跨境通宝电子商务股份有限公司内部控制审计报告

和信审字（2026）第000306号

一、内部控制审计报告

和信会计师事务所 (特殊普通合伙)二〇二六年三月二十九日

跨境通宝电子商务股份有限公司内部控制审计报告

和信审字（2026）第000306号

跨境通宝电子商务股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“跨境通”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是跨境通董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，跨境通于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

和信会计师事务所(特殊普通合伙)

中国:济南

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二六年三月二十九日

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记书编号: 420303064691No.ofCertificate批准注量协会: 湖北省注局会计师协会1n lccfCPAs发证日期: 2001年 03月 46Dufl

年度检验登记AnnualRenewalRegistration

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注册会计师工作单位变更事项登记Registration of the Change of Working Unit by a CPA

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同意调入

事务所CPAs

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