兰州佛慈制药股份有限公司
2023年度财务决算报告
兰州佛慈制药股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表已经利
安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准无保留意见的审计报告。
公司2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
现将2023年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下(除特别说明外金额单位均为人民币万元):
一、主要财务数据及财务指标变动情况
项目2023年度2022年度增减变动幅度(%)
营业总收入116313.43104238.8811.58%
营业利润8327.4814314.49-41.82%
利润总额8164.1813071.52-37.54%
归属于上市公司股东的净利润6718.9710865.42-38.16%扣除非经常性损益后归属于上
5093.785510.91-7.57%
市公司股东的净利润
经营活动产生的现金流量净额6571.438660.82-24.12%
基本每股收益(元)0.13160.2128-38.16%
扣除非经常性损益后基本每股0.09970.1079-7.57%收益(元)
加权平均净资产收益率(%)3.836.50-2.67
扣除非经常性损益后加权平均2.913.30-0.39
净资产收益率(%)
项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动幅度(%)
资产总额252810.22260642.93-3.01%
负债总额75967.2386520.55-12.20%
归属于上市公司股东的所有者权益174537.08171905.061.53%股本(万股)51065.7051065.70
归属于上市公司股东的每股净资产(元)3.423.371.48%
2023公司董事会、经营层和全体员工积极应对、主动作为,深入贯彻党的
1二十大全会精神,顶住压力,团结一心,落实战略规划,优化市场布局,狠抓内部管理,根据国家疫情防控政策的调整,抢抓市场机遇,较好完成了年初制定的各项目标任务。2023年,公司实现营业收入116313.43万元,较上年同期增长
11.58%;归属于母公司所有者的净利润6718.97万元,较上年同期下降38.16%。
二、财务状况及经营成果分析
1.资产结构及变动情况
2023年2022年两期变动期末余额占资
项目
12月31日12月31日幅度(%)产总额比例(%)
流动资产123886.93130397.14-4.99%49.00%
非流动资产128923.29130245.79-1.02%51.00%
资产总额252810.22260642.93-3.01%
其中:货币资金40604.0639785.252.06%16.06%
交易性金融资产200.16-100.00%0.00%
应收账款28548.7638487.94-25.82%11.29%
应收款项融资9716.355100.4890.50%3.84%
预付款项1706.212621.03-34.90%0.67%
其他应收款4209.876298.21-33.16%1.67%
存货36972.0236325.571.78%14.62%
其他流动资产2129.651578.5034.92%0.84%
长期股权投资6410.306866.76-6.65%2.54%
投资性房地产811.69853.48-4.90%0.32%
固定资产105619.88106562.82-0.88%41.78%
在建工程329.950.13%
使用权资产233.75197.4318.40%0.09%
无形资产7955.157678.933.60%3.15%
商誉900.96900.960.00%0.36%
长期待摊费用765.48600.0427.57%0.30%
递延所得税资产5364.835397.79-0.61%2.12%
其他非流动资产531.301187.58-55.26%0.21%
2023年末,公司资产总额252810.22万元,较期初减少3.01%,其中流动资
2产123886.93万元,占资产总额的49%。现将两期变动幅度超过30%的项目的
变动原因说明如下:
(1)交易性金融资产期末余额0.00万元,较期初减少100%,主要是因为本年末不存在交易性金融资产。
(2)应收款项融资期末余额9716.35万元,较期初增加90.5%,主要是因为公司加大了与客户结算时应收票据的使用量。
(3)预付款项期末余额1706.21万元,较期初减少34.9%,主要是因为公司支付的预付款项已达到结算节点进行结算。
(4)其他应收款期末余额4209.87万元,较期初减少33.16%,主要是因为财政已拨付部分对公司的政府补助资金。
(5)其他流动资产期末余额2129.65万元,较期初增加34.92%,主要是因
为公司销售收入增加,与之对应的原材料等生产物资采购增加,相应待抵扣进项税增加。
(6)在建工程期末余额329.95万元,而期初无发生额,主要是因为公司本年新增了部分在建项目尚未转固。
(7)其他非流动资产期末余额531.30万元,较期初减少55.26%,主要为预付的工程及设备款在本年度已经行结算。
2.负债结构及变动情况
2023年2022年两期变动幅期末余额占负
项目
12月31日12月31日度(%)债总额比例(%)
流动负债46768.7554254.20-13.80%61.56%
非流动负债29198.4832266.35-9.51%38.44%
负债总额75967.2386520.55-12.20%100.00%
其中:短期借款1000.001.32%
应付票据2743.4230.11092.26%3.61%
应付账款28293.8831216.43-9.36%37.24%
合同负债4701.739993.01-52.95%6.19%
应付职工薪酬418.56258.8261.72%0.55%
应交税费3512.547119.68-50.66%4.62%
其他应付款4045.893117.9229.76%5.33%
3一年内到期的非流动负债1468.571426.712.93%1.93%
其他流动负债584.19891.53-34.47%0.77%
租赁负债134.5896.5139.45%0.18%
长期应付款2660.004036.62-34.10%3.50%
递延收益26096.4227815.00-6.18%34.35%
递延所得税负债307.48318.22-3.38%0.40%
2023年末,公司负债总额为75967.23万元,较期初减少12.2%,其中流动
负债46768.75万元,占负债总额的61.56%。现将两期变动幅度超过30%的项目的变动原因说明如下:
(1)短期借款期末余额1000.00万元,而期初无发生额,主要是因为公司本年新增了一笔短期银行借款尚未到期。
(2)应付票据期末余额为2743.4万元,较期初增加1092.28%,主要是因为公司加大了与供应商结算时票据的使用量。
(3)合同负债期末余额为4701.73万元,较期初减少52.95%,主要是因为
公司加大了与客户结算时票据的使用量,而且部分合同负债款项已达到结算节点进行结算。
(4)应付职工薪酬期末余额为418.56万元,较期初增加61.72%,主要是因
为公司本年度年底计提部分考核绩效工资于次年进行发放,导致余额增加。
(5)应交税费期末余额为3512.54万元,较期初减少50.66%,主要是因为本年缴纳上期税金导致余额减少。
(6)其他流动负债期末余额为584.19万元,较期初减少34.47%,主要是因
为公司销售订单增加,相应订单的待转销项税额减少。
(7)租赁负债期末余额为134.58万元,较期初增加39.45%,主要是因为本报告期内新增租赁负债导致。
(8)长期应付款期末余额为2660.00万元,较期初减少34.1%,主要原因为按合同约定本期归还部分款项。
3.股东权益结构及变动情况
2023年2022年两期变动幅期末余额占资产总
项目
12月31日12月31日度(%)额比例(%)
归属于母公司股东权益174537.08171905.061.53%69.04%
4股东权益合计176842.99174122.381.56%69.95%
其中:股本51065.7051065.700.00%20.20%
资本公积33737.8635232.76-4.24%13.35%
其他综合收益-5.877.36-179.76%0.00%
专项储备126.85152.38-16.75%0.05%
盈余公积11992.8011267.626.44%4.74%
未分配利润77619.7474179.244.64%30.70%
2023年末,公司股东权益(净资产)总额176842.99万元,占公司资产总
额的69.95%,期末股东权益较期初增加1.56%,主要来自当期经营所得留存收益。
4.损益结构及变动情况
两期变动幅度变动额占利润总项目2023年度2022年度
(%)额比例(%)
营业利润8327.4814314.49-41.82%-73.33%
利润总额8164.1813071.52-37.54%-60.11%
净利润6812.2010934.78-37.70%-50.50%
其中:营业收入116313.43104238.8811.58%147.90%
营业成本80183.8773717.598.77%79.20%
税金及附加1336.021455.93-8.24%-1.47%
销售费用15372.8311489.8633.79%47.56%
管理费用8429.136762.8824.64%20.41%
研发费用3092.662355.5531.29%9.03%
财务费用-497.46-762.134.73%3.24%
信用减值损失-1463.84-2332.1837.23%10.64%
资产减值损失-105.77-12.63737.45%-1.14%
其他收益1949.867569.77-74.24%-68.84%
资产处置收益00.07-100.00%0.00%
投资收益-449.15-129.7246.30%-3.91%
营业外收入11.6418.43-36.84%-0.08%
营业外支出174.951261.39-86.13%-13.31%
5所得税费用1351.982136.74-36.73%-9.61%
2023年公司实现净利润6812.20万元,较上年减少37.7%。现将两期变动幅
度超过30%的项目、变动金额超过利润总额10%的项目及变动原因说明如下:
(1)本期营业利润较上年同期减少41.82%,一、因为2023年中药材涨价明显,导致成本上涨,但公司销售价格体系按往年标准执行,产品售价未涨。二、
随着销售规模扩大,公司加大了产品的市场开发和品牌推广力度。三、本期收到的相关政府补助较往年有所减少。
(2)利润总额较上年同期减少37.54%,原因同上。
(3)净利润较上年同期减少37.7%,原因同上。
(4)销售费用较上年同期增加33.79%,主要原因是随着销售规模扩大公司加大产品的市场开发和品牌推广力度。
(5)信用减值损失较上年同期减少37.23%,主要原因是本公司坚决落实先
款后货的销售制度,并加大对往年欠款的清收工作。
(6)其他收益较上年同期减少74.24%,主要是因为本期收到的相关政府补助较往年有所减少。
(7)投资收益较上年同期增加246.3%,主要是因为本期非利息收入的理财
收益较上年同期减少,以及以权益法核算的长期股权投资损失增加。
(8)营业外支出较上年同期减少86.13%,主要是因为本年对外捐赠减少形成。
(9)所得税费用较上年同期减少36.73%主要原因为以上因素的共同影响导致。
三、现金流量分析项目2023年度2022年度两期变动金额
经营活动产生的现金流量净额6571.438660.82-2089.39
投资活动产生的现金流量净额-3415.53-74286.6871.23
筹资活动产生的现金流量净额-2500.14-2906.26406.12
汇率变动对现金及现金等价物的影响67.4569.98-2.53
6现金净流量723.211537.78-814.57
2023年度,公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少2089.39万元,主要是因为随着销售收入及订单增加,本期为销售商品、提供劳务收到的现金有所增加,但同样购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付其他与经营活动有关的现金均上升明显,导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少。投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加871.23万元,主要是因为本期有收回投资收到的现金及收到其他与投资活动有关的现金增加;筹资活动产生的现金流量净额较上年增加406.13万元,主要是因为本期取得借款收到的现金增加、偿还债务支付的现金减少所致。
四、主要财务指标分析
1.盈利能力分析
项目2023年度2022年度两期变动幅度(%)
销售毛利率(%)31.1129.291.82
销售净利率(%)5.8610.49-4.63
净资产收益率(%)3.886.48-2.60
从上表可以看出,反映盈利能力的几个指标中,销售毛利率整体变动幅度不大,公司盈利能力趋于平稳。但销售净利率、净资产收益率受净利润影响,变化较大。
2.偿债能力分析
项目2023年度2022年度两期变动幅度(%)
流动比率(%)2.652.400.25
速动比率(%)1.861.730.13
资产负债率(%)30.0533.20-3.15
从上表可以看出,反映偿债能力的几个指标中,流动比率、速动比率变动幅度均较小,偿债能力稳定;而资产负债率较期初减少,负债水平降低。
3.运营能力分析
项目2023年度2022年度两期变动幅度(次/年)
应收帐款周转率(次/年)2.972.910.06
7存货周转率(次/年)2.182.29-0.11
流动资产周转率(次/年)0.910.880.03
总资产周转率(次/年)0.450.420.03
从上表可以看出,反映运营能力的几个指标,与上年同期基本持平,变动幅度均较小,公司运营能力趋于平稳。
兰州佛慈制药股份有限公司董事会
2024年4月9日
8