最近一期更正后的中期财务报表，具体情况如下：

（除特殊注明外，单位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正影响数据）一、对2023年度更正后的财务报表

（一）合并资产负债表项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金513522319.15323436085.32

结算备付金-

拆出资金-

交易性金融资产70318162.10191010158.22

衍生金融资产--

应收票据157510681.6416289690.29

应收账款806551649.88822488254.25

应收款项融资14003274.8183033539.18

预付款项75936906.34124511355.94

应收保费-

应收分保账款-

应收分保合同准备金-

其他应收款40495368.3650399815.55

其中：应收利息-

应收股利-

买入返售金融资产-

存货756464647.92763745151.96

1合同资产38250343.68173124824.28

持有待售资产6224619.726224619.72

一年内到期的非流动资产6090456.131196175.65

其他流动资产81996543.6192541794.82

流动资产合计2567364973.342648001465.18

非流动资产：

发放贷款和垫款-

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款6991342.65437935.58

长期股权投资2220176.052135059.20

其他权益工具投资57792937.4057792712.27

其他非流动金融资产66472864.2166458163.00

投资性房地产206863962.30206462658.00

固定资产756000410.38744514299.20

在建工程18088184.355983173.33

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产10248821.7111646172.22

无形资产189252319.20236154181.08

开发支出132373476.5777151028.26

商誉293447334.08310554401.30

长期待摊费用30529871.3834290359.46

递延所得税资产124563951.30104630222.10

其他非流动资产134205150.1418552242.03

非流动资产合计2029050801.721876762607.03

资产总计4596415775.064524764072.21

流动负债：

短期借款1069357900.06886067428.32

向中央银行借款-

拆入资金-

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据42933428.15125961167.50

应付账款372558283.14371202613.15

预收款项--

合同负债222558556.36224000132.73

2卖出回购金融资产款-

吸收存款及同业存放-

代理买卖证券款-

代理承销证券款-

应付职工薪酬90859382.90100139107.24

应交税费21810403.8324664313.70

其他应付款51430389.3742318872.84

其中：应付利息18000.00

应付股利-

应付手续费及佣金-

应付分保账款-

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债29966156.8137341832.66

其他流动负债85271194.81111826328.55

流动负债合计1986745695.431923521796.69

非流动负债：-

保险合同准备金-

长期借款67585952.5649726910.07

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债9303819.2911075333.13

长期应付款19476133.0964766.44

长期应付职工薪酬-

预计负债--

递延收益17962973.1825483842.97

递延所得税负债24057878.0123139450.04

其他非流动负债--

非流动负债合计138386756.13109490302.65

负债合计2125132451.562033012099.34

所有者权益：

股本772602178.00772602178.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积1900277846.801900423570.14

减：库存股--

其他综合收益31943802.2629311146.09

专项储备16644601.5616297892.38

盈余公积53782993.1353782993.13

一般风险准备-

未分配利润-315483450.84-298702941.58

3归属于母公司所有者权益合计2459767970.912473714838.16

少数股东权益11515352.5918037134.71

所有者权益合计2471283323.502491751972.87

负债和所有者权益总计4596415775.064524764072.21

（二）合并利润表项目2023年度2022年度

一、营业总收入2032490647.491966027078.75

其中：营业收入2032490647.491966027078.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2058411808.682106423397.04

其中：营业成本1593049480.301652142678.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14263106.7413117262.42

销售费用133077671.49113421290.59

管理费用154235999.51144701551.18

研发费用129495275.79149319406.13

财务费用34290274.8533721208.46

其中：利息费用43544079.2044388015.91

利息收入4963880.463563655.47

加：其他收益20320926.8928807779.29

投资收益（损失以“－”号填列）1522458.2031797359.54

其中：对联营企业和合营企业的投资收益85116.8517185636.83

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

汇兑收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）674067.61-21991.78

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7553127.94-30986156.12

资产减值损失（损失以“-”号填列）-28245694.27-86941693.34

资产处置收益（损失以“-”号填列）217690.471549974.37

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-38984840.23-196191046.33

加：营业外收入2792221.295233860.50

减：营业外支出4044339.3923565568.20

4四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-40236958.33-214522754.03

减：所得税费用-16578256.331461508.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-23658702.00-215984262.81

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-23658702.00-215984262.81

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-16780509.26-202734107.16

2.少数股东损益-6878192.74-13250155.65

六、其他综合收益的税后净额2668191.8719503448.44

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2632656.1719369259.35

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1309053.14

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-1309053.14

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益2632656.1718060206.21

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额2632656.1718060206.21

7.其他--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额35535.70134189.09

七、综合收益总额-20990510.13-196480814.37

归属于母公司所有者的综合收益总额-14147853.09-183364847.81

归属于少数股东的综合收益总额-6842657.04-13115966.56

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.0217-0.2624

（二）稀释每股收益-0.0217-0.2624

5（三）合并权益股东变动表

本期金额

2023年度

归属于母公司所有者权益项目一其他权益工减般少数股东权益所有者权益合计

具：

风其股本资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优永险他其存先续准他股股债备

一、上年期末

772602178.0--1900423570.14-16297892.3853782993.13--298702941.5818037134.71

余额-29311146.092473714838.162491751972.87

加：会计

-------------

政策变更-前期

-------------

差错更正-

其他------------

二、本年期初

772602178.0--1900423570.14-16297892.3853782993.13--298702941.58-18037134.71

余额-29311146.092473714838.162491751972.87

三、本期增减变动金额（减----145723.34-2632656.17346709.18---16780509.26--13946867.25-6521782.12-20468649.37

少以“－”号-

填列）

（一）综合收

-----2632656.17----16780509.26-14147853.09-6842657.04-20990510.13

益总额-

（二）所有者

投入和减少资------------300000.00300000.00

-本

1．所有者投入

-----------300000.00300000.00

的普通股-

2．其他权益工

具持有者投入-------------

-资本

63．股份支付计

入所有者权益-------------

-的金额

4．其他-------------

（三）利润分

--------------

配-

1．提取盈余公

-------------

积-

2．提取一般风

-------------

险准备-

3．对所有者（或股东）的-------------

-分配

4．其他-------------

（四）所有者

--------------

权益内部结转-

1．资本公积转增资本（或股---------------

本）

2．盈余公积转增资本（或股---------------

本）

3．盈余公积弥

--------------

补亏损-

4．设定受益计

划变动额结转--------------

-留存收益

5．其他综合收

益结转留存收--------------

-益

6．其他--------------

（五）专项储

------346709.18----346709.18-346709.18

备-

1．本期提取------3607348.02---3607348.02-3607348.02

72．本期使用-------3260638.84----3260638.84--3260638.84

（六）其他----145723.34-------145723.3420874.92-124848.42

四、本期期末

772602178.0--1900277846.80-16644601.5653782993.13--315483450.84-11515352.59

余额-31943802.262459767970.912471283323.50

上期金额

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目般

：

风其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续险他他存股债准股备

一、上年期末772602178.012823477.953782993.1-2654914324.630970998.92685885323.6

1900423570.149941886.74

余额04394659781.28785

加：会计

0.00

政策变更前期

0.00

差错更正

其他0.00

二、本年期初772602178.00.00.00.00.12823477.953782993.1-2654914324.630970998.92685885323.6

1900423570.149941886.74

余额0000004394659781.28785

三、本期增减

--变动金额（减0.00.00.00.19369259.3

0.000.003474414.440.00204043160.3-181199486.5112933864.2-194133350.78

少以“－”号000005

填列）

（一）综合收19369259.3

202734107.1-183364847.8113115966.5-196480814.37

益总额5

（二）所有者

0.00.00.00.

投入和减少资0.000.000.000.000.000.000.00155000.00155000.00

00000

本

81．所有者投

155000.00155000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投0.00入资本

3．股份支付

计入所有者权0.00益的金额

4．其他0.00

（三）利润分0.00.00.00.

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

配00000

1．提取盈余

0.000.000.00

公积

2．提取一般

0.00

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他0.00

（四）所有者0.00.00.00.

0.000.000.000.000.00-1309053.14-1309053.140.00-1309053.14

权益内部结转00000

1．资本公积转增资本（或0.000.00股本）

2．盈余公积转增资本（或0.000.00股本）

3．盈余公积

0.000.000.00

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结0.00转留存收益

5．其他综合

收益结转留存-1309053.14-1309053.14-1309053.14收益

96．其他0.00

（五）专项储0.00.00.00.

0.000.000.003474414.440.000.003474414.440.003474414.44

备00000

1．本期提取5969420.495969420.495969420.49

2．本期使用-2495006.05-2495006.05

2495006.05

（六）其他27102.2927102.29

四、本期期末772602178.00.00.00.00.29311146.016297892.353782993.12473714838.118037134.72491751972.8

1900423570.14298702941.5

余额000000983617

注：前期差错更正对2023年度合并现金流量表项目及母公司资产负债表、利润表、现金流量表项目无影响。

10二、2023年度更正后的财务报表相关附注

七、合并财务报表项目注释

27、商誉

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项计提处置四川佳运油气技术服

76661326.7917107067.2293768394.01

务有限公司福建雪人工程有限公

14415126.3114415126.31

司福建雪人制冷设备有

11405581.9911405581.99

限公司杭州龙华环境集成系

0.000.00

统有限公司新疆盛瑞石油技术服

0.000.00

务有限公司

合计102482035.0917107067.22119589102.31

（4）可收回金额的具体确定方法稳定期的稳定期预测期预测期的关关键参数项目账面价值可收回金额减值金额的关键的年限键参数的确定依参数据收入增长

2024-2028稳定期率、利润

年收入增长的收入率：根据

率区间为：增长率公司以前

8.34%-0%；净年度的经

四川佳运油

15.81%；利润率营业绩、气技术服务426475623.63409368556.4117107067.225

2024-2028为增长率、有限公司

年利润率分6.98%；行业水平

别为：折现以及管理

4.52%-率：层对市场

6.98%10.25%发展的预

期收入增长

024-2028稳定期率、利润

年收入增长的收入率：根据

率区间为：增长率公司以前

4.11%-0%；净年度的经

杭州龙华环

28.72%；利润率营业绩、境集成系统5673169.2526476500.000.005

2024-2028为增长率、有限公司

年利润率分2.07%；行业水平

别为：折现以及管理

2.06%-率：层对市场

2.66%10.56%发展的预

期

合计432148792.88435845056.4117107067.22

60、未分配利润

11项目本期上期

调整前上期末未分配利润-298702941.58-94659781.28

调整后期初未分配利润-298702941.58-94659781.28

加：本期归属于母公司所有者的净利润-16780509.26-202734107.16

加：其他综合收益结转留存收益-1309053.14

期末未分配利润-315483450.84-298702941.58

72、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10488842.51-21113181.50

九、无形资产减值损失-7645650.33

十、商誉减值损失-17107067.22-59242546.69

十一、合同资产减值损失6995865.79-6585965.15

合计-28245694.27-86941693.34

76、所得税费用

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-40236958.33

按法定/适用税率计算的所得税费用-10059239.58

子公司适用不同税率的影响-9122309.68

调整以前期间所得税的影响2029033.73

非应税收入的影响-25811.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响992604.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2025757.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响29557876.94

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-30667160.78

前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期不可抵扣的影响15870947.51

研发加计扣除-13126157.30

其他-2283.64

所得税费用-16578256.33

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

12净利润-23658702.00-215984262.81

加：资产减值准备35798822.21117927849.46

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

72537598.2370181988.63

折旧

使用权资产折旧1746956.192440359.99

无形资产摊销41305300.5440216524.21

长期待摊费用摊销8741808.909286506.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-217690.47-1549974.37（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-10371.3768679.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-674067.6121991.78

财务费用（收益以“－”号填列）40498591.1340926546.34

投资损失（收益以“－”号填列）-1522458.20-31797359.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-19933729.20-813082.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）918427.97-170882.68

存货的减少（增加以“－”号填列）-3208338.47-82401966.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）58140740.57-227128191.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-127515644.35133112861.04

其他-7174160.6124042875.47

经营活动产生的现金流量净额75773083.46-121619535.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额406697951.59263328381.62

减：现金的期初余额263328381.62645412878.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额143369569.97-382084496.64

二十、补充资料

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-0.68%-0.0217-0.0217扣除非经常性损益后归属于公司

-1.79%-0.0571-0.0571普通股股东的净利润

13三、更正后的2024年第三季度报表

（一）合并资产负债表项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金281365697.67513522319.15结算备付金拆出资金

交易性金融资产30189484.8070318162.10

衍生金融资产--

应收票据101767352.90157510681.64

应收账款715002050.07806551649.88

应收款项融资11958573.1214003274.81

预付款项93589447.2575936906.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款46208607.5440495368.36

其中：应收利息--

应收股利--

买入返售金融资产--

存货999486029.53756464647.92

其中：数据资源

合同资产41780958.3238250343.68

持有待售资产-6224619.72

一年内到期的非流动资产9162327.236090456.13

其他流动资产164355541.0881996543.61

流动资产合计2494866069.512567364973.34

非流动资产：--

发放贷款和垫款--

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款861950.096991342.65

长期股权投资2289146.862220176.05

其他权益工具投资57792920.6357792937.40

其他非流动金融资产66472975.5266472864.21

投资性房地产206863962.30206863962.30

固定资产768266236.18756000410.38

在建工程5137264.3418088184.35

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产11409736.9410248821.71

14无形资产183618241.54189252319.20

其中：数据资源

开发支出173256129.89132373476.57

其中：数据资源

商誉293447334.08293447334.08

长期待摊费用27560702.8930529871.38

递延所得税资产114176847.21124563951.30

其他非流动资产83848580.25134205150.14

非流动资产合计1995002028.722029050801.72

资产总计4489868098.234596415775.06

流动负债：

短期借款900522386.931069357900.06

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据20847367.6942933428.15

应付账款323524780.77372558283.14

预收款项--

合同负债322057041.64222558556.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬49462120.7290859382.90

应交税费22966042.2221810403.83

其他应付款68239572.1151430389.37

其中：应付利息-18000.00

应付股利--应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债31142324.0029966156.81

其他流动负债99026959.1585271194.81

流动负债合计1837788595.231986745695.43

非流动负债：

保险合同准备金--

长期借款35006085.5167585952.56

应付债券--

其中：优先股--

15永续债--

租赁负债8998815.299303819.29

长期应付款79776274.0819476133.09

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益14683818.1817962973.18

递延所得税负债24393941.7024057878.01

其他非流动负债--

非流动负债合计162858934.76138386756.13

负债合计2000647529.992125132451.56

所有者权益：--

股本772602178.00772602178.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积1869995135.771900277846.80

减：库存股--

其他综合收益32124974.1231943802.26

专项储备17803118.3916644601.56

盈余公积53782993.1353782993.13

一般风险准备--

未分配利润-281903689.00-315483450.84

归属于母公司所有者权益合计2464404710.412459767970.91

少数股东权益24815857.8311515352.59

所有者权益合计2489220568.242471283323.50

负债和所有者权益总计4489868098.234596415775.06

注：2024年第三季度利润表及现金流量表不涉及更正

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