中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中节能万润股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1189458950.551005304462.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产230079473.74衍生金融资产

应收票据3589463.353256249.19

应收账款642215318.39545761649.16

应收款项融资13277934.6231349522.41

预付款项45689134.4935227766.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款35896673.1436442668.34

其中：应收利息

应收股利7472147.277472147.27买入返售金融资产

存货1736016806.721795926611.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产103901858.09107018238.60

1中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产合计3770046139.353790366641.74

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资173259057.22175449032.06其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产168920495.20173010226.45

固定资产2680802949.892858589450.98

在建工程2281276268.671995753304.13生产性生物资产油气资产

使用权资产32381026.1435407546.96

无形资产440084687.54448491170.38

其中：数据资源

开发支出7692531.566393089.15

其中：数据资源

商誉671594768.55674378324.25

长期待摊费用24022968.6425711643.89

递延所得税资产121903060.23121038005.43

其他非流动资产300636220.29286340185.33

非流动资产合计6902574033.936800561979.01

资产总计10672620173.2810590928620.75

流动负债：

短期借款330764409.75240087297.36向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据11250000.003000000.00

应付账款470163619.50473725139.10预收款项

合同负债56623222.0848881603.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬169700268.95133217383.64

应交税费31880690.9635475779.23

其他应付款130123007.58254293130.58

2中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债160900912.28135687748.26

其他流动负债3893966.383049848.65

流动负债合计1365300097.481327417930.80

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1251891407.611351699447.53应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债23629382.9124455856.28长期应付款

长期应付职工薪酬2205459.501963280.86

预计负债4402617.824360518.81

递延收益58537311.7260897044.60

递延所得税负债46156208.9947993351.02其他非流动负债

非流动负债合计1386822388.551491369499.10

负债合计2752122486.032818787429.90

所有者权益：

股本929969005.00930106155.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2583613246.822584700846.32

减：库存股62597335.4063822084.90

其他综合收益96161772.2577655381.19

专项储备20453872.4418118392.54

盈余公积465053077.50465053077.50一般风险准备

未分配利润3123481928.452997614626.24

归属于母公司所有者权益合计7156135567.067009426393.89

少数股东权益764362120.19762714796.96

所有者权益合计7920497687.257772141190.85

负债和所有者权益总计10672620173.2810590928620.75

法定代表人：霍中和主管会计工作负责人：高斌会计机构负责人：高斌

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

货币资金538650792.92296562791.91

交易性金融资产160027166.66衍生金融资产

应收票据1778933.83861200.00

应收账款434447577.50426291397.18

应收款项融资10688252.7824237491.86

预付款项11628229.0219855638.23

其他应收款11230543.818267932.20

其中：应收利息

应收股利7472147.277472147.27

存货818927266.95911154094.03

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6997432.8524895522.27

流动资产合计1834349029.661872153234.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1918361989.061920551963.90其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产103054391.41106003466.71

固定资产1786096737.281923720327.31

在建工程1231468749.821105156196.97生产性生物资产油气资产

使用权资产6649757.939812828.23

无形资产250800802.25256302655.46

其中：数据资源

开发支出895479.16695127.40

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11881755.3413005313.84

递延所得税资产43324869.8042484957.54

其他非流动资产19455616.9038205502.40

非流动资产合计5371990148.955415938339.76

资产总计7206339178.617288091574.10

流动负债：

短期借款250519076.41200157000.00

4中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融负债衍生金融负债

应付票据11250000.003000000.00

应付账款234772637.33214843782.97预收款项

合同负债24284029.9311263387.77

应付职工薪酬80639034.8669896927.88

应交税费15922192.3211621896.42

其他应付款109873063.43236332110.08

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债102379981.01102527576.42

其他流动负债2016775.411191511.36

流动负债合计831656790.70850834192.90

非流动负债：

长期借款276301961.71391162261.71应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4254429.975259695.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益52300951.1657199193.18

递延所得税负债34588568.6935859591.51其他非流动负债

非流动负债合计367445911.53489480741.64

负债合计1199102702.231340314934.54

所有者权益：

股本929969005.00930106155.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2393167252.712394254852.21

减：库存股62597335.4063822084.90其他综合收益

专项储备1757599.081808188.90

盈余公积465053077.50465053077.50

未分配利润2279886877.492220376450.85

所有者权益合计6007236476.385947776639.56

负债和所有者权益总计7206339178.617288091574.10

法定代表人：霍中和主管会计工作负责人：高斌会计机构负责人：高斌

5中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1869926019.541956306341.48

其中：营业收入1869926019.541956306341.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1598884312.511656913176.33

其中：营业成本1145250471.831168827626.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26805549.3825553522.41

销售费用58482853.4060745987.58

管理费用169451007.27193437021.48

研发费用205625885.14212260492.50

财务费用-6731454.51-3911474.25

其中：利息费用11427120.0715603394.88

利息收入10479895.136983309.82

加：其他收益14806451.0921419211.26投资收益（损失以“—”号填-2003795.33-1171665.53

列）

其中：对联营企业和合营

-2139385.02-2572974.69企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

65753.42“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-396443.94839474.46号填列）资产减值损失（损失以“—”-4662726.72-7383472.67号填列）资产处置收益（损失以“—”

51576.6496314.20号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填278836768.77313258780.29

6中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

加：营业外收入641371.96869941.01

减：营业外支出330376.29781998.09四、利润总额（亏损总额以“—”号

279147764.44313346723.21

填列）

减：所得税费用9082043.2625535869.13五、净利润（净亏损以“—”号填

270065721.18287810854.08

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

270065721.18287810854.08“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

218163224.71215258239.30（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

51902496.4772552614.78”号填列）

六、其他综合收益的税后净额18506391.062933651.35归属母公司所有者的其他综合收益

18506391.062933651.35

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

18506391.062933651.35

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额18506391.062933651.35

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额288572112.24290744505.43归属于母公司所有者的综合收益总

236669615.77218191890.65

额

归属于少数股东的综合收益总额51902496.4772552614.78

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.230.23

（二）稀释每股收益0.230.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

7中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

法定代表人：霍中和主管会计工作负责人：高斌会计机构负责人：高斌

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入948494839.201088674147.74

减：营业成本629591228.31694107551.22

税金及附加15625309.6916291285.43

销售费用9950759.7610447746.81

管理费用75502560.2494831531.47

研发费用118451540.51119319849.16

财务费用-1811272.99-3410655.92

其中：利息费用7074347.3210662491.93

利息收入5787390.013748606.00

加：其他收益6787142.0218951083.26投资收益（损失以“—”号填

40435901.9034075300.80

列）

其中：对联营企业和合营企

-2139385.02-2572974.69业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-783789.23516651.57号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-23405.20179.17号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

147600563.17210630054.37

列）

加：营业外收入318656.68163800.25

减：营业外支出174531.00647676.35三、利润总额（亏损总额以“—”号

147744688.85210146178.27

填列）

减：所得税费用-4061660.295842900.22四、净利润（净亏损以“—”号填

151806349.14204303278.05

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

151806349.14204303278.05“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

8中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额151806349.14204303278.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.160.22

（二）稀释每股收益0.160.22

法定代表人：霍中和主管会计工作负责人：高斌会计机构负责人：高斌

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1852378698.721986971797.85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还79373124.1093039995.93

收到其他与经营活动有关的现金33501224.2731191380.63

经营活动现金流入小计1965253047.092111203174.41

购买商品、接受劳务支付的现金663801928.16706871541.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

9中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金506796320.11474709649.99

支付的各项税费84009506.97118719116.69

支付其他与经营活动有关的现金120335513.69140354349.05

经营活动现金流出小计1374943268.931440654657.59

经营活动产生的现金流量净额590309778.16670548516.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金230000000.00

取得投资收益收到的现金259220.022102136.23

处置固定资产、无形资产和其他长

440226.11370520.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1171000000.00

投资活动现金流入小计230699446.131173472656.23

购建固定资产、无形资产和其他长

391357917.08579565374.63

期资产支付的现金

投资支付的现金60000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金695000000.00

投资活动现金流出小计451357917.081274565374.63

投资活动产生的现金流量净额-220658470.95-101092718.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金305370859.96795713951.10收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计305370859.96795713951.10

偿还债务支付的现金290030311.57320542096.80

分配股利、利润或偿付利息支付的

166291426.84345111193.58

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

51250000.0044075000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金67636503.8317826689.38

筹资活动现金流出小计523958242.24683479979.76

筹资活动产生的现金流量净额-218587382.28112233971.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

16781149.852600543.32

影响

五、现金及现金等价物净增加额167845074.78684290313.08

加：期初现金及现金等价物余额994351058.15724680588.25

六、期末现金及现金等价物余额1162196132.931408970901.33

法定代表人：霍中和主管会计工作负责人：高斌会计机构负责人：高斌

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金988413559.631059478335.16

10中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的税费返还62123645.1276358112.68

收到其他与经营活动有关的现金13775455.5118181513.27

经营活动现金流入小计1064312660.261154017961.11

购买商品、接受劳务支付的现金240525271.33314878305.27

支付给职工以及为职工支付的现金263098530.00236599353.86

支付的各项税费20681270.3147988725.41

支付其他与经营活动有关的现金70116072.5273360821.21

经营活动现金流出小计594421144.16672827205.75

经营活动产生的现金流量净额469891516.10481190755.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金160000000.00

取得投资收益收到的现金42602453.5836987231.05

处置固定资产、无形资产和其他长

391776.1144987.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金310000000.00

投资活动现金流入小计202994229.69347032218.05

购建固定资产、无形资产和其他长

142905326.51154834191.96

期资产支付的现金

投资支付的现金60000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计202905326.51154834191.96

投资活动产生的现金流量净额88903.18192198026.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金150000000.00352110178.31收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计150000000.00352110178.31

偿还债务支付的现金214860300.00300000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

101535948.38291520243.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金64427934.303659821.60

筹资活动现金流出小计380824182.68595180064.60

筹资活动产生的现金流量净额-230824182.68-243069886.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3925089.068647533.63

影响

五、现金及现金等价物净增加额243081325.66438966428.79

加：期初现金及现金等价物余额292414468.56149716874.40

六、期末现金及现金等价物余额535495794.22588683303.19

法定代表人：霍中和主管会计工作负责人：高斌会计机构负责人：高斌

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目其他权益工具资减其专盈一未数有股其小

本：他项余般分股者本优永其他计公库综储公风配东权

11中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

先续他积存合备积险利权益股债股收准润益合益备计

25297077

930637718465762

84970972

108226551180571

一、上年期700614426141

610838393047

末余额84623919

55.4.91.12.577.96.

6.36.23.80.8

000945096

2495

加：会计政策变更前期差错更正其他

25297077

930637718465762

84970972

108226551180571

二、本年期700614426141

610838393047

初余额84623919

55.4.91.12.577.96.

6.36.23.80.8

000945096

2495

三、本期增---18125146148

2316

减变动金额1371012506867035

3547

（减少以15872439739164

479323

“—”号填0.05997491.002.73.96..90.23

列）0.50.506211740

1821823651288

506166690257

（一）综合

3932964921

收益总额

1.024.15.6.412.

67177724

---

（二）所有13710122121者投入和减158724371371

少资本0.0599749.52.52

0.50.50

---

1．所有者1371012

投入的普通158724

股0.0599749

0.50.50

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

2121

4．其他371371.52.52

----

（三）利润929251143分配29529525054

92920059

12中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

2.52.50.022.

00050

1．提取盈0.0

余公积0

2．提取一0.0

般风险准备0

----

929251143

3．对所有

29529525054

者（或股

92920059

东）的分配

2.52.50.022.

00050

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

232397333

（五）专项35354508

储备4794795.2935.90.904.14

131316

21

848848024

1．本期提75

969636

取407

0.50.58.1.60

888

111112

12

513513715

2．本期使01

484843

用952

0.60.63.0.36

884

0.0

（六）其他

0

25317179

929629620465764

83235620

965971614530536

四、本期期613481135497

903377873021

末余额24925668

05.5.42.22.477.20.

6.88.47.07.2

000545019

2565

13中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

26306976

9301296418446669

13499262

10667500172981

一、上年期785127419236

612087753666

末余额21865015

55.24.2.20.173.49.

2.38.26.25.4

0070910715

1194

加：会计政策变更前期差错更正其他

26306976

9301296418446669

13499262

10667500172981

二、本年期785127419236

612087753666

初余额21865015

55.24.2.20.173.49.

2.38.26.25.4

0070910715

1194

--

三、本期增22-28-

292756333

减变动金额6574254851

3378773692

（减少以06140344

6514.96073

“—”号填7.13676.9699.3527.26.8

列）0.002.91

03

21521872290

29

251955274

（一）综合33

82186145

收益总额651

39.90.4.705..35

3065843

（二）所有65742871871者投入和减06144343

少资本7.13674.14.1

0.0000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

222222

3．股份支

657657657

付计入所有

060606

者权益的金

7.17.17.1

14中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

额000

-

4242

42

1414

4．其他14

367367

367.00.00.00

----

27927944323

（三）利润030307510分配18180068

46.46.0.046.

5050050

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

27927944323

3．对所有

030307510

者（或股

18180068

东）的分配

46.46.0.046.

5050050

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

275275346

70

（五）专项787820

422

储备4.94.97.0.14

226

121214

18

218218115

1．本期提96

767602

取268

0.80.88.9.05

994

11111813

2．本期使

94294225768

用

979784582

15中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

5.95.9.911.8

778

（六）其他

26296976

9301256718446698

36855857

10446842932936

四、本期期442354726091

617652533646

末余额27267645

55.57.3.65.073.86.

9.41.09.45.5

0070430707

1163

法定代表人：霍中和主管会计工作负责人：高斌会计机构负责人：高斌

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

239422205947

9301638218084650

一、上年期254376776

06152084188.5307

末余额852.2450.8639.5

5.00.90907.50

156

加：会计政策变更前期差错更正其他

239422205947

9301638218084650

二、本年期254376776

06152084188.5307

初余额852.2450.8639.5

5.00.90907.50

156

三、本期增

--

减变动金额--59515945

10871224

（减少以1371505804269836

599.749.

“—”号填50.009.82.64.82

5050

列）

15181518

（一）综合

06340634

收益总额

9.149.14

--

（二）所有-

10871224

者投入和减1371

599.749.

少资本50.00

5050

--

1．所有者-

10871224

投入的普通1371

599.749.

股50.00

5050

2．其他权

益工具持有

16中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润92299229分配59225922.50.50

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

92299229

者（或股

59225922

东）的分配.50.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

50585058

储备

9.829.82

93559355

1．本期提

435.435.

取

9595

94069406

2．本期使

025.025.

用

7777

（六）其他

239322796007

9299625917574650

四、本期期167886236

69007335599.5307

末余额252.7877.4476.3

5.00.40087.50

198

上年金额

单位：元

17中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

242322725944

9301129620274462

一、上年期339571675

06156202160.9367

末余额218.2063.2245.7

5.004.70963.07

025

加：会计政策变更前期差错更正其他

242322725944

9301129620274462

二、本年期339571675

06156202160.9367

初余额218.2063.2245.7

5.004.70963.07

025

三、本期增

---

减变动金额2265-

421474724794

（减少以70678805

367.85685184

“—”号填.100.49

00.45.84

列）

20432043

（一）综合

03270327

收益总额

8.058.05

-

（二）所有22652687

4214

者投入和减70671434

367.

少资本.10.10

00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

22652265

付计入所有

70677067

者权益的金.10.10额

-

4214

4214

4．其他367.

367.

00

00

--

（三）利润27902790分配31843184

6.506.50

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股27902790东）的分配31843184

18中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

6.506.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

88058805

储备

0.490.49

93139313

1．本期提

865.865.

取

1818

94019401

2．本期使

915.915.

用

6767

（六）其他

244521975896

9301125419394462

四、本期期996842730

06154765110.9367

末余额285.3494.7060.9

5.007.70473.07

071

法定代表人：霍中和主管会计工作负责人：高斌会计机构负责人：高斌

19中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、企业注册地和总部地址

中节能万润股份有限公司（以下简称“万润股份”或“本公司”或“公司”）经山东省工商行政管理局核准登记，法人营业执照注册号：913700002653826225，注册地址山东省烟台市经济技术开发区五指山路11号。本公司所发行人民币普通 A股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省烟台市经济技术开发区五指山路 11 号，法定代表人为霍中和，截至2025年6月30日，公司股份总数929969005股。

2、实际从事的主要经营活动

本公司及子公司实际主要从事环保材料、液晶材料、医药中间体、光电化学品、专项化学用品（不含危险品）、

生命科学产品和体外诊断产品的开发、生产、销售和服务，属精细化工行业。

3、经营范围

安全生产许可证范围内的危险化学品生产（有效期限以许可证为准）。环保材料、液晶材料、医药中间体、光电化学品、专项化学用品（不含危险品）的研究、开发、生产、销售；技术转让、技术咨询服务，货物与技术进出口业务。

房屋、设备的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

4、财务报告的批准报出日

本公司2025年度财务报表及附注业经本公司第六届董事会第十五次会议于2025年8月20日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

20中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过1年且金额重要的经营性往来余额金额≥500万元人民币

重要的在建工程项目单项在建工程项目预算金额≥30000万元人民币

重要的研发项目单项研发项目预算额≥2000万元人民币重要的子公司及联营企业所有股权权益性投资项目

重要的承诺及或有事项单项承诺及或有事项所涉金额≥1000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

*一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

*多次交易分步实现同一控制下企业合并

21中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）非同一控制下的企业合并

*一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

*多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

22中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

（1）共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

（2）合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

23中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货

币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报告期的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

24中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

25中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融

负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

26中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融工具减值

27中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。

*减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整体存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的

违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

1）应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

28中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款”进行减商业承兑汇票值测试

2）应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据国内公司的海外客户组合本组合为客户所在国家信用及客户信用评级较好的应收款项国内公司的其他客户组合除上述组合外的其他客户应收款项国外公司的客户组合本组合以应收款项的信用期作为信用风险特征的应收款项万润股份合并范围内公司组合本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项

3）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收押金本组合为日常经营活动中应收取的各类押金应收保证金本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金个人借款本组合为日常经营活动中应收取的各类员工备用金万润股份合并范围内公司本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项其他除上述外的其他应收款项

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款”进行减商业承兑汇票值测试

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

29中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据国内公司的海外客户组合本组合为客户所在国家信用及客户信用评级较好的应收款项国内公司的其他客户组合除上述组合外的其他客户应收款项国外公司的客户组合本组合以应收款项的信用期作为信用风险特征的应收款项万润股份合并范围内公司组合本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注五、11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收押金本组合为日常经营活动中应收取的各类押金应收保证金本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金个人借款本组合为日常经营活动中应收取的各类员工备用金万润股份合并范围内公司本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项其他除上述外的其他应收款项

16、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。

17、存货

（1）存货的分类

30中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品及委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司及境内子公司烟台九目化学股份有限公司、烟台海川化学制品有限公司、烟台万润药业有限公司、江苏三

月科技股份有限公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

本公司的境外子公司 MP BiomedicalsLLC 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

不同存货可变现净值的确定方法包括：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次转销法摊销。

31中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11、金融工具。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

32中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第

20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

*确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

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*确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位的政策制定过程；

3）向被投资单位派出管理人员；

4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的方法进行折旧或摊销。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率土地不确定

房屋及建筑物年限平均法3-400-5%2.375%-33.33%

机器设备年限平均法2-200-5%4.75%-50.00%

运输工具年限平均法3-100-5%9.50%-33.33%

电子设备年限平均法1-12.50-5%7.6%-100.00%

其他设备年限平均法3-200-5%4.75%-33.33%

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22、在建工程

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（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

36中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25、长期资产减值。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以

该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经

济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资

产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。

25、长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。

（1）长期资产减值测试方法

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动

非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

（2）长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（3）商誉的减值测试方法及会计处理方法

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

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26、长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修费及技术服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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29、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

（1）收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

43中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务，劳务合同、让渡资产使用权合同等属于在某一时段内履行的履约义务，具体收入确认方法如下：

*商品销售收入

内销销售收入：以产品按照合同约定交付对方，经客户验收合格或者符合其他控制权转移条件时确认销售收入的实现。

外销销售收入：境外销售的主要价格条款为 FOB、CIF、CIP、DDU、FCA、DAP、DAT、EXW、CFR、DDP 等，在 FOB、CIF、CFR 和 CIP 价格条款下，境外销售货物以货物通关为确认收入实现标准，合同约定有验收条款的，取得验收单据或合同约定验收异议期满后确认收入；在 DDU、DDP 和 DAP 价格条款下，公司以收到购货方确认的到货证明作为确认收入的时点；在 FCA 价格条款下，公司以将货物交给客户指定的承运人作为确认收入的时点；在 EXW 价格条款下，公司以在工厂将货物交给买方为确认收入的时点；在 DAT 价格条款下，公司以将货物运输到客户指定港口或者目的地的运输终端作为确认收入的时点。

*劳务收入、让渡资产使用权收入按照实际履约进度确认销售收入的实现。

32、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关

的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

44中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

33、政府补助

（1）政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政奖励、建设资金补贴款、代扣代缴税款手续费返还等。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）政府补助的会计处理方法

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

45中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债*根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

*递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

*对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（3）所得税费用

46中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于4万元）的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁房屋建筑物、机器设备低价值资产租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

47中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

*租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；

-增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照租赁准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照租赁准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

48中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

1）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项

新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

49中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告2）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

36、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18、持有待售资产相关描述。

(2)回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，

50中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为开始逾期，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期三年以上，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2024年度未发生重大变化。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

51中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

52中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内公司按应税收入的13%、9%、6%

税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税应税收入抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，境外公司按应税收入乘以当地税率计缴。

城市维护建设税实际缴纳的流转税按实际缴纳的流转税的7%计缴

详见：存在不同企业所得税税率纳税企业所得税应纳税所得额主体的披露

教育费附加实际缴纳的流转税按实际缴纳的流转税的3%计缴

地方教育费附加实际缴纳的流转税按实际缴纳的流转税的2%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中节能万润股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

烟台九目化学股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

烟台海川化学制品有限公司按应纳税所得额的15%计缴

烟台万润药业有限公司按应纳税所得额的15%计缴

江苏三月科技股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

中节能万润（蓬莱）新材料有限公司按应纳税所得额的25%计缴

注册在美国的子公司联邦税21%、州所得税1-12%及地方所得税

注册在新加坡的子公司按应纳税所得额的17%计缴

注册在新西兰的子公司按应纳税所得额的28%计缴

注册在法国的子公司按应纳税所得额的25%计缴

注册在澳大利亚的子公司按应纳税所得额的30%计缴

注册在德国的子公司按应纳税所得额的30.875%计缴

注册在日本的子公司按应纳税所得额的23.2%计缴

注册在印度的子公司按应纳税所得额的25.168%计缴

注册在韩国的子公司按应纳税所得额的24%计缴

注册在巴西的子公司按应纳税所得额的34%计缴

注册在俄罗斯的子公司按应纳税所得额的25%计缴

注册在加拿大的子公司联邦税15%、地方所得税8%-16%

注册在塞尔维亚的子公司按应纳税所得额的15%计缴

烟台三月科技有限责任公司按应纳税所得额的15%计缴

安倍医疗器械贸易（上海）有限公司按应纳税所得额的25%计缴

默普生物科技（山东）有限公司按应纳税所得额的25%计缴

2、税收优惠

（1）增值税税收优惠批文

本公司是生产型出口企业，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》等规定享受免抵退增值税的税收优惠。

53中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）城镇土地使用税税收优惠批文

根据鲁政字〔2018〕309号，对各地城镇土地使用税税额标准进行调整，调整后的税额标准为：市区土地4.8元-

19.2元/平方米，县（市）土地4元-8元/平方米，建制镇和工矿区土地3元-6.4元/平方米；省黄三角农高区土地4元/平方米。以上税额标准自2019年1月1日起执行。

根据鲁财税〔2019〕5号，2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。根据鲁财法〔2021〕6号，该政策有效期延长至2025年12月31日。

（3）企业所得税税收优惠批文

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布《对山东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》及《山东省认定机构2023年认定报备的

第一批高新技术企业备案名单》，本公司作为山东省2023年第一批高新技术企业予以公示。2023年11月29日被授予

GR202337002476 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，本公司本年度执行 15%的企业所得税税率。

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布《对山东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》及《山东省认定机构2023年认定报备的

第一批高新技术企业备案名单》，本公司的子公司烟台九目化学股份有限公司作为山东省2023年第一批高新技术企业予以公示。2023 年 11 月 29 日被授予编号 GR202337003367 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司本年度执行15%的企业所得税税率。

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布《关于公示山东省2022年第一批认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司烟台海川化学制品有限公司作为山东省 2022 年第一批认定高新技术企业予以公示。2022 年 12 月 12 日被授予 GR202237004896 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司本年度执行15%的企业所得税税率。

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布《关于对江苏省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司的子公司江苏三月科技股份有限公司作为江苏省 2022 年第二批高新技术企业予以公示。该公司于 2022 年 11 月 12 日被授予 GR202232001058 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司本年度执行15%的企业所得税税率。

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布

54中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

《对山东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》及《山东省认定机构2023年认定报备的

第一批高新技术企业备案名单》，本公司的子公司烟台万润药业有限公司作为山东省2023年第一批高新技术企业予以公示。2023 年 11 月 29 日被授予 GR202337002121 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司本年度执行15%的企业所得税税率。

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布《对山东省认定机构2023年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公告》及《山东省认定机构2023年认定报备的

第三批高新技术企业备案名单》，本公司的三级子公司烟台三月科技有限责任公司作为山东省2023年第三批高新技术企业予以公示。2023 年 12 月 7 日被授予 GR202337008693 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司本年度执行15%的企业所得税税率。

（4）其他税收优惠批文

根据鲁财税〔2021〕6号，自2021年1月1日起，山东省免征地方水利建设基金，地方水利建设基金征收比例由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金214529.17299897.73

银行存款839905609.27704838825.30

其他货币资金27107313.939957251.72

存放财务公司款项322231498.18290208488.07

合计1189458950.551005304462.82

其中：存放在境外的款项总额352881957.65381200589.84其他说明于2025年6月30日，本公司使用有限制的货币资金为人民币27262817.62元（2024年12月31日：人民币10953404.67元），其中：其他货币资金中劳务工资保证金及其利息9201158.70元（2024年12月31日：人民币9777541.72元）、信用证保证金14684785.23元（2024年12月31日：人民币0.00元），海关保证金3221370

元（2024年12月31日：人民币179710.00元），银行存款中计提的大额存单及定期存款利息收入155503.69元

（2024年12月31日：人民币996152.95元）。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

55中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损

230079473.74

益的金融资产

其中：

银行短期理财产品230079473.74

其中：

合计230079473.74其他说明无。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3589463.353256249.19

合计3589463.353256249.19

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

35894358943256232562

账准备100.00%100.00%

63.3563.3549.1949.19

的应收票据其

中：

银行承35894358943256232562

100.00%100.00%

兑汇票63.3563.3549.1949.19

35894358943256232562

合计100.00%100.00%

63.3563.3549.1949.19

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票3589463.35

合计3589463.35

确定该组合依据的说明：

56中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收商业承兑汇票账款”进行减值测试

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票0.000.00

合计0.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2873980.35

合计2873980.35

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）644797806.09544712321.85

6个月以内631097958.35530446590.31

6个月-1年13699847.7414265731.54

1至2年6676405.649764343.66

2至3年713438.153541151.33

3年以上2819797.27130832.42

3至4年2688979.61

4至5年130000.00130832.42

5年以上817.66

合计655007447.15558148649.26

57中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10108101081010810108

账准备0.15%100.00%0.000.18%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

6539961178164221555713711376545761

账准备99.85%1.80%99.82%2.04%

647.15328.76318.39849.26200.10649.16

的应收账款其

中：

国内公司的海276083276083277158277158

42.15%49.66%

外客户725.26725.26383.42383.42组合国内公司的其1999841859319812519392513573192567

30.53%0.93%34.74%0.70%

他客户531.4884.24147.24153.5522.80830.75组合国外公

17792899219168006860541001876035

司的客27.17%5.58%15.42%11.64%

390.4144.52445.89312.29877.30434.99

户组合

6550071279264221555814812387545761

合计100.00%1.95%100.00%2.22%

447.15128.76318.39649.26000.10649.16

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 1010800.00 1010800.00 1010800.00 1010800.00 100.00% 偿还困难

合计1010800.001010800.001010800.001010800.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

国内公司的海外客户组合276083725.26

国内公司的其他客户组合199984531.481859384.240.93%

国外公司的客户组合177928390.419921944.525.58%

合计653996647.1511781328.76

确定该组合依据的说明：

58中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

按照客户所在国家及客户信用评级分类，分别执行不同的预期信用损失率进行测算。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账1010800.001010800.00款国内公司的其

1357322.80502061.441859384.24

他客户组合

国外公司的客10018877.3

-196533.6999600.919921944.52户组合0

12387000.112792128.7

合计305527.7599600.91

06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名173766890.49173766890.4926.53%

第二名102164804.43102164804.4315.60%

第三名38195202.8138195202.815.83%

第四名25732475.6025732475.603.93%

第五名20866804.3020866804.303.19%233335.77

合计360726177.63360726177.6355.08%233335.77

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据13277934.6231349522.41

59中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

合计13277934.6231349522.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

13277132773134931349

计提坏100.00%100.00%

934.62934.62522.41522.41

账准备

其中：

银行承13277132773134931349

100.00%100.00%

兑汇票934.62934.62522.41522.41

13277132773134931349

合计100.00%100.00%

934.62934.62522.41522.41

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票13277934.62

合计13277934.62

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票0.000.00

合计0.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

60中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

性

其他说明：

无。

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票68490397.95

合计68490397.95

（5）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元项目年初余额本期增加本期减少期末余额

银行承兑汇票31349522.41113486863.17131558450.9613277934.62

（7）其他说明

本公司视日常资金管理的需要将部分信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票进行背书转让，按照新金融工具准则规定，将业务管理模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资列报。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2025年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7472147.277472147.27

61中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款28424525.8728970521.07

合计35896673.1436442668.34

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

烟台万海舟化工有限公司7472147.277472147.27

合计7472147.277472147.27

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据烟台万海舟化工有限

6875631.591-5年暂未收回否

公司

合计6875631.59

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金4400107.722909760.14

备用金及借款374464.1695831.72

应收出口退税1797100.00

应收退税款21327795.9521416579.83

其他3531450.463838537.75

合计29633818.2930057809.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6653743.466832385.88

6个月以内6164413.626830885.88

6个月-1年489329.841500.00

1至2年21471831.0221589114.90

2至3年1017487.741148552.59

3年以上490756.07487756.07

3至4年182532.792532.79

4至5年2538.602538.60

5年以上305684.68482684.68

62中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

合计29633818.2930057809.44

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额155227.30932061.071087288.37

2025年1月1日余额

在本期

本期计提90916.1990916.19

其他变动31087.8631087.86

2025年6月30日余

246143.49963148.931209292.42

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

1087288.3790916.1931087.861209292.42

账准备

合计1087288.3790916.1931087.861209292.42其他为外币报表折算差额影响。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

63中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名应收退税款21327795.951至2年71.97%

第二名押金、保证金1500000.006个月以内5.06%75000.00

第三名其他1148123.976个月以内3.87%57406.20

第四名其他962013.972至3年3.25%644780.69

第五名其他685536.246个月以内2.31%34276.81

合计25623470.1386.46%811463.70

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内34220327.0174.90%24212977.1268.73%

1至2年1194012.222.61%786057.892.23%

2至3年9253978.2720.25%9228731.4526.20%

3年以上1020816.992.24%1000000.002.84%

合计45689134.4935227766.46

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务人名称账面余额（元）占预付款项合计的比例（%）未及时结算原因

第一名9067932.8419.85业务未完成，未结算完毕

合计9067932.84————

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为15400304.04元，占预付账款期末余额合计数的比例

33.71%。

其他说明：

无。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

64中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

324995303.12986524.2312008779.321664781.10408994.9311255786.

原材料

9877138939

139895230.139320843.151889953.151296549.

在产品574387.49593403.35

77281984

102729087147617105.879673773.975883791.145385606.830498185.

库存商品

9.056441681553

合同履约成本387697.20387697.201112129.061112129.06

35104153.435104153.426291931.426291931.4

发出商品

1199

423293407.72468466.7350824940.433099586.79463901.8353635684.

自制半成品

1283402418

18696619.318696619.322267869.622267869.6

委托加工物资

7755

99568474.899568474.8

在途物资

88

196966329233646484.173601680203177851235851906.179592661

合计

0.90186.727.35331.02

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

10408994.912986524.2

原材料2985265.9019761.13387975.49

97

在产品593403.3582729.8929028.9672716.79574387.49

145385606.147617105.

库存商品9672711.606036713.461404498.65

1564

79463901.812795006.972468466.7

自制半成品5799571.92

488

235851906.18540279.318880510.5233646484.

合计1865190.93

331318

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：

本年转回存货跌价准备的本年转销存货跌价准备的项目计提存货跌价准备的具体依据原因原因以原材料生产的库存商品原材料以原材料生产的库存商品的成本高于可变现净值生产领用或者对外销售市价回升

对因更新换代而过时的商品全额计提跌价准备，对库存商品成本高于市价的库存老产品计提跌价准备，对账面市价回升生产领用或者对外销售成本偏高的中试产品高于市价的部分计提跌价准备在产品生产的库存商品市在产品在产品生产的库存商品的成本高于可变现净值生产领用或者对外销售价回升

自制半成对过时、中试产品及库存老产品相对应的自制半成以自制半成品生产的库存生产领用或者对外销售品品计提跌价准备商品市价回升按组合计提存货跌价准备

65中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明

单位：元项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额

当前合同1112129.0616846134.8417570566.70387697.20

其中：

1.包装物3318175.473318175.47

2.运保费6456.1912999110.9512961263.8244303.32

3.检测费433745.83433745.83

4.委托研发支出1105672.8795102.59857381.58343393.88

小计1112129.0616846134.8417570566.70387697.20

减：摊销期限超过一年的合同履约成本

合计1112129.0616846134.8417570566.70387697.20

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵增值税进项税额及预缴增值税96343802.6684335088.53

预缴其他税费1011749.9916297561.02

待摊租赁费1268409.541422011.80

其他5277895.904963577.25

合计103901858.09107018238.60

其他说明：

无。

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

烟台1544--1409万海9032130350585319

66中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

舟化.06122.9.82.42工有82限公司烟台京东

方材1600-1591料科000083626373

技有0.0062.207.80限公司

-

2139

小计490350585905

385.

2.069.827.22

02

-

2139

合计490350585905

385.

2.069.827.22

02

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明无。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额190462541.71190462541.71

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额280175.73280175.73

67中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

（2）其他转出

（3）汇率变动的影

280175.73280175.73

响

4.期末余额190182365.98190182365.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额17452315.2617452315.26

2.本期增加金额3814264.493814264.49

（1）计提或

3814264.493814264.49

摊销

3.本期减少金额4708.974708.97

（1）处置

（2）其他转出

（3）汇率变动的影

4708.974708.97

响

4.期末余额21261870.7821261870.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值168920495.20168920495.20

2.期初账面价值173010226.45173010226.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

68中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2680802949.892858589450.98

合计2680802949.892858589450.98

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备土地合计

一、账面原

值：

1.期初1973737063005428194366723343592230499529607227105424184

余额9.25899.52.295.72.32.49106.59

2.本期19658967953457.33931411

5352946.98502424.66431162.7032457.85

增加金额2.0671.96

（97827217145478.18008384

329903.89477696.46272584.99

1）购置.3200.66

（

71853137412350.

2）在建工140046.0686991.14.0121程转入

（

3）企业合

并增加

（4）汇率26909278510677.

4882997.0324728.20720988.57158577.7132457.85

变动的影响.7309

3.本期31645902925088.6810579.

624475.6896424.17

减少金额.785821

（

31645904871348.

1）处置或624475.68985857.8196424.17.7844报废

（2）转出1939230.1939230.至在建工程7777

4.期末1979090013021923193146213393875930834267607551685451304

余额6.23270.80.274.85.85.34939.34

二、累计折旧

1.期初605228161.16955361595682722486128183287852559911

余额27121.51.003.31.23178.32

2.本期50231726.21423210167640121526483.21137907

535785.17

增加金额970.38.66257.75

（40496633.613755251500173519437413

511056.97812140.84

1）计提871.25.998.73

（2）汇率9735092.61476849924728.201762276.714342.4117004939

69中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

变动的影响.1367.02

3.本期29964202778834.6460109.

593251.9091602.97

减少金额.261427

（

29964204617840.

1）处置或593251.90936564.9191602.97.2604报废

（2）转出1842269.1842269.至在建工程2323

4.期末655459887.18348601589936023884646197636652764830

余额56771.63.271.83.51146.80

三、减值准备

1.期初28065275683477.

2876950.25

余额.0429

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

11634.6411634.64

减少金额

（

1）处置或

报废

（2）汇率

11634.6411634.64

变动的影响

4.期末27948925671842.

2876950.25

余额.4065

四、账面价值

1.期末13207531711842673415261.1005411311070602607551682680802

账面价值8.42606.77003.02.34.34949.89

2.期初13656319513070863479845.1094979412170744607227102858589

账面价值7.73250.97292.41.09.49450.98

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物29590630.75

机器设备1844649.01

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

1号综合仓库18342702.06正在办理

热源机房183850.96正在办理其他说明

70中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告无。

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2281276268.671995753304.13

合计2281276268.671995753304.13

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

万润工业园二549405244.549405244.478615962.478615962.期 C01 项目 37 37 35 35

万润研发中心285854951.285854951.280934064.280934064.项目13137676

万润工业园二223119289.223119289.197589179.197589179.期配套项目04041414

环保材料建设61821124.061821124.047781059.547781059.5项目4411

九目化学生产97197653.697197653.694302797.894302797.8

基地 A04 项目 3 3 2 2九目化学生产

21105505.121105505.121001232.921001232.9

基地研发中心

2233

项目九目化学生产

19256915.819256915.819152643.619152643.6

基地办公楼项

7777

目

九目化学生产17656894.817656894.817595253.317595253.3

基地 A05 项目 3 3 3 3三月科技综合技术研发中心

64447748.264447748.237136512.637136512.6

暨新型光电材

6644

料高端生产基地项目中节能万润（蓬莱）新材827975855.827975855.699456028.699456028.料一期建设项73730202目

113435086.113435086.102188569.102188569.

其他

65659696

228127626228127626199575330199575330

合计

8.678.674.134.13

71中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额万润工业560047867078549465951380金融

98.1198.00

园二0000159692820524818.195.2.65%机构

%%

期 C01 0.00 2.35 .02 4.37 27 40 贷款项目万润

3600280949202858

研发79.4095.00

00003406886.5495其他

中心%%

0.004.76371.13

项目万润工业

26901975255322312291金融

园二82.9495.004683

0000891701091928244.2.65%机构

期配%%68.45

0.009.14.909.0495贷款

套项目九目化学

1450943028949719

生产67.0370.00

00002797855.7653其他

基地%%

0.00.8281.63

A04 项目九目化学生产196521002110

104210.7425.00

基地000012325505其他

72.19%%

研发0.00.93.12中心项目九目化学生产726419151925

104226.5132.00

基地000026436915其他

72.20%%

办公.00.67.87楼项目九目化学

150017591765

生产616411.7722.00

000052536894其他

基地1.50%%

0.00.33.83

A05 项目三月科技

5300371327316444

综合12.16

000065121235774815%其他

技术%

0.00.64.62.26

研发中心

72中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

暨新型光电材料高端生产基地项目中节能万润

（蓬1804

69941285827925257780金融

莱）67345.8855.00

5602198275855588807.2.35%机构

新材600.0%%

8.027.715.73.7553贷款

料一0期建设项目

408718452106

260234149629

813783020

合计36382651371.

600.0674.6057.9

3.32.9738

068

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额59052713.771959491.2861012205.05

2.本期增加金额2860672.02325475.193186147.21

3.本期减少金额12907604.20819900.8613727505.06

4.汇率变动影响1136201.29-2081.441134119.85

4.期末余额50141982.881462984.1751604967.05

二、累计折旧

1.期初余额24188073.341416584.7525604658.09

2.本期增加金额6598303.01290241.386888544.39

（1）计提6598303.01290241.386888544.39

3.本期减少金额12907604.20819900.8613727505.06

（1）处置12907604.20819900.8613727505.06

4.汇率变动影响459364.41-1120.92458243.49

4.期末余额18338136.56885804.3519223940.91

三、减值准备

73中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31803846.32577179.8232381026.14

2.期初账面价值34864640.43542906.5335407546.96

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

2025年1-6月本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币6490191.56元。

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术药品生产技术财务软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余458614602.21582124.054950804.751063912.8637068873

50857430.06

额07088.79

2.本期增4674899.8

6499.432166001.262502399.15

加金额4

（12166654.6

6499.432160155.18

）购置1

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）开发支2508245.2

2166001.26342243.97

出转入3

3.本期减

85190.68-5783.52-796.9478610.22

少金额

（1）处置

（2）汇率变

85190.68-5783.52-796.9478610.22

动的影响

4.期末余458614602.21503432.754956588.353229914.1641665163

53360626.15

额07504.41

二、累计摊销

74中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余56985129.821564976.735289017.537011291.2188577703

37727288.14

额1033.41

2.本期增13084232.

4815594.684444.211502296.432544012.494217884.54

加金额35

（113084232.

4815594.684444.211502296.432544012.494217884.54

）计提35

3.本期减

87105.04-5797.80152.6581459.89

少金额

（1）处置

（2）汇率变

87105.04-5797.80152.6581459.89

动的影响

4.期末余61800724.421482315.836797111.739555303.7201580475

41945020.03

额9762.87

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账396813877.18159476.513674610.4440084687

21116.8811415606.12

面价值5842.54

2.期初账401629472.19661787.214052621.6448491170

17147.3013130141.92

面价值2655.38

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.48%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项汇率变动影响处置汇率变动影响的

75中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

烟台九目化学

1607795.561607795.56

股份有限公司烟台海川化学

1317114.771317114.77

制品有限公司

MP

761689582.758531946.

Biomedicals 3157635.85

2136

LLC

764614492.761456856.

合计3157635.85

5469

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提汇率变动影响处置汇率变动影响烟台九目化学股份有限公司烟台海川化学制品有限公司

MP

Biomedicals 90236168.29 374080.15 89862088.14

LLC

合计90236168.29374080.1589862088.14

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据产生的主要现金流独立于公烟台九目化学股份有限公司司，作为一个整体进行经营功能性材料分部/境内分部是资产组活动管理产生的主要现金流独立于公烟台海川化学制品有限公司司，作为一个整体进行经营功能性材料分部/境内分部是资产组活动管理产生的主要现金流独立于公

MP BiomedicalsLLC 资产 生命科学与医药分部/境外司，作为一个整体进行经营是组分部活动管理资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

商誉系本公司并购 MP BiomedicalsLLC、烟台九目化学股份有限公司及烟台海川化学制品有限公司等三家公司股

权所形成，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，因此，资产组应该仅包含在三家公司的相关资产、负债中。

相关资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修改造费25365660.402403252.55-106216.0623068623.91

技术服务费195640.69849056.60257836.16786861.13

76中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

其他零星待摊费

150342.8040739.9725211.09-1611.92167483.60

用

合计25711643.89889796.572686299.80-107827.9824022968.64其他说明无。

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备192434382.8429539213.72194613362.1829557959.52

内部交易未实现利润33488100.615023215.0932635928.544895389.28

可抵扣亏损327070977.2151737981.02329202190.4251740161.37已计提未支付职工薪

112946113.6416941917.05105095679.8915764351.98

酬

递延收益57093750.738564062.6160406576.099060986.42

预提费用9498394.481442074.269112666.361384026.70

租赁负债16478825.823206744.0119123976.873595522.00

合同负债19415956.855435786.2117832934.344992527.61

固定资产税会差异80441.7412066.26313870.3747080.55

合计768506943.92121903060.23768337185.06121038005.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

40980685.997230882.4342995459.937631688.56

资产评估增值交易性金融资产公允

79473.7411921.06

价值变动

使用权资产16929489.473242253.7920035136.103700455.25

固定资产税会差异237747260.0735683072.77244278230.2236649286.15

合计295657435.5346156208.99307388299.9947993351.02

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产121903060.23121038005.43

递延所得税负债46156208.9947993351.02

77中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异58090472.7657589782.87

可抵扣亏损8144790.148178695.48

合计66235262.9065768478.35

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年8144790.148178695.48

合计8144790.148178695.48其他说明无。

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程和设300506787.300506787.286213232.286213232.备款57572222

其他129432.72129432.72126953.11126953.11

300636220.300636220.286340185.286340185.

合计

29293333

其他说明：

无。

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况劳务工资保证金及劳务工资

其利息、保证金及

信用证保其利息、

27262812726281证金、海10953401095340海关保证

货币资金

7.627.62关保证4.674.67金、计提

金、计提的大额存的大额存单及定期单及定期存款利息存款利息

21161811865051长期借款29075012702085长期借款

固定资产

79.6424.54抵押物57.7870.74抵押物

75982406901734长期借款75982406977717长期借款

无形资产

0.006.85抵押物0.000.83抵押物

78中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

3148633282785237768593509391

合计

97.2689.0162.4546.24

其他说明：

无。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款20000000.0029920519.58

信用借款310764409.75210166777.78

合计330764409.75240087297.36

短期借款分类的说明：

*本公司下属全资子公司烟台海川化学制品有限公司于2024年12月27日向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行借

入1000万元借款，贷款期限为一年，年利率为固定利率3.1%，借款方式为质押借款，质押物为专利权。

*本公司下属全资子公司烟台万润药业有限公司于2025年6月27日向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行借入

1000万元借款，贷款期限为一年，利率为按照贷款实际发放日的前一日日终全国银行间同业拆借中心公布的一年期的贷

款市场报价利率（LPR）降低 80BPS 计算，按季调整利率，借款方式为质押借款，质押物为药品发明专利。

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

信用证11250000.003000000.00

合计11250000.003000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款176735551.27149673421.61

应付工程及设备款276528786.34314993798.68

应付其他款项16899281.899057918.81

合计470163619.50473725139.10

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名6456002.44暂未达到支付条件

第二名5887099.40暂未达到支付条件

79中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

合计12343101.84

其他说明：

无。

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款130123007.58254293130.58

合计130123007.58254293130.58

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金7727361.587702392.55

预提及待付费用17074108.6218011836.57

限制性股票回购义务63822084.90应付烟台京东方材料科技有限公司投

100000000.00160000000.00

资款

其他5321537.384756816.56

合计130123007.58254293130.58

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无。

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款56623222.0848881603.98

合计56623222.0848881603.98账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

80中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬129473979.99496274565.59459360029.68166388515.90

二、离职后福利-设定

3743403.6547674999.4648106650.063311753.05

提存计划

合计133217383.64543949565.05507466679.74169700268.95

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

122481354.49415485777.19379460883.32158506248.36

和补贴

2、职工福利费10529.5726827206.0226831689.516046.08

3、社会保险费1182584.3826234871.0826217270.211200185.25

其中：医疗保险

1182584.3823822593.8523804992.981200185.25

费工伤保险

2301214.622301214.62

费

其他111062.61111062.61

4、住房公积金21017.5218616474.9518637492.47

5、工会经费和职工教

2277506.016693772.695377148.863594129.84

育经费

6、短期带薪缺勤3500988.021035088.881454170.533081906.37

8、其他1381374.781381374.78

合计129473979.99496274565.59459360029.68166388515.90

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3743403.6546057833.5946489484.193311753.05

2、失业保险费1617165.871617165.87

合计3743403.6547674999.4648106650.063311753.05其他说明无。

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4730323.411850948.25

81中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

企业所得税20595139.3314281524.58

个人所得税543406.4213811976.05

城市维护建设税108739.73213691.34

教育费附加46602.7491582.04

地方教育费附加31068.4961054.65

房产税3499141.353397358.14

土地使用税1130400.991130400.99

印花税458770.69529951.10

代扣代缴税金及其他737097.81107292.09

合计31880690.9635475779.23其他说明无。

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款153640705.41129038840.66

一年内到期的租赁负债7260206.876648907.60

合计160900912.28135687748.26

其他说明：

无。

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额851461.92737354.22

其他3042504.462312494.43

合计3893966.383049848.65

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无。

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

82中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

抵押借款174556230.86220103509.44

信用借款1230975882.161260634778.75

减：一年内到期的长期借款-153640705.41-129038840.66

合计1251891407.611351699447.53

长期借款分类的说明：

本公司下属控股子公司烟台九目化学股份有限公司于2023年2月1日自恒丰银行股份有限公司福山支行取得

40000.00万元的长期借款额度，截至2025年6月30日，已提款17388.98万元，合同项下的借款期限为5年，每笔

利率为每笔借款合同生效日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 5 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 60 个基点，每笔借款提款后借款利率按以12个月为一期，一期一调整，分段计息，该借款为抵押借款，抵押物为土地及地上固定资产。

其他说明，包括利率区间：

无。

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内7744310.857622632.13

1-2年7052813.956789685.50

2-3年6037217.454959330.82

3-4年3282428.954205989.45

4-5年3459076.033242306.15

5年以上7398887.468636522.78

减：未确认融资费用-4085144.91-4351702.95

减：一年内到期的租赁负债-7260206.87-6648907.60

合计23629382.9124455856.28

其他说明：

2025年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币617057.46元，计入财务费用-利息支出。

32、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利2205459.501963280.86

合计2205459.501963280.86

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他171267.37

83中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁房屋到期归还时复原费

固定资产弃置费用4402617.824189251.44用

合计4402617.824360518.81

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

根据本公司子公司 MP BiomedicalsLLC的新加坡子公司 MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.与 JTC公司签署的

房屋租赁协议中约定，在租赁期满后需要将房屋装修拆除恢复原样，公司按照预计发生的费用计入预计负债。

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产及收

政府补助60897044.604179900.006539632.8858537311.72益相关的政府补助

合计60897044.604179900.006539632.8858537311.72

其他说明：

无。

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

93010615--92996900

股份总数

5.00137150.00137150.005.00

其他说明：

无。

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2431315787.051087599.502430228187.55

价）

其他资本公积153385059.27153385059.27

合计2584700846.321087599.502583613246.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年10月29日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《万润股份：关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，按照规定价格回购注销2021年限制性股票激励计划的10名激励对象所持有的部分已获授但尚未解除限售的限制性股票137150.00股，减少资本公积1087599.50元。

84中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

37、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票63822084.901224749.5062597335.40

合计63822084.901224749.5062597335.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司对2021年限制性股票激励计划的10名激励对象所持有的部分已获授但尚未解除限售的限制性股票

137150.00股进行回购注销，减少库存股1224749.50元。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损7765538185063918506399616177

益的其他1.191.061.062.25综合收益外币

7765538185063918506399616177

财务报表

1.191.061.062.25

折算差额其他综合7765538185063918506399616177

收益合计1.191.061.062.25

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费18118392.5413848960.5811513480.6820453872.44

合计18118392.5413848960.5811513480.6820453872.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司安全生产费计提依据为根据财资【2022】136号第二十一条危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为

计提依据，采取超额累退方式按照以下标准提取：

（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；

（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；

85中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积465053077.50465053077.50

合计465053077.50465053077.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司根据《公司法》及公司章程相关规定，按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积金。本公司法定盈余公积金累计数达到注册资本的50%时，不再提取法定盈余公积。

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2997614626.243049127868.21

调整后期初未分配利润2997614626.243049127868.21

加：本期归属于母公司所有者的净利

218163224.71215258239.30

润

应付普通股股利92295922.50279031846.50

期末未分配利润3123481928.452985354261.01

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1845012380.321131786683.961935405856.781158989550.90

其他业务24913639.2213463787.8720900484.709838075.71

合计1869926019.541145250471.831956306341.481168827626.61

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分分部1分部2功能性材料类生命科学与医药类合计类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成

86中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

入本入本入本入本入本业务类型

其中：

按经营146931845011317

900973375650230812

地区分61589.12380.86683.

841.94790.35842.02

类973296其

中：

146931640110301

900973170791129133

境内61589.53271.07720.

841.94681.05878.89

970283

204859101678204859101678

境外

109.30963.13109.30963.13

市场或146931845011317

900973375650230812

客户类61589.12380.86683.

841.94790.35842.02

型973296其

中：

2901482211408012565208370273286348

境内

425.72270.52045.07250.72470.79521.24

1179214747

679833295525165604845438

境外13164.38909.

571.42745.28591.30162.72

2553

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

146931845011317

900973375650230812

合计61589.12380.86683.

841.94790.35842.02

973296

87中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为85693437.84元，其中，

85693437.84元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7829401.917997916.30

教育费附加3359286.913434722.42

房产税9200273.638390373.83

土地使用税2639140.091960731.58

车船使用税22066.1020299.64

印花税854678.15830835.61

地方教育费附加2239524.602291023.74

其他661177.99627619.29

合计26805549.3825553522.41

其他说明：

无。

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬97115386.3897783487.19

保险费1237556.811369212.55

折旧费22892478.8030875806.15

修理费1778871.062798493.55

无形资产摊销10190534.0510945413.81

长期待摊费用摊销123314.35131859.87

低值易耗品摊销314932.87429206.76

业务招待费822027.001249475.01

差旅费1227564.811818815.77

办公费2163808.143443014.19

水电费2571074.712262260.18

会议费145829.25202279.28

88中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁费3856336.075448877.19

中介服务费5238126.965748524.64

咨询费8975089.4211846599.98

限制性股票摊销5977934.48

其他10798076.5911105760.88

合计169451007.27193437021.48其他说明

其他主要包含绿化环保投入、党建经费、服务费、车辆费用、使用权资产折旧费用等。

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

仓储保管费25424.7875683.21

保险费89386.0099285.97

展览费2743241.732311410.65

广告费1043001.891720559.52

销售服务费2077643.761998916.93

职工薪酬38411943.4140339178.62

业务经费7109111.216324637.92

折旧费750342.96805832.27

样品及产品损耗1476136.331816509.59

限制性股票摊销448326.00

其他4756621.334805646.90

合计58482853.4060745987.58

其他说明：

其他主要包含办公费、差旅费、会议费等。

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬104681813.23104817513.17

直接投入费用70148288.8072911597.02

折旧费用15578489.5114439904.82

长期待摊费用1704811.813349053.96

无形资产摊销费用1469997.641704259.50

委外研发费用225000.001831680.34

限制性股票摊销5086021.62

使用权资产折旧810840.921115804.80

其他相关费用11006643.237004657.27

合计205625885.14212260492.50其他说明

其他相关费用主要包含专利实审费、办公费、差旅费等。

47、财务费用

单位：元

89中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出11427120.0715603394.88

利息收入-10479895.13-6983309.82

汇兑损益-11054770.57-13916391.00

手续费及其他3376091.121384831.69

合计-6731454.51-3911474.25其他说明无。

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与日常活动有关且与资产有关的政府

6539632.886108393.39

补助与日常活动有关且与收益有关的政府

7630140.3914051076.81

补助代扣代缴税款手续费返还及简易征收

234470.30746387.49

减征额

增值税加计抵减402207.52513353.57

合计14806451.0921419211.26

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产65753.42

合计65753.42

其他说明：

无。

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2139385.02-2572974.69

处置交易性金融资产取得的投资收益135589.691401309.16

合计-2003795.33-1171665.53其他说明无。

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-305527.75858527.52

90中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款坏账损失-90916.19-19053.06

合计-396443.94839474.46其他说明无。

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4662726.72-7383472.67值损失

合计-4662726.72-7383472.67

其他说明：

无。

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计51576.6496314.20

其中：固定资产处置利得或损失51576.6492823.34

合计51576.6496314.20

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得226562.60226562.60

违约赔偿收入72100.00281800.0072100.00

保险赔款313672.75313672.75

其他29036.61588141.0129036.61

合计641371.96869941.01641371.96

其他说明：

无。

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失23147.50724891.1123147.50

其他307228.7957106.98307228.79

合计330376.29781998.09330376.29

其他说明：

无。

91中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11804765.0134388474.88

递延所得税费用-2722721.75-8852605.75

合计9082043.2625535869.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额279147764.44

按法定/适用税率计算的所得税费用41872164.67

子公司适用不同税率的影响2679052.77

调整以前期间所得税的影响-17578748.28

非应税收入的影响-3648257.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10031420.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-186436.92

额外可扣除费用的影响-24087152.82

所得税费用9082043.26其他说明无。

57、其他综合收益

详见附注38、其他综合收益

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助收入12039530.6617978576.81

代扣代缴手续费收入242015.02790478.25

收回备用金295128.40

利息收入11317062.818854280.00

收保证金3711129.59997116.99

赔偿收入321032.94

违约金收入72100.00281800.00收（退回）押金344680.9872860.00

租金收入3392808.16

其他1765735.712216268.58

92中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

合计33501224.2731191380.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务招待费2322027.002749475.01

评审咨询费8975089.4211846599.98

水电费2571074.712262260.18

差旅费3716717.804315741.20

会议费363762.69288044.28

保险费1326942.811468498.52

办公费3227862.104362448.42

业务宣传费3786243.624031970.17

修理费1782716.192799143.99

租赁费4177640.175711901.38

中介服务费5238126.965748524.64

销售服务费2077643.761998916.93

研发支出70382576.5281747934.63

其他10387089.9411022889.72

合计120335513.69140354349.05

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品到期收回1171000000.00

合计1171000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品695000000.00

合计695000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

93中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付额4438165.937026689.38

信用证资金10800000.00

限制性股票回购款63198337.90

合计67636503.8317826689.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款（含172082558305370859.22228036.3312074837.173629652

53121.20一年内到期）5.55967912.77租赁负债（含31104763.830889589.7

4130087.264345261.36一年内到期）88

175193034305370859.26358123.6316420099.176718611

合计53121.20

9.43963272.55

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润270065721.18287810854.08

加：资产减值准备5059170.666543998.21

94中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折

198188403.22202834539.98

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6888544.398965679.63

无形资产摊销13084232.3513985762.56

长期待摊费用摊销2686299.804302775.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-278139.24-96314.20填列）固定资产报废损失（收益以

23147.50724891.11“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-65753.42“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-5354029.7813002851.56

列）投资损失（收益以“－”号填

2003795.331171665.53

列）递延所得税资产减少（增加以-865054.80-6766909.88“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1837142.03-1659211.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

57112268.51125353281.94

填列）经营性应收项目的减少（增加-89318517.53-99128294.96以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

132851078.60113568701.01以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额590309778.16670548516.82

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1162196132.931408970901.33

减：现金的期初余额994351058.15724680588.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额167845074.78684290313.08

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1162196132.93994351058.15

其中：库存现金214529.17299897.73

95中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

可随时用于支付的银行存款1161981603.76994051160.42

三、期末现金及现金等价物余额1162196132.93994351058.15

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

海关保证金3221370.00179710.00计提的大额存单及定期存款

155503.69996152.95

利息

劳务工资保证金及其利息9201158.709777541.72

信用证保证金14684785.23

合计27262817.6210953404.67

其他说明：

无。

（4）其他重大活动说明无。

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金560978420.30

其中：美元48143517.487.158600344640184.23

欧元12631835.408.402400106137733.76港币

日元614203829.000.04960030464509.92

澳大利亚元2417972.884.68170011320223.63

英镑4226014.589.83000041541723.32

卢布54889.040.0913005011.37

新加坡元428435.655.6179002406908.64

瑞士法郎27509.168.972100246814.93

塞尔维亚第纳尔3367796.200.071700241470.99

印度卢比149741680.850.08400012578301.19

巴西雷亚尔621396.741.310000814029.73

新西兰元166615.744.347500724361.93

韩元1859804459.000.0053009856963.63

越南盾610094.340.000300183.03

应收账款368440658.93

其中：美元46996412.277.158600336428516.88

欧元1379404.728.40240011590310.22港币

日元127203728.000.0496006309304.91

96中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

澳大利亚元257606.124.6817001206034.57

卢布33233063.600.0913003034178.71

新加坡元449454.005.6179002524987.63

塞尔维亚第纳尔9103321.530.071700652708.15

印度卢比43651401.000.0840003666717.68

巴西雷亚尔710569.581.310000930846.15

新西兰元45598.744.347500198240.52

韩元358266700.000.0053001898813.51长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要境外经营实体名称与本公司关系主要经营地记账本位币选择依据

Valiant USA LLC 经营所处的主要经济环境中的货二级子公司 美国 美元币

MP BiomedicalsLLC 经营所处的主要经济环境中的货三级子公司 美国 美元币

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2025年短期租赁6490191.56元涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

97中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入7037645.17

合计7037645.17作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年9652182.4112498332.27

第二年7600578.083721795.54

第三年617727.76620299.26未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬105802938.19105666437.73

直接投入费用70171730.8074004162.30

折旧费用15701418.0514549231.94

长期待摊费用1704811.813349053.96

无形资产摊销费用1469997.641704259.50

委外研发费用767595.733277397.95

限制性股票摊销5086021.62

使用权资产折旧810840.921115804.80

其他相关费用13004239.647358361.70

合计209433572.78216110731.50

其中：费用化研发支出205625885.14212260492.50

资本化研发支出3807687.643850239.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

5697961326509121660016797052

药品开发.75.91.26.40软件系统

695127.4542595.7342243.9895479.1

委外开发

0376

支出

98中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

63930893265091542595.725082457692531

合计.15.913.23.56重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、其他

本报告期合并范围无变动。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接烟台九目化化工产品开非同一控制

18750000

学股份有限烟台开发区烟台开发区发、生产及45.33%下的企业合

0.00

公司销售并烟台海川化化工产品开非同一控制

15000000

学制品有限烟台开发区烟台开发区发、生产及100.00%下的企业合.00公司销售并医药产品开烟台万润药75000000

烟台开发区烟台开发区发、生产及100.00%投资设立

业有限公司.00销售江苏三月科光电产品开

81622000

技股份有限江苏无锡江苏无锡发、生产及50.82%投资设立.00公司销售烟台三月科光电产品开

50000000

技有限责任烟台开发区烟台开发区发、生产及100.00%投资设立.00公司销售万润美国有

为收购 MP限责任公司1115727

美国美国公司设立的100.00%投资设立

（Valiant 096.62全资子公司USA LLC）生命科学和

MP 体外诊断领 非同一控制

12581645

Biomedical 美国 美国 域产品的开 100.00% 下的企业合

0.00

sLLC 发、生产和 并销售中节能万润35000000新材料开

烟台蓬莱烟台蓬莱100.00%投资设立（蓬莱）新0.00发、生产及

99中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

材料有限公销售司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司对子公司烟台九目化学股份有限公司（以下简称“九目化学”）的持股比例为45.3333%，根据九目化学公司章程，其半数以上董事会成员、监事会成员由本公司提名，公司对其经营活动构成控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

因 MP BiomedicalsLLC下属子公司系其全资子公司，故未单独披露。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额烟台九目化学股份有

54.67%50979200.3251250000.00589214405.81

限公司江苏三月科技股份有

49.18%923296.15175147714.38

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债烟台九目14871459

6719815628111286409862558343229715333831

化学612965

9499172062834754103799076647797147212692

股份199.5547.1

5.044.553.203.256.452.784.380.294.995.28

有限96公司江苏三月

215920684228592375356676244016764116540937205782

科技

9803873685392426013.74391334657679109830361.0192

股份

5.141.326.46.0011.116.301.307.60.6041.01

有限公司

单位：元

100中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量烟台九目

38017019325457932545783189824943490134273513427351904016

化学股份

01.417.877.872.8092.5546.9146.9147.74

有限公司

江苏三月---

95988041877285187728511067547287042

科技股份172887117288711081818

8.18.92.926.579.00

有限公司.64.648.53

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法烟台万海舟化

烟台开发区烟台开发区化工制造业35.00%权益法工有限公司烟台京东方材新材料技术推

料科技有限公烟台开发区烟台开发区20.00%权益法广服务司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额烟台万海舟化工有限烟台京东方材料科技烟台万海舟化工有限烟台京东方材料科技公司有限公司公司有限公司

流动资产20426091.55300658740.9024082411.99

非流动资产61993758.663163823.0265936655.69

资产合计82419850.21303822563.9290019067.68

流动负债42147509.007557329.8045878976.09

101中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动负债446545.13

负债合计42147509.008003874.9345878976.09少数股东权益归属于母公司股东权

40272341.21295818688.9944140091.59

益按持股比例计算的净

14095319.4259163737.8015449032.06

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

14095319.42159163737.8015449032.06

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入30381784.2933161.9319720205.34

净利润-3723208.05-4181311.01-7351356.26终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3723208.05-4181311.01-7351356.26本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

608970444179900.6539632.58537311

递延收益与资产相关.600088.72

102中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益14399263.5423659470.20

财务费用-235300.00

其他说明：

1、上期收到利息补贴，会计处理为冲减财务费用。

2、本期具体补助项目内容为：

项目本期计入其他收益金额（元）与资产相关/与收益相关

基础设施配套费86503.86与资产相关

2017年重点研发计划（第二批）资金187500.00与资产相关

重大科技项目匹配资金125000.00与资产相关

创新型开发区专项扶持资金（重大科技项目）130434.78与资产相关2017年工业提质增效升级资金（新材料产业集群补助

110869.56与资产相关

资金）2017年度烟台市创新驱动发展专项资金（科技创新支

31250.00与资产相关

撑（第一批））2018年烟台市创新驱动发展专项资金（2017年重点

20930.22与资产相关研发计划结转部分）

C-10 小区公司南侧西侧挡土墙建设补贴 221822.16 与资产相关

2019年中央大气污染防治资金125000.00与资产相关

固定资产投资补贴196836.22与资产相关

基础设施建设补贴103571.43与资产相关

2019年省级重点研发计划（重大科技创新工程）1207952.20与资产相关

扎根开发区创业二十年优秀企业奖励资金19158.33与资产相关2020年烟台市创新驱动发展专项资金（市科技创新发

171500.02与资产相关展计划）2020年创新型开发区建设专项资金（重大科技项目配

60000.00与资产相关

套）

2020年度能源节约资金98630.16与资产相关

2020年省级新旧动能转换重大工程重大课题308159.14与资产相关

2020年制造业强市奖补资金331250.00与资产相关

2021年度省重点研发计划（重大科技创新工程）516625.00与资产相关

新上和技术改造项目奖补202588.26与资产相关

2023年度黄渤海新区杰出贡献企业资金19220.00与资产相关

2024年山东省重点研发计划（重大科技创新工程）137500.00与资产相关

2023年研发项目专项补助资金519207.00与资产相关

103中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年省级工业转型发展资金137638.69与资产相关

2024年度企业高质量发展综合评价奖励资金8994.99与资产相关

新旧动能转换重点项目414583.34与资产相关

第九批科技发展计划拨款624262.60与资产相关

省产业前瞻与关键核心技术项目拨款422644.92与资产相关

科研经费补助50000.00与收益相关

扩岗补助7500.00与收益相关

2024年度知识产权保险扶持资金5700.00与收益相关

2023年度黄渤海新区制造业高质量发展专项资金257500.00与收益相关

泰山产业领军人才补贴1400000.00与收益相关

重点“小巨人”企业奖补2000000.00与收益相关

重大科技创新工程项目补贴2000000.00与收益相关

企业高质量发展综合评价奖励资金205600.00与收益相关

2024年度无锡市工业转型升级资金500000.00与收益相关

2023年市创新型企业集群培育扶持资金50000.00与收益相关

研究及产业化应用中央财政资金518500.00与收益相关

2024年锡山区专利资金380800.00与收益相关

2025年春节期间连续生产奖补资金50000.00与收益相关

税费补贴及返还5607.29与收益相关

人才补贴39333.99与收益相关

就业支助计划389089.38与收益相关

合计14399263.54

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

104中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量项目为持有的银行短期理财产品，根据相关合同条款，参考经过可观察市场数据验证的输入值测算资产负债表日的公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国节能环保集

北京投资公司810000.00万元22.84%25.00%团有限公司本企业的母公司情况的说明

中国节能环保集团有限公司对本公司的持股比例为22.8370%，其全资子公司中节能资本控股有限公司对本公司的持股比例为2.1614%，中国节能环保集团有限公司及其一致行动人中节能资本控股有限公司合计持股比例为24.9984%，故其表决权比例高于持股比例。

本企业最终控制方是中国节能环保集团有限公司。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中节能财务有限公司同一实际控制人

中节能太阳能科技（镇江）有限公司同一实际控制人中节能大数据有限公司同一实际控制人中节能天融科技有限公司同一实际控制人

中节能衡准科技服务（北京）有限公司同一实际控制人中国新时代健康产业日化有限公司同一实际控制人其他说明

105中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度烟台万海舟化工

采购原材料14713082.0220000000.00否1018938.06有限公司烟台万海舟化工采购产品及加工

15518230.7260000000.00否18360697.02

有限公司费中节能太阳能科技（镇江）有限认证服务费否330188.68公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

烟台万海舟化工有限公司出售原材料403824.33

烟台万海舟化工有限公司出售蒸汽及水电费674193.78730342.76烟台京东方材料科技有限公

出售原材料70796.00司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

烟台万海舟化工有限公司房屋、机器设备3247706.403247706.40烟台京东方材料科技有限公

房屋、机器设备270803.90司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无。

106中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

流动资金贷款，年利中节能财务有限公司50000000.002023年01月10日2025年01月09日

率2.90%

流动资金贷款，年利中节能财务有限公司50000000.002023年02月06日2025年02月05日

率2.90%

流动资金贷款，年利中节能财务有限公司50000000.002023年03月16日2026年03月15日

率2.90%

流动资金贷款，年利中节能财务有限公司50000000.002023年04月14日2026年04月13日

率2.90%

固定资产贷款，年利中节能财务有限公司126301961.712023年01月12日2028年01月11日

率2.65%

流动资金贷款，年利中节能财务有限公司50000000.002024年03月15日2027年03月14日

率2.55%

流动资金贷款，年利中节能财务有限公司50000000.002024年04月15日2027年03月14日

率2.55%

流动资金贷款，年利中节能财务有限公司50000000.002024年05月07日2027年05月06日

率2.55%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司10179000.002023年03月17日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司6234069.002023年03月30日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司14224647.002023年04月14日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司12000000.002023年04月19日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司8000000.002023年04月21日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司996540.002023年04月27日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司17622800.002023年05月11日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司19750000.002023年05月30日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司8540000.002023年06月16日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司12100000.002023年06月29日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司6030000.002023年07月18日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司18990000.002023年07月25日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2519000.002023年08月03日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司3258000.002023年08月14日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司31480000.002023年08月18日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司23643000.002023年08月24日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2413000.002023年08月30日2033年03月16日

2.35%

中节能财务有限公司4427000.002023年09月04日2033年03月16日固定资产贷款，利率

107中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司1958000.002023年09月08日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司4050000.002023年09月20日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司18440000.002023年09月26日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司3779000.002023年09月27日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司7790000.002023年10月09日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2655000.002023年10月24日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司22112000.002023年10月30日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2455000.002023年11月06日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司4314000.002023年11月10日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司1383000.002023年11月16日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2251000.002023年11月27日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司22764000.002023年11月29日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司4173000.002023年12月01日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司3256000.002023年12月07日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司1926000.002023年12月13日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司4609000.002023年12月20日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司14045100.002023年12月22日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司7605310.212023年12月28日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司15690775.802024年01月04日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司964160.002024年01月12日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司6344767.002024年02月02日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司5012400.002024年02月20日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司6150000.002024年02月27日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2337600.002024年03月12日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2610000.002024年03月20日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司3619270.332024年04月02日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司5483986.802024年04月17日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司963960.002024年04月23日2033年03月16日

2.35%

108中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司682000.002024年04月26日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司952000.002024年04月28日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司1356270.002024年05月09日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司1054300.002024年05月21日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2898515.382024年05月29日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司2186778.702024年06月07日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司1287310.002024年08月08日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司9141180.002024年09月13日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司25750000.002024年09月27日2033年03月16日

2.35%

固定资产贷款，利率中节能财务有限公司1787583.802024年11月14日2033年03月16日

2.35%

拆出

（4）其他关联交易

中国节能环保集团有限公司所属的中节能财务有限公司向本公司及下属子公司提供金融财务服务，主要包括：存款服务、贷款服务；报告期内中节能财务公司吸收本公司存款、向本公司提供借款明细如下：

单位：元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

在中节能财务有限公司存款290208488.07983096782.15951073772.04322231498.18

在中节能财务有限公司借款919407585.73114860300.00804547285.73

其中报告期本公司自中节能财务有限公司取得的存款利息收入、借款利息支出如下表：

单位：元项目本年发生额上年发生额

存放中节能财务有限公司款项利息收入3752520.57641248.71

中节能财务有限公司借款利息支出10620951.3813018532.39

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备烟台万海舟化工

应收股利7472147.277472147.27有限公司烟台万海舟化工

应收账款8906471.064165981.32有限公司

109中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

烟台京东方材料

应收账款79999.48科技有限公司中节能太阳能科

应收账款技（镇江）有限211154.79公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款烟台万海舟化工有限公司6682443.6614467839.00

应付账款中节能天融科技有限公司24675.5024675.50

长期借款中节能财务有限公司804547285.73919407585.73

应付利息（长期借款）中节能财务有限公司559327.15715903.54

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司内部71469306319833

员工.007.90

71469306319833

合计.007.90期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2021年9月，公司通过发行限制性股票授予的股权激励的授予价格为9.78元/股，激励计划的有效期最长不超过

72个月。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价

110中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

授予日权益工具公允价值的重要参数--可行权权益工具数量的确定依据根据激励对象人数变动作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额337372507.50

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明无。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

111中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为功能性材料分部、生命科学与医药分部。按照经营业务的地区划分为两个地区分部，分别为境内分部、境外分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础存在差异。这些差异主要包括：分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目境内分部境外分部分部间抵销合计

主营业务收入1676018679.84220357660.68-51363960.201845012380.32

主营业务成本1090947105.30109298523.42-68458944.761131786683.96

资产总额10714587992.261964285250.30-2006253069.2810672620173.28

负债总额2692948892.80272886651.32-213713058.092752122486.03

（3）其他说明无。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

3、其他无。

112中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）420808167.69408114503.98

6个月以内270753909.93399946883.98

6个月－1年150054257.768167620.00

1至2年8208960.005023340.00

2至3年4078506.0013715529.00

3年以上2605879.00

3至4年2605879.00

合计435701512.69426853372.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

43570112539434447426853561975426291

账准备100.00%0.29%100.00%0.13%

512.6935.19577.50372.98.80397.18

的应收账款其

中：

国内公司的海182163182163184842184842

41.81%43.30%

外客户548.54548.54356.48356.48组合国内公司的其6617212539649186470356197564141

15.19%1.89%15.16%0.87%

他客户037.3235.19102.13503.61.80527.81组合万润股份合并

187365187365177307177307

范围内43.00%41.54%

926.83926.83512.89512.89

公司组合

43570112539434447426853561975426291

合计100.00%0.29%100.00%0.13%

512.6935.19577.50372.98.80397.18

按组合计提坏账准备类别名称：

113中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

国内公司的海外客户组合182163548.54

国内公司的其他客户组合66172037.321253935.191.89%万润股份合并范围内公司组

187365926.83

合

合计435701512.691253935.19

确定该组合依据的说明：

除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据国内公司的海外客户组合本组合为客户所在国家信用及客户信用评级较好的应收款项国内公司的其他客户组合除上述组合外的其他客户应收款项万润股份合并范围内公司组合本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他国内公司的海外客户组合国内公司的其

561975.80691959.391253935.19

他客户组合万润股份合并范围内公司组合

合计561975.80691959.391253935.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

114中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

第一名132166674.39132166674.3930.33%

第二名101652292.31101652292.3123.33%

第三名89233839.1889233839.1820.48%

第四名27719798.0027719798.006.36%

第五名17686700.7517686700.754.06%

合计368459304.63368459304.6384.56%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7472147.277472147.27

其他应收款3758396.54795784.93

合计11230543.818267932.20

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

烟台万海舟化工有限公司7472147.277472147.27

合计7472147.277472147.27

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据烟台万海舟化工有限

6875631.591-5年暂未收回否

公司

合计6875631.59

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金2175000.00705000.00

备用金及借款350000.00

万润股份合并范围内公司1217844.65

其他467633.39451036.59

合计4210478.041156036.59

2）按账龄披露

单位：元

115中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3574652.98490211.53

6个月以内3217109.80490211.53

6个月-1年357543.18

1至2年142535.07172535.07

2至3年2533.92182533.92

3年以上490756.07310756.07

3至4年182532.792532.79

4至5年2538.602538.60

5年以上305684.68305684.68

合计4210478.041156036.59

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额41883.42318368.24360251.66

2025年1月1日余额

在本期

本期计提91829.8491829.84

2025年6月30日余

133713.26318368.24452081.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

116中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款坏

360251.6691829.84452081.50

账准备

合计360251.6691829.84452081.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金、保证金1500000.006个月以内35.63%75000.00万润股份合并范

第二名1217844.656个月以内28.92%围内公司

1年以内-5年以

第三名其他318368.247.56%318368.24上

第四名备用金及借款250000.006个月以内5.94%12500.00

第五名押金、保证金180000.003至4年4.28%9000.00

合计3466212.8982.33%414868.24

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

174510293174510293174510293174510293

对子公司投资

1.841.841.841.84

对联营、合营173259057.173259057.175449032.175449032.企业投资22220606

191836198191836198192055196192055196

合计

9.069.063.903.90

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）烟台九目

10389601038960

化学股份

70.5470.54

有限公司烟台海川

26404982640498

化学制品

9.329.32

有限公司烟台万润75000007500000

药业有限0.000.00

117中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

公司江苏三月

74074777407477

科技股份

5.365.36

有限公司

Valiant 1115727 1115727

USA LLC 096.62 096.62中节能万

润（蓬

35000003500000

莱）新材

00.0000.00

料有限公司

17451021745102

合计

931.84931.84

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业烟台

万海-舟化1303

903250585319

工有122..069.82.42限公82司烟台京东

方材1600-1591料科000083626373

技有0.0062.207.80限公司

-

2139

小计490350585905

385.

2.069.827.22

02

-

2139

合计490350585905

385.

2.069.827.22

02

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

118中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务932194117.52617120929.441072053566.13681082905.46

其他业务16300721.6812470298.8716620581.6113024645.76

合计948494839.20629591228.311088674147.74694107551.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2功能性材料类生命科学与医药类合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型其

中：

按经营

8989445769663324940153932194617120

地区分

243.81949.03873.71980.41117.52929.44

类其

中：

8989445769663324940153932194617120

境内

243.81949.03873.71980.41117.52929.44

市场或

8989445769663324940153932194617120

客户类

243.81949.03873.71980.41117.52929.44

型其

中：

1460861463912223832367168325178759

境内

315.87806.33756.81374.66072.68180.99

7528574305751101177866763869438361

境外

927.94142.70116.9005.75044.84748.45

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

119中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

8989445769663324940153932194617120

合计

243.81949.03873.71980.41117.52929.44

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为80079493.84元，其中，

80079493.84元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益42500000.0036550000.00

权益法核算的长期股权投资收益-2139385.02-2572974.69

处置交易性金融资产取得的投资收益75286.9298275.49

合计40435901.9034075300.80

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

120中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益265368.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

14169773.27

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动135589.69损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

107580.57

支出

减：所得税影响额2223473.87

少数股东权益影响额（税后）3382474.51

合计9072363.73--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.07%0.230.23

利润扣除非经常性损益后归属于

2.94%0.220.22

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

121中节能万润股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

中节能万润股份有限公司

2025年8月20日

第20页至第122页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

签名：霍中和签名：高斌签名：高斌

日期：2025.8.20日期：2025.8.20日期：2025.8.20

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