目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—112页审计报告

天健审〔2025〕852号

卫星化学股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了卫星化学股份有限公司（以下简称卫星化学公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卫星化学公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卫星化学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共112页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和附注五（二）1。

卫星化学公司的营业收入主要来自于丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷、环氧

丙烷和聚乙烯等功能化学品和高分子新材料系列产品的生产和销售。2024年度，卫星化学公司的营业收入金额为人民币4564835.01万元，其中功能化学品和高分子新材料系列业务的营业收入为人民币3369479.93万元，占营业收入的

73.81%。

由于营业收入是卫星化学公司关键业绩指标之一，可能存在卫星化学公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或操纵利润的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、销售出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；对于贸易收入，了解商业实质，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、货运提单、客户签收单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

第2页共112页足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产及在建工程账面价值确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、附注三(十七)、附注五(一)14

及附注五(一)15。

截至2024年12月31日，卫星化学公司固定资产账面原值为人民币

3762436.10万元，累计折旧为人民币1031437.49万元，减值准备为人民币

35815.71万元，固定资产清理为人民币1470.07万元，账面价值为人民币

2696652.97万元，较期初增加6.76%，占资产总额39.48%；在建工程账面价

值为人民币282362.05万元，较期初减少11.39%，占资产总额4.13%。管理层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点判断会对固定资产及在建

工程的账面价值造成影响。由于固定资产及在建工程金额重大，且确认固定资产及在建工程账面价值涉及重大管理层判断，我们将卫星化学公司固定资产及在建工程的账面价值确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产及在建工程账面价值确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产及在建工程的完整性、存在、计价和分摊相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行有效性；

(2)选取项目检查工程验收报告或者项目进度报告，并结合对固定资产、在

建工程管理人员执行访谈程序，评价固定资产是否在恰当期间确认；

(3)实地检查固定资产及在建工程，并实施监盘程序，以了解固定资产状态及在建工程进度；

(4)结合应付账款函证，选取主要工程公司、工程物资供应商及机器设备供应商函证本期采购服务及工程物资金额；

第3页共112页(5)选取项目检查本期新增的工程成本，将其核对至第三方施工单位、监理

公司、造价咨询公司和工程项目负责人共同确认的报告，检查与之相关的工程合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证；选取项目检查本期新增的固定资产，核对合同、发票、验收单等支持性文件；

(6)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

卫星化学公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估卫星化学公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

卫星化学公司治理层（以下简称治理层）负责监督卫星化学公司的财务报告过程。

第4页共112页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卫星化学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卫星化学公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就卫星化学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

第5页共112页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十四日

第6页共112页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表

编制单位：卫星化学股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金18507129007.416398836309.06短期借款231410544634.771225867532.69结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2150000000.0042996396.85交易性金融负债241596926891.60665915120.55

衍生金融资产3409120487.81衍生金融负债25893394.45

应收票据4139916.00应付票据26200000000.00633000000.00

应收账款5827156419.78639438097.89应付账款275421345167.395037284130.44

应收款项融资6991352597.56805578954.77预收款项2826824159.3127763631.40

预付款项7132064803.10354880383.95合同负债29971609718.02816701777.39应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款828027223.9963223454.34代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬30323106073.51297970899.82

存货94397583301.674233443857.76应交税费31710349635.12345706462.83

其中：数据资源其他应付款32569160927.92215148744.73合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产1010000000.0030000000.00持有待售负债

其他流动资产1145962790.06164510934.70一年内到期的非流动负债334025698321.472550372515.43

流动资产合计15498536547.3812732908389.32其他流动负债34115924440.8998896766.67

流动负债合计15372383364.4511914627581.95

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款357245838397.6810839037668.20应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3614921882047.8915978512711.05

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资12120000000.0080000000.00预计负债3732922380.25

其他债权投资递延收益38186450111.32166020764.43

长期应收款递延所得税负债20273931336.90148254239.22

长期股权投资132405098513.952471466117.42其他非流动负债399230008.14

其他权益工具投资非流动负债合计22628101893.7927173977771.29

其他非流动金融资产负债合计38000485258.2439088605353.24

投资性房地产股东权益：

固定资产1426966529695.0525258270136.28股本403368645690.003368652821.00

在建工程152823620514.083186398770.76其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产1615817014079.7516911136819.56资本公积414488414080.974464554182.02

无形资产172331395489.171800545834.01减：库存股429230008.14

其中：数据资源其他综合收益4363747956.783283603.64

开发支出专项储备4447288438.9244204667.21

其中：数据资源盈余公积45799639590.33779332476.07

商誉1844397310.2244397310.22一般风险准备

长期待摊费用192008793699.351880221317.07未分配利润4621518205377.1416814137911.33

递延所得税资产20212541463.28179906048.75归属于母公司所有者权益合计30285941134.1425464935653.13

其他非流动资产2177282902.7336711528.28少数股东权益18783822.5828421265.30

非流动资产合计52806673667.5851849053882.35所有者权益合计30304724956.7225493356918.43

资产总计68305210214.9664581962271.67负债和所有者权益总计68305210214.9664581962271.67

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共112页母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表

编制单位：卫星化学股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金1233208552.29558039304.80短期借款137095318.06

交易性金融资产100000000.00交易性金融负债9567446.97

衍生金融资产衍生金融负债412697.62

应收票据应付票据73000000.00

应收账款1340294707.47219303397.59应付账款180540778.39119139351.86

应收款项融资194581814.04372208687.48预收款项750000.00739631.40

预付款项25170300.7861968875.57合同负债10966252.0228358075.54

其他应收款2362710578.981670535778.41应付职工薪酬69253718.3794099178.13

存货113891699.18136111246.21应交税费30691552.6034556285.41

其中：数据资源其他应付款267668361.9430713388.89合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债258851050.128550746.35

一年内到期的非流动资产其他流动负债592449.602861137.84

其他流动资产698263.60611582.57流动负债合计956822178.72401585242.39

流动资产合计2370555916.343018778872.63非流动负债：

长期借款925365117.23600531666.66应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债137467241.51146172458.29其他债权投资长期应付款

长期应收款165415915.84402352663.28长期应付职工薪酬

长期股权投资310465359742.149873973427.23预计负债

其他权益工具投资递延收益13094799.8810756847.07其他非流动金融资产递延所得税负债

投资性房地产其他非流动负债9230008.14

固定资产577204242.30552331812.66非流动负债合计1075927158.62766690980.16

在建工程93627256.9982988396.05负债合计2032749337.341168276222.55

生产性生物资产股东权益：

油气资产股本3368645690.003368652821.00

使用权资产132413880.37143062265.73其他权益工具

无形资产99043134.7484516782.94其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积4992262016.304991364018.30

其中：数据资源减：库存股9230008.14

商誉其他综合收益-83300000.00-83300000.00

长期待摊费用46841908.0662247525.32专项储备21818461.2519595952.45

递延所得税资产43667227.3143103990.09盈余公积799220190.33778913076.07

其他非流动资产7013247.555360222.83未分配利润2869746776.424034443876.53

非流动资产合计11630586555.3011249937086.13所有者权益合计11968393134.3013100439736.21

资产总计14001142471.6414268715958.76负债和所有者权益总计14001142471.6414268715958.76

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共112页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：卫星化学股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入145648350054.6041486922120.31

其中：营业收入145648350054.6041486922120.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本38835048012.5236514161463.30

其中：营业成本134890966462.2433257389787.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2283483172.31143513683.12

销售费用3128153904.63145268447.17

管理费用4756859561.05530823832.11

研发费用51751012508.801626008263.73

财务费用61024572403.49811157449.90

其中：利息费用1081974495.011208470770.13

利息收入167334581.44224768864.71

加：其他收益7365102277.89241775644.43

投资收益（损失以“-”号填列）8-108410463.89-13779816.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收益238284734.56277201995.89以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9265525876.26187372370.15

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-13816746.34-2170035.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-288015743.76-8607752.85

资产处置收益（损失以“-”号填列）12861.50466499.54

三、营业利润（亏损以“-”号填列）7033688103.745377817566.52

加：营业外收入1337626041.8210662823.04

减：营业外支出1453239117.1120452985.30

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）7018075028.455368027404.26

减：所得税费用15956115725.55584273728.53

五、净利润（净亏损以“-”号填列）6061959302.904783753675.73

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）6061959302.904783753675.73

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）6071835708.474789491448.24

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-9876405.57-5737772.51

六、其他综合收益的税后净额1660464353.1419928222.19

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额60464353.1419928222.19

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-5950000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-5950000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益60464353.1425878222.19

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额60464353.1425878222.19

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额6122423656.044803681897.92

归属于母公司所有者的综合收益总额6132300061.614809419670.43

归属于少数股东的综合收益总额-9876405.57-5737772.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.801.42

（二）稀释每股收益1.801.42

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共112页母公司利润表

2024年度

会企02表

编制单位：卫星化学股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入12241019523.642422144496.47

减：营业成本11730359737.381919839524.14

税金及附加11820628.2612323781.84

销售费用21177067.1439568831.21

管理费用397723773.75215170914.75

研发费用2112232284.11116404411.97

财务费用3704138.71-190589255.67

其中：利息费用22301577.6414706975.36

利息收入21841176.6447239082.52

加：其他收益47731666.3721163575.70

投资收益（损失以“-”号填列）3224536552.4156186008.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9154749.3517187940.90

信用减值损失（损失以“-”号填列）428004.754018159.11

资产减值损失（损失以“-”号填列）-8902077.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）25097.95

二、营业利润（亏损以“-”号填列）236950790.08408007069.92

加：营业外收入1311686.86481172.36

减：营业外支出4602767.123322110.43

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）233659709.82405166131.85

减：所得税费用30588567.2738992143.44

四、净利润（净亏损以“-”号填列）203071142.55366173988.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）203071142.55366173988.41

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-5950000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-5950000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-5950000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额203071142.55360223988.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共112页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：卫星化学股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金50490296991.7044399608698.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还301425454.81305720055.13

收到其他与经营活动有关的现金1(1)797880884.89565779819.00

经营活动现金流入小计51589603331.4045271108572.30

购买商品、接受劳务支付的现金37330221644.9934458095018.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1307945041.151095152567.08

支付的各项税费1700056998.331300604374.79

支付其他与经营活动有关的现金1(2)660993090.22420854835.70

经营活动现金流出小计40999216774.6937274706795.64

经营活动产生的现金流量净额10590386556.717996401776.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金37910793.6335227347.69

取得投资收益收到的现金387376894.22378103606.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13333453.293527614.15

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31264905.52

收到其他与投资活动有关的现金1(3)100988.10358780120.98

投资活动现金流入小计438722129.24806903594.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3139954408.452406374711.30

投资支付的现金225544392.47444383098.78质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1(4)16925389.08100988.10

投资活动现金流出小计3382424190.002850858798.18

投资活动产生的现金流量净额-2943702060.76-2043955203.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金9367817721.888290960543.35

收到其他与筹资活动有关的现金1(5)746551471.01172489842.61

筹资活动现金流入小计10114369192.898463450385.96

偿还债务支付的现金11421926367.038391080625.99

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1763284159.75547068427.07

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1(6)2330011601.584597186584.66

筹资活动现金流出小计15515222128.3613535335637.72

筹资活动产生的现金流量净额-5400852935.47-5071885251.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-36768300.32169290364.48

五、现金及现金等价物净增加额2209063260.161049851685.77

加：期初现金及现金等价物余额6166729213.665116877527.89

六、期末现金及现金等价物余额8375792473.826166729213.66

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共112页母公司现金流量表

2024年度

会企03表

编制单位：卫星化学股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2013735838.112227168540.09

收到的税费返还1799395.004527587.03

收到其他与经营活动有关的现金156729847.32146019488.41

经营活动现金流入小计2172265080.432377715615.53

购买商品、接受劳务支付的现金1389310489.741720120690.17

支付给职工以及为职工支付的现金200152966.60208912547.96

支付的各项税费62023632.9659916664.76

支付其他与经营活动有关的现金168289504.63331845521.87

经营活动现金流出小计1819776593.932320795424.76

经营活动产生的现金流量净额352488486.5056920190.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金89276.57

取得投资收益收到的现金217308154.3245419293.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1233979.93398449.28处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6572277817.425308269686.05

投资活动现金流入小计6790819951.675354176705.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61973896.9581973637.03

投资支付的现金700000000.00262400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5031391047.045187713233.08

投资活动现金流出小计5793364943.995532086870.11

投资活动产生的现金流量净额997455007.68-177910164.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金790580000.001620000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计790580000.001620000000.00

偿还债务支付的现金78980000.001400155000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1362370633.219076648.31

支付其他与筹资活动有关的现金17121596.4018992664.38

筹资活动现金流出小计1458472229.611428224312.69

筹资活动产生的现金流量净额-667892229.61191775687.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2574907.96152525330.23

五、现金及现金等价物净增加额684626172.53223311043.39

加：期初现金及现金等价物余额530337877.07307026833.68

六、期末现金及现金等价物余额1214964049.60530337877.07

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共112页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：卫星化学股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东其他权益工具一般少数股东所有者权益合计所有者权益合计

减：其他综专项风权益减：其他综专项风权益股本资本公积盈余公积未分配利润股本资本公积盈余公积未分配利润优先永续库存股合收益储备险准优先永续库存股合收益储备险准其他其他股债备股债备

一、上年年末余额3368652821.004464554182.029230008.143283603.6444204667.21779332476.0716814137911.3328421265.3025493356918.433368970122.004982386302.5523601305.47-16644618.5544642497.59742574042.5412018252331.0733856715.7421150436087.47

加：会计政策变更141034.6945707194.50114944.2045963173.39前期差错更正

同一控制下企业合并1000000000.00-2695663.64997304336.36其他

二、本年年初余额3368652821.004464554182.029230008.143283603.6444204667.21779332476.0716814137911.3328421265.3025493356918.433368970122.005982386302.5523601305.47-16644618.5544642497.59742715077.2312061263861.9333971659.9422193703597.22三、本期增减变动金额（减-7131.0023859898.95-9230008.1460464353.143083771.7120307114.264704067465.81-9637442.724811368038.29-317301.00-1517832120.53-14371297.3319928222.19-437830.3836617398.844752874049.40-5550394.643299653321.21少以“-”号填列）

（一）综合收益总额60464353.146071835708.47-9876405.576122423656.0419928222.194789491448.24-5737772.514803681897.92

（二）所有者投入和减少资

-7131.00897998.00-9230008.1410120875.14-317301.005667879.47-14371297.3319721875.80本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

925552.14-9230008.1410155560.287020988.00-12700887.8019721875.80

的金额

4.其他-7131.00-27554.14-34685.14-317301.00-1353108.53-1670409.53

（三）利润分配20307114.26-1367768242.66-1347461128.4036617398.84-36617398.84

1.提取盈余公积20307114.26-20307114.2636617398.84-36617398.84

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-1347461128.40-1347461128.40

4.其他

（四）所有者权益内部结转-238962.85238962.85-187377.87187377.87

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他-238962.85238962.85-187377.87187377.87

（五）专项储备3322734.563322734.56-250452.51-250452.51

1.本期提取138977028.36138977028.36122077290.16122077290.16

2.本期使用-135654293.80-135654293.80-122327742.67-122327742.67

（六）其他22961900.9522961900.95-1523500000.00-1523500000.00

四、本期期末余额3368645690.004488414080.9763747956.7847288438.92799639590.3321518205377.1418783822.5830304724956.723368652821.004464554182.029230008.143283603.6444204667.21779332476.0716814137911.3328421265.3025493356918.43

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共112页母公司所有者权益变动表

2024年度

会企04表

编制单位：卫星化学股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计库存股合收益储备库存股合收益储备优先股永续债其他优先股永续债其他

一、上年年末余额3368652821.004991364018.309230008.14-83300000.0019595952.45778913076.074034443876.5313100439736.213368970122.004985696138.8323601305.47-77350000.0017192212.04742154642.543703617974.7112716679784.65

加：会计政策变更141034.691269312.251410346.94前期差错更正其他

二、本年年初余额3368652821.004991364018.309230008.14-83300000.0019595952.45778913076.074034443876.5313100439736.213368970122.004985696138.8323601305.47-77350000.0017192212.04742295677.233704887286.9612718090131.59三、本期增减变动金额（减少以“-”-7131.00897998.00-9230008.142222508.8020307114.26-1164697100.11-1132046601.91-317301.005667879.47-14371297.33-5950000.002403740.4136617398.84329556589.57382349604.62号填列）

（一）综合收益总额203071142.55203071142.55-5950000.00366173988.41360223988.41

（二）所有者投入和减少资本-7131.00897998.00-9230008.1410120875.14-317301.005667879.47-14371297.3319721875.80

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额925552.14-9230008.1410155560.287020988.00-12700887.8019721875.80

4.其他-7131.00-27554.14-34685.14-317301.00-1353108.53-1670409.53

（三）利润分配20307114.26-1367768242.66-1347461128.4036617398.84-36617398.84

1.提取盈余公积20307114.26-20307114.2636617398.84-36617398.84

2.对所有者股东的分配-1347461128.40-1347461128.40

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备2222508.802222508.802403740.412403740.41

1.本期提取9959900.679959900.6712385304.2812385304.28

2.本期使用-7737391.87-7737391.87-9981563.87-9981563.87

（六）其他

四、本期期末余额3368645690.004992262016.30-83300000.0021818461.25799220190.332869746776.4211968393134.303368652821.004991364018.309230008.14-83300000.0019595952.45778913076.074034443876.5313100439736.21

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共112页卫星化学股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

卫星化学股份有限公司（原名浙江卫星石化股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省商务厅《关于浙江卫星丙烯酸制造有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（浙商务资函〔2010〕294号）批准，由浙江卫星丙烯酸制造有限公司采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2010年9月9日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000077826404X2 的营业执照，注册资本

3368645690.00元，股份总数3368645690股（每股面值1元）。其中，有限售条件

的流通股份 A 股 2163205 股，无限售条件的流通股份 A 股 3366482485 股。公司股票已于2011年12月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属化工行业。主要经营活动为（聚）丙烯、丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷、环氧丙烷和聚乙烯等产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月24日第五届第八次董事会批准对外报出。

本公司将以下34家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

序号子公司名称公司简称

1浙江友联化学工业有限公司友联化学公司

2平湖石化有限责任公司平湖石化公司

3浙江卫星能源有限公司卫星能源公司

4浙江卫星新材料科技有限公司卫星新材料公司

5嘉兴九宏投资有限公司九宏投资公司

6嘉兴星源信息科技有限公司星源科技公司

7嘉兴山特莱投资有限公司嘉兴山特莱公司

第15页共112页8嘉兴卫星产业发展有限公司卫星产业发展公司

9湖北山特莱新材料有限公司湖北山特莱公司

10香港泰合国际有限公司香港泰合公司

11 SATELLITE CHEMICAL USA CORP. 卫星美国公司

12浙江卫星氢能科技有限公司卫星氢能公司

13嘉兴信合产业发展有限公司信合产业公司

14连云港石化有限公司连云港石化公司

15杭州富阳富瑞投资管理有限公司杭州富阳富瑞公司

16杭州嘉钰投资合伙企业（有限合伙）杭州嘉钰合伙企业

17浙江卫兴新材料科技有限公司卫兴新材料公司

18浙江兴港石化贸易有限公司兴港石化贸易公司

19 SATELLITEINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD. 卫星新加坡公司

20连云港禾城置业有限公司连云港禾城置业公司

21满秀(香港)有限公司满秀香港公司

22庞欣(香港)有限公司庞欣香港公司

23庞天(香港)有限公司庞天香港公司

24江苏科凌能源有限公司江苏科凌能源公司

25卫星新材料研发有限公司卫星新材料研发公司

26江苏嘉宏新材料有限公司嘉宏新材料公司

27江苏山特莱化学有限公司江苏山特莱公司

28江苏嘉港港务有限公司江苏嘉港公司

29 Neptune Gulf Coast LLC 海王星公司

30浙江卫星化学实业有限公司卫星实业公司

31卫星寰球化学（上海）有限公司卫星寰球公司

32嘉兴卫信物业管理服务有限公司嘉兴卫信物业公司

33连云港卫信物业管理服务有限公司连云港卫信物业公司

34嘉兴信禾科技产业发展有限公司嘉兴信禾科技公司

第16页共112页二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港泰合公司、卫星美国公司、卫星新加坡公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.3%款

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.3%

第17页共112页重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体

收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总

额的15%

重要的承诺事项单项影响金额超过资产总额5%

重要的其他交易或事项单项影响金额超过资产总额5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

第18页共112页2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

第19页共112页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

第20页共112页除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

第21页共112页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

第22页共112页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

第23页共112页该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前以账龄为信用风险特征，对除合状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票并范围内关联方组合外的应收编制应收商业承兑汇票账龄与整个

——账龄组合

票据进行组合存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前应收商业承兑汇票以本公司合并财务报表范围内

状况以及对未来经济状况的预测，——合并范围内关的关联方为信用风险特征，对应通过违约风险敞口和整个存续期预联方组合收票据进行组合

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前以账龄为信用风险特征，对除合状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄并范围内关联方组合外的应收编制应收账款账龄与整个存续期预组合

账款进行组合期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前以本公司合并财务报表范围内

应收账款——合并状况以及对未来经济状况的预测，的关联方为信用风险特征，对应范围内关联方组合通过违约风险敞口和整个存续期预收账款进行组合

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——应款项性质通过违约风险敞口和未来12个月收出口退税款组合

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——合以本公司合并财务报表范围内状况以及对未来经济状况的预测，并范围内关联方组的关联方为信用风险特征，对其通过违约风险敞口和未来12个月合他应收款进行组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

以账龄为信用风险特征，对除应参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账收出口退税款和合并范围内关状况以及对未来经济状况的预测，龄组合联方组合外的其他应收款进行编制其他应收款账龄与预期信用损

组合失率对照表，计算预期信用损失

第24页共112页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收商业承兑汇票应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年151515

2-3年353535

3年以上100100100

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第25页共112页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第26页共112页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第27页共112页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-20104.50-9.00

机器设备年限平均法5-10109.00-18.00

运输工具[注]年限平均法4、20104.50、22.50

电子设备及其他年限平均法3-10109.00-30.00

[注]游艇的折旧年限为20年

(十七)在建工程

第28页共112页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建设完成后达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

第29页共112页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法按产权登记期限确定使用寿命为50年土地使用权直线法和70年按预计可使用年限确定使用寿命为5软件直线法年和10年

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

第30页共112页(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第31页共112页期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第32页共112页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第33页共112页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第34页共112页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷、环氧丙烷和聚乙烯等功能化学品和高分

子新材料系列产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单、提单，且已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

第35页共112页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

第36页共112页获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

第37页共112页作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

第38页共112页(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费

本公司及子公司友联化学公司、卫星能源公司、平湖石化公司、卫星新材料公司、连云港石化公司和嘉宏新材料公司作为危险品生产企业，按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，以上年度主营业务收入和其他业务收入中的原材料销售收入（即：危险品销售收入）为依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：营业收入在1000万元及以下的部分，按照4.5%提取；营业收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2.25%提取；营业收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.55%提取；营业收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。

连云港石化公司和嘉宏新材料公司按照徐圩新区党政办公室发布的《关于印发徐圩新区打造国内化工园区安全管理示范标杆建设世界一流石化产业基地三年行动方案的通知》（示范区委〔2021〕60号）的规定，安全生产费提取数额较国家标准上浮20%。

公司按照上述规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

第39页共112页买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期13%、6%，出口货物实行增值税

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应“免、抵、退”税政策[注]交增值税

消费税应纳税销售额（量）1.52元/升

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、17%、20%、企业所得税应纳税所得额

21%、25%

[注]出口货物的退税率为13%

1.不同税率的纳税主体城市维护建设税率说明

纳税主体名称城市维护建设税率

第40页共112页纳税主体名称城市维护建设税率

星源科技公司、杭州嘉钰合伙企业、卫星产业发展

公司、连云港石化公司、嘉宏新材料公司、江苏科7%

凌能源公司、卫星实业公司

除上述以外的其他纳税主体5%

2.不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

本公司、友联化学公司、卫星能源公司、平湖石

化公司、卫星新材料公司、连云港石化公司、嘉15%宏新材料公司

香港泰合公司16.5%

卫星新加坡公司17%

九宏投资公司、杭州富阳富瑞公司、江苏嘉港公

20%

司、嘉兴卫信物业公司、连云港卫信物业公司

卫星美国公司、海王星公司21%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据财政局、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司卫星能源公司、友联化学公司、连云港石化公司、平湖石化公司、卫星新材料公司和湖北山特莱公

司系先进制造企业，2024年度享受增值税加计抵减优惠。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司卫星能源公司于2022年通过的高新技术企业复审，证书编号为 GR202233011152，资格有效期为 3 年；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业备案公示的通知》子公司连云港石化公司于2022年通过的高新技术企业审核，证书编号为GR202232009712，资格有效期为 3 年；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

《关于对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，本公司及子公司友联化学公司、平湖石化公司、卫星新材料公司于2024年通过高新技术企业复审，证书编号分别为 GR202433011508、GR202433010257、GR202433004755、GR202433003369，资格有效期为3年；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《江苏省认定机构

第41页共112页2024年认定报备的第二批高新技术企业备案名单》子公司嘉宏新材料公司于2024年通过的

高新技术企业审核，证书编号为 GR202432004444，资格有效期为 3 年，故本公司及上述子公司可享受高新技术企业所得税优惠，2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。

3.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司九宏投资公司、杭州富阳富瑞公司、江苏嘉港公司、嘉兴卫信物业公司、连云港卫信物业公司系

小型微利企业，享受小微企业所得税优惠政策，2024年度企业所得税按20%的税率计缴。

4.根据中华人民共和国香港特别行政区政府税务局政策，对香港公司制企业年应纳税

所得额不超过200万港币部分，减半征收所得税。子公司香港泰合公司2024年度享受该政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款8395105240.706004183960.59

其他货币资金112023766.71394652348.47

合计8507129007.416398836309.06

其中：存放在境外的款项总额1671532621.841558097477.05

(2)资金集中管理情况公司通过内部结算中心对合并财务报表范围内成员单位资金实行集中统一管理。

(3)其他说明

期末银行存款余额中有为开立票据而质押的定期存款100000000.00元；其他货币资

金余额中有保函保证金、票据池保证金、期货交易保证金及其他保证金合计31336533.59元，上述货币资金均使用受限。

2.交易性金融资产

第42页共112页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

150000000.0042996396.85

金融资产

其中：结构性存款150000000.00

外汇衍生工具及期货合约42996396.85

合计150000000.0042996396.85

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

外汇衍生工具及期货合约[注]409120487.81

合计409120487.81

[注]系根据《企业会计准则应用指南汇编（2024）》将外汇衍生工具及期货合约从交易性金融资产调整至衍生金融资产列报

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票139916.00

合计139916.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备147280.00100.007364.005.00139916.00

其中：商业承兑汇票147280.00100.007364.005.00139916.00

合计147280.00100.007364.005.00139916.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第43页共112页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内147280.007364.005.00

合计147280.007364.005.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

7364.007364.00

账准备

合计7364.007364.00

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内846050991.31660222531.20

1-2年22305533.1611265177.80

2-3年6843499.764078911.00

3年以上5537235.323562045.55

账面余额合计880737259.55679128665.55

减：坏账准备53580839.7739690567.66

账面价值合计827156419.78639438097.89

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备880737259.55100.0053580839.776.08827156419.78

合计880737259.55100.0053580839.776.08827156419.78（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第44页共112页计提

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备679128665.55100.0039690567.665.84639438097.89

合计679128665.55100.0039690567.665.84639438097.89

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内846050991.3142302549.565.00

1-2年22305533.163345829.9715.00

2-3年6843499.762395224.9235.00

3年以上5537235.325537235.32100.00

合计880737259.5553580839.776.08

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]按组合计提坏

39690567.6613809029.2181242.9053580839.77

账准备

合计39690567.6613809029.2181242.9053580839.77

[注]系子公司卫星美国公司、卫星新加坡公司外币报表折算引起的坏账准备影响数

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款金额为269143376.50元，占应收账款期末余额的比例为

30.56%，相应计提的坏账准备为13457168.83元。

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票991352597.56805578954.77

合计991352597.56805578954.77

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

第45页共112页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备991352597.56100.00991352597.56

其中：银行承兑汇票991352597.56100.00991352597.56

合计991352597.56100.00991352597.56（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备805578954.77100.00805578954.77

其中：银行承兑汇票805578954.77100.00805578954.77

合计805578954.77100.00805578954.77

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合991352597.56

合计991352597.56

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票163303656.50

小计163303656.50

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票5214074889.11

小计5214074889.11

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第46页共112页7.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内130716160.0098.97130716160.00354323321.8899.84354323321.88

1-2年1147024.700.871147024.70439462.620.13439462.62

2-3年86058.400.0786058.40117039.450.03117039.45

3年以上115560.000.09115560.00560.000.00560.00

合计132064803.10100.00132064803.10354880383.95100.00354880383.95

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为78410468.69元，占预付款项期末余额合计数的比例为59.37%。

8.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

备用金及借款21781138.2227060729.17

应收出口退税款9055221.4028158251.93

押金保证金8595602.1616832708.25

其他4121380.906693173.02

账面余额合计43553342.6878744862.37

减：坏账准备15526118.6915521408.03

账面价值合计28027223.9963223454.34

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内18356627.6847185298.97

1-2年4822365.4712986931.17

2-3年9287163.059154793.48

3年以上11087186.489417838.75

第47页共112页账龄期末数期初数

账面余额合计43553342.6878744862.37

减：坏账准备15526118.6915521408.03

账面价值合计28027223.9963223454.34

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备43553342.68100.0015526118.6935.6528027223.99

合计43553342.68100.0015526118.6935.6528027223.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备78744862.37100.0015521408.0319.7163223454.34

合计78744862.37100.0015521408.0319.7163223454.34

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税款组合9055221.40

账龄组合34498121.2815526118.6945.01

其中：1年以内9301406.28465070.325.00

1-2年4822365.47723354.8215.00

2-3年9287163.053250507.0735.00

3年以上11087186.4811087186.48100.00

小计43553342.6815526118.6935.65

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第48页共112页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数951352.351948039.4912622016.1915521408.03

期初数在本期——————

--转入第二阶段-241118.27241118.27

--转入第三阶段-1393074.461393074.46

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-245505.50-72730.99318589.62353.13本期收回或转回本期核销

其他变动[注]341.742.514013.284357.53

期末数465070.32723354.8214337693.5515526118.69期末坏账准备计

2.5315.0070.3735.65

提比例（%）

[注]系子公司卫星美国公司、卫星新加坡公司期末外币报表折算引起的坏账准备影响数

各阶段划分依据：按照账龄进行划分，其中1年以内划分至第一阶段，1-2年划分至第二阶段，2年以上划分至第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

其他应收款1押金保证金1926900.00[注1]4.421669435.00

其他应收款2押金保证金1464300.00[注2]3.36451810.00

其他应收款3押金保证金819095.39[注3]1.88384844.51

其他应收款4劳务费583000.001年以内1.3429150.00

其他应收款5押金保证金572000.00[注4]1.31560600.00

小计5365295.3912.313095839.51

[注1]1-2年302900.00元，3年以上1624000.00元[注2]1-2年530000.00元，2-3年864600.00元，3年以上69700.00元[注3]1年以内457106.19元，3年以上361989.20元[注4]1年以内12000.00元，3年以上560000.00元

第49页共112页9.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资384046794.99384046794.99519082619.47519082619.47

原材料2877019905.5110935924.392866083981.121570837512.58613532.741570223979.84

库存商品1148928821.4321150034.931127778786.502132540685.337994220.112124546465.22

包装物333581.32333581.32480275.25480275.25

低值易耗品19340157.7419340157.7419110517.9819110517.98

合计4429669260.9932085959.324397583301.674242051610.618607752.854233443857.76

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料613532.7410935924.39613532.7410935924.39

库存商品7994220.1120421277.527265462.7021150034.93

合计8607752.8531357201.917878995.4432085959.32

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因

销售用：相关原料估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定

可变现净值；生产用：相关产成品估计本期将已计提存货跌价准备的原材料

售价减去估计的销售费用、相关税费后存货耗用或售出及进一步加工成本金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售库存商品本期将已计提存货跌价准备的费用以及相关税费后的金额确定可变存货售出现净值

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第50页共112页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期

10000000.0010000000.0030000000.0030000000.00

的债权投资

合计10000000.0010000000.0030000000.0030000000.00

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税33804286.5633804286.5683054033.2683054033.26

待摊保险费7822187.917822187.916414269.926414269.92

待摊租赁费4334600.584334600.583563306.743563306.74预缴企业所得

1715.011715.0171479324.7871479324.78

税及附加税

合计45962790.0645962790.06164510934.70164510934.70

12.债权投资

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备可转让大

120000000.00120000000.0080000000.0080000000.00

额存单

合计120000000.00120000000.0080000000.0080000000.00

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

[注]对联营企业投资

[注]

第51页共112页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计2489693194.4284594680.472405098513.952556060797.8984594680.472471466117.42

[注]合营企业、联营企业信息属于商业秘密，公司已申请免于披露

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

合营企业[注]

联营企业[注]

合计2471466117.4284594680.471650000.00238284734.5628402729.45（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股利计提减值准其他账面价值减值准备变动或利润备

合营企业[注]

联营企业[注]

合计334705067.482405098513.9584594680.47

[注]合营企业、联营企业信息属于商业秘密，公司已申请免于披露

14.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产26951828952.8525255865106.23

固定资产清理14700742.202405030.05

合计26966529695.0525258270136.28

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他小计账面原值

期初数6850232165.5025919140804.9259275187.98266532640.6633095180799.06

第52页共112页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他小计

本期增加金额439090194.044089103966.598660976.73182385159.404719240296.76

1)购置29225249.9931763312.605155292.0310049755.6576193610.27

2)在建工程转入409864944.054057340653.993371681.42172292913.084642870192.54

3)外币报表折算

134003.2842490.67176493.95

调整[注1]

本期减少金额184343533.892414351.113302255.49190060140.49

处置或报废[注2]184343533.892414351.113302255.49190060140.49

期末数7289322359.5429823901237.6265521813.60445615544.5737624360955.33累计折旧

期初数693027877.016883468597.5431630363.47129527776.127737654614.14

本期增加金额317305183.642324454523.398590834.2864170583.762714521125.07

1)计提317305183.642324454523.398577291.4964166683.732714503682.25

2)外币报表折算

13542.793900.0317442.82

调整[注1]

本期减少金额133581672.931658117.282561026.07137800816.28

1)处置或报废133581672.931655647.642561026.07137798346.64

2)外币报表折算调

2469.642469.64

整[注1]

期末数1010333060.659074341448.0038563080.47191137333.8110314374922.93减值准备

期初数101661078.69101661078.69

本期增加金额30690622.01225619541.92130934.19217443.73256658541.85

本期减少金额162540.99162540.99

处置或报废162540.99162540.99

期末数30690622.01327118079.62130934.19217443.73358157079.55账面价值

期末账面价值6248298676.8820422441710.0026827798.94254260767.0326951828952.85

期初账面价值6157204288.4918934011128.6927644824.51137004864.5425255865106.23

[注1]系子公司卫星美国公司及卫星新加坡公司期末外币报表折算引起的固定资产原值及累计折旧影响数

第53页共112页[注2]机器设备本期处置或报废主要系平湖石化公司设备更新改造报废拆除旧设备所致

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值

机器设备33691780.90

房屋及建筑物6704815.29

小计40396596.19

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因连云港石化公司厂房及公

478391838.78已提交申请，尚在办理中

辅用房

嘉宏新材料公司公辅用房153952459.89已提交申请，尚在办理中卫星化学公司高吸水性树

58300720.42已提交申请，尚在办理中

脂厂房平湖石化公司双氧水厂房

32421329.34已提交申请，尚在办理中

及公辅用房

小计723066348.43

4)固定资产减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额连云港石化公司碳

557309062.84327664880.00229644182.84

酸酯资产组卫星能源公司聚丙

102232248.2979759500.0022472748.29

烯生产线资产组湖北山特莱公司资

13767218.109225607.384541610.72

产组卫星能源公司一期

37608420.1547835543.04

及二期燃气轮机

小计710916949.38464485530.42256658541.85（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式公允价值为市场上可获取的新购置连云港石化公司碳碳酸酯产线价值；处置费用根据成酸酯资产组新率计算卫星能源公司聚丙公允价值为市场上可获取的新购置

第54页共112页项目公允价值和处置费用的确定方式烯资产组聚丙烯产线价值；处置费用根据成新率计算公允价值为市场上可获取的新购置湖北山特莱公司资资产价值；处置费用根据成新率计产组算公允价值为市场上可获取的新购置卫星能源公司一期燃气轮机价值；处置费用根据成新及二期燃气轮机率计算小计

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

卫星化学公司 SAP

122257598.09208287061.74

生产线资产组

小计122257598.09208287061.74（续上表）预测期项目预测期的关键参数及其确定依据年限

公司根据历史实际经营数据、行业发展趋

卫星化学公势确定预测期内的收入成本增长率、销售

司 SAP 生产 6年 和管理费用增长率为 0-11%；折现率根据线资产组行业对相关资产投资收益率的合理估计确

定为9.93%小计

(3)固定资产清理项目期末数期初数

待处置设备14700742.202405030.05

小计14700742.202405030.05

15.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程2753736038.782890440821.87

工程物资69884475.30295957948.89

合计2823620514.083186398770.76

第55页共112页(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备平湖石化公司年产

20万吨精丙烯酸10464885.7710464885.779461401.079461401.07

技改项目星源科技公司3号

楼装修工程及办公10148702.3310148702.33楼项目连云港石化公司年

产135万吨PE、219

万吨EOE和26万吨 1393922298.16 1393922298.16 599212728.94 599212728.94

ACN 联合装置项目及高端新材料项目连云港石化公司绿

色化学新材料产业54512616.5454512616.54796166042.76796166042.76园项目卫星能源公司年产

80万吨多碳醇及8

98522470.4198522470.411007092231.721007092231.72

万吨新戊二醇化学新材料项目连云港禾城置业公

司卫星家园住宅小417619524.02417619524.02292574629.51292574629.51区项目嘉宏新材料公司高

性能新材料项目一182151389.74182151389.7477475914.0977475914.09期工程卫星新材料研发公

司未来研发中心项29693720.4029693720.40目

零星工程566849133.74566849133.7498309171.4598309171.45

合计2753736038.782753736038.782890440821.872890440821.87

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注1]期末数固定资产卫星能源公司年产80万

4500000000.001007092231.721823024635.722585652388.37145942008.6698522470.41

吨多碳醇及8万吨新戊二

第56页共112页转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注1]期末数固定资产醇化学新材

料项目[注2]连云港石化公司年产135

万吨 PE、219

万吨 EOE 和

26 万吨 ACN 59200000000.00 599212728.94 1416491178.25 621322699.43 458909.60 1393922298.16

联合装置项目及高端新

材料项目[注

2]

连云港石化公司绿色化

学新材料产15000000000.00796166042.76104832962.29841821132.364665256.1554512616.54

业园项目[注

3]

连云港禾城置业公司卫

星家园住宅950000000.00292574629.51125044894.51417619524.02

小区项目[注

2]

卫星研发公

司未来研发2380600000.0029693720.4029693720.40中心项目

小计82030600000.002695045632.933499087391.174048796220.16151066174.411994270629.53（续上表）工程累计投入占工程本期利息本期利息资本工程名称利息资本化累计金额资金来源

预算比例（%）进度（%）资本化金额化率（%）卫星能源公司年产

80万吨多碳醇及8自有资金、金融

68.5593.6430717409.2930717409.292.22

万吨新戊二醇化学机构贷款

新材料项目[注2]连云港石化公司年

产 135 万吨 PE、219

自有资金、募集

万吨 EOE 和 26 万吨

43.3950.00976062525.93资金、发债资金、ACN联合装置项目及金融机构贷款

高端新材料项目[注

2]

连云港石化公司绿

色化学新材料产业66.5599.00自有资金

园项目[注3]

第57页共112页工程累计投入占工程本期利息本期利息资本工程名称利息资本化累计金额资金来源

预算比例（%）进度（%）资本化金额化率（%）连云港禾城置业公

司卫星家园住宅小69.4676.05自有资金

区项目[注2]卫星研发公司未来

14.1615.00自有资金

研发中心项目

小计1006779935.2230717409.29

[注1]其他减少系相关项目中绿化费用、装修费用、催化剂费用本期转入长期待摊费用所致

[注2]实际投入与预算存在差异，主要系在保证项目建设质量的前提下，公司严格控制资金支出，加强了对项目费用的控制、监督和管理，相应减少了项目开支所致[注3]连云港石化公司绿色化学新材料产业园项目预算包含一期、二期、三期，由于目前二期、三期尚未开展，故根据一期预算计算工程累计投入占预算比例

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料62909249.3662909249.36133812161.07133812161.07

专用设备6975225.946975225.94162145787.82162145787.82

小计69884475.3069884475.30295957948.89295957948.89

16.使用权资产

项目房屋及建筑物通用设备船舶小计账面原值

期初数86867973.46517389.1819842950363.7219930335726.36

本期增加金额62134821.317721.35661324433.41723466976.07

1)租入61837503.36360941755.75422779259.11

2)外币报表折算

297317.957721.35300382677.66300687716.96

调整[注]

本期减少金额55215896.4555215896.45

处置55215896.4555215896.45

期末数93786898.32525110.5320504274797.1320598586805.98

第58页共112页项目房屋及建筑物通用设备船舶小计累计折旧

期初数62923370.85476809.632955798726.323019198906.80

本期增加金额32138936.8248300.901785402478.161817589715.88

1)计提32014373.2341185.151727391743.131759447301.51

2)外币报表折算

124563.597115.7558010735.0358142414.37

调整[注]

本期减少金额55215896.4555215896.45

处置55215896.4555215896.45

期末数39846411.22525110.534741201204.484781572726.23账面价值

期末账面价值53940487.1015763073592.6515817014079.75

期初账面价值23944602.6140579.5516887151637.4016911136819.56

[注]系子公司卫星美国公司及卫星新加坡公司期末外币报表折算引起的使用权资产原值及累计折旧影响数

17.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值

期初数1938770916.4053516762.021992287678.42

本期增加金额579558999.782672053.79582231053.57

1)购置561323568.5029203.54561352772.04

2)在建工程转入18235431.282642850.2520878281.53

本期减少金额

期末数2518329916.1856188815.812574518731.99累计摊销

期初数175356962.4716384881.94191741844.41

本期增加金额45893837.235487561.1851381398.41

第59页共112页项目土地使用权软件合计

计提45893837.235487561.1851381398.41本期减少金额

期末数221250799.7021872443.12243123242.82账面价值

期末账面价值2297079116.4834316372.692331395489.17

期初账面价值1763413953.9337131880.081800545834.01

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因嘉宏新材料公司高性能新材料项目一

65777792.17已提交申请，正在办理中

期工程公辅用地

连云港石化公司火炬土地13281799.97已提交申请，正在办理中小计79059592.14

18.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单减减位名称或值值形成商誉账面余额账面价值账面余额账面价值准准的事项备备卫星能源

44397310.2244397310.2244397310.2244397310.22

公司

合计44397310.2244397310.2244397310.2244397310.22

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项

卫星能源公司44397310.2244397310.22

合计44397310.2244397310.22

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

第60页共112页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致卫星能源公司整个公司不存在经营分部是

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

卫星能源公司4259663650.868153000000.00

小计4259663650.868153000000.00（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利预测期折现率及其确定

项目率、利润率等参数及其润率等参数及其年限依据确定依据确定依据公司根据历史实公司根据历史实际经营

际经营数据、行业

数据、行业发展趋势确根据加权平均资发展趋势确定稳卫星能源公司5年定预测期内的收入成本本模型计算出折定期收入成本增

增长率为3%-20%，利润现率为9.93%长率为3%，利润率率为3.37%-3.50%

为3.48%小计

19.长期待摊费用

外币报表折

项目期初数本期增加[注1]本期摊销其他减少[注3]期末数

算[注2]

催化剂1819609386.60724176101.19205538561.97422013642.521916233283.30

绿化费21739357.522898308.0910986341.4313651324.18

吸附剂17825039.347408292.196592312.3418641019.19

装修费用14247794.3131108527.7330442.448144017.4337242747.05

排污权6395574.2823894445.007361058.8722928960.41

其他404165.02307799.8096365.22

合计1880221317.07789485674.2030442.44238930091.84422013642.522008793699.35

[注1]催化剂增加主要系本期子公司连云港石化公司、卫星能源公司为生产所需添加催

第61页共112页化剂所致

[注2]系子公司卫星美国公司、卫星新加坡公司外币报表折算引起的长期待摊费用影响数

[注3]系本期子公司连云港石化公司将催化剂外发加工所致

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

递延收益182756778.2727413516.74166020764.4325146447.97

资产减值准备452475494.8869505258.37165480807.2323900200.97

未实现内部损益102423055.2419310728.70113968536.6721087005.62

预计负债32922380.254938357.04交易性金融资产及负

债、衍生金融资产及89428809.7917473513.14102694630.5919908422.67负债公允价值变动其他权益工具投资公

98000000.0014700000.0098000000.0014700000.00

允价值变动租赁负债（含一年内

16505805980.572866970875.8017440686402.132991052949.77到期的租赁负债）

合计17430890118.753015373892.7518119773521.303100733384.04

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧9855216.292069595.425094973.331069944.40

合营企业投资税会差异1409640213.24296024444.78798762116.19167740044.40

使用权资产15813114824.262749392176.0516911136819.562900271585.71

交易性金融资产及负债、

衍生金融资产及负债公192734832.6529277550.12允价值变动

合计17425345086.443076763766.3717714993909.083069081574.51

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

第62页共112页抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产负债互抵金额负债互抵金额负债余额或负债余额

递延所得税资产2802832429.47212541463.282920827335.29179906048.75

递延所得税负债2802832429.47273931336.902920827335.29148254239.22

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异130745842.0192572769.26

可抵扣亏损154925114.97120394620.66

合计285670956.98212967389.92

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年670622.97

2025年2035946.262088917.26

2026年121882.27306604.22

2027年1736270.594501912.91

2028年3472925.4918036634.78

2029年及以后147558090.3694789928.52

合计154925114.97120394620.66

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备款

77282902.7377282902.7336711528.2836711528.28

及催化剂款

合计77282902.7377282902.7336711528.2836711528.28

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

第63页共112页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因用于开立票据质押的定

货币资金131336533.59131336533.59质押

期存款、保证金存款应收款项

163303656.50163303656.50质押票据池质押

融资

固定资产73542418.0268854088.92抵押用于长期借款抵押

无形资产149169788.00136987588.77抵押用于长期借款抵押

合计517352396.11500481867.78

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金存款、法院冻结

货币资金232107095.40232107095.40质押资金

应收款项用于开立信用证、保函

273160504.55273160504.55质押

融资质押

固定资产12143904654.3310174442845.10抵押用于长期借款抵押

在建工程58889197.9058889197.90抵押用于长期借款抵押

无形资产608310244.40552987974.50抵押用于长期借款抵押

合计13316371696.5811291587617.45

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1410544634.771213242055.56

质押借款12625477.13

合计1410544634.771225867532.69

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益637875981.872362141195.771403090286.041596926891.60

的金融负债[注]外汇衍生工具及期货合

28039138.6828039138.68

约

合计665915120.552362141195.771431129424.721596926891.60

[注]期末系与银行签订的催化剂载体（白银）租借合约

第64页共112页25.衍生金融负债项目期末数期初数

外汇衍生工具[注]893394.45

合计893394.45

[注]系根据《企业会计准则应用指南汇编（2024）》将外汇衍生工具从交易性金融负债调整至衍生金融负债列报

26.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票200000000.00463000000.00

商业承兑汇票170000000.00

合计200000000.00633000000.00

27.应付账款

项目期末数期初数

工程设备款2951073624.803297584073.47

材料款2242426383.271484263839.63

主装置维保费65167171.3646806831.96

其他162677987.96208629385.38

合计5421345167.395037284130.44

28.预收款项

项目期末数期初数

预收设备租金26074159.3127024000.00

预收房屋租金750000.00739631.40

合计26824159.3127763631.40

29.合同负债

第65页共112页项目期末数期初数

预收货款971609718.02816701777.39

合计971609718.02816701777.39

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬295122105.011284813792.291259094923.24320840974.06

离职后福利—

2848794.8152240367.3352824062.692265099.45

设定提存计划

辞退福利2271591.002271591.00

合计297970899.821339325750.621314190576.93323106073.51

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

292816513.841132854870.531107603479.46318067904.91

和补贴

职工福利费83848169.5083848169.50

社会保险费1253079.2632799957.2132609830.541443205.93

其中：医疗保险费1086409.8028276294.0128050102.071312601.74

工伤保险费166249.463224852.333260497.60130604.19

生育保险费420.001298810.871299230.87

住房公积金1039009.0027743069.2527474397.011307681.24工会经费和职工教

13502.917567725.807559046.7322181.98

育经费

小计295122105.011284813792.291259094923.24320840974.06

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2749761.6050657150.5551215354.992191557.16

失业保险费99033.211583216.781608707.7073542.29

小计2848794.8152240367.3352824062.692265099.45

31.应交税费

第66页共112页项目期末数期初数

企业所得税500551842.69264398828.19

增值税142349707.6240475831.53

土地使用税19033514.4415930914.45

印花税14893110.739048991.03

代扣代缴个人所得税11138239.204892703.42

房产税7592012.916870175.71

城市维护建设税5405755.631057964.03

消费税3291522.301443746.16

教育费附加3174440.21714653.45

地方教育附加2116765.63476435.63

环保税643546.05368443.24

其他[注]159177.7127775.99

合计710349635.12345706462.83

[注]系水资源税、代扣代缴增值税和所得税余额

32.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金279449703.30163843199.67

事业合伙人持股专项基金[注]222960374.472960374.47

应付暂收款21216798.5122043609.83

其他45534051.6426301560.76

合计569160927.92215148744.73

[注]公司根据事业合伙人持股计划提取和使用专项基金事宜详见本财务报表附注十五

(二)之说明

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款2437499959.861088198824.35

第67页共112页项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1588198361.611462173691.08

合计4025698321.472550372515.43

34.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额115924440.8998896766.67

合计115924440.8998896766.67

35.长期借款

项目期末数期初数

信用借款4757318000.005368768933.00

抵押借款1244420000.00

保证借款1237660000.00

保证及抵押借款5466779698.60

长期借款利息6440397.683489036.60

合计7245838397.6810839037668.20

36.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额18410084385.7720026137241.70

减：未确认融资费用3488202337.884047624530.65

合计14921882047.8915978512711.05

37.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因环境污染损失和诉讼

未决诉讼32922380.25费用

合计32922380.25

第68页共112页(2)其他说明

子公司友联化学公司所涉环境污染责任纠纷案，已于2024年5月结案，浙江平湖玻璃港务有限公司(以下简称平湖玻璃港务公司)根据相关约定于2024年6月代友联化学公司向

江苏省苏州市中级人民法院承担并交付环境污染费、迟延赔付期间的利息费用和诉讼费用等

共计22961900.95元，友联化学公司同时冲回原多预提的环境污染损失和诉讼费用

9960479.30元。

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相

政府补助166020764.4348086783.4027657436.51186450111.32关的政府补助

合计166020764.4348086783.4027657436.51186450111.32

39.其他非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

股票回购义务9230008.14

合计9230008.14

(2)其他说明

1)本期公司根据2024年3月25日第四届第二十八次董事会会议决议向全体股东每10

股派发现金红利4.00元(含税)，其中限制性股票应分股利为1384759.43元。本公司根据企业会计准则规定相应冲减股票回购义务1384759.43元，同时减少库存股1384759.43元。

2)本期公司解锁符合条件的2021年限制性股票激励计划中79名激励对象的限制性股

票1459221股，相应冲减其他非流动负债7098184.30元，同时减少库存股7098184.30元。

3)本期公司解锁符合条件的2021年限制性股票激励计划预留部分中5名激励对象的限

制性股票146449股，相应冲减其他非流动负债712379.27元，同时减少库存股712379.27元。

4) 本期 2021 年限制性股票激励对象中 4 名员工绩效考核评分为 C，公司相应以货币资

第69页共112页金方式回购并注销上述4名考核不达标员工的7131股限制性股票，冲减其他非流动负债

34685.14元，同时减少库存股34685.14元。

40.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数3368652821-7131-71313368645690

(2)其他说明根据第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十六次会议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，2021年限制性股票激励对象中 4名员工因 2023 年度个人层面的绩效考核结果为 C 档，公司以 4.86 元/股的价格回购并注销上述4名考核不达标员工的限制性股票7131股冲减资本公积27554.14元；本次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年6月19日出具了《验资报告》（天健验〔2024〕235号）。本次减资后公司总股本变更为3368645690.00元，相关减资事宜已于2024年8月27日办妥工商变更登记手续。

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价4436436041.5416863451.2027554.144453271938.60

其他资本公积28118140.4823887453.0916863451.2035142142.37

合计4464554182.0240750904.2916891005.344488414080.97

(2)其他说明

1)股本溢价变动说明

*公司以4.86元/股的价格回购2021年限制性股票激励计划部分股票7131股，合计冲减资本公积27554.14元，详见本财务报表附注五(一)39(2)之说明。

*本期因限制性股票达到解锁条件，原确认的股份支付费用16863451.20元由资本公积—其他资本公积转入资本公积—股本溢价。

第70页共112页2)其他资本公积变动说明

*本期公司确认股份支付费用925552.14元，详见本财务报表附注十二之说明。

*本期平湖玻璃港务公司代友联化学公司承担并交付环境污染损失和诉讼费用等共计

22961900.95元，子公司友联化学公司将其确认计入资本公积—其他资本公积，详见本财

务报表附注五(一)37(2)之说明。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票9230008.149230008.14

合计9230008.149230008.14

(2)其他说明

本期限制性股票解锁及回购注销情况详见本财务报表附注五（一）39（2）之说明。

43.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期他综合税后

计入其减：收益当项目期初数归属期末数本期所得税前发他综合所得税后归属于母公期转入于少生额收益当税费司留存收数股期转入用益（税后东损益归属于母公司）不能重分类进损益的其

-83300000.00-83300000.00他综合收益

其中：其他权益工具投资

-83300000.00-83300000.00公允价值变动将重分类进损益的其他

86583603.6460464353.1460464353.14147047956.78

综合收益

其中：外币财务报表折算

86583603.6460464353.1460464353.14147047956.78

差额

其他综合收益合计3283603.6460464353.1460464353.1463747956.78

第71页共112页44.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少其他减少期末数

安全生产费44204667.21138977028.36135654293.80238962.8547288438.92

合计44204667.21138977028.36135654293.80238962.8547288438.92

(2)其他说明

1)本期增加系计提安全生产费用所致，计提方法和比例详见本财务报表附注三（三十）之说明。

2)本期减少系公司购买安全防护设备和建造安全防护设施等使用提取安全生产费用所致。

3)其他减少系归属于子公司少数股东的专项储备转出所致。

45.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积779332476.0720307114.26799639590.33

合计779332476.0720307114.26799639590.33

(2)其他说明

本期增加系根据公司章程规定，按照2024年母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积所致。

46.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润16814137911.3312018252331.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）43011530.86调整后期初未分配利润16814137911.3312061263861.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润6071835708.474789491448.24

减：提取法定盈余公积20307114.2636617398.84

第72页共112页项目本期数上年同期数

应付普通股股利1347461128.40

期末未分配利润21518205377.1416814137911.33

(2)其他说明根据公司2024年3月25日召开的第四届第二十八次董事会决议通过的2023年度利润

分配方案公司向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），共分配现金红利1347461128.40元(含税)。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入42048520024.2031872939066.9440236576032.0732212026230.05

其他业务收入3599830030.403018027395.301250346088.241045363557.22

合计45648350054.6034890966462.2441486922120.3133257389787.27

其中：与客户之间

45357306846.6834678546094.0641422603437.8433212026275.77

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

功能化学品[注1]21707322611.5317289958878.9621289124427.1717974507278.81

高分子新材料[注2]11987476648.327785821081.5411915912153.558388686701.51

新能源材料[注3]840516070.83653671460.08464957306.50293981413.68

其他业务[注4]10821991516.008949094673.487752609550.626554850881.77

小计45357306846.6834678546094.0641422603437.8433212026275.77

[注1]功能化学品包括丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷等

[注2]高分子新材料包括聚乙烯、高分子乳液、高吸水性树脂等

[注3]新能源材料包括双氧水、氢气、碳酸酯

[注4]其他业务包括丙烯、聚丙烯等

第73页共112页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区40092345426.9830006402903.8339530667410.4531694157476.10

境外地区5264961419.704672143190.231891936027.391517868799.67

小计45357306846.6834678546094.0641422603437.8433212026275.77

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入45357306846.6841422603437.84

小计45357306846.6841422603437.84

(3)履约义务的相关信息履行履约是否为公司承担的预公司提供的质公司承诺的转项目义务的时重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及让商品的性质间任人户的款项相关义务预收；应收账款商品交付付款期限一般为保证类质量保销售商品符合国标产品是无时产品交付后10证天至90天一般为预收；应转让货权收账款付款期限保证类质量保销售商品符合国标产品否无时一般为货权转让证后1天至10天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为808178440.45元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入1475769706.65585192368.87

试运行销售成本1055890788.40554209518.37

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

消费税[注]149827201.0042451063.28

印花税47177291.6031100880.59

第74页共112页项目本期数上年同期数

土地使用税24841821.2920736224.95

城市维护建设税21859031.2014683119.77

房产税18533831.9914460706.44

教育费附加11228517.178380104.47

地方教育附加7495397.685586736.33

环境保护税2477680.241565431.58

车船税30978.5433587.09

水资源税11421.60

土地增值税4515828.62

合计283483172.31143513683.12

[注]本期发生额较大系本期税务自查补缴上期消费税65036533.05元所致

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬73961391.9963925529.18

中介服务费14713923.098318893.33

销售服务费10996107.3649409748.26

差旅费8508260.587389219.63

销售业务费4321749.047321137.21

其他15652472.578903919.56

合计128153904.63145268447.17

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬237263748.78267107151.08

股权激励费用[注]220863105.586424274.49

折旧及资产摊销81557384.9970062075.52

排污费49627505.6041107258.98

第75页共112页项目本期数上年同期数

中介及咨询服务费29878287.6326834013.53

办公费24740663.5913298682.80

保险费23169512.1620050835.25

业务招待费19430583.2326401826.59

劳务费13085440.2611892862.68

租赁费8163243.077317005.77

其他49080086.1640327845.42

合计756859561.05530823832.11

[注]本期股权激励费用中有22000.00万元系事业合伙人激励费用，相关计提情况及依据详见本财务报表附注十五(二)之说明

5.研发费用

项目本期数上年同期数

原料投入941736143.84925630295.87

职工薪酬351981928.70314658565.10

折旧及摊销251318019.95236479378.47

燃汽动力157248714.56128788264.80

其他48727701.7520451759.49

合计1751012508.801626008263.73

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出1081974495.011208470770.13

其中：未确认融资费用697170960.03688963242.83

利息收入-167334581.44-224768864.71

汇兑损益86452922.54-197016537.22

手续费23479567.3824472081.70

合计1024572403.49811157449.90

第76页共112页7.其他收益计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

增值税加计抵减278711979.46142448950.26

与收益相关的政府补助56975697.4072342988.3456975697.40

与资产相关的政府补助27657436.5125337604.7627657436.51

代扣个人所得税手续费返还1649164.52918301.07

退役士兵增值税减免108000.00710250.00108000.00

脱贫人口就业增值税减免17550.00

合计365102277.89241775644.4384741133.91

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益238284734.56277201995.89

处置子公司产生的投资收益3113436.63处置交易性金融资产及衍生金融资产取得的投

-19884376.41-38410667.43资收益处置交易性金融负债及衍生金融负债取得的投

-304223726.45-228609026.48资收益

应收款项融资贴现利息支出-22854397.81-27075554.83

债权投资在持有期间取得的利息收入267302.22

合计-108410463.89-13779816.22

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产及衍生金融资产（以公允价值计

248790102.21-43879394.62量且其变动计入当期损益的金融资产）交易性金融负债及衍生金融负债（以公允价值计

16735774.05231251764.77量且其变动计入当期损益的金融负债）

合计265525876.26187372370.15

10.信用减值损失

第77页共112页项目本期数上年同期数

坏账损失-13816746.34-2170035.54

合计-13816746.34-2170035.54

11.资产减值损失

(1)明细情况项目本期数上年同期数

固定资产减值损失-256658541.85

存货跌价损失-31357201.91-8607752.85

合计-288015743.76-8607752.85

(2)其他说明固定资产减值损失详见本财务报表附注五(一)14(2)4）之说明。

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益861.50466499.54861.50

合计861.50466499.54861.50

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入19055884.8210391900.8119055884.82

无需支付款项[注]13715823.4034817.0213715823.40

非流动资产毁损报废利得4455297.134455297.13

其他399036.47236105.21399036.47

合计37626041.8210662823.0437626041.82

[注]主要系环境污染诉讼案件终结后，子公司友联化学公司将原多预提的环境污染诉讼赔偿金9960479.30元予以冲回所致，详见本财务报表附注五(一)37(2)之说明

14.营业外支出

第78页共112页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠42251286.063165437.5242251286.06

非流动资产毁损报废损失8980707.2113549101.218980707.21

赔偿支出301959.912336013.34301959.91

滞纳金及其他1705163.931402433.231705163.93

合计53239117.1120452985.3053239117.11

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用864597624.95493397211.15

递延所得税费用[注]91518100.6090876517.38

合计956115725.55584273728.53

[注]其中包含子公司卫星美国公司、香港泰合公司和卫星新加坡公司汇率折算差异影响

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额7018075028.455368027404.26

按母公司适用税率计算的所得税费用1052711254.27805204110.64

子公司适用不同税率的影响74089095.7569692119.11

调整以前期间所得税的影响911636.16-357380.37

非应税收入的影响[注]-12906295.37-10570514.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11687858.153436155.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-17954532.68-1132572.10影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

107132183.8725049159.97

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-235931876.55-229144221.62

设备加计扣除-1224692.59-35853902.91

节能节水设备抵减影响-22398905.46-42049225.59

所得税费用956115725.55584273728.53

[注]非应税收入系卫星美国公司外销收入不需要纳税部分

第79页共112页16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

出租收入290294271.6169992640.29

利息收入167334581.44224768864.71

押金及保证金收入123843609.7250803075.69

政府补助105062480.8074142988.34

收回票据保证金36320843.1778001583.63

收到企业间经济补偿款15737511.4233000000.00

收到赔款收入16039040.8710391900.81

其他43248545.8624678765.53

合计797880884.89565779819.00

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现管理及研发费用411095573.65253367564.31

支付用于开立银行承兑汇票、信用证、银行保函、

105265070.0336189989.37

应付票据的定期存款及保证金

付现销售费用51504941.5180369414.58

捐赠支出42251286.063165437.52

金融机构手续费23479567.3824472081.70

支付用于法院保全的保证金130853.80

其他27396651.5923159494.42

合计660993090.22420854835.70

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第80页共112页项目本期数上年同期数

收回土地保证金100988.10

收回结售汇的交易保证金355780120.98

收回外汇交易及用于保函质押的保证金3000000.00

合计100988.10358780120.98

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付保函质押的保证金12979432.66

支付土地保证金3945956.42100988.10

合计16925389.08100988.10

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到出售白银款项740736184.14

收回期货交易保证金5815286.87

关联方资金拆借172489842.61

合计746551471.01172489842.61

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

新租赁准则下支付租金2265347473.421977508570.98

归还租赁白银支付的现金63649443.02377061699.32

资金拆借980000.00521760640.70

限制性股票回购款34685.141670409.53

收购嘉宏新材料公司支付的现金1523500000.00

期货交易保证金195685264.13

合计2330011601.584597186584.66

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润6061959302.904783753675.73

第81页共112页补充资料本期数上年同期数

加：资产减值准备288015743.768607752.85

信用减值准备13816746.342170035.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

2714503682.252249301547.26

产折旧

使用权资产折旧1725050807.511543942027.70

无形资产摊销46368171.2533070977.92

长期待摊费用摊销238930091.84343414984.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-861.50-466499.54损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4525410.0813549101.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-265525876.26-187372370.15

财务费用（收益以“－”号填列）1168427417.55991882641.73

投资损失（收益以“－”号填列）85556066.0813779816.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-32635414.535948440.34

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）125677097.6880930796.47

存货的减少（增加以“－”号填列）-195496645.82-370452993.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3063128849.80-2118329365.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1671259895.67603109038.27

其他3083771.71-437830.38

经营活动产生的现金流量净额10590386556.717996401776.66

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8375792473.826166729213.66

减：现金的期初余额6166729213.665116877527.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2209063260.161049851685.77

第82页共112页3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金8375792473.826166729213.66

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款8295105240.706004183960.59

可随时用于支付的其他货币资金80687233.12162545253.07可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额8375792473.826166729213.66

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款100000000.00用于开立票据的定期存款

其他货币资金31336533.59232107095.40保证金存款、法院冻结资金

小计131336533.59232107095.40

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1225867532.692843737721.8847327869.102706388488.901410544634.77长期借款（含一年内到期的11927236492.556524080000.00321442626.749089420761.759683338357.54长期借款）租赁负债（含一年内到期的17440686402.131372793392.682263599764.2439799621.0716510080409.50租赁负债）其他非流动负

9230008.1434685.149195323.00

债

小计30603020435.519367817721.881741563888.5214059443700.0348994944.0727603963401.81

第83页共112页5.净额列报现金流量情况

(1)公司贸易业务相关现金流系周转快、金额大项目的现金流入和流出，上述现金流以

净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目本期增加金额上年同期增加金额

销售商品、提供劳务收到的现金3510141043.483385053916.79

购买商品、接受劳务支付的现金3510141043.483385053916.79

(2)公司使用闲置的自有资金购买和赎回短期理财产品业务相关现金流系周转快、金额

大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目本期增加金额上年同期增加金额

收回投资收到的现金620000000.00

投资支付的现金620000000.00

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额5097890789.284586291628.78

其中：支付货款2172703929.751826277208.16

支付固定资产等长期资产购置款2925186859.532760014420.62

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金5198134291.65

其中：美元426669274.327.18843067069411.52

第84页共112页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币2285425209.840.926042116395161.32

欧元1105961.427.52578323133.86

新加坡元777880.195.32144139411.64日元47740214.000.0462332207173.31

应收账款801432549.27

其中：美元111489698.587.1884801432549.27

其他应收款183745.21

其中：美元25561.357.1884183745.21

应付账款1658764015.69

其中：美元230410540.197.18841656283127.10

欧元216219.807.52571627205.35

瑞典克朗1300414.710.65647853683.24

其他应付款666616.27

其中：美元92735.007.1884666616.27

(2)境外经营实体说明

子公司卫星新加坡公司位于新加坡，财务报表的本位币采用美元核算。卫星新加坡公司经营业务一般以美元结算，主要受美元的影响，因此选择美元作为记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用96831507.3819919815.00

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）805452.901196206.37

合计97636960.2821116021.37

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

第85页共112页租赁负债的利息费用697170960.03688963242.83

与租赁相关的总现金流出2361045952.372001171227.56

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)本期卫星新加坡公司作为承租人，收到出租人交付的1艘液化气专业船舶，租赁期限为3年。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入291043207.9464318682.47

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

使用权资产293973020.63

固定资产40396596.197565105.30

无形资产7967918.558049821.45

小计342337535.3615614926.75

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内37317976.331544036.68

1-2年10000.00794036.68

2-3年10000.00

合计37337976.332338073.36

六、研发支出项目本期数上年同期数

原料投入941736143.84925630295.87

职工薪酬351981928.70314658565.10

折旧及摊销251318019.95236479378.47

第86页共112页燃汽动力157248714.56128788264.80

其他48727701.7520451759.49

合计1751012508.801626008263.73

其中：费用化研发支出1751012508.801626008263.73

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将连云港石化公司、平湖石化公司、卫星能源公司、嘉宏新材料公司等34家子

公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式注册地直接间接

平湖石化公司浙江平湖制造业100.00设立非同一控制下企业

卫星能源公司浙江平湖制造业100.00合并连云港石化公

江苏连云港制造业100.00设立

司[注1]卫星新加坡公

新加坡贸易100.00设立

司[注2]

卫星实业公司浙江嘉兴贸易100.00设立

[注1]卫星产业发展公司持股80.00%，杭州嘉钰合伙企业持股20.00%[注2]系香港泰合公司的子公司

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点实收资本出资比例

江苏嘉港公司新设子公司2024年7月17日1000万人民币100.00%

海王星公司[注1]新设子公司2024年6月27日520万美元100.00%

卫星实业公司新设子公司2024年1月11日20000万人民币100.00%

卫星寰球公司新设子公司2024年3月6日10000万人民币100.00%

嘉兴卫信物业公司新设子公司2024年9月12日200万人民币100.00%

连云港卫信物业公司新设子公司2024年10月10日200万人民币100.00%

嘉兴信禾科技公司新设子公司2024年8月9日[注2][注2]

第87页共112页[注1]海王星公司于2023年2月16日成立，2024年开始经营，2024年6月27日卫星美国公司实缴出资520万美元

[注2]嘉兴信禾科技公司注册资本为112000万人民币，信合产业公司持股100%，截至

2024年12月31日尚未实缴出资

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

满秀香港公司注销子公司2024年4月5日-13070060.44

庞欣香港公司注销子公司2024年5月24日1924091.06

庞天香港公司注销子公司2024年8月30日-4048559.67

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计1899213987.021963856654.26

下列各项按持股比例计算的合计数270062400.24304265525.13

净利润644540334.70649831587.91其他综合收益

综合收益总额644540334.70649831587.91联营企业

投资账面价值合计505884526.93507609463.16

下列各项按持股比例计算的合计数-3374936.234936789.57

净利润21436534.1553775661.50其他综合收益

综合收益总额21436534.1553775661.50

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助48086783.40

第88页共112页其中：计入递延收益48086783.40

与收益相关的政府补助56975697.40

其中：计入其他收益56975697.40

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额

递延收益166020764.4348086783.4027657436.51

小计166020764.4348086783.4027657436.51（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益186450111.32与资产相关

小计186450111.32

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额84633133.9197680593.10

合计84633133.9197680593.10

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第89页共112页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

第90页共112页本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的30.56%（2023年12月31日：28.71%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款[注]11093882992.3111687243905.783926423335.365206877199.592553943370.83

交易性金融负债1596926891.601596926891.601596926891.60

衍生金融负债893394.45893394.45893394.45

应付票据200000000.00200000000.00200000000.00

应付账款5421345167.395421345167.395421345167.39

其他应付款569160927.92569160927.92569160927.92

租赁负债[注]16510080409.5020642204198.732232119812.963817694463.7014592389922.07

小计35392289783.1740117774485.8713946869529.689024571663.2917146333292.90（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款[注]13153104025.2414539844262.591243450149.546498271571.956798122541.10

交易性金融负债665915120.55665915120.55665915120.55

第91页共112页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据633000000.00633000000.00633000000.00

应付账款5037284130.445037284130.445037284130.44

其他应付款215148744.73215148744.73215148744.73

租赁负债[注]17440686402.1322157117593.762130980352.293925830920.9716100306320.50

小计37145138423.0943248309852.079925778497.5510424102492.9222898428861.60

[注]一年内到期的非流动负债已在上表中拆分列入银行借款和租赁负债

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9226180199.15元

（2023年12月31日：人民币2580000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方已转移金融资终止确认已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据式产性质情况

第92页共112页转移方已转移金融资终止确认已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据式产性质情况已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资3079183236.60终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资2134891652.51终止确认风险和报酬

小计5214074889.11

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资项目金融资产转移方式与终止确认相关的利得或损失产金额

应收款项融资背书3079183236.60

应收款项融资贴现2134891652.51-15381076.10

小计5214074889.11-15381076.10

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产150000000.00150000000.00

分类为以公允价值

计量且其变动计入当期损150000000.00150000000.00益的金融资产

结构性存款150000000.00150000000.00

2.衍生金融资产409120487.81409120487.81

3.应收款项融资991352597.56991352597.56

持续以公允价值计量的资

409120487.811141352597.561550473085.37

产总额

4.交易性金融负债1596926891.601596926891.60

指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损1596926891.601596926891.60益的金融负债

5.衍生金融负债893394.45893394.45

持续以公允价值计量的负

1596926891.60893394.451597820286.05

债总额

第93页共112页(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系渣打银行、中国工商银行催

化剂载体（白银）租借合约，本公司采用第一层级公允价值计量系基于报告期末活跃市场中相同资产或负债未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

衍生金融资产及衍生金融负债系远期外汇合约和期货合约所形成，本公司采用第二层级公允价值计量系基于报告期末非活跃市场中存在的类似资产及负债的报价。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.结构性存款主要系本公司持有的保本浮动收益型结构性存款，公司采用不能直接观

察和无法由可观察市场数据验证的使用自身数据作出的财务预测确认其公允价值。

2.应收款项融资系本公司持有的计量模式为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的应收票据，票据期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，期末采用摊余成本计量其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）浙江省

浙江卫星控股股份有限公司实业投资10000万元37.9238.75嘉兴市本公司的母公司情况的说明

浙江卫星控股股份有限公司（以下简称卫星控股公司）对本公司及本公司参股股东嘉兴

茂源投资有限公司（以下简称茂源投资公司）的投资比例分别为34.60%和80.00%，茂源投资公司对本公司的投资比例为4.15%故卫星控股公司直接和间接拥有本公司的持股比例为

37.92%。

第94页共112页(2)本公司最终控制方

杨卫东对母公司卫星控股公司的投资比例为50.00%卫星控股公司对本公司及本公司

参股股东茂源投资公司的投资比例分别为34.60%和80.00%，故杨卫东间接拥有本公司的表决权比例为 38.75%，杨亚珍（YANGYAZHEN）直接拥有本公司的表决权比例为 11.64%，且杨卫东与杨亚珍（YANGYAZHEN）是夫妻关系，两人直接或间接拥有本公司的表决权比例合计为

50.39%，因此，杨卫东与杨亚珍（YANGYAZHEN）为本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

(1)本公司的联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

中韩科锐公司子公司嘉兴山特莱持股40.00%

连云港中星能源公司子公司嘉兴山特莱持股10.6522%

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江禾城农村商业银行股份有限公司（以下实际控制人之一杨卫东担任董事的公司简称禾城银行）平湖玻璃港务公司母公司的全资子公司上海睿喆能源科技有限公司（以下简称上海母公司的全资子公司睿喆能源公司）连云港禾兴石化码头有限公司（以下简称连母公司的控股子公司云港禾兴码头公司）嘉兴市卫星公益基金会（以下简称卫星公益实际控制人之一杨亚珍担任法人的组织基金会）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

连云港禾兴码头公司码头装卸服务286315375.94291480092.35

第95页共112页关联方关联交易内容本期数上年同期数

平湖玻璃港务公司码头装卸服务77766110.0270209988.22

卫星公益基金会捐赠支出21700000.002080000.00

连云港禾兴码头公司管道设施17505710.73

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

连云港中星能源公司备件及能源动力销售40573234.25

中韩科锐公司劳务派遣及培训服务3048146.67

连云港中星能源公司运营及维护服务1358018.86

平湖玻璃港务公司备件及能源动力销售196934.85206830.29

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

卫星控股公司房屋及建筑物641834.88641834.88

连云港中星能源公司机器设备840566.98

平湖玻璃港务公司房屋及建筑物99082.5699082.56

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产和低价值资产租赁的出租方名称种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额上海睿喆能源

车辆516814.16公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

第96页共112页上年同期数简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额上海睿喆能源

车辆552212.40公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬2801.90万元2168.89万元

4.其他关联交易

(1)本期子公司友联化学公司所涉环境污染责任纠纷案于2024年5月24日终审结案，平湖玻璃港务公司根据相关约定于2024年6月3日代友联化学公司向江苏省苏州市中级人

民法院承担并交付上述案件所涉环境污染损失和诉讼费用等共计22961900.95元。

(2)本期本公司、友联化学公司和连云港石化公司本期在禾城银行开立的一般银行账户

共获得银行存款利息收入735.35元（含税），连云港石化公司本期支付禾城银行手续费

100.00元（含税）。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款中韩科锐公司583000.0029150.00

小计583000.0029150.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款[注]平湖石化公司160420351.66192888422.37

小计160420351.66192888422.37

预收款项连云港中星能源公司26074159.3127024000.00

小计26074159.3127024000.00

合同负债[注]平湖石化公司265486725.67

第97页共112页项目名称关联方期末数期初数

星源科技公司91974847.46

连云港中星能源公司867325.94

卫星实业公司96796148.97

小计97663474.91357461573.13其他非流动负

平湖石化公司34513274.33

债[注]

星源科技公司11956730.17

卫星实业公司12583499.37

小计12583499.3746470004.50

[注]本期平湖石化公司将应收内部债权贴现融资共获得资金2.698亿元

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数金数金数量金额数量金额量额量额

管理人员762639.003709753.80

研发人员843031.004100809.777131.0034685.14

合计1605670.007810563.577131.0034685.14

2.其他说明根据第四届董事会第三次会议通过的《关于公司向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予激励对象限制性股票3070000股，授予日价格为每股15.88元，授予日为2021年2月26日，公司已于2021年3月11日完成限制性股票登记工作。截至2024年12月31日，限制性股票已解锁100%。

根据第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司授予激励对象限制性股票307000股，授予日价格为每股11.22元，授予日为2021年11月24日，公司已于2021年12月8日完成限制性股票登记工作。截至2024年12月31日，限制性股票已解锁100%。

第98页共112页本期公司解锁符合条件的2021年限制性股票激励计划中80名激励对象的限制性股票

1459221股和2021年限制性股票激励计划预留部分中5名激励对象的限制性股票146449股。

(二)以权益结算的股份支付情况按规定实际授予限制性股票登记人数进行估可行权权益工具数量的确定依据计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

116513061.01

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员863105.58

研发人员62446.56

合计925552.14

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2024年12月31日，本公司及子公司未结清信用证明细情况

公司名称银行名称币种信用证期末金额人民币金额

STANDARD CHARTERED BANK

卫星新加坡公司美元16100000.00115733240.00

(CHINA) LIMITED

卫星新加坡公司杭州银行股份有限公司嘉兴分行美元14500000.00104231800.00

嘉宏新材料公司宁波银行股份有限公司嘉兴分行美元4673750.0033596784.50中国民生银行股份有限公司嘉兴

嘉宏新材料公司美元2599350.0018685167.54分行

卫星能源公司招商银行嘉兴分行美元10114350.0072705993.54

卫星能源公司中国建设银行嘉兴分行美元5270450.0037886102.78

卫星能源公司中国农业银行嘉兴科技城支行美元3929200.0028244661.28

卫星能源公司宁波银行嘉兴分行美元1992800.0014325043.52

卫星能源公司中国银行嘉兴分行美元1934050.0013902725.02

3.截至2024年12月31日，本公司及子公司未到期保函明细情况

保函申请人保函开立银行币种保函金额

第 99 页 共 112 页本公司 农业银行嘉兴科技城支行 USD 54000000.00

本公司 中信银行嘉兴分行 USD 36000000.00

本公司 中国银行嘉兴分行 USD 34520000.00

本公司 杭州银行嘉兴分行 USD 18000000.00

本公司 中国民生银行嘉兴分行 CNY 11000000.00

嘉宏新材料公司 民生银行嘉兴分行 CNY 102520531.20

嘉宏新材料公司 宁波银行嘉兴分行 CNY 68847507.00

连云港石化公司 浦发银行连云港分行 CNY 400000000.00

连云港石化公司 农业银行嘉兴分行 CNY 246660000.00

连云港石化公司 中国银行嘉兴分行 CNY 148880000.00

平湖石化公司 宁波银行嘉兴分行 CNY 37158912.00

卫星能源公司 中国民生银行嘉兴分行 CNY 86706209.48

卫星能源公司 中国建设银行嘉兴分行 CNY 71894448.00

卫星能源公司 农业银行嘉兴南湖支行 CNY 70000000.00

卫星能源公司 中国银行嘉兴市分行 CNY 29304600.00

4. 2021年3月11日，子公司嘉兴山特莱公司与爱思开综合化学投资(中国)有限公司(SK

Global Chemical(china)Holding Co.Ltd.)签署《合作谅解备忘录》，约定由双方或所属关联公司在江苏省连云港市徐圩新区内共同设立合资公司建设和运营乙烯丙烯酸共聚物(以

下简称 EAA 装置项目)。2021 年 5 月 27 日，合营企业中韩科锐公司设立。截至 2024 年 12月31日，项目预算投资总额人民币38.1亿元。已累计投资约6.91亿元(含税)。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项根据2025年3月24日第五届第八次董事会会议决议公司拟以未来实施分配方案时股

权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税）。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

第100页共112页本公司主要业务为生产和销售化工产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

(二)其他重要交易和事项根据公司2021年10月15日第四次临时股东大会审议通过的《浙江卫星石化股份有限公司事业合伙人持股计划(草案)》，公司以2020年至2029年作为考核年度，在考核年度内，由董事会根据专项基金提取原则负责提取专项基金，提取的专项基金在当年度的管理费用中列支，上述与事业合伙人持股计划相关的专项基金制度有效期十年。2024年度公司根据上述专项基金制度的规定计提专项基金22000.00万元，账列其他应付款。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内334159876.94212472718.05

1-2年3775143.7410953446.53

2-3年6835499.764038911.00

3年以上6136229.372853678.27

账面余额合计350906749.81230318753.85

减：坏账准备10612042.3411015356.26

账面价值合计340294707.47219303397.59

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备350906749.81100.0010612042.343.02340294707.47

合计350906749.81100.0010612042.343.02340294707.47

第101页共112页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备230318753.85100.0011015356.264.78219303397.59

合计230318753.85100.0011015356.264.78219303397.59

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关

303817547.06

联方组合

账龄组合47089202.7510612042.3422.54

小计350906749.8110612042.343.02

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内30342329.881517116.495.00

1-2年3775143.74566271.5615.00

2-3年6835499.762392424.9235.00

3年以上6136229.376136229.37100.00

小计47089202.7510612042.3422.54

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

11015356.26-403313.9210612042.34

坏账准备

合计11015356.26-403313.9210612042.34

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为307537105.56元，占应收账款期末余额合计数的比例为87.64%，相应计提的坏账准备合计数为235590.11元。

第102页共112页2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来361071816.641669174764.65

备用金借款1677600.001553500.00

押金保证金991157.15956717.15

其他495941.71401423.96

账面余额合计364236515.501672086405.76

减：坏账准备1525936.521550627.35

账面价值合计362710578.981670535778.41

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内183910724.731663401511.39

1-2年173155896.402144949.06

2-3年1934949.061869111.80

3年以上5234945.314670833.51

账面余额合计364236515.501672086405.76

减：坏账准备1525936.521550627.35

账面价值合计362710578.981670535778.41

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备364236515.50100.001525936.520.42362710578.98

合计364236515.50100.001525936.520.42362710578.98（续上表）种类期初数

第103页共112页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1672086405.76100.001550627.350.091670535778.41

合计1672086405.76100.001550627.350.091670535778.41

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方

361071816.64

组合

账龄组合3164698.861525936.5248.22

其中：1年以内1214191.4060709.575.00

1-2年11613.091741.9615.00

2-3年731399.05255989.6735.00

3年以上1207495.321207495.32100.00

小计364236515.501525936.520.42

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数23887.34141209.861385530.151550627.35

期初数在本期——————

--转入第二阶段-580.65580.65

--转入第三阶段-109709.86109709.86

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提37402.88-30338.69-31755.02-24690.83本期收回或转回本期核销其他变动

第104页共112页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数60709.571741.961463484.991525936.52期末坏账准备计

0.0320.410.42

提比例（%）

各阶段划分依据：按照账龄进行划分，其中1年以内划分至第一阶段，1-2年划分至第二阶段，2年以上划分至第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）准备连云港禾城置业

关联方往来290718396.64[注1]79.82公司卫星新材料研发

关联方往来62300000.001年以内17.10公司

湖北山特莱公司关联方往来5316420.00[注2]1.46

嘉兴山特莱公司关联方往来2166000.00[注3]0.59卫星产业发展公

关联方往来571000.00[注4]0.16司

小计361071816.6499.13

[注1]1年以内117905113.33元，1-2年172813283.31元[注2]1年以内336420.00元，2-3年1203550.01元，3年以上3776449.99元[注3]1年以内1835000.00元，1-2年331000.00元[注4]1年以内320000.00元，3年以上251000.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10568310674.77102950932.6310465359742.149968022282.7794048855.549873973427.23

合计10568310674.77102950932.6310465359742.149968022282.7794048855.549873973427.23

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数

第105页共112页减账面减值追加少账面减值

计提减值准备其他[注]价值准备投资投价值准备资

友联化学公司159734462.69159734462.69

卫星能源公司3238428160.5712324.443238440485.01

平湖石化公司1202194492.501202194492.50卫星新材料公

191839240.00191839240.00

司

星源科技公司45365661.5745365661.57

九宏投资公司16151144.4694048855.548902077.097249067.37102950932.63卫星产业发展

4512860265.44276067.564513136333.00

公司嘉兴山特莱公

507400000.00507400000.00

司卫星新材料研

300000000.00300000000.00

发公司

卫星实业公司200000000.00200000000.00

卫星寰球公司100000000.00100000000.00

小计9873973427.2394048855.54600000000.008902077.09288392.0010465359742.14102950932.63

[注]系股权激励变动所致

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2083779660.231678129936.792266449913.011870111723.55

其他业务收入157239863.4152229800.59155694583.4649727800.59

合计2241019523.641730359737.382422144496.471919839524.14

其中：与客户之间

2192607483.891688393637.152373732456.781879815508.80

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第106页共112页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

功能化学品[注1]1619500690.881422998253.951837641463.281548160980.34

化学新材料[注2]464278969.35255131682.84428808449.73321950743.21

其他业务108827823.6610263700.36107282543.779703785.25

小计2192607483.891688393637.152373732456.781879815508.80

[注1]功能化学品包括丙烯酸及酯

[注2]化学新材料包括高分子乳液、高吸水性树脂

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区1880259840.351433262773.852015455695.131580306873.25

境外地区312347643.54255130863.30358276761.65299508635.55

小计2192607483.891688393637.152373732456.781879815508.80

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2102041446.062282355098.11

在某一时段内确认收入90566037.8391377358.67

小计2192607483.892373732456.78

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺的转项目重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及务的时间让商品的性质任人户的款项相关义务预收；应收账款付款期限一般为产保证类质量保销售商品商品交付时符合国标产品是无品交付后10天至证

90天

提供服务服务提供时一般为预收技术管理服务是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26523519.27元。

2.研发费用

第107页共112页项目本期数上年同期数

原料投入63035028.2664563318.63

职工薪酬35869867.6238687475.85

燃汽动力3969040.864434142.49

折旧及摊销7991150.497838613.50

其他1367196.88880861.50

合计112232284.11116404411.97

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益178000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益39308154.3245419293.29

关联方利息收入8978459.5813965074.72

应收款项融资贴现利息支出-1750061.49-3198359.98

合计224536552.4156186008.03

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4524548.58计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持84741133.91续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处-58314924.38置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

第108页共112页单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11087665.21其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10813995.74

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-14006071.02

少数股东权益影响额（税后）1090359.98

归属于母公司所有者的非经常性损益净额23729706.78

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润21.871.801.80扣除非经常性损益后归属于公司普

21.781.801.80

通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

第109页共112页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 6071835708.47

非经常性损益 B 23729706.78扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 6048106001.69净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 25464935653.13

增加的归属于公司普通股股东的专项储备净额 E 3083771.71

其他综合收益等新增的、归属于公司普通股股东

F 60464353.14的净资产

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G1 34685.14东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G2 1347461128.40东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 7库存股减少导致增加的归属于公司普通股股东的

I1 1384759.43净资产

减少库存股次月起至报告期期末的累计月数 J1 7库存股减少导致增加的归属于公司普通股股东的

I2 7098184.30净资产

减少库存股次月起至报告期期末的累计月数 J2 9库存股减少导致增加的归属于公司普通股股东的

I3 712379.27净资产

减少库存股次月起至报告期期末的累计月数 J3 0库存股减少导致增加的归属于公司普通股股东的

I4 34685.14净资产

减少库存股次月起至报告期期末的累计月数 J4 7

以权益结算的股份支付 K 925552.14

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L 6债务转权益导致增加归属于公司普通股股东的净

M 22961900.95资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 N 6

报告期月份数 O 12

P=D+(A+E+F)/2-G×H/O+I×

加权平均净资产27764683719.33

J/O+K×L/O+M*N/O

加权平均净资产收益率 Q=A/P 21.87%

第110页共112页项目序号本期数

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 R=C/P 21.78%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 6071835708.47

非经常性损益 B 23729706.78

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6048106001.69

期初股份总数 D 3367040020.00

因限制性股票解锁增加股份数 E1 1459221

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 F1 9

因限制性股票解锁增加股份数 E2 146449

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 F2

报告期月份数 G 12

发行在外的普通股加权平均数 H=D+E*F/G 3368134435.75

基本每股收益 M=A/L 1.80

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.80

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 6071835708.47

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6071835708.47

非经常性损益 D 23729706.78

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 6048106001.69

期初股份总数 F 3368652821.00

因回购减少股份数 G 7131

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 H 7

报告期月份数 I 12

发行在外的普通股加权平均数 J=F-G*H/I 3368648661.25

第111页共112页项目序号本期数

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 K

稀释后发行在外的普通股加权平均数 L=J+K 3368648661.25

稀释每股收益 M=C/L 1.80

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/L 1.80卫星化学股份有限公司

二〇二五年三月二十四日