青海互助天佑德青稞酒股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情

况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第1-02586号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第1-02586号

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了青海互助天佑德青稞酒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日合并及母公司资产负债表、2025年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于

2026年4月27日出具大信审字[2026]第1-01961号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

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邮编 100083 Beijing China 100083

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年四月二十七日

-2-上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司单位：人民币万元占用方与上上市公司2025年期2025年度占用2025年度占2025年度2025年期末占用形成非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关核算的会计初占用资累计发生金额用资金的利偿还累计占用资金余占用性质原因

联关系科目金余额（不含利息）息（如有）发生金额额

青海彩虹部落文化旅游大股东控24.9624.96经营性应收账款业务经营发展有限公司制的企业占用青海新丁香粮油有限责大股东控经营性

应收账款15.9715.97业务经营

控股股东、实际控制任公司制的企业占用人及其附属企业青海天佑德科技投资管本企业母

应收账款7.187.18经营性业务经营理集团有限公司公司占用

青海彩虹部落文化旅游大股东控其他应收330.51330.51经营性业务经营发展有限公司制的企业款占用

小计378.62378.62

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计

总计378.62378.62

-3-往来方与上上市公司2025往来性质年期2025年度往来2025年度往2025年度2025年期末往来形成（经营性其他关联资金往来资金往来方名称市公司的关核算的会计初往来资累计发生金额来资金的利偿还累计往来资金余

原因往来、非经

联关系科目金余额（不含利息）息（如有）发生金额额营性往来）

控股股东、实际控制人及其附属企业西藏阿拉嘉宝酒业有限全资子公

应收账款14179.975316.788863.19经营性业务经营责任公司司往来

中酒时代酒业（北京）控股子公

应收账款757.343631.01702.693685.66经营性业务经营有限公司司往来西藏纳曲青稞酒业有限全资孙公

应收账款18.8230.0548.87经营性业务经营公司司往来青海互助青稞酒销售有全资子公

应收账款5573.6548704.0953800.00477.74经营性业务经营限公司司往来甘肃天佑德青稞酒销售全资孙公

应收账款4020.472174.402262.073932.80经营性业务经营有限公司司往来北京互助天佑德青稞酒全资子公

应收账款12971.36264.5013235.86经营性业务经营上市公司的子公司销售有限公司司往来

及其附属企业中酒时代酒业（北京）控股子公其他应收24694.007200.6010100.6021794.00非经营往来款有限公司司款性往来

Oranos Group Inc. 全资子公 其他应收 11694.39 96.08 -3.70 11786.77 非经营往来款司款性往来

Koko Nor Corporation 全资孙公 其他应收 9223.61 -187.53 -17.26 9018.82 非经营往来款司款性往来

Maxville Lake WineryInc. 全资孙公 其他应收 2385.77 -52.97 2332.80 非经营往来款司款性往来

青海互助青稞酒销售有全资子公其他应收17.417.40非经营往来款限公司司款性往来

甘肃天佑德青稞酒销售全资孙公其他应收4.084.08非经营往来款有限公司司款性往来

-4-往来方与上上市公司2025年期2025年度往来2025往来性质年度往2025年度2025年期末往来形成（经营性资金往来方名称市公司的关核算的会计初往来资累计发生金额来资金的利偿还累计往来资金余

原因往来、非经

联关系科目金余额（不含利息）息（如有）发生金额额营性往来）

北京互助天佑德青稞酒全资子公其他应收653.191.69651.50非经营往来款销售有限公司司款性往来

中酒合生（北京）电子全资孙公其他应收0.150.15非经营往来款商务有限公司司款性往来

其他关联方及其附中酒（北京）连锁商业本公司之459.14459.14经营性应收账款业务经营属企业管理有限公司联营公司往来

总计71339.4177174.16-20.9672664.6075828.01

注 1：Oranos Group Inc.2025 年度往来累计发生额 96.08 万元，其中往来本金 356.26 万元，汇率变动-260.18 万元。

注 2：Koko Nor Corporation、Maxville Lake WineryInc. 2025 年度往来累计发生额及往来资金的利息金额本期均无发生额，以上数据变动主要系美元汇率变动影响所致。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：