兰州佛慈制药股份有限公司

财务负责人管理制度

第一章总则

第一条为规范兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”）

财务负责人的行为，提高公司财务工作质量，加强对财务工作的监督，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）

《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《兰州佛慈制药股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条财务负责人是公司内对财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员。

第三条财务负责人定期参加公司经理层会议，对公司所有财务

数据信息、财务报告的真实性、合法性、完整性、公允性、及时性负责；向总经理、董事会及董事会审计委员会报告工作。

第四条财务负责人必须严格遵守国家有关法律、法规和制度的规定，认真履行职责，切实维护公司及全体股东的利益。

第二章任职资格和条件

第五条财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除

董事外的其他职务，不得在控股股东及其关联方领薪；与公司控股股东、实际控制人和公司的董事、高级管理人员存在亲属关系的人员不得担任公司财务负责人。

第六条财务负责人应具备以下条件：

（一）具有高度的敬业精神，具有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，维护公司、财务负责人管理制度-1-投资者和员工的利益，身体健康，能胜任本职工作。

（二）具有5年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务或

会计专业本科及以上学历，具有会计中级及以上职称或中国注册会计师资格；

（三）具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和管理、外汇

管理和资本运营能力，熟练掌握企业会计准则、税务法律法规、上市公司法律法规及其他相关法规制度；

（四）具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文字表达能力。

第七条凡有下列情形的，不得担任财务负责人：

（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；

（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市

场经济秩序，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年，被宣告缓刑的，自缓刑考验期满之日起未逾2年；

（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该

公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；

（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法

定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；

（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿被人民法院列为失信被执行人；

（六）被中国证监会采取证券市场禁入措施，期限未满的；

（七）被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司高级管理人员，期限未满的；

（八）法律、行政法规或部门规章规定的不得担任公司高级管理人员的情形。

第三章聘任、解聘与离任

第八条公司设财务负责人1名，由总经理提名，董事会聘任，-2-财务负责人管理制

度任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。

第九条财务负责人在任职期间可以向董事会提出辞职，辞职自

辞职报告送达董事会时生效。财务负责人离任前，应当接受董事会审计委员会的离任审查，将有关档案文件、正在办理或待办理事项，在公司审计委员会的监督下移交。

第十条公司解聘财务负责人时，财务负责人有权就被公司解聘

或者与辞职有关的情况，向董事会提交个人陈述报告。

第十一条公司在聘任财务负责人时应与其签订保密协议，财务负责人应遵守公司的信息保密制度。除非国家或公司章程规定或经股东会、董事会批准，财务负责人不得泄露公司秘密，并承诺在离职后继续履行该义务。非经授权财务负责人不得对外披露公司信息。

第四章职责与权限

第十二条财务负责人的主要职责如下：

（一）负责定期或不定期向总经理报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议；

（二）负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业

并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层作出决策并负责财务保障工作；

（三）负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；

（四）负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；

（五）负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现

和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相应的防患制度、流程并推动执行；

（六）负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；

财务负责人管理制度-3-（七）负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资

金筹措和使用方案；对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方

案的执行情况进行财务监督，定期向总经理报告经济情况和财务状况；

（八）负责拟定公司资产核销、坏账处理和年度财务预决算；负

责监督公司建立全面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查；

（九）负责配合中介机构对公司资产的评估工作；

（十）负责与金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告与沟通工作。

第十三条财务负责人行使下列权限：

（一）财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转

让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润

分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重

要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析；

（二）财务机构人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配备；

（三）财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程

项目建设、商品采购等事项的资金使用，审核货款结算、税金计缴及各种费用的报支；

（四）财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设

置账外资产，参与公司绩效考核制度制定与实施等；

（五）财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性

和真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全；审核公司各经营部门年度经营计划完成情况及各项年

度预算计划执行情况，参与实施考核、监督、控制和奖惩；

（六）财务信息化实施权：主持公司财务信息化实施，负责财务

应用软件与业务应用系统对接；对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统安全、有效运行。

第五章财务负责人责任追究

-4-财务负责人管理制

度第十四条财务负责人和会计机构负责人未能履行工作职责，公司应追究相关责任人的责任。

第十五条财务负责人的责任追究范围：

（一）违反《会计法》《证券法》等相关法律法规及公司相关制度规定；

（二）未严格执行《企业会计准则》及相关规定，财务信息未能

真实、公允、及时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等情况；

（三）未严格执行信息披露编报规则等相关要求，财务报告信息披露出现重大错误或重大遗漏的；

（四）有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、瞒报、迟报重大突发事件和重要情况；

（五）未能认真履行其职责，管理松懈，措施不到位或不作为，导致工作目标、工作任务不能完成，影响公司总体工作的；

（六）重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济损失；

（七）对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容；

（八）因公司财务问题受到证监局、税务局处罚及其他监管机构处罚；

（九）其他因工作错误或疏漏，给公司造成不良后果或经济损失的。

第十六条责任追究主要形式：

（一）警告、责令改正；

（二）公司内通报批评；

（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

（四）经济处罚；

（五）解除劳动合同。

第十七条财务负责人和会计机构负责人受到责任追究的同时，给公司造成经济损失的，追究其经济责任；构成犯罪的，公司有权向财务负责人管理制度-5-有关司法机关举报，由司法机关依法追究其刑事责任。

第十八条公司不得因财务负责人坚持原则、遵守法律法规而将

其撤职、降职、降薪、辞退以及其他处罚。

第六章附则

第十九条本细则未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性

文件及《公司章程》的规定执行。

第二十条本细则由公司董事会负责解释及修订。

第二十一条本细则经公司董事会审议通过之日起执行。

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