加加食品集团股份有限公司对外提供财务资助管理办法

加加食品集团股份有限公司

对外提供财务资助管理办法

第一章总则

第一条为规范加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）对外提供财务资助行为及相关信息披露工作，防范经营风险，确保公司经营稳健，根据《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《加加食品集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称对外提供财务资助，是指公司及其控股子公司有偿或无偿

对外提供资金、委托贷款等行为。但下列情况除外：

（一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；

（二）资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，且

该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人；

（三）中国证券监督管理委员会或者深圳证券交易所认定的其他情形。公司向

与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，参照本办法执行。

公司存在下列情形之一的，应当参照本办法的规定执行：

（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；

（二）为他人承担费用；

（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般水平；

（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第三条公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平等、自愿的原则，且接受财务资助对象或其他第三方（该第三方不包括公司控股子公司）应就财务资助事项向公司提供充分担保。

第四条公司不得为《股票上市规则》规定的关联法人（或者其他组织）和关联自然人提供资金等财务资助，但向关联参股公司（不包括由公司控股股东、实际控制人及其关联人控制的主体）提供财务资助，且该参股公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。

公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议。

本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于《股票上市规则》规定的公司的关联法人（或者其他组织）。

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第二章对外财务资助的审批权限及审批程序

第五条公司对外提供财务资助必须经董事会或股东会审议。

第六条公司董事会审议财务资助事项时，应当充分关注提供财务资助的原因，在对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担

保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事项的风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断。

第七条公司提供财务资助，除应当经全体董事的过半数审议通过外，还应当

经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意并作出决议，关联董事须回避表决，并及时对外披露；当表决人数不足三人时，应直接提交股东会审议。

财务资助事项属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议，深圳证券交易所另有规定的除外：

（一）单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产的10%；

（二）被资助对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过70%；

（三）最近十二个月内财务资助金额累计计算超过公司最近一期经审计净资产

的10%；

（四）深圳证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。

公司提供资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人的，可以免于适用前两款规定。

第八条公司董事会审议财务资助事项时，保荐机构或独立财务顾问（如有）应

当对财务资助事项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表意见。

第九条除第四条规定情形外，公司对控股子公司、参股公司提供资金等财务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要求上述其他股东提供相应担保。

第三章内部执行程序

第十条对外提供财务资助之前，公司财务部应负责做好被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险调查工作，对财务资助事项的收益和风险进行充分分析。

由审计委员会对财务部门提供的风险评估报告进行审核后，提交董事会或股东会审议。

第十一条按照本办法要求的审批权限履行审批程序，公司董事会办公室负责信

2加加食品集团股份有限公司对外提供财务资助管理办法息披露工作。

第十二条公司提供财务资助，应当与被资助对象等有关方签署协议，约定被资

助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。

第十三条对于已披露的财务资助事项，公司还应当在出现下列情形之一时，及

时披露相关情况及拟采取的补救措施，并充分说明董事会关于被资助对象偿债能力和该项财务资助收回风险的判断：

（一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还款的；

（二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第三方出现财务困难、资不抵

债、现金流转困难、破产及其他严重影响还款能力情形的；

（三）深圳证券交易所认定的其他情形。

逾期财务资助款项收回前，公司不得向同一对象追加提供财务资助。

第十四条公司董事会办公室在董事会或股东会审议通过后，做好信息披露工作；

公司财务部门负责做好被资助对象日后的跟踪、监督及其他相关工作；公司审计部门负责对财务资助事项的合规性进行检查监督。

第四章罚责

第十五条违反以上规定对外提供财务资助，给公司造成损失或不良影响的，追

究相关人员的经济责任；情节严重涉及犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第五章附则

第十六条本办法所称“以上”“内”含本数，“超过”“过”“低于”不含本数。

第十七条本办法未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、规范性文件以及

《公司章程》的有关规定执行。本办法与有关法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。

第十八条本办法由董事会负责解释和修订。

第十九条本办法自股东会审议通过之日起生效并实施，修订时亦同。

加加食品集团股份有限公司

二〇二五年十一月二十八日

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