（2025年1月1日至2025年6月30日止）

目录页次

一、财务报表

合并资产负债表1-2

合并利润表3合并现金流量表4

合并所有者权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司所有者权益变动表11-12

二、财务报表附注13-95合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：

货币资金五、1384119508.08397893224.19交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、288032040.2368049181.58

应收账款五、3338386229.89308639005.09

应收款项融资五、436620776.8336884461.70

预付款项五、515386203.079530840.22

其他应收款五、623259047.0232205213.98

其中：应收利息应收股利

存货五、7352833168.29339991996.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、833631316.0228690157.97

流动资产合计1272268289.431221884081.46

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、951741397.1455663345.27其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、107096938.707305898.21

固定资产五、111004149811.851028543483.45

在建工程五、121764636.341764636.34生产性生物资产油气资产

使用权资产五、131445720.081703185.51

无形资产五、1475287209.0576866361.82开发支出

商誉五、159009586.849009586.84

长期待摊费用五、162222209.463756694.10

递延所得税资产五、1763329018.2661809926.77

其他非流动资产五、182134557.291478108.30

非流动资产合计1218181085.011247901226.61

资产总计2490449374.442469785308.07

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第1页共95页合并资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年6月30日2025年1月1日

流动负债：

短期借款五、1910000000.0010000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、205172114.56

应付账款五、21226089882.91207922006.12预收款项

合同负债五、2237797702.9816047074.96

应付职工薪酬五、231335171.262074341.56

应交税费五、2411020288.4027616187.15

其他应付款五、2564899818.3647898581.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、2614597301.9914742375.40

其他流动负债五、2731751346.9548255999.88

流动负债合计397491512.85379728681.61

非流动负债：

长期借款五、283000000.001800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、291338702.961049303.61

长期应付款五、3013200000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、31246975363.52256096626.91

递延所得税负债五、172802235.022931262.53其他非流动负债

非流动负债合计254116301.50275077193.05

负债合计651607814.35654805874.66

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五、32510657000.00510657000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、33337393806.93337393806.93

减：库存股

其他综合收益五、3432159.009689.99

专项储备五、35952250.19952250.19

盈余公积五、36126006345.30126006345.30

未分配利润五、37838845929.65814869202.34

归属于母公司股东权益合计1813887491.071789888294.75

少数股东权益24954069.0225091138.66

所有者权益（或股东权益）合计1838841560.091814979433.41

负债和所有者权益（或股东权益）总计2490449374.442469785308.07

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第2页共97页合并利润表

2025年1-6月

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额

一、营业总收入429365466.80498880666.79

其中：营业收入五、38429365466.80498880666.79

二、营业总成本380743426.65449707132.77

其中：营业成本五、38283945418.43334865307.01

税金及附加五、397297901.646564789.41

销售费用五、4046903224.2261675351.75

管理费用五、4131729859.9034631847.18

研发费用五、4213281225.4614621828.52

财务费用五、43-2414203.00-2651991.10

其中：利息费用378448.66415446.80

利息收入2831725.283102880.85

加：其他收益五、4411384545.7610311672.80

投资收益（损失以“－”号填列）五、45-3921948.13-3411896.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、46-21479697.36-13809188.51

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、47-17690.40

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、481415.9211680.13

三、营业利润（亏损以“－”号填列）34606356.3442258111.84

加：营业外收入五、491322171.774378.46

减：营业外支出五、501289781.43470843.24

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）34638746.6841791647.06

减：所得税费用五、514692312.264727792.12

五、净利润（净亏损以“－”号填列）29946434.4237063854.94

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）29946434.4237063854.94

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）30104611.3136095275.18

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-158176.89968579.76

六、其他综合收益的税后净额43576.26496374.73

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额五、3422469.01255943.22

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益22469.01255943.22

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额22469.01255943.22

7、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额21107.25240431.51

七、综合收益总额29990010.6837560229.67

归属于母公司股东的综合收益总额30127080.3236351218.40

归属于少数股东的综合收益总额-137069.641209011.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.05900.0707

（二）稀释每股收益（元/股）0.05900.0707

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第3页共97页合并现金流量表

2025年1-6月

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金367707401.19392874165.93

收到的税费返还1532831.184046527.50

收到其他与经营活动有关的现金五、5219859800.6413913951.39

经营活动现金流入小计389100033.01410834644.82

购买商品、接受劳务支付的现金188516614.76229603049.75

支付给职工以及为职工支付的现金71242731.6981382322.16

支付的各项税费63398766.9752750304.15

支付其他与经营活动有关的现金五、5248060995.3453863479.09

经营活动现金流出小计371219108.76417599155.15

经营活动产生的现金流量净额17880924.25-6764510.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11504.42处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11504.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10419445.337559621.19投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10419445.337559621.19

投资活动产生的现金流量净额-10419445.33-7548116.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2000000.00

偿还债务支付的现金13924520.0013400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6299571.1715958876.67

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计20224091.1729358876.67

筹资活动产生的现金流量净额-18224091.17-29358876.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-10762612.25-43671503.77

加：期初现金及现金等价物余额394882120.33406040604.70

六、期末现金及现金等价物余额384119508.08362369100.93

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第4页共95页合并所有者权益变动表

2025年1-6月

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目

实收资本其他权益工具减：库存少数股东权益所有者权益合计资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计（或股本）优先股永续债其他股

一、上年年末余额510657000.00337393806.939689.99952250.19126006345.30814869202.341789888294.7525091138.661814979433.41

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额510657000.00337393806.939689.99952250.19126006345.30814869202.341789888294.7525091138.661814979433.41三、本期增减变动金额（减少以“－”22469.0123976727.3123999196.32-137069.6423862126.68号填列）

（一）综合收益总额22469.0130104611.3130127080.32-137069.6429990010.68

（二）所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配-6127884.00-6127884.00-6127884.00

1、提取盈余公积

2、对所有者（或股东）的分配-6127884.00-6127884.00-6127884.00

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额510657000.00337393806.9332159.00952250.19126006345.30838845929.651813887491.0724954069.021838841560.09

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第5页共95页合并所有者权益变动表（续）

2024年1-6月

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元上期数归属于母公司所有者权益项目

实收资本其他权益工具减：库存少数股东权益所有者权益合计资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计（或股本）优先股永续债其他股

一、上年年末余额510657000.00337378624.27-58737.671268476.58119928027.47776197417.121745370807.7723059126.721768429934.49

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额510657000.00337378624.27-58737.671268476.58119928027.47776197417.121745370807.7723059126.721768429934.49三、本期增减变动金额（减少以“－”255943.222739691.1018035874.0821031508.401209011.2722240519.67号填列）

（一）综合收益总额255943.2236095275.1836351218.401209011.2737560229.67

（二）所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配2739691.10-18059401.10-15319710.00-15319710.00

1、提取盈余公积2739691.10-2739691.10

2、对所有者（或股东）的分配-15319710.00-15319710.00-15319710.00

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额510657000.00337378624.27197205.551268476.58122667718.57794233291.201766402316.1724268137.991790670454.16

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第6页共95页资产负债表

2025年6月30日

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：

货币资金357758327.95369066635.05交易性金融资产衍生金融资产

应收票据68042118.2753537047.71

应收账款十四、1220907173.76213858507.32

应收款项融资46259031.9034313569.58

预付款项7930305.604760010.75

其他应收款十四、269470191.4383810691.66

其中：应收利息应收股利

存货250534383.45277806212.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2097319.723288395.19

流动资产合计1022998852.081040441069.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十四、3213195909.40217117857.53其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产52552607.9053427724.22

固定资产935428034.92957586346.72

在建工程1764636.341764636.34生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产71796628.2273107997.33开发支出商誉

长期待摊费用1579312.363176563.90

递延所得税资产50177118.3949716135.66

其他非流动资产1924557.291268108.30

非流动资产合计1328418804.821357165370.00

资产总计2351417656.902397606439.62

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第7页共95页资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2025年6月30日2025年1月1日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5172114.56

应付账款111794477.95152194806.55预收款项

合同负债34608715.6114446899.93

应付职工薪酬1059943.711043110.46

应交税费5554666.7423733578.39

其他应付款109640915.3499960734.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债14081516.6613924970.31

其他流动负债22641655.8438438956.40

流动负债合计299381891.85348915171.49

非流动负债：

长期借款3000000.001800000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款13200000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益246594400.31255607406.80

递延所得税负债314597.96314597.96其他非流动负债

非流动负债合计249908998.27270922004.76

负债合计549290890.12619837176.25

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）510657000.00510657000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积338738133.10338738133.10

减：库存股其他综合收益

专项储备952250.19952250.19

盈余公积126006345.30126006345.30

未分配利润825773038.19801415534.78

所有者权益（或股东权益）合计1802126766.781777769263.37

负债和所有者权益（或股东权益）总计2351417656.902397606439.62

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第8页共95页利润表

2025年1-6月

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额

一、营业收入十四、4291669459.82364719749.58

减：营业成本十四、4175202218.73238496957.73

税金及附加6886815.376086614.28

销售费用29802118.9846387514.77

管理费用25707707.4927099676.11

研发费用12215895.6213864063.48

财务费用-2590056.60-2890033.51

其中：利息费用214579.12170068.08

利息收入2806881.013077958.63

加：其他收益10853006.499878099.93

投资收益（损失以“-”号填列）十四、5-3920890.05-2247046.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-15234412.86-12074067.71

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）1415.9211504.42

二、营业利润（亏损以“－”号填列）36143879.7331243447.16

加：营业外收入347716.76

减：营业外支出1204375.55406419.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）35287220.9430837028.10

减：所得税费用4801833.533440117.07

四、净利润（净亏损以"－"号填列）30485387.4127396911.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）30485387.4127396911.03

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额30485387.4127396911.03

七、每股收益:

（一）基本每股收益（元/股）0.05970.0537

（二）稀释每股收益（元/股）0.05970.0537

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第9页共97页现金流量表

2025年1-6月

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金238730852.32269345063.61收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金63439683.2132968776.37

经营活动现金流入小计302170535.53302313839.98

购买商品、接受劳务支付的现金78670844.83116363330.25

支付给职工以及为职工支付的现金60462269.2070727930.66

支付的各项税费57554059.6648530828.39

支付其他与经营活动有关的现金86628649.7985602336.13

经营活动现金流出小计283315823.48321224425.43

经营活动产生的现金流量净额18854712.05-18910585.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11504.42处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1164850.00

投资活动现金流入小计1176354.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10024924.386674429.60投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10024924.386674429.60

投资活动产生的现金流量净额-10024924.38-5498075.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2000000.00

偿还债务支付的现金13924520.0013400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6144728.9415806376.67支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计20069248.9429206376.67

筹资活动产生的现金流量净额-18069248.94-29206376.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-9239461.27-53615037.30

加：期初现金及现金等价物余额366997789.22371259430.10

六、期末现金及现金等价物余额357758327.95317644392.80

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第10页共97页所有者权益变动表

2025年1-6月

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元本期数项目实收资本其他权益工具其他综合

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他收益

一、上年年末余额510657000.00338738133.10952250.19126006345.30801415534.781777769263.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额510657000.00338738133.10952250.19126006345.30801415534.781777769263.37三、本期增减变动金额（减少以“－”号填24357503.4124357503.41列）

（一）综合收益总额30485387.4130485387.41

（二）所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-6127884.00-6127884.00

1、提取盈余公积

2、对所有者（或股东）的分配-6127884.00-6127884.00

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额510657000.00338738133.10952250.19126006345.30825773038.191802126766.78

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第11页共95页所有者权益变动表（续）

2024年1-6月

编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元上期数项目实收资本其他权益工具其他综合

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他收益

一、上年年末余额510657000.00338738133.101268476.58119928027.47762030384.351732622021.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额510657000.00338738133.101268476.58119928027.47762030384.351732622021.50三、本期增减变动金额（减少以“－”号填2739691.109337509.9312077201.03列）

（一）综合收益总额27396911.0327396911.03

（二）所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配2739691.10-18059401.10-15319710.00

1、提取盈余公积2739691.10-2739691.10

2、对所有者（或股东）的分配-15319710.00-15319710.00

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额510657000.00338738133.101268476.58122667718.57771367894.281744699222.53

法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王凌

第12页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注兰州佛慈制药股份有限公司财务报表附注截止2025年6月30日（除特别说明外，金额以人民币元表述）一、公司基本情况

兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经甘肃省人民

政府甘政函（2000）64号文批准，由兰州佛慈制药厂、兰州医药（集团）有限公司、兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司、甘肃省兰洁药用制瓶有限公司、甘肃润凯

绒毛有限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司发起设立的股份有限公司，于2000年6月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记。

2011年12月22日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1907号文《关于核准兰州佛慈制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行普通股股票2020万股，获准在深圳证券交易所上市交易（股票代码：002644；股票简称：佛慈制药），现持有统一社会信用代码为91620000712762468N的营业执照。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数51065.70万股，全部为无限售条件的流通股；注册资本为人民币51065.70万元。注册地址：甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号。

本公司的母公司为兰州佛慈医药产业发展集团有限公司（以下简称“佛慈集团”），本公司的实际控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司属医药行业，主要经营范围为中成药、西药、中药饮片及包装品的生产、批发零售；中药材种植、收购、加工、销售；自有资产投资、租赁、转让、收益；自有显示屏发布自产药品广告；自营和代理各类商品和技术进出口（国家限制和禁止的项目除外）；热力生产与供应。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事中成药的研发、制造和销售。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

第13页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，除FATCHIMEDICINECOMPANYLIMITED外，本公司及其他境内子公司以人民币为记账本位币。FATCHIMEDICINECOMPANYLIMITED根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单个金额大于等于200万元重要的应收款项坏账准备收回或转回单笔收回或转回金额大于等于500万元的应收款项

第14页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注重要的应收款项核销单笔核销金额大于等于500万元的应收款项重要的应付款项单项账龄超过1年且金额大于等于300万元的应付款项重要的在建工程单个项目金额大于等于200万元

子公司净资产占合并报表净资产5%以上或子公司重要子公司

净利润占合并报表净利润的5%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

第15页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属

于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投

第16页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。

相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

第17页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”

第18页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售

资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持

有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

第19页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关

第20页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第21页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

第22页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

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同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方

法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初

第24页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初

始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险银行承兑汇票不计提较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强

参考历史信用损失经验，结合应收商业承兑汇票对出票人信用评估风险较低的企业账款逾期账龄计提坏账准备

2应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

第25页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法合理账期内未逾期的应收账款不按类似信用风险特征进行组计提坏账准备；其他按应收账款

账龄组合合，以账龄作为信用风险特逾期天数与整个存续期预期信用征损失率对照表计算合并报表范围内关联方组按股权关系划分关联方组合该组合预期信用损失率为0合

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表：

应收票据（%）应收账款（%）账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）未逾期

6个月以内2.592.59

7-12个月5.855.85

1至2年26.8326.83

2至3年61.2461.24

3年以上100.00100.00

3应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

4其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法

备用金组合及其他应在每个资产负债表日评估其信用风险，信用风险三阶段模型

收款项并划分为三个阶段，计算预期信用损失合并报表范围内关联按股权关系划分关联方该组合预期信用损失率为0方组合组合

对于划分为按款项性质分类的其他应收款，在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。

第26页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注计提比例

类别第一阶段第二阶段第三阶段

备用金组合及其他应收款项5%50%100%

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法、个别认定法等计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物等周转材料于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同

第27页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续

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划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行

处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

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资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

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的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

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出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法15-4032.43-6.47

机器设备年限平均法5-1935.11-19.40

运输设备年限平均法3-8312.13-32.33

电子设备年限平均法4-1536.47-24.25预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

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以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等，在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；专利技术，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

项目使用寿命（月）摊销方法

土地使用权-平凉市公路街18号588权属2008.1.1至2057.1.1

土地使用权-皋兰县石洞镇东湾557权属2011.6.1至2057.10.30村

土地使用权-兰州新区600权属2014.10.30至2064.10.30专利权600预计使用寿命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括人工成本、材料费用、折旧与摊销、委外研发费、其他等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

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发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括大品种培育研究项目、半夏厚朴汤颗粒剂研究项目、经典名方等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式

计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产

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达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

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供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、收入

本集团的收入主要来源于药品销售业务。

（1）收入确认一般原则收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同

有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的

对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易

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价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过

程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运至合同约定交货地点并由客户接受，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、取得提单。已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合

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理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

第40页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权

利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含

第41页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

1初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁

（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资

第42页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本集团本年度无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更本集团本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的境内销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额计征7%、5%

教育费附加按实际缴纳的流转税税额计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税税额计征2%

25%、15%、企业所得税按应纳税所得额计征5%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴不同纳税主体企业所得税税率说明：

第43页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

兰州佛慈制药股份有限公司15%

甘肃佛慈中药材经营有限公司25%

兰州佛慈健康产业有限公司25%

甘肃佛慈红日药业销售有限公司25%

兰州佛慈医疗科技有限公司25%

兰州佛慈国际商务有限公司25%

兰州佛慈科创有限公司5%

FATCHIMEDICINECOMPANYLIMITED 执行香港税收政策减半征收税率8.25%

兰州佛慈生物分析检测有限公司25%

上海佛慈健康科技有限公司25%

陇南佛慈纹党参产业发展有限公司5%

广东佛慈普泽医药有限公司25%

2、税收优惠及批文经甘肃省国资委甘发改产业函〔2015〕39号文件确认，本公司符合《产业结构调整指导目录》（2013修订本）“鼓励类”第十三项“医药”第1、第4条中的相关规定。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《甘肃地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》（甘地税函〔2012〕136号）文件规定，本公司符合享受西部大开发企业所得税减按15%税率的税收优惠，2025年度按15%税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司部分子公司本期享受上述税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金6794.995107.90

银行存款384112570.09394876737.43

其他货币资金143.003011378.86

第44页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

合计384119508.08397893224.19

其中：存放在境外的款项总额4609476.445644179.80

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项3011103.86总额

受限资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金2068845.83

冻结资金942258.03

合计3011103.86

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额年初余额

银行承兑汇票88032040.2368049181.58商业承兑汇票

小计88032040.2368049181.58

减：坏账准备

合计88032040.2368049181.58

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票24019533.54商业承兑汇票

合计24019533.54

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内281088680.62256310276.88

1至2年61671472.7256385631.82

2至3年51862678.8143894621.85

3至4年12926593.0222235893.45

4至5年12339849.487351859.86

5年以上20080917.1016591473.47

小计439970191.75402769757.33

减：坏账准备101583961.8694130752.24

第45页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注账龄期末余额年初余额

合计338386229.89308639005.09

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

11754490.52.6711754490.5按单项计提坏账准备22100.000.00

428215701.97.3389829471.320.98338386229.按组合计提坏账准备23489

428215701.97.3389829471.320.98338386229.其中：账龄组合23489

439970191.101583961.338386229.

合计75100.0086——89

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）

11754490.5

按单项计提坏账准备22.929403592.4280.002350898.10

391015266.97.0884727159.821.67306288106.9按组合计提坏账准备8129

391015266.84727159.8306288106.9

其中：账龄组合8197.08221.679

402769757.100.0094130752.2308639005.0合计334——9

1期末单项计提坏账准备的应收账款

年初余额期末余额应收账款计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）

陕西众友健康6470994.25176795.46470994.26470994.2

8288100.00

破产重医药有限公司整甘肃众友健康

3960424.73168339.83960424.73960424.7100.00破产重医药股份有限7277整

公司

甘肃众友西北876159.91700927.93876159.91876159.91100.00破产重医药有限公司整

宁夏众友健康446911.56357529.25446911.56446911.56100.00破产重医药有限公司整

第46页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

11754490.9403592.411754490.11754490.

合计5225252

2组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末余额年初余额计提计提账龄账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备

（%）（%）

未逾期29657112.15123219931.78

6个月以内78081201.162.592022303.11103191227.382.592672652.78

7-12个月75722561.325.854429769.8430292584.685.851772116.20

1至2年62849797.2726.8316862600.6151276948.7026.8313757605.32

2至3年51929709.1161.2431801753.8642594914.1461.2426085125.39

3年以上34713043.92100.0034713043.9240439660.13100.0040439660.13

合计332953424.93——89829471.36391015266.81——84727159.82

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

应收账款坏94130752.248384860.82931651.20101583961.86账准备

合计94130752.248384860.82931651.20101583961.86

（4）本年实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合计坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额

数的比例（%）额

客户151208697.8711.643809922.50

客户236137337.808.2117404090.67

客户324840000.005.65

客户420526946.004.674366100.00

客户516681023.273.79183145.39

合计149394004.9433.9625763258.56

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额年初余额

第47页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注项目期末余额年初余额

应收票据36620776.8336884461.70应收账款

合计36620776.8336884461.70

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内7918862.6051.476170171.8764.74

1至2年3106434.6020.191543226.8616.19

2至3年1421973.129.241377461.8014.45

3年以上2938932.7519.10439979.694.62

合计15386203.07100.009530840.22100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余单位名称期末余额额合计数的比例

（%）

国网甘肃电力公司兰州供电分公司1524575.789.91

中山市天瑞机械有限公司1480000.009.62

甘肃恒泰华林农业发展有限责任公司1432583.499.31

合肥今越制药有限公司1335000.008.68

河北冀衡药业股份有限公司1150000.007.47

合计6922159.2744.99

6、其他应收款

项目期末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款23259047.0232205213.98

合计23259047.0232205213.98

（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内6216623.561118205.47

1至2年674167.021382330.57

第48页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注账龄期末余额年初余额

2至3年31930162.9634432035.06

3至4年5349661.685747248.87

4至5年3503575.8568594.90

5年以上2326797.612172253.03

小计50000988.6844920667.90

减：坏账准备26741941.6612715453.92

合计23259047.0232205213.98

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额

往来款12140732.467756730.31

备用金5615227.924780131.23

保证金及押金1350720.001124101.89

政府补助30894308.330894308.38

其他365396.09

小计50000988.6844920667.90

减：坏账准备26741941.6612715453.92

合计23259047.0232205213.98

（3）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1341127.072.991341127.07100.00

48659861.697.3225400814.523259047.0按组合计提坏账准备1952.202

50000988.626741941.623259047.0

合计862年初余额账面余额坏账准备

（续）类别比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）

按单项计提坏账准备1341127.072.991341127.07100.00

43579540.811374326.832205213.

按组合计提坏账准备397.01526.1098

第49页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

44920667.9

合计0100.00

12715453.932205213.

2——98

（1）期末单项计提坏账准备年初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

698478.53698478.53698478.5698478.5100.0高寿田330预计无法收回

285114.83285114.83285114.8285114.8100.0张晓泉330预计无法收回

深圳市丽峰华187500.00187500.00187500.0187500.0100.0000公司已破产电子有限公司

张建中87277.0087277.0087277.0087277.00100.00预计无法收回

刘勇34920.0034920.0034920.0034920.00100.00预计无法收回

马芳53.2153.2153.2153.21100.00预计无法收回

兰州扶正医药47783.5047783.5047783.5047783.50100.0预计无法收回销售有限公司0

1341127.1341127.1341127.1341127.

合计07070707——

（2）组合中，按三阶段计提的坏账准备期末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

第一阶段24411093.681220554.685.00

第二阶段137016.0468508.0250.00

第三阶段24111751.8924111751.89100.00

合计48659861.6125400814.59

1坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12整个存续期预期合计个月预期信用损失信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

202510955540.312715453年1月1日余额1691405.5768508.023.92

2025年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-525510.7517040186.4165146755.70

第50页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备12整个存续期预期合计未来个月预期信用损失信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提54659.8654659.86

本年转回3883974.893883974.89本年转销本年核销其他变动

20256301220554.6868508.0224111751.825400814年月日余额9.59

2坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额转销其他期末余额计提收回或转回或核变动销

坏账准12715453.9216675261.742648774.0026741941.66备

合计12715453.9216675261.742648774.0026741941.66

3本年度本集团无实际核销的其他应收款情况

4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄余额的比期末余额例（%）

23970720.

兰州新区经济发展局0047.943-4

11985360.

政府补助年00

6923588.313.853-43461794.1兰州新区财政局8政府补助年9

上海亿朵网络科技有限公2134607.1

04.27

1067303.5

往来款2-3年司5

民乐县金丰农业科技有限1999750.04.001999750.00往来款5年以上公司0

杭州亿游互动网络科技有1788297.43.581-2年6往来款/3-4894148.73限公司年

36816962.19408356.

合计9473.63——47

第51页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

7、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料67961542.00354645.7867606896.22

自制半成品及在产品32806943.0032806943.00

产成品（库存商品）206452136.80649006.19205803130.61

发出商品34713749.93256024.7034457725.23

周转材料12164496.306023.0712158473.23

合计354098868.031265699.74352833168.29

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料91492089.87354645.7891137444.09

自制半成品及在产品30069789.1730069789.17

产成品（库存商品）197736309.13649006.19197087302.94

发出商品10239536.16256024.709983511.46

周转材料11719972.146023.0711713949.07

合计341257696.471265699.74339991996.73

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料354645.78354645.78

产成品（库存商品）649006.19649006.19

发出商品256024.70256024.70

周转材料6023.076023.07

1265699.1265699.7

合计744

8、其他流动资产

项目期末余额年初余额

待抵扣进项税14235269.7414053976.69

待认证进项税15224837.8311291669.30

预缴税金2065694.3340116.79

待摊费用8194.401207075.47

第52页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

应收退货成本2097319.722097319.72

合计33631316.0228690157.97

9、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动减值准备被投资单位年初余额年初余额追加投减少投权益法下确认其他综合资资的投资损益收益调整

联营企业：

甘肃佛慈红日药55663345.-

业有限公司273921948.13

55663345.-

合计273921948.13

（续）本年增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益计提减值期末余额金股利或利其他期末余额变动准备润

联营企业：

甘肃佛慈红日药51741397.1业有限公司4

51741397.1

合计4

（2）截至2025年6月30日，该长期股权投资-联营企业无需计提减值准备。

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1、年初余额14312725.4714312725.47

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、期末余额14312725.4714312725.47

二、累计折旧

1、年初余额7006827.267006827.26

2、本年增加金额208959.51208959.51

（1）计提或摊销208959.51208959.51

3、本年减少金额

第53页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

4、期末余额7215786.777215786.77

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值7096938.707096938.70

2、年初账面价值7305898.217305898.21

11、固定资产

项目期末余额年初余额

固定资产1004149811.851028543483.45固定资产清理

合计1004149811.851028543483.45

1固定资产情况

电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值

1938673662.326010447.6423813.3633872305.21304980228、年初余额07984.65

2、本年增加金额428871.6317500.0024593.38470965.01

（1）购置428871.6317500.0024593.38470965.01

（2）在建工程转入

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4945898518.336784110.36485384.1634222360.31323390373.、期末余额421928

二、累计折旧

1147187052.123635809.218934325.6294375924.8、年初余额8764618737.0452

210809263.6、本年增加金额211530957.53297913.081612838.6924250972.92

（110809263.6）计提211530957.53297913.081612838.6924250972.92

（2）其他

3、本年减少金额

第54页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

（1）处置或报废

4158609980.135166766.720547164.3319240561.4、期末余额1894916650.1243

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1787288538.201617343.513675196.01004149811.、期末账面价值2421568734.04585

2798711465.212719429.415263441.31028543483.、年初账面价值5521849147.12645

2暂时闲置的固定资产情况

截至2025年6月30日，本集团无暂时闲置的固定资产。

*经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物4739880.42

合计4739880.42

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

综合制剂车间二109742447.60正在办理中

综合制剂车间一83018025.27正在办理中

前处理车间82188443.83正在办理中

办公楼及工程技术中心79207358.72正在办理中

中药材库47582293.32正在办理中

物流中心30312862.35正在办理中

提取车间一28269263.41正在办理中

提取车间二26810271.03正在办理中

宿舍二（1号楼）22094297.68正在办理中

宿舍一（3号楼）21516031.69正在办理中

宿舍三（4号楼）21487899.90正在办理中

第55页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

包材车间64947055.15正在办理中

废水处理站15367948.72正在办理中

专家楼10812573.03正在办理中

动力车间10280651.66正在办理中

活动中心7974644.57正在办理中

职工食堂7309972.23正在办理中

辅助用房220271.32正在办理中

集团办公区155709.55正在办理中

合计669298021.03

12、在建工程

项目期末余额年初余额

在建工程1764636.341764636.34工程物资

合计1764636.341764636.34

13、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额4959885.664959885.66

2、本年增加金额

（1）新增租赁

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、期末余额4959885.664959885.66

二、累计折旧

1、年初余额3256700.153256700.15

2、本年增加金额257465.43257465.43

（1）计提257465.43257465.43

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、期末余额3514165.583514165.58

三、减值准备

第56页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值1445720.081445720.08

2、年初账面价值1703185.511703185.51

14、无形资产

（1）无形资产情况知识产权项目土地使用权软件合计专利权著作权

一、账面原值

182556043.17165992.100423514.、年初余额13701478.884647

2、本年增加金额216981.14

（1）购置216981.14

（2）内部研发

（3）其他

3、本年减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

482556043.918460.0217165992.100640495.、期末余额134661

二、累计摊销

117622249.78617.905856285.123557152.6、年初余额6145

2、本年增加金额830939.76318832.15646362.001796133.91

（1）计提830939.76318832.15646362.001796133.91

（2）失效且终止确认的部分

3、本年减少金额

（1）处置

第57页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注知识产权项目土地使用权软件合计专利权著作权

418453189.、期末余额37397450.05

6502647.125353286.5

46

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

164102853.7521009.9710663345.、期末账面价值63275287209.05

264933793.、年初账面价值52622860.98

11309707.76866361.8

322

（2）截至2025年6月30日，本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

15、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商年初余额企业合并期末余额誉的事项其他处置其他形成的

FATCHIMEDICINE

COMPANYLIMITED 4472232.85 4472232.85（香港佛慈）

广东佛慈普泽医药有限4537353.994537353.99公司

合计9009586.849009586.84

16、长期待摊费用

其他项目年初余额本年增加本年摊销期末余额减少

装修费578554.28167008.21119614.25625948.24

大品种培育研究411111.04411111.04项目

半夏厚朴汤颗粒471698.18471698.11511005.27432391.02剂研究项目

经典名方2293754.681146833.341146921.34

第58页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注其他项目年初余额本年增加本年摊销期末余额减少

旺店通ERP服务 1575.92 17699.12 2326.18 16948.86费

合计3756694.10656405.442190890.082222209.46

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资异产差异产

128325903.523413517.0106846206.19535615.8

信用减值准备24161

资产减值准备1260984.21189179.221265699.74190358.11

可抵扣亏损4653078.801163269.704653078.801163269.70

内部交易未实现利3667210.71550081.6111045039.771656755.98润

246975363.537084400.8255832406.38397361.0

递延收益25802

预计负债3142522.81471378.423142522.81471378.42

租赁负债1828765.68457191.421866708.70395187.73

389853829.263329018.2384651662.61809926.7

合计56787

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税差异债差异负债

非同一控制下企业合5855672.54878350.885323338.67798500.80并资产评估增值

使用权资产1445720.08361430.021703185.51373797.47

固定资产一次性扣除4991424.641247856.165777465.201444366.30

应收退货成本2097319.72314597.962097319.72314597.96

合计14390136.982802235.0214901309.102931262.53

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损13459625.0613459625.06

合计13459625.0613459625.06

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第59页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注年份期末余额年初余额备注

2025年度542209.95542209.95

2026年度1156694.471156694.47

2027年度3740127.233740127.23

2028年度5935182.335935182.33

2029年度2085411.082085411.08

合计13459625.0613459625.06

18、其他非流动资产

期末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

2134557.2134557.1478108.1478108.

预付设备工程款29293030

2134557.2134557.1478108.1478108.

合计29293030

19、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额年初余额

保证借款10000000.0010000000.00信用借款

合计10000000.0010000000.00

（2）截至2025年6月30日，本集团无已逾期未偿还的短期借款情况

20、应付票据

种类期末余额年初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票5172114.56

合计5172114.56

21、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额年初余额

应付货款212806581.68190024032.10

应付工程款6670150.218101113.52

应付设备款6613151.029796860.50

第60页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注项目期末余额年初余额

合计226089882.91207922006.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

安徽琪晟医疗科技有限公司3816239.86尚未办理结算

安徽华源医药股份有限公司3505827.91尚未办理结算

安徽省亳州市药材总公司中西药公司1170198.04尚未办理结算

安徽省妙安堂医药有限公司954666.18尚未办理结算

天津市三桥包装机械有限责任公司952000.00尚未办理结算

合计10398931.99

22、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额年初余额

预收货款37797702.9816004225.40

预收加工费42849.56

减：计入其他非流动负债

合计37797702.9816047074.96

（2）截至2025年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额

一、短期薪酬2032470.1962037678.9562772766.791297382.35

二、离职后福利-设41871.379306337.539310419.9937788.91定提存计划

三、辞退福利53423.0053423.00

四、一年内到期的其他福利

合计2074341.5671397439.4872136609.781335171.26

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额

1、工资、奖金、津1728404.3546958997.6247709619.54977782.43

贴和补贴

第61页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少期末余额

2、职工福利费3737107.423737107.42

3、社会保险费24237.335300598.825303290.1921545.96

其中：医疗保险费23831.295052911.845055266.6421476.49

工伤保险费406.04247686.98248023.5569.47生育保险费

4、住房公积金16583.025447819.045450427.0413975.02

5、工会经费和职工263245.49593156.05572322.60284078.94

教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计

划

8、其他短期薪酬

合计2032470.1962037678.9562772766.791297382.35

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额

1、基本养老保险40602.518919795.198923533.7536863.95

2、失业保险费1268.86386542.34386886.24924.96

3、企业年金缴费

合计41871.379306337.539310419.9937788.91

24、应交税费

项目期末余额年初余额

增值税8878759.057274901.42

企业所得税1000863.9619076180.55

城市维护建设税566541.01472377.79

教育费附加222896.12316860.63

印花税56348.2468393.72

个人所得税294880.02407473.04

合计11020288.4027616187.15

25、其他应付款

项目期末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款64899818.3647898581.98

第62页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注项目期末余额年初余额

合计64899818.3647898581.98

（1）按款项性质列示项目期末余额年初余额

往来款57669008.5332666413.26

押金及保证金3017345.0012617958.00

代扣代缴款项957497.72132861.31

其他3255967.112481349.41

合计64899818.3647898581.98

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额

1年内到期的租赁负债490062.72817405.09

1年内到期的长期借款825722.61201336.99

1年内到期的长期应付款13281516.6613723633.32

合计14597301.9914742375.40

27、其他流动负债

项目期末余额年初余额

待转销项税额4589290.602670006.15

未终止确认应收票据24019533.5442443470.92

预计退货款3142522.813142522.81

合计31751346.9548255999.88

28、长期借款

项目期末余额年初余额

信用借款3800000.002000000.00

期末借款利息25722.611336.99

小计3837672.292001336.99

减：一年内到期的长期借款825722.61201336.99

合计3000000.001800000.00

29、租赁负债

项目年初余额本年增加本年减少期末余额

第63页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注新增租赁本年利息

1866708.37943.021828765.租赁负债7068

减：一年内到期的817405.09490062.72租赁负债

1049303.1338702.

合计6196

30、长期应付款

项目期末余额年初余额

长期应付款13200000.00专项应付款

合计13200000.00

（1）长期应付款项目期末余额年初余额

非金融机构借款13200000.0026600000.00

期末借款利息81516.66323633.32

小计13281516.6626923633.32

减：一年内到期部分长期应付款13281516.6613723633.32

合计13200000.00

31、递延收益

形成原项目年初余额本年增加本年减少期末余额因

政府补256096626.91200000.010321263.3246975363.5拨款形助1092成

256096626.91200000.010321263.3246975363.5

合计1092其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补本年计入当期与资产/补助项目年初余额期末余额助金额损益收益相关与资产

医疗物资储备补助489220.11108256.90380963.21相关与资产

余热回收装置90909.0345454.5645454.47相关与资产

安宁易地项目238784992.368110354.38230674637.98相关现代中药产业升级与资产

902654.93159292.02743362.91

技术改造相关与资产

脱硫脱硝设施154166.5925000.02129166.57相关

第64页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

本年新增补本年计入当期与资产/补助项目年初余额期末余额助金额损益收益相关中药产品智能制造与资产

841666.7549999.98791666.77

项目相关天然气锅炉超低氮与资产

80232.4932093.0448139.45

燃烧器改造项目相关防疫应急物资生产与资产

752781.33115812.48636968.85

设备相关

3.1类中药新药开发与收益

3333333.32833333.342499999.98

及其产业化项目相关中药产业化提升改与资产

7600000.00475000.027124999.98

造项目相关与资产

科技创新发展项目3066670.00199999.982866670.02相关定眩丸改良型新药与资产

1200000.00166666.671033333.33

开发研究项目相关

合计256096626.911200000.0010321263.39246975363.52

32、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总510657000.00510657000.00数

33、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少期末余额

股本溢价300116995.89300116995.89

其他资本公积37276811.0437276811.04

合计337393806.93337393806.93

34、其他综合收益

本年发生金额

项目年初余额减：前期计入其减：前期计入其本年所得税前他综合收益当期他综合收益当期发生额转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

第65页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注本年发生金额

项目年初余额减：前期计入其减：前期计入其本年所得税前他综合收益当期他综合收益当期发生额转入损益转入留存收益

二、将重分类进损益的其9689.9943576.26他综合收益

外币财务报表折算差额9689.9943576.26

其他综合收益合计9689.9943576.26

（续）本年发生金额项目期末余额税后归属于母税后归属于少数

减：所得税费用公司股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其22469.0121107.2532159.00他综合收益

外币财务报表折算差额22469.0121107.2532159.00

其他综合收益合计22469.0121107.2532159.00

35、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少期末余额

安全生产费952250.19952250.19

合计952250.19952250.19

36、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积126006345.30126006345.30任意盈余公积

合计126006345.30126006345.30

37、未分配利润

项目本年上年

调整前上年期末未分配利润814869202.34776197417.12

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润814869202.34776197417.12

加：本年归属于母公司股东的净利润30104611.3136095275.18

减：提取法定盈余公积2739691.10

第66页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注项目本年上年提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6127884.0015319710.00

期末未分配利润838845929.65794233291.20

38、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务428606255.76283442474.92497147910.10333333045.36

其他业务759211.04502943.511732756.691532261.65

合计429365466.80283945418.43498880666.79334865307.01

（1）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

中药、中药材及防护用品426078512.82281489668.21494428498.88494428498.88

食品保健品466741.92299179.881900080.271143285.57

药品包装材料2061001.021653626.83819330.95580806.71

合计428606255.76283442474.92497147910.10333333045.36

（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

内销375261642.81239273601.07439585769.04290437998.90

外销53344612.9544168873.8557562141.0642895046.46

合计428606255.76283442474.92497147910.10333333045.36

39、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1492715.04999941.40

教育费附加1453560.73986744.77

房产税3544393.913545915.47

土地使用税524232.34524355.71

车船使用税9798.2416558.64

印花税273201.38491273.42

合计7297901.646564789.41

第67页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

40、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16999253.4820106839.90

折旧费650399.25713922.97

低值易耗品摊销754581.75293916.99

租赁费391619.10504887.38

运输费476257.20126275.42

广告宣传费3456911.844420973.07

业务招待费230195.22308656.36

办公费301748.64372911.71

差旅费1240334.841688906.37

会议费425878.931150814.19

车辆费143019.24158265.24

劳务费6803090.808704680.58

市场开发费14679348.4720848819.25

促销活动费31065.73917422.40

其他319519.731358059.92

合计46903224.2261675351.75

41、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15715330.8918343968.21

折旧费5120742.845348323.92

无形资产摊销1796133.911581176.47

低值易耗品摊销489597.93525746.42

租赁费394646.52367827.82

存货盘亏-451278.31

业务招待费115151.9693762.44

办公费546860.55551753.14

差旅费257739.59290957.88

水电暧费4096748.754386630.09

修理费236889.79232471.79

物业费291041.25881332.76

车辆费139728.55218956.59

第68页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

劳务费154257.00487253.53

劳动保护费246552.984755.02

财产保险费13268.1553278.74

咨询服务费1694457.161153031.90

党建经费25262.00

其他395450.08561898.77

合计31729859.9034631847.18

42、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工成本4948622.855973237.37

材料费用3279492.032205291.87

折旧及摊销1791275.091778406.92

委外研发费3260025.124637195.63

其他1810.3727696.73

合计13281225.4614621828.52

43、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出378448.66415446.80

减：利息收入2831725.283102880.85

汇兑损益14575.46

手续费24498.1635442.95

合计-2414203.00-2651991.10

44、其他收益

其他收益按类别列示产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助〔注〕10321263.399379596.72

与收益相关的政府补助〔注〕1057946.43926951.98

代扣个人所得税手续费返还5335.945124.10

合计11384545.7610311672.80

（1）与资产相关的政府补助

第69页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

本年新增补本年计入当期与资产/补助项目年初余额期末余额助金额损益收益相关与资产

医疗物资储备补助489220.11108256.90380963.21相关与资产

余热回收装置90909.0345454.5645454.47相关与资产

安宁易地项目238784992.368110354.38230674637.98相关现代中药产业升级与资产

902654.93159292.02743362.91

技术改造相关与资产

脱硫脱硝设施154166.5925000.02129166.57相关中药产品智能制造与资产

841666.7549999.98791666.77

项目相关天然气锅炉超低氮与资产

80232.4932093.0448139.45

燃烧器改造项目相关防疫应急物资生产与资产

752781.33115812.48636968.85

设备相关

3.1类中药新药开与收益

3333333.32833333.342499999.98

发及其产业化项目相关中药产业化提升改与资产

7600000.00475000.027124999.98

造项目相关与资产

科技创新发展项目3066670.00199999.982866670.02相关定眩丸改良型新药与资产

1200000.00166666.671033333.33

开发研究项目相关

合计256096626.911200000.0010321263.39246975363.52

（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或项目金额冲减相关成本费用损失列报项目

甘肃省第五届创新工业设计大赛奖2000.00其他收益兰州新区民政司法和社会保障局残疾

155680.30其他收益

人社保补贴

新区财政电子退税266.14其他收益

省委组织部2025年省级人才项目款300000.00其他收益新区科技创新局2025年省级科技创新

100000.00其他收益

奖补资金

第70页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

2025年创新驱动助力工程项目经费60000.00其他收益

省科协陇企之星企业青年科技人才项

30000.00其他收益

目经费兰州市商务局2025年促进服务贸易发

260000.00其他收益

展补贴资金甘肃省人社厅第三批陇原青年英才工

150000.00其他收益

作任务资金

个人所得税返还5335.94其他收益

合计1063282.37

45、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3921948.13-3446243.08理财产品投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益34346.88

合计-3921948.13-3411896.20

46、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-7453209.62-8335858.76

其他应收款坏账损失-14026487.74-5473329.75

合计-21479697.36-13809188.51

47、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-17690.40

合计-17690.40

48、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产处置利得1415.9211680.131415.92

其中：固定资产1415.9211680.131415.92使用权资产

合计1415.9211680.131415.92

49、营业外收入

第71页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

违约赔偿收入1285877.391285877.39

其他36294.384378.4636294.38

合计1322171.774378.461322171.77

50、营业外支出

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失8573.566690.738573.56

对外捐赠1241402.84399728.331241402.84

罚没支出39610.6117682.8239610.61

其他194.4246741.36194.42

合计1289781.43470843.241289781.43

51、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6340431.267084316.43

递延所得税费用-1648119.00-2356524.31

合计4692312.264727792.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额34625778.91

按法定/适用税率计算的所得税费用4894525.26

子公司适用不同税率的影响-299537.08调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响348728.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的935036.36影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用及残疾人工薪加计扣除的影响-1186440.97其他

所得税费用4692312.26

第72页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

52、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助收入1057946.435932076.05

存款利息收入1483579.573102880.85

收到经营性往来款13233999.643681916.07

收到保证金4084275.00960100.00

其他236978.42

合计19859800.6413913951.39

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出33667841.9943391591.06

营业外支出39811.59470843.24

往来款项7608741.767863450.63

保证金6744600.002099990.00

其他37604.16

合计48060995.3453863479.09

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润29946434.4237063854.94

加：资产减值准备17690.40

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资

24459932.43

产折耗、生产性生物资产折旧24960655.44

使用权资产折旧257465.43963907.33

无形资产摊销1796133.911581176.47

长期待摊费用摊销2190890.083630474.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1415.92损失（收益以“－”号填列）-11680.13

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6690.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）378448.66415446.80

投资损失（收益以“－”号填列）3921948.133411896.20

第73页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1519091.49-2124221.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-129027.51-232303.24

存货的减少（增加以“－”号填列）-12841171.56-47751551.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-57642884.0516720822.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）27063261.72-45417369.59其他

经营活动产生的现金流量净额17880924.25-6764510.33

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额384119508.08362369100.93

减：现金的年初余额394882120.33406040604.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-10762612.25-43671503.77

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金384119508.08394882120.33

其中：库存现金6794.995107.90

可随时用于支付的银行存款384112570.09394876737.43

可随时用于支付的其他货币资金143.00275.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额384119508.08394882120.33

54、所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限原因货币资金合计

（续）

第74页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注年初项目账面余额账面价值受限原因

3011103.863011103.86银行票据保证金、货币资金

在途资金

合计3011103.863011103.86

55、外币货币性项目

期末折算人民币余项目期末外币余额折算汇率额

货币资金11190503.23

其中：美元820445.497.15865873241.08

港元5830650.970.911955317262.15

应收账款3628839.49

其中：美元22947.287.1586164270.40

港元3799077.900.911953464569.09

56、租赁

（1）本集团作为承租人，2025年1-6月短期租赁费用为786265.62元。

（2）本集团作为出租人的租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁172848.59

合计172848.59

六、合并范围的变更

本年度本集团合并范围内共13家子公司，其中11家二级子公司，2家三级子公司。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接甘肃佛慈中药材经营中药材种植

兰州市兰州市100.00投资设立有限公司与销售

甘肃佛慈药源有限公药品生产、

定西市定西市100.00投资设立司农作物经营陇西佛慈中药材有限

定西市定西市中草药收购52.00投资设立公司甘肃佛慈红日药业销中药材批发

兰州市兰州市56.00投资设立售有限公司和零售业

第75页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接兰州佛慈国际商务有

兰州市兰州市零售业100.00投资设立限公司兰州佛慈健康产业有预包装食品

兰州市兰州市100.00投资设立限公司批发零售兰州佛慈科创有限公专业技术服

兰州市兰州市100.00投资设立司务

FATCHIMEDICINE 非同一控制

COMPANYLIMITED 香港 香港 药品销售 51.5625 下企业合并医疗器械研兰州佛慈医疗科技有

兰州市兰州市发、生产与100.00投资设立限公司销售兰州佛慈生物分析检检验检测服

兰州市兰州市100.00投资设立测有限公司务

上海佛慈健康科技有技术开发、

上海市上海市60.87非同一控制限责任公司技术服务下企业合并陇南佛慈纹党参产业纹党参深加

陇南市陇南市51.00投资设立发展有限公司工广东佛慈普泽医药有同一控制下

广州市广州市药品销售60.00限公司企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东本年归属于本年向少数期末少数股东子公司名称的持股比少数股东的股东分派的

%权益余额例（）损益股利

广东佛慈普泽医药有限公司40.00843143.146788937.90

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债

广东佛慈普泽42342372.584928.6442927301.2594016914786.525954956.医药有限公司5519.90343

（续）年初余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债广东佛

慈普泽56560288.88650307.3157210596.1942331322.7514786.5342346109.28医药有限公司

（续）

第76页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注本年发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

广东佛慈普泽医药有限公司59217472.832107857.852107857.85-1600765.81

（续）上年发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

广东佛慈普泽医药有限公司54494693.361598979.441598979.44-4557152.42

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例（%）对联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质投资的会计直接间接处理方法甘肃佛慈红日中药材种植

定西市甘肃定西44.00权益法药业有限公司与销售

（2）重要联营企业的主要财务信息甘肃佛慈红日药业有限公司项目

期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额

流动资产194361519.03196270619.44

非流动资产229205597.25235673389.52

资产合计423567116.28431944008.96

流动负债197838337.35130183865.09

非流动负债115942656.73181384924.07

负债合计313780994.08311568789.16

归属于母公司股东权益109786122.20131723953.04

按持股比例计算的净资产份额48305893.7757958539.34

对联营企业权益投资的账面价值51741397.1460656787.90

营业收入63042215.1779221789.59

净利润-4141145.09-7832370.64

综合收益总额-4141145.09-7832370.64

第77页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本集团选择与信用良好的交易对手进行交易。另外，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本集团对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团不致面临重大信用损失。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本集团其他金融资产包括货币资金、应收款项等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本集团持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的政策是根据各知名金融机构

第78页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本集团信用风险资产管理的一部分，本集团利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本集团的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本集团根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截至2025年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款439970191.75101583961.86

其他应收款50000988.6826741941.66

合计489971180.43128325903.52

本集团的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该等客户并无重大信用风险。由于本集团的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；本集团财务部门通过监控现金余额、加强

资金预算、定期或不定期进行现金流分析、以票据进行结算等手段确保公司拥有充足

的资金偿还债务。截至2025年6月30日，本集团不存在以交付现金或其他金融资产的方式履行结算义务时发生资金短缺的风险。

（三）市场风险

1、汇率风险

本集团面临的汇率变动的风险主要与本集团外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本集团期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六、56“外币货币性项目”之说明。

2、利率风险

第79页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团报告期银行借款为固定利率借款，因此不存在利率方面的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次公允第三层次公公允价值合计价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值36620776.36620776.计量8383以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收款项融资36620776.8336620776.83

持续以公允价值计量36620776.8336620776.83的资产总额

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

以公允价值计量且变动计入当期损益的银行理财产品为不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值为发行人的预期合同利率；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为本集团对外背

书比例较高的公司应收票据分类所致，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息无。

第80页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、

应收票据、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

（%）例（%）兰州佛慈医药甘肃省

产业发展集团投资、服务14814.3461.6361.63兰州市有限公司

注：本公司的最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、在子公司中的权益。

3、本集团的联营企业情况

本集团重要的联营企业详见附注七、3、在联营企业中的权益。本年与本集团发生

关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本集团的关系甘肃佛慈红日药业有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系兰州佛慈医药产业发展集团有限公司控股股东陕西佛慈医药有限公司受同一母公司控制甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司受同一母公司控制兰州佛慈西城药业集团有限责任公司受同一母公司控制兰州佛慈物业管理有限公司受同一母公司控制甘肃佛慈供应链有限公司受同一母公司控制兰州佛慈伟业医药有限责任公司受同一母公司控制兰州佛慈置业有限公司受同一母公司控制

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司受同一母公司控制

第81页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注兰州佛慈堂瑞康医药有限公司受同一母公司控制北京佛慈科技发展有限公司受同一母公司控制兰州佛慈医疗器械有限责任公司受同一母公司控制甘肃药业集团三元医药有限公司受同一间接控股股东控制西北永新涂料有限公司受同一间接控股股东控制兰州三毛纺织服饰有限公司受同一间接控股股东控制兰州科技大市场管理有限责任公司受同一间接控股股东控制兰州理工合金粉末有限责任公司受同一间接控股股东控制甘肃陇神戎发药业股份有限公司受同一间接控股股东控制甘肃省科学器材有限责任公司受同一间接控股股东控制甘肃药业集团陇神中药材有限公司受同一间接控股股东控制甘肃药业集团中药材发展有限公司受同一间接控股股东控制

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃佛慈红日药业有限公司购买商品4269830.789740510.90

12816012.0

陕西佛慈医药有限公司购买商品5224353.09

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司购买原材料2201834.86

兰州佛慈西城药业集团有限责任公司购买商品41415.93

兰州佛慈物业管理有限公司购买商品、接受服务1516253.252877096.88

甘肃佛慈供应链有限公司购买商品2365911.1947255.64

兰州佛慈伟业医药有限责任公司购买商品226725.66

北京佛慈科技发展有限公司购买商品10796.46

兰州佛慈置业有限公司接受服务395849.06

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司购买商品36152.55

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司购买商品7433.63

甘肃药业集团三元医药有限公司购买商品14513.27

西北永新涂料有限公司购买商品31545.15

兰州三毛纺织服饰有限公司购买商品229699.12

出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兰州佛慈西城药业集团有限责任公司销售商品50865002.2949837262.42

陕西佛慈医药有限公司销售商品11641846.3126489511.05

甘肃佛慈红日药业有限公司销售商品147318.77

第82页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

兰州佛慈堂瑞康医药有限公司销售商品31696.3847771.21

兰州佛慈伟业医药有限责任公司销售商品7017789.979547361.31

销售商品、提供服

兰州佛慈物业管理有限公司11086.1113209.67务

兰州佛慈置业有限公司销售商品7254.366935.78

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司销售商品371.6833.62

甘肃佛慈供应链有限公司销售商品1222454.18

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司销售商品398.23

北京佛慈科技发展有限公司销售商品、加工费24005.35

（2）关联租赁情况本集团作为出租方承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入兰州佛慈物业管理

通勤车租赁费8293.4912001.71有限公司

合计8293.4912001.71

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

88000000

甘肃佛慈红日药业有限公司.002023.3.302031.3.30否

26400000

甘肃佛慈红日药业有限公司.002023.7.212026.4.9否

10000000

甘肃佛慈中药材经营有限公司.002024.9.242025.9.24否

（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬686863.501081623.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目期末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

北京佛慈科技发展有限公司100955.9027086.47100955.9027086.47

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司5030.005030.00

甘肃佛慈供应链有限公司1619833.93379038.941619833.93105592.20

第83页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

甘肃佛慈红日药业有限公司22215.0013604.4722215.0013604.47

兰州佛慈堂瑞康医药有限公司7463369.044527074.257492414.604546043.66

兰州佛慈伟业医药有限责任公司8428416.10135476.388606369.34652957.92

兰州佛慈西城药业集团有限责任公司5233606.536239790.334064.84

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司450.00

陕西佛慈医药有限公司51208697.873809922.5044796730.611079604.91

兰州三毛纺织服饰有限公司1440.001440.001440.00

甘肃药业集团三元医药有限公司156543.001687.13

兰州科技大市场管理有限责任公司199.00199.00199.0053.39

兰州理工合金粉末有限责任公司48944.281267.66

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司8.00

合计74079183.378893842.0169090473.996436992.65

预付款项：

兰州佛慈医疗器械有限责任公司0.10

甘肃佛慈供应链有限公司41250.00

合计41250.10

其他应收款：

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司39338.001966.9061652.003082.60

兰州佛慈物业管理有限公司214.4810.726916.19345.81

北京佛慈科技发展有限公司120965.666048.2893839.624691.98

甘肃陇神戎发药业股份有限公司80000.004000.00

甘肃佛慈红日药业有限公司198030.569901.53

合计358548.7021927.43162407.818120.39

（2）应付项目项目名称期末余额年初余额

应付账款：

甘肃佛慈红日药业有限公司4269830.789903709.68

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司10204.50110204.50

陕西佛慈医药有限公司446400.00680528.44

兰州佛慈西城药业集团有限责任公司6912.006912.00

甘肃佛慈供应链有限公司2471446.91929.26

甘肃省科学器材有限责任公司11071.50

西北永新涂料有限公司19000.002353.98

第84页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

甘肃药业集团陇神中药材有限公司353222.00

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司27234.92

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司7433.63

合计7258462.7411068931.36

其他应付款：

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司1000000.00

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司405344.20

甘肃佛慈红日药业有限公司64106.33

陕西佛慈医药有限公司50000.0070000.00

甘肃药业集团三元医药有限公司100000.00100000.00

甘肃药业集团中药材发展有限公司20000.0020000.00

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司4704.00

兰州佛慈物业管理有限公司9200.00

合计1183904.00659450.53

合同负债：

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司4980.97

甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司22867.26

佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司529.65

甘肃药业集团三元医药有限公司233143.36

兰州理工合金粉末有限责任公司17699.12

合计251372.1327848.23

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

第85页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内198673098.11194231659.67

1至2年17557393.1314887881.99

2至3年27254039.5525024294.33

3至4年12993119.7121008960.03

4至5年9840091.985674210.60

5年以上19960842.1017123736.80

小计286278584.58277950743.42

减：坏账准备65371410.8264092236.10

合计220907173.76213858507.32

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）

按单项计提坏账10256791.923.5810256791.92100.00

准备0.00

按组合计提坏账276021792.6696.4255114618.9019.97

准备220907173.76

其中：账龄组合210471012.5876.2555114618.9026.27155356393.68

合并报表65550780.0823.7565550780.08范围内关联组合

合计286278584.5865371410.82——220907173.76

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账10256791.923.698205433.5480.002051358.38准备

按组合计提坏账267693951.5096.3155886802.5620.88211807148.94准备

其中：账龄组合212719637.2076.5355886802.5626.27156832834.64

合并报表54974314.3019.7854974314.30范围内关联组合

第86页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

合计277950743.42100.0064092236.10——213858507.32

1期末单项计提坏账准备的应收账款

年初余额期末余额应收账款（按单计提位）比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%理由）

甘肃众友西北医876159.91700927.93876159.91876159.91100.0破产药有限公司0重整

甘肃众友健康医3932908.73146327.3932908.73932908.7100.0破产药股份有限公司702770重整

宁夏众友健康医178599.46142879.57178599.46178599.46100.0破产药有限公司0重整

陕西众友健康医5269123.74215299.5269123.75269123.7100.0破产药有限公司802880重整

10256791.8205433.10256791.10256791.

合计92549292

2组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期35649128.120.00

6个月以内50051207.351296326.282.59

7-12个月52892753.703094226.095.85

1至2年15831065.844247474.9626.83

2至3年24691088.7415120822.7461.24

3年以上31355768.8331355768.83100.00

合计210471012.5855114618.90

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销其他期末余额计提收回或转回或核变动销

坏账准64092236.101705566.29426391.5765371410.82备

第87页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额转销其他期末余额计提收回或转回或核变动销

合计64092236.101705566.29426391.5765371410.82

（4）本年度无核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称应收账款期末余额

合计数的比例（%）余额

客户151208697.8717.893809922.50

客户237303497.1513.03

客户321559411.327.53

客户416681023.275.83183145.39

客户511257333.003.93434605.99

合计138009962.6148.214427673.88

2、其他应收款

项目期末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款69470191.4383810691.66

合计69470191.4383810691.66

（1）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额年初余额

1年以内7589038.108000559.05

1至2年3686954.0830161923.17

2至3年68043697.3842217245.71

3至4年1417148.463028708.70

4至5年2286336.52166011.61

5年以上7740325.367574313.75

小计90763499.9091148761.99

减：坏账准备21293308.477338070.33

合计69470191.4383810691.66

2按款项性质分类情况

第88页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注款项性质期末账面余额年初账面余额

备用金54739594.924775131.23

往来款4679356.6054794187.92

保证金及押金450240.00530762.00

政府补助30894308.3830894308.38

其他154372.46

小计90763499.9091148761.99

减：坏账准备21293308.477338070.33

合计69470191.4383810691.66

3按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

1293343.5

按单项计提坏账准备71.42

1293343.5

7100.00

89470156.19999964.69470191.

按组合计提坏账准备3398.589022.3543

90763499.100.021293308.69470191.

合计90047——43续年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1293343.571.42

1293343.5

7100.00

89855418.498.586044726.7按组合计提坏账准备266.7383810691.66

91148761.9

合计9100.00

7338070.3

3——83810691.66

（1）期末单项计提坏账准备年初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）

698478.5698478.5预计无法

高寿田698478.53698478.5333100.00收回

第89页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注年初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）

张晓泉285114.83285114.83285114.8285114.833100.00预计无法收回

深圳市丽峰华187500.00187500.00187500.0187500.0公司已破

电子有限公司00100.00产

张建中87277.0087277.0087277.0087277.00100.00预计无法收回

刘勇34920.0034920.0034920.0034920.00100.00预计无法收回

马芳53.2153.2153.2153.21100.00预计无法收回

1293343.1293343.1293343.1293343.

合计57575757

（2）组合中，按账龄损失率组合计提坏账准备期末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

第一阶段20150297.411007514.875.00

第二阶段

第三阶段18992450.0318992450.03100.00

合计39142747.4419999964.90

（3）组合中，按集团内关联方组合计提坏账准备期末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

集团内关联方款项50327408.89

合计50327408.89

4坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预期合计未来12个月预期预期信用损信用损失（已发信用损失失（未发生生信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额1654006.945684063.397338070.33

第90页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备12整个存续期预期合计未来个月预期预期信用损信用损失（已发信用损失失（未发生生信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-692041.9514601730.2113909688.26

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提45549.8845549.88本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年6月30日余额1007514.8720285793.6021293308.47

5坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

坏账准备7338070.3315865714.421910476.2821293308.47

合计7338070.3315865714.421910476.2821293308.47

6本年度本集团无核销的其他应收款情况

7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收坏账准备单位名称期末余额款期末余额款项性质账龄

%期末余额比例（）兰州佛慈医疗科技31238898.8634.42往来款0-3年有限公司

兰州新区经济发展2397072026.413-411985360..00政府补助年局00甘肃佛慈红日药业11118652

销售有限公司.7712.25往来款0-3年

第91页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注占其他应收坏账准备单位名称期末余额款期末余额款项性质账龄期末余额比例（%）

6923588.3461794.1

兰州新区财政局387.63政府补助3-4年9兰州佛慈健康产业5430725.5.980-3年/5年以往来款有限公司45上

78682585

合计.4686.69——

15447154.

19

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

161454512161454512161454512161454512.

对子公司投资.26.26.2626

对联营、合营企51741397.51741397.55663345.55663345.2业投资1414277

213195909213195909217117857217117857.

合计.40.40.5353

第92页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025半年度财务报表附注

（2）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备期末余额减值准备期末被投资单位（账面价值）年初余额追加减少计提减值准备其他（账面价值）余额投资投资

兰州佛慈健康产业有限公司10000000.0010000000.00

甘肃佛慈中药材经营有限公司50000000.0050000000.00

甘肃佛慈红日药业销售有限公司11200000.0011200000.00

兰州佛慈科创有限公司1000000.001000000.00

兰州佛慈国际商务有限公司32000000.0032000000.00

兰州佛慈医疗科技有限公司16000000.0016000000.00

香港佛慈药厂有限公司5024714.075024714.07

兰州佛慈生物分析检测有限公司20000000.0020000000.00

广东佛慈普泽医药有限公司11180045.7211180045.72

上海佛慈健康科技有限责任公司5049752.475049752.47

161454512.2

合计6161454512.26

第93页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025年半年度财务报表附注

（3）对联营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益投资投资的投资损益收益调整变动

联营企业：

甘肃佛慈红日药业55663345.27-3921948.13有限公司

合计55663345.27-3921948.13

（续）本年增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他期末余额利或利润

联营企业：

51741397.1

甘肃佛慈红日药业有限公司4

51741397.1

合计4

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务289802295.41173064906.76361829874.30236964696.08

其他业务1867164.412137311.972889875.281532261.65

合计291669459.82175202218.73364719749.58238496957.73

（2）主营业务收入和主营业务成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

中成药289802295.41173064906.76361829874.30236964696.08

合计289802295.41173064906.76361829874.30236964696.08

按经营地区分类：

内销289802295.41173064906.76361829874.30236964696.08

合计289802295.41173064906.76361829874.30236964696.08

5、投资收益

第94页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

成本法核算长期股权投资的股利收益1164850.00

权益法核算的长期股权投资收益-3921948.13-3446243.08

处置长期股权投资产生的投资收益1058.0834346.88理财产品投资收益

合计-3920890.05-2247046.20

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1415.92计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策11378943.68规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出32390.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

第95页共95页兰州佛慈制药股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目金额说明

小计11412749.94

减：所得税影响额1854751.90

少数股东权益影响额（税后）304324.71

合计9253673.33

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收稀释每股收益益

归属于公司普通股股东的净利润1.670.05900.0590

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.160.04080.0408兰州佛慈制药股份有限公司

二〇二五年八月二十六日