青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

1青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年8月】

2青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李银会、主管会计工作负责人郭春光及会计机构负责人(会计

主管人员)杨翠玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。公司已在本半年度报告“第三节管理层讨论与分析十、公司面临的风险和应对措施”中详细阐述公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................24

第五节重要事项..............................................26

第六节股份变动及股东情况.........................................34

第七节债券相关情况............................................39

第八节财务报告..............................................40

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他相关文件。

以上文件置备于公司住所备查。

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释义释义项指释义内容

公司、天佑德酒、青稞酒股份指青海互助天佑德青稞酒股份有限公司

青稞酒销售指青海互助青稞酒销售有限公司，系公司全资子公司西藏阿拉嘉宝指西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司，系公司全资子公司北京天佑德指北京互助天佑德青稞酒销售有限公司，系公司全资子公司OG 指 Oranos GroupInc.系公司全资子公司

中酒时代指中酒时代酒业（北京）有限公司，系公司控股子公司控股股东、天佑德集团指青海天佑德科技投资管理集团有限公司，系公司控股股东报告期指2026年1月1日至2026年6月30日元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称天佑德酒股票代码002646股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称青海互助天佑德青稞酒股份有限公司

公司的中文简称（如有）天佑德酒

公司的外文名称（如有） Qinghai Huzhu TianYouDe Highland Barley Spirit Co.Ltd.公司的法定代表人李银会

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵洁尹启娟联系地址青海省互助县威远镇西大街6号青海省互助县威远镇西大街6号

电话0972-83229710972-8322971

传真0972-83229700972-8322970

电子信箱 xy-zhaojie@163.com yinqijuan@qkj.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 R不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 R不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

R适用 □不适用

2026年2月27日，公司对外发布了公告，公司完成了工商变更登记手续，并取得了青海省市场监督管理局换发的

《营业执照》，公司注册资本由482002974元变更为479107974元。公司营业执照除以上变更外，其他内容不变。

《关于完成工商变更的公告》（公告编号：2026-006），详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 R否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）574885860.71673819141.78-14.68%归属于上市公司股东的净利

10440139.6651460249.67-79.71%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润8989751.2848965919.33-81.64%

（元）经营活动产生的现金流量净

118481750.0654012827.36119.36%额（元）

基本每股收益（元/股）0.02190.1080-79.72%

稀释每股收益（元/股）0.02190.1080-79.72%

加权平均净资产收益率0.37%1.81%-1.44%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3147145401.613191007402.62-1.37%归属于上市公司股东的净资

2842862250.262832894964.780.35%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 R不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 R不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

R适用 □不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-1673504.29资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2709181.39

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

87130.85

资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益38382.01

除上述各项之外的其他营业外收入和362771.21

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支出

减：所得税影响额63002.34

少数股东权益影响额（税后）10570.45

合计1450388.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 R不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 R不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处的行业情况

2026年上半年，中国白酒行业延续调整态势，但结构性积极变化已开始显现。当前消费者愈发理性务实，对产品质

价比的考量更为突出，消费场景正从传统的商务宴请、礼赠向日常自饮、亲友轻社交延伸。随着消费代际更替，年轻消费群体对低度微醺、小瓶轻量化等创新产品的需求持续增长，产品年轻化、场景日常化成为行业发展的重要方向。渠道端，即时零售等新渠道快速增长，凭借“即时可得”的消费体验与年轻群体、轻量化场景形成高效适配，正在重塑白酒消费生态。产业层面，行业政策环境迎来积极转变，酿酒产业被工信部纳入“历史经典产业”，为行业注入新动能。行业马太效应加剧，头部企业凭借深厚的品牌与渠道优势展现出更强韧性，中小企业则面临加速出清，行业集中度持续提升。在此格局下，地产酒呈现明显分化，部分区域龙头依托本土市场壁垒与宴席场景深耕展现较强韧性。以青海市场为例，本地消费者对本土品牌具有深厚的情感认同，宴席、节庆等大众消费场景为地产酒提供稳定的基本盘，同时青藏线、川藏线旅游线路的持续升温，也为区域酒企带来新的消费增量。

（二）报告期内公司从事的主要业务

1、从事的主要业务

公司主要从事业务为青稞白酒的研发、生产和销售，青稞白酒生产采用固态发酵方式，青稞白酒销售分为渠道经销和厂家直销模式，报告期内公司主营业务和经销模式没有发生变化。公司属于“酒、饮料和精制茶制造业”。

2、主要产品

青稞白酒产品，主营天佑德、互助、永庆和、八大作坊、世义德等品牌的青稞白酒。

3、经营模式

（1）主要产品的采购模式公司采购物资主要有青稞等原辅材料和酒瓶、纸箱等包装材料。原料上主要采用“公司+订单合同/保护价合同+农户”的采购模式，既保障了原料来源，又为当地农民增收致富做出了贡献；包装材料采取合格供应商名录制度，每期根据需要在合格供应商名录下进行采购，并且定期根据供应商的产品质量、交货期、价格、应变能力、地理位置等多重因素进行合格供应商的评价和名录更新工作。

（2）主要产品的生产模式

公司生产模式为全链条自产模式，主要环节包括:多品种青稞育种与种植、大曲培养、四季发酵、分层蒸馏、量质摘酒、分级入库、分类盘勾、酒体设计、酒体陈酿、成品包装等。

（3）主要产品的销售模式

公司产品销售分为渠道经销和厂家直销模式，其中渠道经销模式主要指公司通过一、二级经销商对终端进行配送供

货和销售，其销售的主要渠道为线下传统零售终端，包含烟酒店、便利店、高端酒店、餐饮店等，另有一部分通过经销商，直接向团购消费者进行销售；厂家直销模式主要指公司在青海、甘肃及北京区域的直营专卖店、商超、线上及团购直销。

渠道经销模式在不同区域的具体运营方式也有所不同，公司在青海、甘肃、宁夏、新疆及西藏区域主要执行全控价深度分销模式，市场各项销售工作以厂家为主导进行，公司在各地设置区域办事处，配备厂家及经销商业务人员，负责渠道开发、销售推广、销售引单及终端维护工作，经销商已从传统的配送商转变为集订单配送、终端管理和市场开发维护为一体的运营商。公司在其他区域市场主要执行半控价模式，市场各项销售工作以经销商为主导进行，公司在各地设置有办事处机构，负责协助并指导经销商进行市场拓展和维护工作，经销商多为品牌运营商，负责市场具体的开发维护及销售配送工作。目前，公司正在推进省外市场渠道体系建设工作，在其他省份逐步复制成熟经验，进一步优化全控价与半控价模式的区域适配性，通过数字化工具赋能渠道管理，实现订单、库存、费用、终端动销的实时跟踪，确保渠道

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体系的稳定扩张与可持续发展。

4、主要业绩驱动因素

（1）产品结构升级与核心单品突破：聚焦红盒家之德，在宴席场景持续深耕，以 BC 联动为核心打法，以开瓶为导向，提升终端推力和消费者复购率。同时推进白青稞光瓶酒在大众消费领域的覆盖率与动销提升，福系列结构化稳步升级，通过“高端突破+大众上量”实现青海大本营市场的进一步巩固。

（2）宴席场景深耕与差异化服务：宴席场景运营模式升级为“酒+婚车+纪念酒”等增值服务，聚焦消费者真实需求，提升宴席用酒的价值感，增强场景竞争力。

（3）BC 一体化与终端精细运营：通过终端分级分类、核心店班长制拜访、数字化工具赋能，实现精准化终端运营。

强化终端服务，稳定价格体系，提升终端推货意愿和客情关系。

（4）组织转型与经销商能力升级：明确利润导向和现金流安全底线，推进经销商从配送商向终端服务商转型，强化

“四度”考核（参与度、配合度、支持度、忠诚度），提升组织协同和执行效率。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

2026年上半年，白酒行业处于深度调整期、结构优化期、价值重构期三期叠加的关键阶段，存量竞争持续加剧，消

费理性回归，行业竞争逻辑由规模扩张的粗放增长，转向品质深耕、用户运营与生态构建的多维价值角逐。面对复杂市场变局，公司坚守战略定力，围绕“保持战略定力、集聚内生动力、激发市场活力、发扬青藏耐力”经营总思路，坚定践行“品质主义、精神主义、长期主义”，持续深化“四化格局”构建，推动“四美战略”落地融合、“四演传播”体系赋能品牌，并以“四化考核”机制保障各项经营举措高效执行，在渠道运营、品牌传播、研发创新、供应链管理、组织能力建设上持续苦练内功，夯实中长期发展根基。

（一）品牌文化体系持续完善，差异化品类价值不断凸显。公司锚定“天佑德青稞酒—天生与众不同”核心价值主张，坚持中心化策划与去中心化传播相结合，依托“四演传播”体系持续开展口碑运营，持续运营“永怀之歌”“天佑德之夜”等成熟品牌 IP，深化青藏文化、青稞特色产区文化表达。持续运营西宁、兰州机场品牌文化沉浸体验厅，加快推进“青海文学馆”人文会客厅建设打造；持续推进兰州陇源职业足球赛事等体育 IP 合作，紧抓青海旅游旺季契机，布局景区等文旅体验场景，推动酒旅融合传播，持续强化青稞稀缺品类认知，依托“四美战略”，逐步打通美酒、美食、美景、美容产业链路，构建差异化品牌生态。

（二）数字化营销迭代升级，渠道精细化运营稳步落地。公司坚持“深耕青藏、拓展甘肃、打造县域样板市场”布局思路，全面推进 B 端 C 化、场景终端化转型，运用 AI 数字化工具赋能营销决策与终端管理，持续推广 BC 联动营销模式，完善“流量-会员-挚友”消费者深度培育体系。依托产品全链路数字化溯源系统，搭建终端动销实时监测与反馈机制，精准输出终端画像、消费者画像，实现资源精准投放。积极推动经销商由传统配送商向终端服务商转型，核心市场落实渠道精细化管理，合理调控渠道库存，保持库存健康水平；省外市场聚焦县域市场打造样板，稳步推进核心终端扩张。

（三）技术研发持续加码，产品矩阵迭代丰富。公司依托行业内唯一的青稞酒研究院科研平台，持续开展酿造工艺

优化与酒体饮用舒适度提升工作，坚守生产酿造“安全、稳定、优质、低耗”运营方针，保障原酒品质稳定与合理原酒储备。一方面持续夯实福系列、家之德等成熟产品市场根基，优化宴席产品结构；另一方面加快创新酒饮布局，推进28度柠檬风味“麻雀酒”等低度风味酒市场推广，有序开展无醇青稞气泡酒、青稞露酒等新品研发，丰富年轻化、低度化、多元化产品矩阵，培育第二增长曲线。

（四）供应链精益运营持续推进，降本增效取得阶段性成效。公司持续优化均衡排产模式，贯通计划流与订单流，理顺产销衔接机制，稳定生产节奏，保障订单准时交付。持续推进供应链协同建设，强化上下游品质管控，推行标准化包材、轻量化绿色包装方案，多措并举深挖降本空间，精益生产运营水平持续提升。

（五）内部管理持续夯实，组织内生动力不断增强。公司持续强化“两大组织”建设，稳步推进团队年轻化、人员

专业素养提升工作；全面落实开源节流、降本增效相关举措，推进循环经济落地实施，优化接待管理等内部服务体系，全方位夯实内部管理基本功。通过系统化组织升级与机制优化，支撑品牌价值提升、品类突破与市场长期破局。

2026年上半年，公司实现营业收入57488.59万元，较上年同期下降14.68%，利润总额2537.26万元，实现归

属于上市公司股东的净利润1044.01万元，实现税金16901.66万元。

品牌运营情况

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公司产品分为天佑德、互助、永庆和、八大作坊、世义德等品牌青稞白酒，国际市场首个中国白酒独立化品牌Tashi Baijiu，全球独创青稞威士忌 Sulongghu、Nara、Joolon 品牌系列，面向国际市场的青稞威士忌独立化品牌Tibetu Whisky，以及产自美国纳帕的马克斯威（Maxville）葡萄酒等。

公司按照品类将产品分为青稞白酒、其他青稞酒类、葡萄酒。其中，青稞白酒按照零售价的区间标准进行分类，零售价 100 元/500ml 以下主要是光瓶、永庆和、星级（红四星及以下）等系列酒；零售价 100 元（包含本数）/500ml 以上

主要是星级（红五星）、福、出口型、人之德、家之德、国之德、天之德等系列酒。

12青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

各产品收入占比情况如下：

单位：元本期发生额上期发生额产品营业收入收入占比营业收入收入占比

青稞白酒526442451.5099.33%570212057.7299.06%

其中：100 元（含）/500ml以上 280545869.05 52.93% 299430578.55 52.02%

其中：100 元/500ml 以下 245896582.45 46.40% 270781479.17 47.04%

其他青稞酒类746624.290.14%776774.860.13%

葡萄酒2827482.490.53%4643194.140.81%

合计530016558.28100.00%575632026.72100.00%主要销售模式公司产品销售分为渠道经销和厂家直销模式。

经销模式

R适用 □不适用

1、公司产品按不同类型披露构成

单位：元营业收入比营业成本比上年毛利率比上项目营业收入营业成本毛利率上年同期增同期增减年同期增减减分行业

酒制造530016558.28188298938.8764.47%-7.92%0.78%-3.07%分产品

青稞白酒526442451.50185514589.2564.76%-7.68%1.99%-3.34%

其中：100 元（含）/500ml 以

280545869.0580923568.8671.15%-6.31%2.77%-2.55%

上

其中：100 元/500ml 以下 245896582.45 104591020.39 57.47% -9.19% 1.40% -4.44%

其他青稞酒类746624.2979610.2889.34%-3.88%-40.39%6.53%

葡萄酒2827482.492704739.344.34%-39.10%-43.91%8.19%分销售模式

渠道经销467117275.71169147727.6363.79%-8.71%-0.14%-3.11%

厂家直销62899282.5719151211.2469.55%-1.60%9.63%-3.12%

2、报告期经销商变化

单位：家地区2026年初数量新增数量减少数量2026年6月末数量青海773476其他5221312523

3、公司主要采取先款后货方式进行销售，同时，部分经销商有一定的账期，采取银行转账方式进行结算；直营专卖店现款现货结算。

4、前五名经销商客户的销售金额、销售占比

2026年1-6月，公司（酒制造）前五名经销客户的合计销售金额为19742.63万元，占本年度（酒制造）销售总额的

37.25%，其中前五名经销客户销售额中关联方销售额为0；前五名经销客户期末应收账款总金额为271.40万元。

门店销售终端占比超过10%

□适用 R不适用线上直销销售

R适用 □不适用

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公司通过京东、天猫、中酒官网、抖音、拼多多、快手、唯品会、得物、微信视频号等平台销售公司产品，电商销售情况如下：

单位:元产品品种线上销售平台本期营业收入上期营业收入同比增减

酒制造电商平台24310186.3624311283.960.00%

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用 R不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额

比选采购酿酒原材料及包装材料83138768.99

市场采购燃料及动力5702755.15

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用 R不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

R适用 □不适用发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响

1、价格变动具体原因

2026年1-6月青稞采购平均单价4.45元/千克，较2025年同期2.90元/千克，同比上涨53.44%。本期青稞整体

采购量同比下降94.52%，本期采购以单价较高的西藏产地青稞为主，采购占比达82.44%。

2、对主营业务成本的影响

公司采购的青稞用于生产原酒，原酒需储存陈化，尚未结转至当期营业成本，因此本期青稞采购价格变动未对当期主营业务成本造成影响，相关成本影响将在未来成品酒对外销售、结转营业成本时予以体现。

主要生产模式

公司生产模式为全链条自产模式，主要环节包括:多品种青稞育种与种植、大曲培养、四季发酵、分层蒸馏、量质摘酒、分级入库、分类盘勾、酒体设计、酒体陈酿、成品包装等。

委托加工生产

□适用 R不适用营业成本的主要构成项目

单位：元

2026年1-6月2025年1-6月

产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

青稞白酒原料成本155277973.4483.70%153523011.4884.40%1.14%

青稞白酒人工成本8882850.794.79%7764544.224.27%14.40%

青稞白酒制造费用8485491.834.57%6707591.383.69%26.51%

青稞白酒物流运输12868273.196.94%13896569.547.64%-7.40%

青稞白酒合计185514589.25100.00%181891716.62100.00%1.99%产量与库存量

1、产量与库存量

行业分类项目单位2026年1-6月2025年1-6月同比增减

青稞白酒销售量吨72697313-0.60%

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青稞白酒生产量吨56375968-5.55%

青稞白酒库存量吨32343600-10.17%

2、公司产能情况

产能情况单位成品酒设计产能报告期成品酒实际产量天佑德酒吨150005592西藏阿拉嘉宝吨250066

3、期末结存情况

单位：吨

成品酒（酒制造）半成品（含基础酒）

346763153.96

二、核心竞争力分析

公司在青稞酒产区建设、品类品牌构建、区域市场拓展、营销网络构建、品质工艺创新、技术标准制定、人才培养

等方面展现出显著优势。同时，公司承袭了悠久的酿酒历史，“种酿合一”的酿造环境、“岩木合一”的酿造窖池、“曲粮合一”的独特曲粮、“天人合一”的国家非遗酿造技艺，共同构筑了特有的“天酿工艺”核心竞争力。

在本报告期内，公司核心竞争力保持稳定，技术层面的核心竞争力持续增强。青海省“打造绿色有机农畜产品输出地”战略持续深入推进，青海青稞产业集群建设持续发力。与此同时，互助县致力于打造“五张名片”和“青稞酒小镇”，“国家地理标志产品保护示范区建设”提速，为公司在核心市场的品牌提升与市场巩固创造了有利条件。

（一）品牌优势

公司生产的青稞酒，在青海市场拥有稳固的消费群体。“互助”与“天佑德”商标先后被国家工商总局认定为“中国驰名商标”，“互助”商标亦被商务部认定为“中华老字号”。此外，公司产品亦被国家质检总局批准为“地理标志保护产品”，被中国酿酒工业协会认定为“中国白酒清香型(青稞原料)代表”。2020年《青稞香型白酒》团体标准发布，

2023年《青稞酒技术标准体系》发布。近年来，天佑德青稞酒系列产品在国内外各类知名烈酒大赛和评比活动中，荣获百余项荣誉。

（二）市场优势

公司遵循“深耕青藏、拓展甘肃、打造县域样板市场”的战略目标，依托青海本土市场已有的核心终端基础，实施了以直营专卖店、百家核心联盟商、千家核心终端及万家销售终端为核心的“天网工程”战略。通过引入核心终端联盟商运营模式，并结合产品渠道划分、销售促进支持、产品销售激励等策略，在该区域市场中占据了较高的市场份额。天佑德青稞酒以其独特的差异化竞争优势和卓越的品牌形象，已在当地消费者中建立了深入人心的认知，形成了具有高度品牌忠诚度的消费群体。

（三）营销网络建设

公司已构建起完善的营销架构，并持续进行优化，形成了一支高效的执行团队。在青海省市场，深入至各县、乡、镇，实现“村村通”。此外，企业始终以服务经销商、终端客户及消费者为核心，不断探索和创新营销新模式。通过以BC 联动为核心的围绕消费者的运营新模式，建立了厂家与终端客户及消费者之间的紧密联系。

（四）产品优势

天然、有机、营养、健康的青稞以及青藏高原独有的地理环境、传统的国家非物质文化遗产“天酿工艺”、极致严格的质量控制、中国酒业协会年份酒联盟和中国食品工业协会纯粮固态白酒标识权威认证等，成就了“天佑德青稞酒—天生与众不同”的独特优势。2026年上半年，公司完成15款产品的开发与优化，同步推进年轻化、低度化产品创新研发，完成15度桑葚风味青稞酒、桂花风味青稞酒、枸杞酒、蛹虫草人参黄精酒等多款创新产品开发及酒体品鉴测试，28度柠檬风味“麻雀酒”正式上市，为公司产品线多元化拓展、新酒饮市场探索、丰富产品矩阵奠定了坚实基础。持续对在线产品进行优化升级，产品品质得到了进一步提升，口感更加醇厚绵柔、风味独特。

（五）标准创新

15青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年上半年，公司参与的《白酒质量通则》国家标准正式发布，并完成4项企业标准修订与发布。同时，依托互

助县青海省首个国家地理标志产品保护示范区建设提速的政策与产业优势，深度参与示范区标准化体系搭建工作，参与制定《互助青稞酒国家地理标志产品保护管理办法》配套制度，健全产品标准、检验检测、质量管理三大核心体系，构建覆盖青稞种植、酿造生产、仓储物流、终端销售的全产业链标准化管控框架。公司将国家级地理标志保护规范深度融入自身生产运营，以地标高标准、严要求倒逼产品品质升级与生产流程规范化，既夯实了青稞酒专属品类的标准化发展根基，强化了地理标志产品的独特性与稀缺性，也进一步巩固了公司在青稞酒行业的标准引领地位，推动产区产业规范化、高质量发展。

（六）人才优势

2026年上半年，依托行业内唯一的青稞酒研究院的技术优势、中国青稞酒之源的产区优势，天佑德持续保持科研投入强度，持续打造青稞酒人才高地。报告期内，新申请发明专利8项，主要集中在生产工艺技术优化、饮后舒适度评价和果味酒新产品开发三个方面，“一种评价白酒饮用舒适度的多维度生物监测方法及其应用”的发明专利申请引起行业高度关注。获得国内领先水平的科技成果1项。公司拥有“国务院政府特殊津贴专家”2人，国家级白酒和露酒评委10人，中国酒业协会科技领军人才1人，中国食品工业协会科技领军人才3人，青海省“昆仑英才”15人，技术团队连续两次获得“全国青年文明号”。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入574885860.71673819141.78-14.68%本报告期无重大变化。

营业成本229142786.27278525713.28-17.73%本报告期无重大变化。

销售费用148714377.16158361898.36-6.09%本报告期无重大变化。

管理费用60833815.3766003119.41-7.83%本报告期无重大变化。

主要原因系美元汇率变动影响所

财务费用7413029.3230607.1224119.95%致。

所得税费用14848814.8521024437.85-29.37%本报告期无重大变化。

研发投入15105883.6616842613.87-10.31%本报告期无重大变化。

主要原因系本报告期采购原辅材

经营活动产生的现金料、包装材料款减少，同时，支付

118481750.0654012827.36119.36%

流量净额的消费税、房产税等同比减少所致。

主要原因系上年同期支付理财产品投资活动产生的现金

-22340800.22-114022894.9880.41%投资款，本报告期理财产品投资款流量净额净额为零。

筹资活动产生的现金主要原因系本报告期偿还银行短期

-21091526.80-4447476.28-374.24%流量净额借款所致。

主要原因系本报告期经营活动现金现金及现金等价物净

74914732.45-64489325.27216.17%流量及投资活动现金流量净额同比

增加额增加所致。

主要原因系本报告期收到的政府补

其他收益4855463.0211743656.49-58.65%助减少所致。

主要原因系本报告期购买理财产品

投资收益-63338.8631835.27-298.96%减少所致。

主要原因系本报告期应收款增加，信用减值损失-898969.78358223.28-350.95%计提的坏账准备相应增加。

16青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

主要原因系本报告期对库存商品依据存货成本与可变现净值孰低的原

资产减值损失-818507.66-33658.33-2331.81%则进行减值测试，对可变现净值低于成本的存货相应计提了跌价准备。

主要原因系上年同期处理公司老旧

资产处置收益267.2914566.79-98.17%车辆所致。

主要原因系本报告期处置枯死葡萄

营业外支出1853046.29476829.91288.62%

树、部分在建工程等所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 R不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计574885860.71100%673819141.78100%-14.68%分行业

酒制造530016558.2892.20%575632026.7285.43%-7.92%电子商务平台业

34746248.646.04%85483990.7512.69%-59.35%

务

其他批发零售881606.830.15%2368376.420.35%-62.78%

其他业务9241446.961.61%10334747.891.53%-10.58%分产品青稞白酒

其中：100元

（含）以上青稞280545869.0548.80%299430578.5544.44%-6.31%白酒

其中：100元以

245896582.4542.77%270781479.1740.19%-9.19%

下青稞白酒

其他青稞酒类746624.290.13%776774.860.11%-3.88%

葡萄酒2827482.490.49%4643194.140.69%-39.10%

其他品牌酒类35627855.476.20%87852367.1713.04%-59.45%

其他业务9241446.961.61%10334747.891.53%-10.58%分地区国内

其中：青海省内435951062.2775.83%461478578.4768.49%-5.53%

其中：青海省外126857505.1622.07%198488079.6129.46%-36.09%

国外2835846.320.49%3517735.810.52%-19.38%

其他业务9241446.961.61%10334747.891.53%-10.58%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

R适用 □不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

酒制造530016558.28188298938.8764.47%-7.92%0.78%-3.07%分产品

青稞白酒526442451.50185514589.2564.76%-7.68%1.99%-3.34%

其中：100元280545869.0580923568.8671.15%-6.31%2.77%-2.55%

17青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（含）/500ml以上

其中：100元

245896582.45104591020.3957.47%-9.19%1.40%-4.44%

/500ml 以下分地区

国内562808567.43220182454.8660.88%-14.72%-18.05%1.59%

其中：青海省

435951062.27155251238.8964.39%-5.53%5.01%-3.57%

内

其中：青海省

126857505.1664931215.9748.82%-36.09%-46.27%9.70%

外

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 R不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（1）销售费用构成情况

单位：元项目本期发生额上期发生额变动幅度

广告宣传及市场费用85473427.3688477246.90-3.40%

职工薪酬52722020.5156286214.21-6.33%

仓储及相关费用3950765.964304679.93-8.22%

差旅及会务费1417645.081752754.54-19.12%

办公及销售场所费用5150518.257541002.78-31.70%

合计148714377.16158361898.36-6.09%

（2）广告投放情况

单位：元广告投放方式金额占比线上（互联网）12175981.4735.91%

线下21429774.4263.21%

电视广播298742.140.88%

合计33904498.03100.00%

四、非主营业务分析

□适用 R不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比比重增减重大变动说明金额金额比例例主要原因系本报告期经

货币资金276033385.038.77%201118652.586.30%2.47%营活动现金净流入增加，得益于销售收入回

18青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文款良好，且原辅材料、税金支付、支付给职工

等支出相对平稳，经营性净现金流为正，推动资金存量提升。

主要原因系京东自营和

应收账款18430199.830.59%27291938.960.86%-0.27%天猫超市按账期在本报告期回款。

1448244055.1518085217.

存货46.02%47.57%-1.55%本报告期无重大变化。

0585

投资性房地

65178490.802.07%69989618.962.19%-0.12%本报告期无重大变化。

产长期股权投

1584578.010.05%1722634.660.05%0.00%本报告期无重大变化。

资

1094876304.1112330479.

固定资产34.79%34.86%-0.07%本报告期无重大变化。

7729

主要原因系本报告期在

在建工程3496553.770.11%12818948.890.40%-0.29%建工程西藏酒庄改扩建项目转固所致。

使用权资产17523172.550.56%14304094.860.45%0.11%本报告期无重大变化。

主要原因系本报告期偿

短期借款21875396.730.70%39060523.441.22%-0.52%还短期借款所致。

合同负债49143121.621.56%48431519.021.52%0.04%本报告期无重大变化。

长期借款8620625.740.27%8918655.530.28%-0.01%本报告期无重大变化。

租赁负债14367811.210.46%13459171.460.42%0.04%本报告期无重大变化。

其他非流动主要原因系本报告期预

665835.000.02%186013.150.01%0.01%

资产付设备款增加。

主要原因系本报告期支付了原辅材料及包装材

料的到期应付款，同时应付账款83382826.112.65%124478022.133.90%-1.25%报告期内新增采购产生的应付账款未出现明显增长，导致净额减少。

主要原因系本报告期预

预收款项452550.000.01%0.01%收天佑德农场土地承包费、房屋租金。

一年内到期主要原因系本报告期因

的非流动负3549735.300.11%1645386.570.05%0.06%业务需要增加租赁所债致。

主要原因系下属子公司个别报表本期因租赁业递延所得税务产生的应纳税暂时性

24271.970.00%0.00%

负债差异大于可抵扣暂时性差异，合并抵销后形成递延所得税负债净额。

其他综合收主要原因系外币报表折

2790487.590.09%5193.180.00%0.09%

益算差额增加所致。

2、主要境外资产情况

R适用 □不适用保障资产境外资产是否存在资产的具形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况占公司净重大减值体内容控制措施资产的比风险

19青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

重报告期内报告期末

系投资、实现营业美国地区账面资产

购买及建美国独立经营不适用收入5.69%否

资产1.62亿元

设形成305.42万人民币元

公司在美国地区拥有一家子公司、三家孙公司，Koko Nor Corporation 为公司全资孙公司，持有公司在美国纳帕葡萄酒酒庄资产；Maxville Lake WineryInc.为公司全资孙公司，主要负责葡萄酒的生产、加工、销售及出口业务；Tchang Spirits GroupInc.为公司全资孙公司，负责独立运营出口青稞酒；

Oranos GroupInc.为公司全资子公司，持有公司在美国境内的所有股权和资产。2026 年 1-6 月美国公司实现营业收入305.42万元、净利润-1263.47万元。股权结构图如下：

其他情况说明

3、以公允价值计量的资产和负债

R适用 □不适用

单位：元计入权益的本期公允价本期计提本期购本期出其他项目期初数累计公允价期末数值变动损益的减值买金额售金额变动值变动金融资产

4.其他权

益工具投1938706.52351480.66790187.182290187.18资金融资产

1938706.52351480.66790187.182290187.18

小计

上述合计1938706.52351480.66790187.182290187.18

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 R否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

20青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

R适用 □不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.006180325.00-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 R不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

R适用 □不适用

单位：元是否截至为报告截止报未达到资预固投资项期末告期末计划进披露日项目投资本报告期金项目计披露索引定目涉及累计累计实度和预期（如名称方式投入金额来进度收（如有）资行业实际现的收计收益有）源益产投入益的原因投金额资详见2025年6月24日公司在巨潮资讯网

（http://www.cni

西藏 nfo.com.酒、饮自

酒庄 1318 不 2025 年 cn料和精250142筹改扩自建是96208.24%适不适用不适用06月24）披露的

制茶制4.95资建项.00用日《关于全造业金目资子公司西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司酒庄改扩建项目的公告》。

1318

250142

合计------9620----——------

4.95.00

注：1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目已于2025年度结项，2026年上半年，公司在达到合同约定的相关支付条件时通过自有资金支付的合同尾款（包括工程进度款、工程设计费等款项）共计1712.51万元。

21青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用 R不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用 R不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 R不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 R不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 R不适用

八、主要控股参股公司分析

R适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司主要注册资公司名称总资产净资产营业收入营业利润净利润类业务本型青海互助子青稞青稞酒销145866506929424899

公酒销326765116.6959333458.1844820175.52

售有限公000.00711.33214.67司售司北京互助子青稞天佑德青20000210351114465

公酒销-126416129.84-5970536.19-5948721.46

稞酒销售000.0004.247.59司售有限公司西藏阿拉青稞子嘉宝酒业酒生60000493492776698

公283758212.42-4627956.49-4638862.57

有限责任产、000.00090.6537.20司公司销售

Oranos 子 资产 107235 161713 -83702319.60 305416 -10997594.18 -

22青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

GroupIn 公 管理 790.00 806.77 2.53 12634712.92

c. 司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 R不适用主要控股参股公司情况说明

（1）北京天佑德

营业收入较上年同期下降37.51%，主要原因系本报告期受行业延续深度调整，叠加公司品牌非优势区域竞争挤压影响。

（2）西藏阿拉嘉宝

营业利润本报告期亏损4627956.49元，上年同期盈利186866.57元，同比下降较大，主要原因系本报告期营业收入下降，消费者端投入保持了一定的强度，上年同期收到企业发展金等。

净利润本报告期亏损4638862.57元，上年同期盈利98880.13元，同比下降较大，主要原因系本报告期营业利润下降。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 R不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、白酒行业消费方式转变及社会需求变化的风险。

应对措施：公司持续开展对消费市场及消费人群的调研互动。持续推进“县域化、终端化、年轻化、国际化”的四化战略，在产品开发与消费服务方面增加对突出性价比光瓶酒等产品的开发与市场营销活动，对消费者关注度高且消费升级趋势明显的产品增加市场供给，并加强消费者培育活动，优化公司产品的针对性投放策略，强化资源聚焦，应对市场当前的新变化。

2、汇率变动对公司美元计价资产产生汇兑变动的风险。

应对措施：美国公司运营按公司战略安排进行，对美元资产的管理按实际需求进行适配协调，通过与美国公司经营团队的协同将美元计价资产的效能做更好的挖掘利用，在汇兑金融工具的使用上根据公司实际情况与相关金融机构进行洽谈优化。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是 R否公司是否披露了估值提升计划。

□是 R否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 R否

23青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

R适用 □不适用姓名担任的职务类型日期原因董事长被选举2026年03月17日换届李银会总经理聘任2026年03月17日换届董事被选举2026年03月17日换届冯声宝副总经理聘任2026年03月17日换届董事被选举2026年03月17日换届范文丁副总经理聘任2026年03月17日换届董事被选举2026年03月17日换届赵洁董事会秘书聘任2026年03月17日换届宋纯明董事被选举2026年03月17日换届孙海亮职工董事被选举2026年03月17日换届方文彬独立董事被选举2026年03月17日换届范文来独立董事被选举2026年03月17日换届王延才独立董事被选举2026年03月17日换届陈斌独立董事被选举2026年03月17日换届权忠光独立董事被选举2026年03月17日换届副总经理聘任2026年03月17日换届郭春光财务总监聘任2026年03月17日换届总经理解聘12026年01月31日个人原因万国栋董事离任2026年01月31日个人原因戎一昊独立董事任期满离任2026年03月16日换届

注：2026年1月31日，公司收到董事、总经理万国栋先生的书面辞职报告。万国栋先生因个人原因，申请辞去公司第五届董事会董事、总经理、董事会战略与决策委员会委员职务。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 R不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

R适用 □不适用

1、股权激励

报告期内，公司股权激励计划实施情况：

（1）公司于2026年4月27日召开第六届董事会第二次会议（定期），于2026年6月17日召开2025年度股东会，会议审议通过了《关于回购注销2023年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于

2023年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未满足，对应考核当年计划解除限售的限制性股票合计

276.90万股不得解除限售，公司将对上述未满足解除限售条件的限制性股票合计276.90万股予以回购注销。

（2）2026年6月18日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。

（3）2026年8月18日，公司披露了《关于2023年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成该部分限制性股票的回购注销业务。

24青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、员工持股计划的实施情况

□适用 R不适用

3、其他员工激励措施

R适用 □不适用

（1）积分调薪

报告期内，公司持续实施《员工积分制方案》，并根据实际运行情况持续修订优化。积分调薪方案的实施，真正体现了“按劳取酬、结果导向”的分配原则，有效激发员工工作积极性，显著提升工作效率，推动员工实现从“要我干”到“我要干”的状态转变。积分机制实现了及时激励，弥补了传统考核的滞后性，并借助积分排名营造正向竞争文化，提升全员参与感。

（2）年度述职调薪

报告期内，公司针对管理干部结合年度绩效考评，以绩效+述职的形式进行考核，并对业绩优秀，且价值观优秀的管理干部进行调薪。更为客观、公平、全面的年度评价体系，精准识别员工的真实贡献、团队领导力及个人发展状况。

未来，着眼于公司长远发展战略，我们将加速构建科学、透明的“管理+专业”双通道晋升机制。在现有薪酬体系基础上，进一步细化专业序列的任职资格标准，拓宽技术、营销、职能等领域的纵向发展空间。通过建立“纵向可晋升、横向可互通”的立体化职业发展网络，有效解决专业人才发展的“独木桥”问题，确保核心技术骨干与管理精英在贡献与回报上实现动态平衡，为公司高质量发展提供坚实的人才支撑。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

R是 □否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 青海互助天佑德青稞酒股份有限公司 https://sthjt.qinghai.gov.cn/gzfw/ywxtrk/

2 西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司 permit.mee.gov.cn

五、社会责任情况

报告期内，公司向对接帮扶村蔡家堡乡刘李山村、松多乡本康沟村展开帮扶慰问活动，赠送慰问物资。

25青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 R不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 R不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 R不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是 R否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 R不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 R不适用

七、破产重整相关事项

□适用 R不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用 R不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

R适用 □不适用

26青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果及诉讼(仲裁)判决执行披露披露

基本情况（万元）预计负债裁)进展影响情况日期索引

已结案34.73否已结案本案对公司无重大影响截至报告期末已结案

未结案217.95否未结案本案对公司无重大影响截至报告期末未结案

九、处罚及整改情况

□适用 R不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 R不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

R适用 □不适用关关获批联关联占同可获关关联联的交是否交披关联关联交易类交得的关联交联交易交易额超过易露交易交易金额易金同类披露索引易方关定价易度获批结日类型内容（万额的交易系原则价（万额度算期元）比例市价

格元）方式受同一天佑德实向关银集团及际联人采购市场行

受其控--66.191.19%600否--控采购商品价转制的其制商品账他公司人《关于公司控

2026年度日

制20常关联交易受25预计的公告》同年

（公告编一向关12

天佑德号：2025-实联人提供银月集团及074），详见际提供劳市场95.58行13

受其控--24.91120否--巨潮资讯网

控劳务、价%转日

制的其 (http://www

制务、服务账

他公司 .cninfo.com人服务.cn/)。

控制受向关天佑德同联人银集团及

一提供提供市场160.877.63329.3行

受其控--否--

实劳租赁价6%2转制的其

际务、账他公司控服务

27青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

制人控制受同一天佑德实向关银集团及际联人销售市场行

受其控--0.890.00%30否--控销售商品价转制的其制商品账他公司人控制中酒

（北联向关银京）连营联人销售市场行

--41.120.07%600否--锁商业企销售商品价转管理有业商品账限公司受同接受一天佑德关联实接受银集团及人提

际劳市场181.233.63行

受其控供的--1300否--

控务、价7%转制的其劳制服务账

他公司务、人服务控制受同接受一天佑德关联实租赁银集团及人提际关联市场行

受其控供的--8.15.72%16.2否--控方资价转制的其劳制产账

他公司务、人服务控制本公司接受关关联青海华联银人提奥物业自接受市场行

供的--3.964.83%20否--管理有然服务价转劳限公司人账

务、担服务任董事中酒接受

（北联关联银京）连营人提接受市场100.026.18行

--26.18否--

锁商业企供的服务价0%1转管理有业劳账

限公司务、

28青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

服务

513.43041

合计----------------

8.70

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关

联交易进行总金额预计的，在报告期内，公司与关联方实际发生的日常性关联交易，均履行了相应的审批程序，未报告期内的实际履行情况（如超出已获审批的总金额。有）交易价格与市场参考价格差异无

较大的原因（如适用）

注：2026年1月，经总经理办公会讨论，同意控股子公司中酒时代酒业（北京）有限公司按照独立第三方价格接受联营企业中酒（北京）连锁商业管理有限公司提供促销服务，金额为261760.00元。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 R不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 R不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 R不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 R不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 R不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 R不适用公司报告期无其他重大关联交易。

29青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用 R不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用 R不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

R适用 □不适用租赁情况说明报告期，公司租入房产作为销售门店、库房、员工宿舍等使用，租入土地建设天佑德青稞农场延伸至行业上游，从酿酒源头控制产品品质；租出部分闲置资产，提高资产使用效率。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 R不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

R适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保是否担保物是否担保对象度相关担保额实际发生日实际担保担保类情况为关

（如担保期履行名称公告披度期金额型（如联方有）完毕露日期有）担保公司对子公司的担保情况担保额反担保是否担保物是否担保对象度相关担保额实际发生日实际担保担保类情况为关

（如担保期履行名称公告披度期金额型（如联方有）完毕露日期有）担保

2025年12连带责

163.581年否

月11日任担保

2025年12连带责

140.411年否

西藏阿拉月23日任担保

2025年

嘉宝酒业2026年01连带责

04月2315000240.731年否

有限责任月13日任担保日公司2026年01连带责

93.951年否

月23日任担保

2026年02连带责

411.331年否

月09日任担保

30青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年03连带责

205.961年否

月11日任担保

2026年04连带责

218.421年否

月13日任担保

2026年05连带责

434.611年否

月14日任担保

2026年06连带责

248.011年否

月12日任担保青海互助

2025年

青稞酒销

04月235000

售有限公日司天佑德酒

2025年

合并范围

04月235000

内其他公日司西藏阿拉

2026年

嘉宝酒业

04月2815000

有限责任日公司青海互助

2026年

青稞酒销

04月2810000

售有限公日司报告期内审批对子公报告期内对子公司担

司担保额度合计25000保实际发生额合计1853.01

（B1） （B2）报告期末已审批的对报告期末对子公司担子公司担保额度合计250002157

保余额合计（B4）

（B3）子公司对子公司的担保情况担保额反担保是否担保物是否担保对象度相关担保额实际发生日实际担保担保类情况为关

（如担保期履行名称公告披度期金额型（如联方有）完毕露日期有）担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发报告期内审批担保额

25000生额合计1853.01

度合计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担报告期末全部担保余保额度合计250002157

额合计（A4+B4+C4）

（A3+B3+C3）

全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产

0.76%

的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余

0

额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对

0

象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或不适用有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说

31青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

R适用 □不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额券商理财产品固定收益类10000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用 R不适用

4、其他重大合同

□适用 R不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

R适用 □不适用接待对谈论的主要内容及提供调研的基本情况接待时间接待地点接待方式接待对象象类型的资料索引公司于2026年5月21通过价值日(星期四)下午

在线参与15:00-17:00在价值在公司2025线举办2025年度报告暨年度报告2026年第一季度报告业价值在线

2026年5网络平台暨2026绩说明会网上说明会，

（https://www.ir- 其他月21日线上交流年第一季本次年度业绩说明会采online.cn/）网络互动度报告业用网络远程的方式举绩说明会行。本次活动问答环节的全体投内容已作为本次活动记资者录表附件公告在巨潮资详见巨潮资讯网讯网。

（http://www.c通过全景公司于2026年6月16ninfo.com.cn)

网参与公日(星期二)上午10:00-投资者关系活动司“青海12:00在全景网举办记录表。

辖区上市“青海辖区上市公司全景网“投资者关系互公司20262026年投资者网上集体

2026年6动平台”网络平台年投资者接待日暨2025年度业绩

其他月 16 日 （https://ir.p5w.net 线上交流 网上集体 说明会”，本次业绩说）接待日暨明会采用网络远程的方

2025年度式举行。本次活动问答

业绩说明环节内容已作为本次活会”的投动记录表附件公告在巨资者潮资讯网。

华鑫证券

2026年6机构、分析师、投资者与公司

公司七楼会议室实地调研孙山山；

月17日个人董事及高管交流。

开源证券

32青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

张宇光；

西南证券朱会振；

西部证券程乙峰等；国投证券胡竣翔；中信建投证券张家祯；

国泰海通证券李美仪；国信证券张未艾等；个人投资者。

十四、其他重大事项的说明

R适用 □不适用

1、2026年1月31日，公司收到董事、总经理万国栋先生的书面辞职报告。万国栋先生因个人原因，申请辞去公司

第五届董事会董事、总经理、董事会战略与决策委员会委员职务。万国栋先生辞职后不再在公司及其子公司担任任何职务。《关于董事、总经理辞职的公告》（公告编号：2026-003），详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

2、2026年2月27日，公司对外发布了公告，公司完成了工商变更登记手续，并取得了青海省市场监督管理局换发

的《营业执照》，公司注册资本由482002974元变更为479107974元。公司营业执照除以上变更外，其他内容不变。

《关于完成工商变更的公告》（公告编号：2026-006），详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

3、董事会换届选举、高级管理人员聘任事项：

（1）2026年2月27日，公司召开第五届董事会第二十六次会议（临时），2026年3月17日，公司召开2026年第

一次临时股东会、职工代表大会，审议通过相关议案，会议选举李银会先生、冯声宝先生、范文丁先生、赵洁女士、宋纯明先生为公司第六届董事会非独立董事；选举方文彬、范文来、王延才、陈斌、权忠光先生为公司第六届董事会独立董事；选举孙海亮先生为公司第六届董事会职工董事。《第五届董事会第二十六次会议（临时）决议公告》（公告编号：2026-007）、《2026年第一次临时股东会决议公告》（2026-021）、《关于选举职工董事的公告》（公告编号：2026-023），详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

（2）2026年3月17日，公司召开第六届董事会第一次会议（临时），审议通过相关议案，选举李银会先生为公司

第六届董事会董事长，聘任李银会先生为公司总经理，聘任冯声宝先生、范文丁先生、郭春光先生为公司副总经理，聘

任郭春光先生为公司财务总监，聘任赵洁女士为公司董事会秘书。《第六届董事会第一次会议（临时）决议公告》

（2026-022）、《关于完成董事会换届选举并聘任高级管理人员、审计监察部负责人、证券事务代表的公告》（2026-024），详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

十五、公司子公司重大事项

□适用 R不适用

33青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限

售条件股31783500.66%000421254212532204750.67%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持31783500.66%000421254212532204750.67%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持31783500.66%000421254212532204750.67%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

售条件股47592962499.34%000-42125-4212547588749999.33%份

1、人

民币普通47592962499.34%000-42125-4212547588749999.33%股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

34青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份

479107974100.00%00000479107974100.00%

总数股份变动的原因

R适用 □不适用

公司董事、高管股份按法律法规锁定或解锁。

股份变动的批准情况

□适用 R不适用股份变动的过户情况

□适用 R不适用股份回购的实施进展情况

R适用 □不适用

（1）公司于2026年4月27日召开第六届董事会第二次会议（定期），于2026年6月17日召开2025年度股东会，会议审议通过了《关于回购注销2023年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于

2023年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未满足，对应考核当年计划解除限售的限制性股票合计

276.90万股不得解除限售，公司将对上述未满足解除限售条件的限制性股票合计276.90万股予以回购注销。

（2）2026年6月18日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。

（3）2026年8月18日，公司披露了《关于2023年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成该部分限制性股票的回购注销业务。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 R不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 R不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 R不适用

2、限售股份变动情况

R适用 □不适用

单位：股期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数售股数数高管锁定股；股权冯声宝181350450000136350按法律法规解锁激励限售股高管锁定股；股权范文丁202500506250151875按法律法规解锁激励限售股高管锁定股；股权赵洁135000022500157500按法律法规解锁激励限售股宋纯明660000066000股权激励限售股按法律法规解锁孙海亮150000015000股权激励限售股按法律法规解锁高管锁定股；股权郭春光135000022500157500按法律法规解锁激励限售股高管锁定股；股权

万国栋（离任）2925000162500455000按法律法规解锁激励限售股高管锁定股；股权

鲁水龙（离任）180000450000135000按法律法规解锁激励限售股

35青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

高管锁定股；股权

孔祥忠（离任）9900024750074250按法律法规解锁激励限售股

2023年限制性股票

股权激励计划激励

1872000001872000股权激励限售股按法律法规解锁

对象（不含董事、高管）

合计31783501653752075003220475----

二、证券发行与上市情况

□适用 R不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东报告期末表决权恢复的优先股股东总数

483280总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况股东性持股比报告期末持报告期内增股东名称售条件的条件的股份质例股数量减变动情况股份数量数量股份状态数量青海天佑德境内非科技投资管

国有法41.52%198923040-5600000198923040质押92000000理集团有限人公司境外自

#王申1.13%541620858740005416208不适用0然人境内非北京大学教

国有法1.06%507040056000005070400不适用0育基金会人境内自

#李晨1.00%480000046000004800000不适用0然人香港中央结境外法

0.91%4345252-246298704345252不适用0

算有限公司人

#深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公司

其他0.74%3562500003562500不适用0

－南方鑫泰

－私募学院菁英145号基金中央企业乡村产业投资国有法

0.57%2738225002738225不适用0

基金股份有人限公司境内自

黄其娥0.46%220449590560002204495不适用0然人

#深圳市南方鑫泰私募证券基金管

其他0.46%2187900002187900不适用0理有限公司

－南方鑫泰

3号私募基

36青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

金境内自

#刘淑芳0.44%2096000128740002096000不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前不适用10名股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收购管理一致行动的说明办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决不适用权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明不适用（如有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量青海天佑德科技投资人民币普19892304

198923040

管理集团有限公司通股0人民币普

#王申54162085416208通股人民币普北京大学教育基金会50704005070400通股人民币普

#李晨48000004800000通股香港中央结算有限公人民币普

43452524345252

司通股

#深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公人民币普

35625003562500

司－南方鑫泰－私募通股学院菁英145号基金中央企业乡村产业投人民币普

27382252738225

资基金股份有限公司通股人民币普黄其娥22044952204495通股

#深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公人民币普

21879002187900

司－南方鑫泰3号私通股募基金人民币普

#刘淑芳20960002096000通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收购管理无限售条件股东和前办法》中规定的一致行动人。

10名股东之间关联关

系或一致行动的说明

1、报告期内，公司股东王申通过普通证券账户持有公司股份0股，通过招商证券股份有限公

司客户信用交易担保证券账户持有公司股份5416208股。合计持有公司股份5416208股。

前10名普通股股东参2、报告期内，公司股东李晨通过普通证券账户持有公司股份0股，通过华泰证券股份有限公与融资融券业务情况司客户信用交易担保证券账户持有公司股份4800000股。合计持有公司股份4800000股。

说明（如有）（参见注3、报告期内，公司股东深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公司－南方鑫泰－私募学院菁

4）英145号基金通过普通证券账户持有公司股份0股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易

担保证券账户持有公司股份3562500股。合计持有公司股份3562500股。

4、报告期内，公司股东深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公司－南方鑫泰3号私募基金

37青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

通过普通证券账户持有公司股份0股，通过万联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份2187900股。合计持有公司股份2187900股。

5、报告期内，公司股东刘淑芳通过普通证券账户持有公司股份14900股，通过中国中金财富

证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份2081100股。合计持有公司股份

2096000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 R不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 R不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 R否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用 R不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用 R不适用控股股东报告期内变更

□适用 R不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 R不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 R不适用报告期公司不存在优先股。

38青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用 R不适用

39青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是 R否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金276033385.03201118652.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款18430199.8327291938.96应收款项融资

预付款项13457486.1217916997.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7360528.146127019.42

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1448244055.051518085217.85

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4853401.105021529.61

流动资产合计1768379055.271775561356.12

40青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1584578.011722634.66

其他权益工具投资2290187.181938706.52其他非流动金融资产

投资性房地产65178490.8069989618.96

固定资产1094876304.771112330479.29

在建工程3496553.7712818948.89

生产性生物资产15791163.8718376649.50油气资产

使用权资产17523172.5514304094.86

无形资产137734835.27140304874.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用25505038.7528700161.28

递延所得税资产14120186.3714773864.53

其他非流动资产665835.00186013.15

非流动资产合计1378766346.341415446046.50

资产总计3147145401.613191007402.62

流动负债：

短期借款21875396.7339060523.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款83382826.11124478022.13

预收款项452550.00

合同负债49143121.6248431519.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25709823.0028969292.84

应交税费23107503.9523137609.19

其他应付款68793414.0162923195.14

其中：应付利息

41青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利2381694.87应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3549735.301645386.57

其他流动负债6342542.326267752.04

流动负债合计282356913.04334913300.37

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款8620625.748918655.53应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14367811.2113459171.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17576430.4019567900.66

递延所得税负债24271.97其他非流动负债

非流动负债合计40589139.3241945727.65

负债合计322946052.36376859028.02

所有者权益：

股本479107974.00479107974.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1300874714.861301751168.58

减：库存股19715280.0019715280.00

其他综合收益2790487.595193.18专项储备

盈余公积195208603.54195208603.54一般风险准备

未分配利润884595750.27876537305.48

归属于母公司所有者权益合计2842862250.262832894964.78

少数股东权益-18662901.01-18746590.18

所有者权益合计2824199349.252814148374.60

负债和所有者权益总计3147145401.613191007402.62

法定代表人：李银会主管会计工作负责人：郭春光会计机构负责人：杨翠玉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金23500376.13103864148.90

42青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款413364863.26302502270.64应收款项融资

预付款项1804514.942814438.59

其他应收款268904702.96272683727.22

其中：应收利息9252968.509491378.60应收股利

存货1288325749.221349813893.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2497033.152629610.97

流动资产合计1998397239.662034308089.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资332955225.27332955225.27其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产10257000.6014244486.06

固定资产819887937.46839552563.30

在建工程1161642.61258967.29生产性生物资产油气资产

使用权资产14713183.2313442434.79

无形资产118607603.73120111234.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用22884669.5624764368.11

递延所得税资产34873038.9835153976.26

其他非流动资产517775.00186013.15

非流动资产合计1355858076.441380669269.06

资产总计3354255316.103414977359.02

流动负债：

短期借款300000.0036019800.00交易性金融负债

43青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款73518701.84119469046.50

预收款项302550.00

合同负债1.77

应付职工薪酬9272768.4011500793.96

应交税费17459669.7215597564.75

其他应付款407478975.39369086609.94

其中：应付利息

应付股利2381694.87持有待售负债

一年内到期的非流动负债2316485.63965955.38

其他流动负债0.23

流动负债合计510649150.98552639772.53

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13248272.7813250056.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17576430.4019567900.66递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计30824703.1832817957.46

负债合计541473854.16585457729.99

所有者权益：

股本479107974.00479107974.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1303005858.361303882312.08

减：库存股19715280.0019715280.00其他综合收益专项储备

盈余公积195208603.54195208603.54

未分配利润855174306.04871036019.41

所有者权益合计2812781461.942829519629.03

负债和所有者权益总计3354255316.103414977359.02

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

44青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入574885860.71673819141.78

其中：营业收入574885860.71673819141.78利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本551095786.27613289421.76

其中：营业成本229142786.27278525713.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加96427428.42101809877.16

销售费用148714377.16158361898.36

管理费用60833815.3766003119.41

研发费用8564349.738558206.43

财务费用7413029.3230607.12

其中：利息费用565849.661037458.64

利息收入586622.332014270.63

加：其他收益4855463.0211743656.49投资收益（损失以“—”号填-63338.8631835.27

列）

其中：对联营企业和合营

-101720.87-256657.88企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-898969.78358223.28号填列）资产减值损失（损失以“—”-818507.66-33658.33号填列）资产处置收益（损失以“—”

267.2914566.79号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

26864988.4572644343.52

列）

加：营业外收入360701.52409997.13

减：营业外支出1853046.29476829.91四、利润总额（亏损总额以“—”号25372643.6872577510.74

45青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用14848814.8521024437.85五、净利润（净亏损以“—”号填

10523828.8351553072.89

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

10523828.8351553072.89“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

10440139.6651460249.67（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

83689.1792823.22”号填列）

六、其他综合收益的税后净额2785294.41250181.55归属母公司所有者的其他综合收益

2785294.41250181.55

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

351480.66

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

351480.66

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

2433813.75250181.55

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2433813.75250181.55

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额13309123.2451803254.44归属于母公司所有者的综合收益总

13225434.0751710431.22

额

归属于少数股东的综合收益总额83689.1792823.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02190.1080

（二）稀释每股收益0.02190.1080

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李银会主管会计工作负责人：郭春光会计机构负责人：杨翠玉

4、母公司利润表

单位：元

46青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入336002338.42375030962.99

减：营业成本201347198.41200744840.42

税金及附加91096625.6096081733.71

销售费用9716410.018434257.15

管理费用35177937.6441953357.36

研发费用7871127.067452762.87

财务费用7506960.35210884.15

其中：利息费用385478.61350889.11

利息收入151547.721134365.98

加：其他收益3391257.602497871.71投资收益（损失以“—”号填

288493.15

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-14387.36-27416.70号填列）资产减值损失（损失以“—”-204109.64号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-13541160.0522912075.49

列）

加：营业外收入103720.9567976.29

减：营业外支出54279.08198631.02三、利润总额（亏损总额以“—”号-13491718.1822781420.76

填列）

减：所得税费用-11699.683307620.45四、净利润（净亏损以“—”号填-13480018.5019473800.31

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-13480018.5019473800.31“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

47青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-13480018.5019473800.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金647856447.44741996254.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9294934.3018706871.99

经营活动现金流入小计657151381.74760703126.80

购买商品、接受劳务支付的现金172932926.93287788626.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金124153776.35139983197.98

支付的各项税费166097318.37197535776.43

支付其他与经营活动有关的现金75485610.0381382698.06

经营活动现金流出小计538669631.68706690299.44

经营活动产生的现金流量净额118481750.0654012827.36

48青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.00

取得投资收益收到的现金40684.93

处置固定资产、无形资产和其他长

27282.0035890.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1122130.85375000.00

投资活动现金流入小计11190097.78410890.00

购建固定资产、无形资产和其他长

20147442.4932743784.98

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.0081500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3383455.51190000.00

投资活动现金流出小计33530898.00114433784.98

投资活动产生的现金流量净额-22340800.22-114022894.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金18530086.21

收到其他与筹资活动有关的现金4271.89

筹资活动现金流入小计18530086.214271.89

偿还债务支付的现金36022169.4240435.90

分配股利、利润或偿付利息支付的

173230.701239694.55

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3426212.893171617.72

筹资活动现金流出小计39621613.014451748.17

筹资活动产生的现金流量净额-21091526.80-4447476.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-134690.59-31781.37影响

五、现金及现金等价物净增加额74914732.45-64489325.27

加：期初现金及现金等价物余额201118652.58363737716.48

六、期末现金及现金等价物余额276033385.03299248391.21

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金268013716.29354352696.01收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金51803887.5966471147.94

经营活动现金流入小计319817603.88420823843.95

购买商品、接受劳务支付的现金134205104.66170757310.73

支付给职工以及为职工支付的现金60979249.0967588881.64

支付的各项税费114374373.27139704692.54

支付其他与经营活动有关的现金23959941.7266325127.61

经营活动现金流出小计333518668.74444376012.52

经营活动产生的现金流量净额-13701064.86-23552168.57

49青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

20982.00915.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金235000.00375000.00

投资活动现金流入小计255982.00375915.00

购建固定资产、无形资产和其他长

18848185.3529854626.20

期资产支付的现金

投资支付的现金64680325.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金9804580.00190000.00

投资活动现金流出小计28652765.3594724951.20

投资活动产生的现金流量净额-28396783.35-94349036.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金4271.89

筹资活动现金流入小计4271.89

偿还债务支付的现金36000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

48461.67615488.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2217462.891752661.81

筹资活动现金流出小计38265924.562368149.81

筹资活动产生的现金流量净额-38265924.56-2363877.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-80363772.77-120265082.69

加：期初现金及现金等价物余额103864148.90249787843.04

六、期末现金及现金等价物余额23500376.13129522760.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

47919195876

01321814

10715512053

一、上年期751894746148

792893.8673

末余额16965937

74.0.01803.05.

8.54.70.14.6

0005448

8880

加：会计政策变更

50青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

47919195876

01321814

10715512053

二、本年期751894746148

792893.8673

初余额16965937

74.0.01803.05.

8.54.70.14.6

0005448

8880

三、本期增-10

278099

减变动金额87683050

855867

（减少以4568997

294444285

“—”号填3.7.174.6.41.79.48

列）25

101313

27

44022583309

（一）综合85

134368912

收益总额294

9.64.0.173.2.41

674

---

（二）所有876876876者投入和减454545

少资本3.73.73.7

222

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

---

3．股份支

876876876

付计入所有

454545

者权益的金

3.73.73.7

额

222

4．其他

---

232323

（三）利润

818181

分配

694694694.87.87.87

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有232323

者（或股818181东）的分配694694694.87.87.87

4．其他

（四）所有者权益内部

51青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

47919195884

0027421824

107152059

四、本期期87490862662199

79288657

末余额71487259034

74.0.003.50.

4.8.590.21.09.2

0005427

6615

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

48265-193878

27141895

00674193936

一、上年期905061748312

2908378359

末余额29055352

74.0.045292.24.

3.71.31.00.2

000.822315

8468

加：会计政策变更前期差错更正

52青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

48265-193878

27141895

00674193936

二、本年期905061748312

2908378359

初余额29055352

74.0.045292.24.

3.71.31.00.2

000.822315

8468

-

三、本期增467575

2925250

减变动金额66167892771

3882818

（减少以948082363

474201.5

“—”号填6.99.3.222.5.806.05

列）613

0

515151

250

46071092803

（一）综合18

244382325

收益总额1.5

9.61.2.224.4

5

724

-

2828

2925

（二）所有766766

38828

者投入和减6868

47420

少资本0.80.8.806.0

00

0

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

-

2828

3．股份支2925

766766

付计入所有38828

6868

者权益的金47420

0.80.8

额.806.0

00

0

4．其他

---

474747

（三）利润

989898

分配

302302302.71.71.71

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有474747

者（或股989898东）的分配302302302.71.71.71

4．其他

（四）所有者权益内部

53青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

48239-193925

30891871

00845163902

四、本期期843739655084

2987878378

末余额76867015

74.4.027192.71.

8.50.67.82.8

000.272311

8541

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13032829

4791197119528710

一、上年期882519

0797528008603601

末余额312.0629.0

4.00.003.549.41

83

加：会计政策变更前期差错更正其他

54青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

13032829

4791197119528710

二、本年期882519

0797528008603601

初余额312.0629.0

4.00.003.549.41

83

三、本期增

--

减变动金额-

15861673

（减少以8764

17138167

“—”号填53.72.37.09

列）

--

（一）综合13481348收益总额00180018.50.50

（二）所有--者投入和减87648764

少资本53.7253.72

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

--付计入所有

87648764

者权益的金

53.7253.72

额

4．其他

--

（三）利润23812381

分配694.694.

8787

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

23812381

者（或股

694.694.

东）的分配

8787

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

55青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13032812

4791197119528551

四、本期期005781

0797528008607430

末余额858.3461.9

4.00.003.546.04

64

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13302798

4820656719338590

一、上年期036824

0297408098396061

末余额437.2337.8

4.00.002.234.36

87

加：会计政策变更前期差错更正其他

13302798

4820656719338590

二、本年期036824

0297408098396061

初余额437.2337.8

4.00.002.234.36

87

三、本期增

-减变动金额293814674344

2582

（减少以474.54972178

8206

“—”号填80.60.40.00

列）

19471947

（一）综合

38003800

收益总额.31.31

-

（二）所有29382876

2582

者投入和减474.6680

8206

少资本80.80.00

1．所有者

投入的普通股

56青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

29382876

付计入所有2582

474.6680

者权益的金8206

80.80

额.00

4．其他

--

（三）利润47984798

分配302.302.

7171

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

47984798

者（或股

302.302.

东）的分配

7171

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13322842

4820398419338737

四、本期期974266

0297587498393611

末余额912.0516.2

4.00.002.231.96

87

57青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司概况

公司名称：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司

统一社会信用代码：91630000757421245D

公司注册地址：青海省互助县威远镇西大街6号

注册资本：47910.7974万元

法定代表人：李银会

2、企业实际从事的主要经营活动

本公司所处行业为：酒、饮料和精制茶制造业

主要从事的业务：公司主要从事以青稞为原料的酒类，葡萄酒的研发、生产和销售。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本公司董事会于2026年08月25日决议批准报出。

4、本报告期合并财务报表范围包括：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司、青海互助青稞酒销售有限公司、北京互

助天佑德青稞酒销售有限公司、西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司、Koko Nor Corporation、甘肃天佑德青稞酒销售有限

公司、互助传奇天佑德贸易有限责任公司、中酒时代酒业（北京）有限公司、中酒（合生）北京电子商务有限公司、四

川中酒时代商业管理有限公司、西宁天佑德青稞酒销售有限公司、西藏威士忌酒业有限责任公司、西藏阿拉嘉宝酒业销

售有限公司、西藏纳曲青稞酒业有限公司、中酒云图（北京）网络技术有限公司、Maxville Lake WineryInc.、Oranos

GroupInc.、Tchang Spirits GroupInc.(各公司详情见 “第八节财务报告、十、在其他主体中的权益”披露)。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下称“企业会计准则”)，并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2026年6月30日的财务状况以及

2026年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

58青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表报告期间为2026年1月1日至2026年6月30日。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，美国及其他国家和地区的下属公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

R适用 □不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100重要的单项计提坏账准备的应收款项万元或当期计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回10%以上，且金额超重要应收款项坏账准备收回或转回

过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%单项投资预算金额超过1000万元且当期发生额占在建工重要的在建工程项目

程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款万元

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

59青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

60青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用全年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

一、金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

61青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

二、预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据这类金融资产的性质，本公司以单项或组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为100万元）及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：合并范围内客户

62青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

客户为合并范围内企业的，通常不确认预期信用损失；在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。

应收账款组合2：合并范围外客户

客户不是合并范围内企业的，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。

账龄应收账款计提比例（%）

1年以内5.00

1至2年20.00

2至3年50.00

3年以上100.00

应收票据组合1：银行承兑票据银行承兑票据通常不确认预期信用损失。

应收票据组合2：商业承兑汇票类比应收账款组合2确认预期信用损失。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法即“三阶段”模型计量损失准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

根据其他应收款的性质，本公司以单项或组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的其他应收款（单项金额重大的标准为100万元）及部分单项金额不重大的其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根据债务人是否为合并范围内的企业将其他应收款划分为合并范围内款项组合和合并范围外款项组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内款项

债务人为合并范围内企业的，通常不确认预期信用损失。

其他应收款组合2：应收合并范围外款项

债务人不是合并范围内企业的，预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。

账龄其他应收款计提比例（%）

1年以内5.00

1至2年20.00

2至3年50.00

3年以上100.00

6.预期信用损失的会计处理方法

参考为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益。

12、应收票据

详见“第八节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。

63青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

13、应收账款

详见“第八节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见“第八节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。

15、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

16、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）存货取得与发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品采用一次转销法摊销。

本公司包装物采用一次转销法摊销。

17、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

64青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、国外土地所有权等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，对所有固定资产均计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-403.00%2.43%-4.85%

机器设备年限平均法5-83.00%12.13%-19.4%

电子设备年限平均法3-53.00%19.4%-32.33%

运输设备年限平均法5-83.00%12.13%-19.4%

注：对在国外所拥有的土地所有权不计提折旧。

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20、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

21、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

22、生物资产

（1）生物资产同时满足下列条件的予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产分类和折旧方法

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本进行初始计量。本公司对达到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率

葡萄树20——5%

（3）生物资产的后续计量方法

生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

（4）生物资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值

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的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

公益性生物资产不计提减值准备。

本公司在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50产权证中说明的使用年限商标10企业会计准则最低摊销年限软件10企业会计准则最低摊销年限

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用、摊销费用、委托外部研究

开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

67青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

24、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产

性生物资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修款、草坪绿化费、维修费、青稞基地土地改良支出等，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

27、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

68青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的规定进行处理；除此之外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

收入确认方法

本公司与客户之间的商品销售合同通常仅交付酒类商品一项承诺。因商品控制权均在客户验收时转移至客户，客户确认收货时确认收入，故本公司在相应的履约义务履行后（即客户验收完成时点）确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

69青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

无

31、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税

70青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产低价值的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

71青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

35、其他重要的会计政策和会计估计

包括但不限于：与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法和判断依据，债务重组损益确认时点和会计处理方法等。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用 R不适用

（2）重要会计估计变更

□适用 R不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 R不适用

37、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额13%、9%、6%

从价计征：白酒消费税按照销售额的20%计算缴纳；其他酒类商品

消费税20%、+0.50元/斤

按应税收入的10%征收；从量计征：按照0.50元/斤计算缴纳。

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、9%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司、西藏威士忌酒业有限责任公司、西藏阿拉嘉宝酒业销售有限公

9%

司、西藏纳曲青稞酒业有限公司

72青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司、Koko Nor Corporation 、Maxville Lake WineryInc.、Oranos GroupInc. 、Tchang

15%

Spirits GroupInc.除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠（1）青海互助天佑德青稞酒股份有限公司自2021年1月1日起适用企业所得税税率15%。符合《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020）23号）规定的“减按15%的税率征收企业所得税”的条件。

（2）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发[2014]51号)规定，企业所得税率为9%。

（3）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023）12号），对小型微利

企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

公司2026年上半年适用小型微利企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第二条规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。第四条规定：增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其

他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。是“六税两费”减半征收政策在2024年到期后的延续性文件，将政策执行期限延长至2027年12月31日。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2023年第7号)第一条：“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。”

3、其他

个人所得税：本公司及分、子公司职工个人所得税由个人承担，企业代扣代缴。

境外公司财产税，土地及附着物按1.25%核算；生产酒类产品境内销售州政府增收0.2%/加仑特种税，联邦政府增收0.76%-1.57%/加仑特种税；出口免税；公司按销售价格的8%代扣代缴销售税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2441.643902.81

银行存款257077389.74193953290.04

其他货币资金18953553.657161459.73

合计276033385.03201118652.58

其中：存放在境外的款项总额6283196.514528251.19

73青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明无酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 R不适用

2、交易性金融资产

无

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16513451.9126017997.14

一年以内16513451.9126017997.14

1至2年1897854.712040519.43

2至3年2448273.501884852.37

3年以上2687096.992502556.40

3至4年239675.69

5年以上2447421.302502556.40

合计23546677.1132445925.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

235465116418430324455153927291

账准备100.00%21.73%100.00%15.88%

677.1177.28199.83925.3486.38938.96

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合235465116418430324455153927291

100.00%21.73%100.00%15.88%

计提坏677.1177.28199.83925.3486.38938.96账准备的应收

74青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

账款

235465116418430324455153927291

合计100.00%21.73%100.00%15.88%

677.1177.28199.83925.3486.38938.96

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16513451.91825672.605.00%

1至2年1897854.71379570.9420.00%

2至3年2448273.501224136.7550.00%

3年以上2687096.992687096.99100.00%

合计23546677.115116477.28

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 R不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏

5153986.3822608.11-60117.2115116477.28

账准备的应收账款

合计5153986.3822608.11-60117.215116477.28

注：其他变动为美国子公司汇率变动的影响。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）本期实际核销的应收账款情况无

其中重要的应收账款核销情况：

无

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

75青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一2713959.772713959.7711.53%135697.99

客户二2050262.182050262.188.71%102513.11

客户三1957156.731957156.738.31%1723161.45

客户四922056.44922056.443.92%46102.82

客户五779843.87779843.873.31%211419.92

合计8423278.998423278.9935.78%2218895.29

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7360528.146127019.42

合计7360528.146127019.42

（1）应收利息

1）应收利息分类

无

2）重要逾期利息

无

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 R不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无其中重要的应收利息核销情况无

76青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 R不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无其中重要的应收股利核销情况无

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

77青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金5987465.216292539.50

备用金8000.00

其他7995832.525578887.84

合计13983297.7311879427.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6540179.925095827.89

一年以内6540179.925095827.89

1至2年1073287.97769793.89

2至3年577453.681340295.63

3年以上5792376.164673509.93

3至4年1339170.67306542.17

4至5年873881.04779294.71

5年以上3579324.453587673.05

合计13983297.7311879427.34

3）按坏账计提方法分类披露

R适用 □不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

10967109671096710967

计提坏7.84%100.00%0.009.23%100.00%0.00

42.0442.0442.0442.04

账准备

其中：

单项金额不重大单独

10967109671096710967

计提坏7.84%100.00%0.009.23%100.00%0.00

42.0442.0442.0442.04

账准备的其他应收款按组合

128865526073605107824655661270

计提坏92.16%42.88%90.77%43.18%

555.6927.5528.14685.3065.8819.42

账准备

其中：

按信用风险特征组合128865526073605107824655661270

92.16%42.88%90.77%43.18%

计提坏555.6927.5528.14685.3065.8819.42账准备的其他

78青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

应收款

139836622773605118795752461270

合计100.00%47.36%100.00%48.42%

297.7369.5928.14427.3407.9219.42

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额不重大单独计提坏未按期履行合

1096742.041096742.041096742.041096742.04100.00%

账准备的其他同约定的义务应收款

合计1096742.041096742.041096742.041096742.04

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

12886555.695526027.5542.88%

账准备的其他应收款

合计12886555.695526027.55

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额254791.40824106.594673509.935752407.92

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-102821.65102821.65

——转入第三阶段-571949.59571949.59

本期计提175039.25148405.78552916.64876361.67

本期核销6000.006000.00

2026年6月30日余

327009.00503384.435792376.166622769.59

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 R不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

79青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额不重大单独计提坏

1096742.041096742.04

账准备的其他应收款按组合计提坏

账准备的其他4655665.88876361.676000.005526027.55应收款

合计5752407.92876361.676000.006622769.59无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款6000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

无

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一财务资助5680000.001年以内40.62%284000.00

客户二预付货款418461.533年以上2.99%418461.53

客户三保证金400000.001-2年2.86%80000.00

客户四费用383549.383年以上2.74%383549.38

客户五保证金350000.003年以上2.50%350000.00

合计7232010.9151.71%1516010.91

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

80青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

无

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11662412.0686.66%15813152.6388.26%

1至2年697563.605.19%1066947.625.96%

2至3年837375.046.22%871518.924.86%

3年以上260135.421.93%165378.530.92%

合计13457486.1217916997.70

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称与本公司关系款项性质金额年限占预付账款总额比例

供应商一非关联方货款1949368.171年以内14.49%

供应商二非关联方货款1948925.171年以内及2-3年14.48%

供应商三非关联方货款1663571.681年以内12.36%

供应商四非关联方费用838691.011年以内及1-2年6.23%

供应商五非关联方费用825471.711年以内6.13%

合计7226027.7453.69%

其他说明：

无

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成

81青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

本减值准备本减值准备

89551323.289551323.2116633530.116633530.

原材料

443838

116366730116366730114709314114709314

在产品

7.887.885.935.93

191698922.190238781.253633258.252800723.

库存商品1460140.87832535.56

42558024

周转材料126317.96126317.96109376.21109376.21消耗性生物资

4660324.424660324.421448442.091448442.09

产

144970419144824405151891775151808521

合计1460140.87832535.56

5.925.053.417.85

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

库存商品分类：

单位：元期末余额项目存货跌价准备或合同履约成本减值准账面余额账面价值备

自有品牌酒类162587413.89529880.97162057532.92

其他品牌酒类27199420.84930259.9026269160.94

青稞衍生品1732896.591732896.59

其他179191.10179191.10

合计191698922.421460140.87190238781.55

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品832535.56818507.66-8147.16182755.191460140.87

合计832535.56818507.66-8147.16182755.191460140.87

注：其他为美国子公司汇率变动的影响金额。

按组合计提存货跌价准备无按组合计提存货跌价准备的计提标准无

82青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

7、一年内到期的非流动资产

无

（1）一年内到期的债权投资

□适用 R不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用 R不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税1179000.941008338.17

预交所得税3127593.463621407.32

预交销售税394386.53391784.12

预交房产税124053.40

预交个人所得税28366.77

合计4853401.105021529.61补偿性资产相关信息无

其他说明：

无

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

海南剑云1938706351480.6790187.12290187公司以非

供应链管.5268.18交易为目

83青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

理有限公的持有该司资产

1938706351480.6790187.12290187

合计.5268.18本期存在终止确认无分项披露本期非交易性权益工具投资无

其他说明：

无

10、长期股权投资

单位：元减本期增减变动值期初准其宣告计减值被投余额备追减其他他发放提期末余额（账准备资单（账期加少权益法下确认的投综合权现金减其面价值）期末位面价初投投资损益收益益股利值他余额

值）余资资调整变或利准额动润备

一、合营企业

二、联营企业中酒

（北京）

1722

连锁164

634.-138220.941584578.01

商业.29

66

管理有限公司

1722

164

小计634.-138220.941584578.01.29

66

1722

164

合计634.-138220.941584578.01.29

66

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 R不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 R不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

84青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明无

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

R适用 □不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额80178916.5680178916.56

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4903450.384903450.38

（1）处置

（2）其他转

4903450.384903450.38

出

4.期末余额75275466.1875275466.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10189297.6010189297.60

2.本期增加金额956322.32956322.32

（1）计提或

956322.32956322.32

摊销

3.本期减少金额1048644.541048644.54

（1）处置

（2）其他转

1048644.541048644.54

出

4.期末余额10096975.3810096975.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

85青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值65178490.8065178490.80

2.期初账面价值69989618.9669989618.96

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 R不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 R不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 R不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无其他说明无

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1094876304.771112330479.29

合计1094876304.771112330479.29

86青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1379938354.41829297557.1

1.期初余额341041940.4641930830.8066386431.44

11

2.本期增加

15048664.05-516392.37-11282.49403953.2714924942.46

金额

（1）购

231884.078141.59523278.04763303.70

置

（2）在

14671194.5860139.8214731334.40

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地

4903450.384903450.38

产转入

（5）汇率变动-4525980.91-808416.26-19424.08-119324.77-5473146.02

3.本期减少

131203.94688016.83390258.72245374.791454854.28

金额

（1）处

131203.94688016.83392161.70245374.791456757.26

置或报废

（2）汇率变动-1902.98-1902.98

1394855814.51842767645.2

4.期末余额339837531.2641529289.5966545009.92

29

二、累计折旧

1.期初余额371182644.41253081084.5635898052.1756805296.68716967077.82

2.本期增加

21439598.647812008.08774738.512292242.8332318588.06

金额

（1）计

21192033.748337232.92794162.592357130.5732680559.82

提

（2）投资性房地

1068578.421068578.42

产转入增加

（3）汇率变动-821013.52-525224.84-19424.08-64887.74-1430550.18

3.本期减少

109667.82667375.97380335.41236946.161394325.36

金额

（1）处

109667.82667375.97382238.39236946.161396228.34

置或报废

（2）汇率变动-1902.98-1902.98

4.期末余额392512575.23260225716.6736292455.2758860593.35747891340.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处

87青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1002343239.21094876304.7

79611814.595236834.327684416.57

价值97

2.期初账面1008755710.01112330479.2

87960855.906032778.639581134.76

价值09

（2）暂时闲置的固定资产情况无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物（含部分配套设施）4180239.90

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

威远镇古城村房产（空瓶库、物流库）34957437.29正在办理中

总厂区部分房产6234120.25正在办理中

合计41191557.54其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用 R不适用

（6）固定资产清理无

其他说明：

无

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3496553.7712818948.89

合计3496553.7712818948.89

88青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值西藏酒庄改扩

1485280.401485280.409805683.539805683.53

建项目

其他2011273.372011273.373013265.363013265.36

12818948.812818948.8

合计3496553.773496553.77

99

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

1.73

万吨优质青稞原酒陈化190912431243

80.4280.42

老熟7940794.794.其他

%%

技改0.009898项目

（基建工程部

分）1西藏酒庄16009805456612881485

改扩0000683.077.6481280.9.73%9.73%其他

建项0.005393.0640目

35099805580914131485

合计7940683.872.0276280.

0.005391.0440

注：1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目已于2025年5月份达到预定可使用状态并结转固定资产，本报告期公司将结算审核价高于合同价的差额计入“在建工程”科目，并相应调整“固定资产”科目原值。

（3）本期计提在建工程减值准备情况无其他说明无

89青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用 R不适用

（5）工程物资无

其他说明：

无

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

R适用 □不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计葡萄树1

一、账面原值

1.期初余额30287694.8930287694.89

2.本期增加

-938949.63-938949.63金额

(1)外购

(2)自行培育

（3）汇率变动-938949.63-938949.63

3.本期减少

2701389.772701389.77

金额

(1)处置2787814.882787814.88

(2)其他

（3）汇率变动-86425.11-86425.11

4.期末余额26647355.4926647355.49

二、累计折旧

1.期初余额11911045.3911911045.39

2.本期增加

396235.59396235.59

金额

(1)计提775009.79775009.79

（2）汇率变动-378774.20-378774.20

3.本期减少

1451089.361451089.36

金额

(1)处置1497513.811497513.81

(2)其他

（3）汇率变动-46424.45-46424.45

4.期末余额10856191.6210856191.62

三、减值准备

90青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

15791163.8715791163.87

价值

2.期初账面

18376649.5018376649.50

价值

注：本公司所持有的生产性生物资产为美国纳帕葡萄树。

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 R不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 R不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额23730444.9223730444.92

2.本期增加金额5710719.405710719.40

（1）新增租赁5705741.065705741.06

（2）重估调整4978.344978.34

3.本期减少金额4997801.654997801.65

（1）处置4997801.654997801.65

4.期末余额24443362.6724443362.67

二、累计折旧

1.期初余额9426350.069426350.06

2.本期增加金额2491641.712491641.71

（1）计提2491641.712491641.71

3.本期减少金额4997801.654997801.65

（1）处置4997801.654997801.65

91青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额6920190.126920190.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17523172.5517523172.55

2.期初账面价值14304094.8614304094.86

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用 R不适用

其他说明：

无

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初余180564352.18159456.3204474445.

5750637.33

额01367

2.本期增

-10114.62162935.66152821.04加金额

（1

175154.49175154.49

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）汇率变

-10114.62-12218.83-22333.45动

3.本期减

少金额

（1）处置

92青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余180564352.18322391.9204627266.

5740522.71

额01971

二、累计摊销

1.期初余47550705.210868228.264169570.8

5750637.33

额081

2.本期增

1862481.96-10114.62870493.292722860.63

加金额

（1

1862481.96882608.682745090.64

）计提

（2）汇率变

-10114.62-12115.39-22230.01动

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余49413187.111738721.566892431.4

5740522.71

额674

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账131151164.137734835.

6583670.42

面价值8527

2.期初账133013646.140304874.

7291228.05

面价值8186

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无其他说明

93青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用 R不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的中酒时代酒业（北京）有限179355375.26179355375.26公司

合计179355375.26179355375.26

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置中酒时代酒业（北京）有限179355375.26179355375.26公司

合计179355375.26179355375.26

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无资产组或资产组组合发生变化无其他说明

商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。公司将中酒时代酒业（北京）有限公司（简称“中酒时代”）作为一个资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组组合中进行减值测试。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

公司基于历史实际经营数据、行业的发展趋势、国内国际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规划目标，未来收入的增长率、未来经营利润率等根据过往表现确定，编制未来5年的净利润及现金流量预测，并假设5年之后现金流量维持不变。中酒时代的现金流量预测所用的折现率是13.65%。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

94青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用 R不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 R不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 R不适用其他说明无

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3946537.031340713.882605823.15

屋面及粮仓防水工程649805.6221100.92372927.36297979.18

德令哈土地改良22032232.89918009.7221114223.17

其他2071585.74584572.491487013.25

合计28700161.2821100.923216223.4525505038.75其他说明德令哈土地改良为天佑德青稞农场土地改良投入。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2082672.64422785.001358909.61272969.68

内部交易未实现利润22835615.733808268.9225092827.854133898.29

可抵扣亏损9546194.802386548.7010014784.482503696.12

递延收益17576430.402636464.5619567900.662935185.10

累计折旧33205042.174808195.6033205042.174808195.60

租赁负债17917546.512762232.1015093204.752351699.97

合计103163502.2516824494.88104332669.5217005644.76

95青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产17523172.552728580.4814304094.862231780.23

合计17523172.552728580.4814304094.862231780.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2704308.5114120186.372231780.2314773864.53

递延所得税负债2704308.5124271.972231780.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11116715.1010380020.25

可抵扣亏损101866148.9294489077.80

合计112982864.02104869098.05

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年22680494.7622680494.76

2027年20968729.1020968729.10

2028年18255855.8418255855.84

2029年16082014.7116082014.71

2030年16501983.3916501983.39

2031年7377071.12

合计101866148.9294489077.80其他说明无

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款426385.00426385.0086013.1586013.15

预付品种权款200000.00200000.00100000.00100000.00预付无形资产

39450.0039450.00

款

96青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计665835.00665835.00186013.15186013.15补偿性资产相关信息无

其他说明：

无

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款21570004.233039918.02

信用借款300000.0036000000.00合同约定付息日前计提的尚未到期支

5392.5020605.42

付的利息支出

合计21875396.7339060523.44

短期借款分类的说明：

保证借款系公司为全资子公司西藏阿拉嘉宝提供担保所取得的借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

无其他说明无

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内76487228.16119630271.85

1-2年3140810.56923969.02

2-3年875369.52780678.27

3年以上2879417.873143102.99

合计83382826.11124478022.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无

97青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

无

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2381694.87

其他应付款66411719.1462923195.14

合计68793414.0162923195.14

（1）应付利息无

重要的已逾期未支付的利息情况：

无

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2381694.87

合计2381694.87

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金39271801.8639258865.86

应付个人社保、公积金631042.16625255.81

应付代收款282668.64440188.45

限制性股票款20591733.7219715280.00

其他5634472.762883605.02

合计66411719.1462923195.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

98青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

客户一12000000.00其他保证金，未到偿还时间客户二3000000.00市场保证金，未到偿还时间客户三3000000.00市场保证金，未到偿还时间客户四1000000.00市场保证金，未到偿还时间客户五1000000.00市场保证金，未到偿还时间合计20000000.00其他说明无

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金452550.00

合计452550.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无

其他说明：

无

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内45402096.1644694402.22

1年以上3741025.463737116.80

合计49143121.6248431519.02账龄超过1年的重要合同负债无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

（1）账龄

单位：元账龄金额

1年以内45402096.16

1-2年2855382.85

99青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

2-3年699972.40

3-4年99222.98

4-5年4546.01

5年以上81901.22

合计49143121.62

（2）前五名金额及占比情况

单位：元单位名称与本公司关系款项性质金额年限占合同负债总额比例

客户一非关联方货款7575606.141年以内15.42%

客户二非关联方货款2580774.631年以内5.25%

客户三非关联方货款2470885.711年以内及1-2年5.03%

客户四非关联方货款2110629.681年以内4.29%

客户五非关联方货款1936790.801年以内3.94%

合计16674686.9633.93%

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28681818.04110489815.16113704718.8425466914.36

二、离职后福利-设定

287474.8011259224.0311303790.19242908.64

提存计划

三、辞退福利802834.92802834.92

合计28969292.84122551874.11125811343.9525709823.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

24389030.8490681577.0795152391.9619918215.95

津贴和补贴

2、职工福利费5759316.814561783.481197533.33

3、社会保险费132395.265699097.305707055.58124436.98

其中：医疗保

125190.234981639.934989302.00117528.16

险费工伤保

5149.16303728.47304024.684852.95

险费生育保

2055.87413728.90413728.902055.87

险费

4、住房公积金17717.007260306.007266619.0011404.00

100青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

5、工会经费和职

4142674.94802438.76794637.184150476.52

工教育经费

8、其他287079.22222231.6464847.58

合计28681818.04110489815.16113704718.8425466914.36

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险279492.7610915229.1610959314.29235407.63

2、失业保险费7982.04343994.87344475.907501.01

合计287474.8011259224.0311303790.19242908.64其他说明无

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7307967.376606678.83

消费税9037952.4911211239.18

企业所得税1167.141851461.84

个人所得税310758.571049919.96

城市维护建设税892112.47952778.45

教育费附加807995.75876769.41

房产税3088583.4243142.91

其他1660966.74545618.61

合计23107503.9523137609.19其他说明无

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3549735.301645386.57

合计3549735.301645386.57

其他说明：

无

29、其他流动负债

单位：元

101青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税6342542.326267752.04

合计6342542.326267752.04

短期应付债券的增减变动：

无

其他说明：

无

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款8609820.458907870.68

长期借款应付利息10805.2910784.85

合计8620625.748918655.53

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

3.75%-3.99%

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1-2年2322250.27716728.39

2-3年942207.43626474.67

3-4年861111.64750981.49

4-5年1031609.72881402.41

5年以上9210632.1510483584.50

合计14367811.2113459171.46

其他说明：

一年以内的租赁负债在一年内到期的非流动负债列示。

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助相关项

政府补助19567900.661991470.2617576430.40目

合计19567900.661991470.2617576430.40

102青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

无

33、其他非流动负债

无

其他说明：

无

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

47910797

股份总数479107974.00

4.00

其他说明：

无

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1307926496.26876453.721307050042.54

价）

其他资本公积-6175327.68-6175327.68

合计1301751168.58876453.721300874714.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少系股权激励计划第三期未达到解锁条件，支付股权回购款产生利息所致。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股19715280.0019715280.00

合计19715280.0019715280.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

37、其他综合收益

单位：元

103青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

本期发生额

减：税

前期减：前后计入期计入归

减：

项目期初余额其他其他综属本期所得税前所得税后归属于母公期末余额综合合收益于发生额税费司收益当期转少用当期入留存数转入收益股损益东

一、不能重分类进

损益的其438706.52351480.66351480.66790187.18他综合收益其他权益工具

438706.52351480.66351480.66790187.18

投资公允价值变动

二、将重分类进损

-433513.342433813.752433813.752000300.41益的其他综合收益外币

财务报表-433513.342433813.752433813.752000300.41折算差额其他综合

5193.182785294.412785294.412790487.59

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积195208603.54195208603.54

合计195208603.54195208603.54

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润876537305.48878365924.15

调整后期初未分配利润876537305.48878365924.15

加：本期归属于母公司所有者的净利10440139.6651460249.67

104青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

润

应付普通股股利2381694.874798302.71

期末未分配利润884595750.27925027871.11

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

无

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务565644413.75223017831.52663484393.89272417278.52

其他业务9241446.966124954.7510334747.896108434.76

合计574885860.71229142786.27673819141.78278525713.28

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5748858229142757488582291427

业务类型

60.7186.2760.7186.27

其中：

5300165188298953001651882989

酒制造

58.2838.8758.2838.87

电子商务3474624341195534746243411955

平台业务8.643.848.643.84

其他批发881606.8599338.8881606.8599338.8零售3131

9241446612495492414466124954

其他业务.96.75.96.75按经营地5748858229142757488582291427

区分类60.7186.2760.7186.27

其中：

4359510155251243595101552512

青海省内

62.2738.8962.2738.89

1268575649312112685756493121

青海省外

05.165.9705.165.97

2835846283537628358462835376

国外.32.66.32.66

9241446612495492414466124954

其他业务.96.75.96.75市场或客

105青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠5748858229142757488582291427

道分类60.7186.2760.7186.27

其中：

4679961169747246799611697472

渠道经销

54.2184.1154.2184.11

6290201191509962902011915099

厂家直销

0.903.570.903.57

电子商务3474624341195534746243411955

平台业务8.643.848.643.84

9241446612495492414466124954

其他业务.96.75.96.75

5748858229142757488582291427

合计

60.7186.2760.7186.27

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务提货前支付货产品发出并经

酒制造款/客户验收货物是履约保证金产品质量保证客户验收后付款电子商务平台产品发出并经客户验收后付货物是无产品质量保证业务客户验收款产品发出并经客户验收后付其他批发零售货物是无产品质量保证客户验收款其他说明

收入分解信息中的酒制造销售收入全部为自有品牌酒的销售收入，包括报告分部营业收入—电子商务业务中的销售自有品牌酒的收入数据，营业成本同口径。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为49143121.62元，其中，

49143121.62元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无

106青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整无其他说明无

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税76044367.3980575596.09

城市维护建设税7009492.947385655.87

教育费附加6469251.306766419.48

房产税4029453.103938216.20

土地使用税1284770.781295312.47

车船使用税31065.3038445.30

印花税451287.68509934.47

其他1107739.931300297.28

合计96427428.42101809877.16

其他说明：

无

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26332250.9727261862.58

折旧及摊销17273410.6716689686.54

中介机构费用4270163.094497940.61

业务招待费3397200.355364211.17

办公费2787023.161933928.01

取暖及水电费2500106.502778325.74

公共设施维护及维修支出1732406.681441692.13

差旅及会务费630114.14722440.92

车辆使用费529686.971281065.01

存货报废、盘盈及盘亏663105.18829477.79

股权激励费3163125.00

其他718347.6639363.91

合计60833815.3766003119.41其他说明无

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

107青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

广告宣传及市场费用85473427.3688477246.90

职工薪酬52722020.5156286214.21

仓储及相关费用3950765.964304679.93

差旅及会务费1417645.081752754.54

办公及销售场所费用5150518.257541002.78

合计148714377.16158361898.36

其他说明：

无

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

综合费用（人力、办公、劳保等）6760207.036718058.66

咨询服务费682863.79365839.09

试验材料费393993.81191454.28

折旧及摊销599530.76619506.75

股权激励费249435.00

其他研发费127754.34413912.65

合计8564349.738558206.43其他说明无

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用565849.661037458.64

利息收入-586622.33-2014270.63

汇兑损失7248948.82844246.26

手续费支出184853.17163172.85

合计7413029.3230607.12其他说明无

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

从递延收益分摊转入的政府补助1991470.262234345.28

高原特色轻工业资金500000.00

贷款贴息960000.00

产业发展扶持资金7667484.00

2025年第二批省级商贸流通服务业发

510000.00

展专项资金

2025年第二批外经贸发展专项资金后

775000.00

补助项目款

108青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他1578992.76381827.21

合计4855463.0211743656.49

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-101720.87-256657.88交易性金融资产在持有期间的投资收

38382.01288493.15

益

合计-63338.8631835.27其他说明无

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-22608.11-372037.86

其他应收款坏账损失-876361.67730261.14

合计-898969.78358223.28其他说明无

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-818507.66-33658.33值损失

合计-818507.66-33658.33

其他说明：

无

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资267.2914566.79产而产生的处置利得或损失

合计267.2914566.79

109青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入43000.00

保险公司赔款30000.0030000.00

无法支付的往来款项287743.98287743.98

其他42957.54366997.1342957.54

合计360701.52409997.13360701.52

其他说明：

无

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠14.80121504.7714.80

非流动资产处置损失1676507.49148375.401676507.49

其他176524.00206949.74176524.00

合计1853046.29476829.911853046.29

其他说明：

无

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14170864.7220756042.01

递延所得税费用677950.13268395.84

合计14848814.8521024437.85

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额25372643.68

按法定/适用税率计算的所得税费用3805896.55

子公司适用不同税率的影响5663997.13

调整以前期间所得税的影响21798.75

非应税收入的影响34555.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响19693.38

110青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5302873.80

亏损的影响

所得税费用14848814.85其他说明无

54、其他综合收益详见附注37。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入504423.422012756.05

政府补助2682648.3610189660.45

收到往来款项4840744.355522925.06

其他1267118.17981530.43

合计9294934.3018706871.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告展览及宣传费37603383.4142207898.49

仓储及相关费用和车辆使用费4108368.855027221.65

中介机构费用4927664.975409050.18

差旅及会务费2372398.262395702.96

办公、销售场所费用及维修费12399258.619119997.24

业务招待费2848364.724971455.64

支付往来款项5864066.919635737.51

捐赠14.80121504.77

其他5362089.502494129.62

合计75485610.0381382698.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

111青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

工程保证金235000.00375000.00

财务资助800000.00

财务资助利息收入87130.85

合计1122130.85375000.00收到的重要的与投资活动有关的现金无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

工程保证金180000.00190000.00

财务资助3203455.51

合计3383455.51190000.00支付的重要的与投资活动有关的现金无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他4271.89

合计4271.89

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋租赁3426212.893169220.11

其他2397.61

合计3426212.893171617.72

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

R适用 □不适用

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

112青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

39060523.418530086.236108584.521875396.7

短期借款393371.60

4123

长期借款8918655.5365005.3786815.60276219.568620625.74租赁负债（含

15104558.017917546.5

一年内到期的6333403.623305203.61215211.53

31非流动负债）

应付股利2381694.872381694.87

其他应付款-19715280.020591733.7

876453.72

限制性股票款02

82799017.018530086.210049929.139500603.771386997.5

合计491431.09

01837

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润10523828.8351553072.89

加:信用减值损失898969.78-358223.28

加：资产减值准备818507.6633658.33

固定资产折旧、油气资产折

耗、生产性生物资产折旧、投资性房34411891.9333994089.58地产折旧

使用权资产折旧2491641.713106663.24

无形资产摊销2745090.642668423.61

长期待摊费用摊销3216223.453002143.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-267.29-14566.79填列）固定资产报废损失（收益以

1673771.58148097.72“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

7727667.63-1881704.90

列）投资损失（收益以“－”号填63338.86-31835.27

113青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

列）递延所得税资产减少（增加以

653678.16268395.84“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

24271.97“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

69213557.496036674.00

填列）经营性应收项目的减少（增加

13826473.44-4880944.78以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-29806895.78-39631116.34以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额118481750.0654012827.36

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额276033385.03299248391.21

减：现金的期初余额201118652.58363737716.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额74914732.45-64489325.27

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金276033385.03201118652.58

其中：库存现金2441.643902.81

可随时用于支付的银行存款257077389.74193953290.04

114青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

可随时用于支付的其他货币资

18953553.657161459.73

金

三、期末现金及现金等价物余额276033385.03201118652.58

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

57、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金6283196.51

其中：美元922520.746.81096283196.51欧元港币

应收账款2206752.78

其中：美元324003.116.81092206752.78欧元港币

长期借款8620625.74

其中：美元1265710.226.81098620625.74欧元港币

应付账款1419531.18

其中：美元208420.506.81091419531.18

115青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应付款311842.37

其中：美元45785.786.8109311842.37

其他说明：

无

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用 R不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

R适用 □不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

Koko Nor Corporation 美国 美元 主营业务结算币种

Maxville Lake WineryInc. 美国 美元 主营业务结算币种

Tchang Spirits GroupInc. 美国 美元 主营业务结算币种

Oranos GroupInc. 美国 美元 主营业务结算币种

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 R不适用

59、租赁

（1）本公司作为承租方

R适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 R不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

R适用 □不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用1157611.50元。

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

R适用 □不适用

单位：元

116青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋及建筑物（含部分配套设施）2227466.90

合计2227466.90作为出租人的融资租赁

□适用 R不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 R不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 R不适用

60、数据资源

无

61、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

综合费用（人力、办公、劳保等）8390731.968735018.04

咨询服务费682863.79221772.41

试验材料费4707500.395860170.94

折旧及摊销851515.921265697.14

股权激励费249435.00

其他研发费473271.60510520.34

合计15105883.6616842613.87

其中：费用化研发支出8564349.738558206.43

1、符合资本化条件的研发项目

无重要的资本化研发项目无开发支出减值准备无

117青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、重要外购在研项目

无

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并无

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉无

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

118青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 R否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无

其他说明：

无

（2）合并成本无

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

119青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 R否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 R否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青海互助青稞

酒销售有限公145866000.00青海西宁青海西宁商业100.00%设立司北京互助天佑

德青稞酒销售20000000.00北京怀柔北京怀柔商业100.00%设立有限公司西藏阿拉嘉宝

酒业有限责任60000000.00西藏拉萨西藏拉萨生产、商业100.00%设立公司

Koko Nor

48704675.00美国美国生产、商业100.00%设立

Corporation甘肃天佑德青

稞酒销售有限500000.00甘肃兰州甘肃兰州商业100.00%设立公司互助传奇天佑

德贸易有限责500000.00青海互助青海互助商业100.00%设立任公司

120青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

中酒时代酒业（北京）有限80000000.00北京朝阳北京朝阳电子商务90.55%收购公司

Maxville Lake

61172.00美国美国生产、商业100.00%收购

WineryInc.Oranos

107235790.00美国美国资产管理100.00%设立

GroupInc.西宁天佑德青

稞酒销售有限1000000.00青海西宁青海西宁商业100.00%设立公司

Tchang 酒类、食品

Spirits 6794.00 美国 美国 等销售运营 100.00% 设立

GroupInc. 和管理中酒合生（北京）电子商务1000000.00北京北京商业100.00%收购有限公司西藏威士忌酒

业有限责任公70000000.00西藏拉萨西藏拉萨生产、商业100.00%设立司西藏阿拉嘉宝

酒业销售有限10000000.00西藏拉萨西藏拉萨生产、商业100.00%设立公司中酒云图（北京）网络技术8750000.00北京北京服务57.14%设立有限公司四川中酒时代

商业管理有限3000000.00四川宜宾四川宜宾服务60.00%设立公司西藏纳曲青稞

57000000.00西藏拉萨西藏拉萨商业100.00%设立

酒业有限公司西安清融生物

2000000.00陕西西安陕西西安技术100.00%设立

技术有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

121青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中酒时代酒业（北

9.45%83689.17-18662901.01

京）有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中酒时代酒业7756166279222745274589441821912628742874

（北2337763.5100408140816321245.756669526952京）.5627.830.940.94.2624.507.067.06有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量中酒时代

酒业（北6535899886250.4886250.425942941185914982059.3982059.34737166京）有限8.91555.1595.7100.95公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

122青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企联营企业投资主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法中酒（北京）连锁

北京北京商业40.00%权益法商业管理有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息无其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中酒（北京）连锁商业管理有限公司中酒（北京）连锁商业管理有限公司

流动资产8694566.728401452.39

123青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产343442.46401309.34

资产合计9038009.188802761.73

流动负债4632397.704002421.66非流动负债

负债合计4632397.704002421.66少数股东权益

归属于母公司股东权益4405611.484800340.07

按持股比例计算的净资产份额1762244.591920136.03

调整事项-177666.58-197501.37

--商誉

--内部交易未实现利润-177666.58-197501.37

--其他

对联营企业权益投资的账面价值1584578.011722634.66存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5194768.757263010.93

净利润-394728.59-902085.92终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-394728.59-902085.92本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无其他说明无

124青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

无

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 R不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 R不适用

2、涉及政府补助的负债项目

R适用 □不适用

单位：元

本期新增本期计入本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额补助金额营业外收收益金额他变动益相关

125青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

入金额

递延收益19567900.661991470.2617576430.40与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

R适用 □不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4674118.6212090026.45

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2026年6月30日

单位：元以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入其他综合金融资产项目动计入当期损益的金融合计融资产收益的金融资产资产

货币资金276033385.03276033385.03

应收账款18430199.8318430199.83

其他应收款7360528.147360528.14

其他权益工具投资2290187.182290187.18

（2）2026年1月1日

单位：元以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金201118652.58201118652.58

应收账款27291938.9627291938.96

其他应收款6127019.426127019.42

其他权益工具投资1938706.521938706.52

2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2026年6月30日

单位：元

126青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期金融负债项目其他金融负债合计损益的金融负债

应付账款83382826.1183382826.11

其他应付款66411719.1466411719.14

（2）2026年1月1日

单位：元金融负债项目以公允价值计量且其变动计入其他金融负债合计当期损益的金融负债

应付账款124478022.13124478022.13

其他应付款62923195.1462923195.14

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于银行存款和应收账款。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“七、合并财务报表项目注释”中各相关项目。

信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司商品主要采用先款后货的方式销售，客户信誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。

（三）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

单位：元

2026年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款76487228.163140810.56875369.522879417.8783382826.11

其他应付款9736188.793521547.9020067627.3233086355.1366411719.14

单位：元

2026年1月1日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款119630271.85923969.02780678.273143102.99124478022.13

其他应付款7477383.542373659.2421206184.7931865967.5762923195.14

（四）市场风险市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款均为固定利率的借款，因此本公司无重大利率风险。借款明细如下：

127青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目借款金额利率备注

短期借款21570004.231.00%注1

短期借款300000.001.30%

长期借款3307587.523.75%注2

长期借款5302232.933.99%

合计30479824.68

注1：上述短期借款期限一年，为固定利率借款，利率风险小。

注2：上述长期借款为固定利率借款，利率风险小。

2、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要是国内销售，人民币结算。外币收入面临的汇率变动风险较小。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2026年6月30日2026年1月1日

项目

原币金额汇率人民币（元）原币金额汇率人民币（元）

货币资金-美元922520.746.81096283196.51644242.437.02884528251.19

应收账款-美元324003.116.81092206752.78407597.707.02882864922.71

应收账款-加元3300.005.114216876.86

应付账款-美元208420.506.81091419531.18270209.247.02881899246.71

其他应付款-美元45785.786.8109311842.37247308.217.02881738279.94

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用 R不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 R不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用 R不适用

128青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用 R不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用 R不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

2290187.182290187.18

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

129青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例青海天佑德科技投资

青海西宁投资及管理64000000.0041.52%41.52%管理有限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是李银会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益第1项。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益第3项。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中酒（北京）连锁商业管理有限公司联营企业其他说明无

130青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系青海彩虹部落文化旅游发展有限公司受同一实际控制人控制青海新丁香粮油有限责任公司受同一实际控制人控制青海中诚食品检测有限责任公司受同一实际控制人控制青海华实青稞生物科技开发有限公司受同一实际控制人控制青海华能系统集成有限公司受同一实际控制人控制青海彩虹部落演艺有限公司受同一实际控制人控制青海互助县索隆古旅游运营管理有限公司受同一实际控制人控制青海弘硕文化旅游开发有限公司受同一实际控制人控制互助酒中和牧业有限公司受同一实际控制人控制青海天佑行旅游有限公司受同一实际控制人控制青海华奥物业管理有限公司本公司关联自然人担任董事青海春夏秋冬旅行社有限公司受同一实际控制人控制高球同道体育发展有限责任公司本公司关联自然人担任董事其他说明

注：以上为天佑德集团及其控制的其他企业、报告期与公司发生关联交易的其他企业。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度易额度天佑德集团及受其控制

采购商品661895.016000000.00否668161.97的其他公司天佑德集团及受其控制

接受劳务、服务1812738.0313000000.00否2766499.01的其他公司青海华奥物业管理有限

接受服务39568.45200000.00否22744.05公司中酒（北京）连锁商业管

接受服务261760.00261760.00否理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额天佑德集团及受其控制的其

提供劳务、服务249144.13114506.55他公司天佑德集团及受其控制的其

销售商品8906.0017536.00他公司中酒（北京）连锁商业管理

销售商品411174.754391580.20有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

131青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

无

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

无

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

天佑德集团及受其控制的其他公司提供租赁1475798.171539541.29

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额天佑德集团及租赁关

81000810003369.6586.

受其控联方资.00.007868制的其产他公司关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方无关联担保情况说明无

132青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1152530.601194247.00

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中酒（北京）连锁商

应收账款383440.3119172.02业管理有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债中酒（北京）连锁商业管理有限公司12941.98

其他应付款青海彩虹部落文化旅游发展有限公司19123.6617462.05

应付账款青海彩虹部落文化旅游发展有限公司48497.00

应付账款青海新丁香粮油有限责任公司40811.50

合计59935.1678901.03

7、关联方承诺

无

8、其他

无

133青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

R适用 □不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2023年限制性股票激励计划2769000.0019715280.00

合计2769000.0019715280.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 R不适用其他说明无

2、以权益结算的股份支付情况

R适用 □不适用

单位：元

根据《企业会计准则第11号--股份支付》及《企业会计准则第

22号--金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成

授予日权益工具公允价值的确定方法

本=限制性股票的公允价值-授予价格，其中，限制性股票的公允价值为授予日收盘价。

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据按各解除限售期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额66005341.08

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 R不适用

4、本期股份支付费用

□适用 R不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

134青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

135青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无

（2）未来适用法无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

无其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

按公司业务板块的分类及公司管理的需要分为三个部分：青稞酒生产销售业务、葡萄酒生产销售业务、电子商务业务。报告分部执行本公司统一的会计政策。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

136青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

青稞酒生产、销葡萄酒生产、销项目电子商务业务分部间抵销合计售售

一、营业收入520594472.803045798.7065358998.91-14113409.70574885860.71

二、营业成本190049828.513235413.8949523667.53-13666123.66229142786.27

三、对联营和合

营企业的投资收-101720.87-101720.87益

四、信用减值损

-592588.9885294.16-391674.96-898969.78失

五、资产减值损

-325632.31-120093.63-372781.72-818507.66失

六、折旧费和摊

41119346.291213392.1820425.32-251292.0342101871.76

销费

七、利润总额34330051.29-10824190.41886250.45980532.3525372643.68

八、所得税费用15100093.103558.33-254836.5814848814.85

九、净利润19229958.19-10827748.74886250.451235368.9310523828.83

3429687213.13147145401.6

十、资产总额161713806.7779225100.83-523480719.14

51

十一、负债总额308694269.67245416126.36274540810.94-505705154.61322946052.36

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）222919176.17154473175.31

一年以内222919176.17154473175.31

1至2年52414145.0626288947.31

2至3年37507904.3936044936.02

3年以上100532994.3985698424.52

137青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

3至4年25714749.0819481700.46

4至5年20723948.0621181306.57

5年以上54094297.2545035417.49

合计413374220.01302505483.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4133749356.74133643025053212.5302502

账准备100.00%0.00%100.00%0.00%

220.015863.26483.162270.64

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

4133749356.74133643025053212.5302502

计提坏100.00%0.00%100.00%0.00%

220.015863.26483.162270.64

账准备的应收账款

4133749356.74133643025053212.5302502

合计100.00%0.00%100.00%0.00%

220.015863.26483.162270.64

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

413374220.019356.750.00%

账准备的应收账款

合计413374220.019356.75

确定该组合依据的说明：

应收账款中应收子公司货款413187085.10元，不计提坏账。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 R不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

138青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏

3212.526144.239356.75

账准备的应收账款

合计3212.526144.239356.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）本期实际核销的应收账款情况无

其中重要的应收账款核销情况：

无

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额西藏阿拉嘉宝酒业

143795483.99143795483.9934.79%

有限责任公司北京互助天佑德青

133349572.38133349572.3832.26%

稞酒销售有限公司青海互助青稞酒销

48908653.4848908653.4811.83%

售有限公司甘肃天佑德青稞酒

46905677.7546905677.7511.35%

销售有限公司中酒时代酒业（北

39617791.8639617791.869.58%

京）有限公司

合计412577179.46412577179.4699.81%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息9252968.509491378.60

其他应收款259651734.46263192348.62

合计268904702.96272683727.22

139青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

财务借款9252968.509491378.60

合计9252968.509491378.60

2）重要逾期利息

无

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 R不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无其中重要的应收利息核销情况无

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

无

140青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 R不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无其中重要的应收股利核销情况无

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来款442770234.54446347468.35

押金、保证金108540.33114040.33

其他243752.69193389.91

合计443122527.56446654898.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47655082.6982282439.91

一年以内47655082.6982282439.91

141青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年75223200.0070050750.00

2至3年45045204.009514454.00

3年以上275199040.87284807254.68

3至4年25142170.0037407816.33

4至5年24765646.33

5年以上225291224.54247399438.35

合计443122527.56446654898.59

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

2058061833832242321794018338334556

计提坏46.44%89.10%48.79%84.14%

400.00292.14107.86000.00292.14707.86

账准备其

中：

单项金额重大并单独

2058061833832242321794018338334556

计提坏46.44%89.10%48.79%84.14%

400.00292.14107.86000.00292.14707.86

账准备的其他应收款按组合

23731687500.23722822871479257.228635

计提坏53.56%0.04%51.21%0.03%

127.5696626.60898.5983640.76

账准备其

中：

按信用风险特征组合

23731687500.23722822871479257.228635

计提坏53.56%0.04%51.21%0.03%

127.5696626.60898.5983640.76

账准备的其他应收款

443122183470259651446654183462263192

合计100.00%41.40%100.00%41.07%

527.56793.10734.46898.59549.97348.62

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大对预计无法收

并单独计提坏217940000.183383292.205806400.183383292.

89.10%回的部分应收

账准备的其他00140014款计提坏账应收款

217940000.183383292.205806400.183383292.

合计

00140014

142青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

237316127.5687500.960.04%

账准备的其他应收款

合计237316127.5687500.96

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额9944.5015227.00183437378.47183462549.97

2026年1月1日余额

在本期

本期计提2243.136000.008243.13

2026年6月30日余

12187.6321227.00183437378.47183470793.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 R不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大并单独计提坏

183383292.14183383292.14

账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏

79257.838243.1387500.96

账准备的其他应收款

合计183462549.978243.13183470793.10无

143青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

其中重要的其他应收款核销情况：

无

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

中酒时代酒业1年以内、1-2（北京）有限公其他往来款205806400.00年、2-3年及346.44%183383292.14司年以上

Oranos 1 年以内及 3 年

其他往来款121915995.4227.51%

GroupInc. 以上

Koko Nor

其他往来款80028075.003年以上18.06%

Corporation

Maxville Lake

其他往来款22604764.123年以上5.10%

WineryInc.北京互助天佑德

1年以内及1-2

青稞酒销售有限其他往来款12415000.002.80%年公司

合计442770234.5499.91%183383292.14

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

476952225.143997000.332955225.476952225.143997000.332955225.

对子公司投资

270027270027

476952225.143997000.332955225.476952225.143997000.332955225.

合计

270027270027

144青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期初余追减计提期末余额（账面减值准备期末余位价值）额加少其减值价值）额投投他准备资资青海互助青稞酒销

145719435.27145719435.27

售有限公司北京互助天佑德青

20000000.0020000000.00

稞酒销售有限公司西藏阿拉嘉宝酒业

60000000.0060000000.00

有限责任公司中酒时代

酒业（北

143997000.00143997000.00

京）有限公司

Oranos

GroupInc 107235790.00 107235790.00.合计332955225.27143997000.00332955225.27143997000.00

（2）对联营、合营企业投资无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 R不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 R不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

145青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务329107719.61196157167.86366676366.54194865627.46

其他业务6894618.815190030.558354596.455879212.96

合计336002338.42201347198.41375030962.99200744840.42

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3360023201347133600232013471

业务类型

38.4298.4138.4298.41

其中：

3291077196157132910771961571

酒制造

19.6167.8619.6167.86

6894618519003068946185190030

其他业务.81.55.81.55按经营地3360023201347133600232013471

区分类38.4298.4138.4298.41

其中：

2622293156541226222931565412

青海省内

60.0350.5060.0350.50

6687835396159166878353961591

青海省外

9.587.369.587.36

6894618519003068946185190030

其他业务.81.55.81.55市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠3360023201347133600232013471

道分类38.4298.4138.4298.41

其中：

3291077196157132910771961571

渠道经销

19.6167.8619.6167.86

146青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

6894618519003068946185190030

其他业务.81.55.81.55

3360023201347133600232013471

合计

38.4298.4138.4298.41

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务公司承诺转让是否为主要项目重要的支付条款期将退还给客量保证类型及的时间商品的性质责任人户的款项相关义务产品发出并经酒制造客户验收后付款货物是无产品质量保证客户验收产品发出并经其他客户验收后付款货物是无产品质量保证客户验收其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整无

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

288493.15

益

合计288493.15

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

R适用 □不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1673504.29计入当期损益的政府补助（与公司正

2709181.39

常经营业务密切相关、符合国家政策

147青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026年半年度报告全文

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

87130.85

资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益38382.01除上述各项之外的其他营业外收入和

362771.21

支出

减：所得税影响额63002.34

少数股东权益影响额（税后）10570.45

合计1450388.38--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 R不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 R不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.37%0.02190.0219

利润扣除非经常性损益后归属于

0.32%0.01890.0189

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 R不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 R不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

148