成都利君实业股份有限公司

2026 年半年度报告

2026 年 8 月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人何亚民、主管会计工作负责人林麟及会计机构负责人(会计主管人员)

高峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司实施经营目标和未来发展战略所面临的风险因素详细内容见本报告“第三节*十*公司面临的风险和应对措施”。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以分红方案未来实施时股权登记

日的股本总额为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.28 元（含税），送红股 0股（含税），不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 6

第三节 管理层讨论与分析 ........................................ 9

第四节 公司治理、环境和社会 ..................................... 24

第五节 重要事项 ........................................... 26

第六节 股份变动及股东情况 ...................................... 33

第七节 债券相关情况 ......................................... 36

第八节 财务报告 ........................................... 37

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务会计报表。

二、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有公司负责人签名的公司 2026 年半年度报告文本。

四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

成都利君实业股份有限公司董事会

董事长：

何亚民

2026 年 8 月 26 日

释义

释义项 指 释义内容

《公司法》 指 中华人民共和国公司法

《证券法》 指 中华人民共和国证券法

《会计法》 指 中华人民共和国会计法

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

利君股份、公司、母公司 指 成都利君实业股份有限公司

本集团 指 特指财务报告中本公司在包含子公司时统称本集团

利君科技 指 成都利君科技有限责任公司

四川利君 指 四川利君科技实业有限公司

利君控股 指 利君控股（新加坡）私人有限公司

德坤航空 指 成都德坤航空设备制造有限公司

德坤利国 指 成都德坤利国智能科技有限公司

德坤空天 指 成都德坤空天科技有限公司

利君工程 指 成都利君工程技术有限公司

利君大垣 指 成都利君大垣科技有限公司

利君興業 指 利君興業有限公司

利君智源 指 利君智源有限公司

LEEJUN EQUIPOS MINEROS S.A.C.（西语）

秘鲁利君 指

利君矿用设备封闭股份有限公司（中文）

公司章程 指 成都利君实业股份有限公司章程

信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期 指 2026 年 1 月 1日至 2026 年 6 月 30 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 利君股份 股票代码 002651

变更前的股票简称（如有） 无

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 成都利君实业股份有限公司

公司的中文简称（如有） 利君股份

公司的外文名称（如有） Chengdu Leejun Industrial CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） LEEJUN

公司的法定代表人 何亚民

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 胡益俊 高峰

联系地址 成都市武侯区武科东二路 5号 成都市武侯区武科东二路 5号

电话 028-85366263 028-85366263

传真 028-85370138 028-85370138

电子信箱 Hyj5445@163.com Feng66691@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 □不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 □不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 □不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 □否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 409373119.83 314129166.48 30.32%

归属于上市公司股东的净利润（元） 31420112.00 57202184.28 -45.07%归属于上市公司股东的扣除非经常性

29420626.90 51083320.72 -42.41%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 31455235.84 -84919724.14 137.04%

基本每股收益（元/股） 0.0304 0.0554 -45.13%

稀释每股收益（元/股） 0.0304 0.0554 -45.13%

加权平均净资产收益率 1.13% 2.04% -0.91%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 3651840702.51 3639696227.44 0.33%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2738926004.69 2773299538.89 -1.24%

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润不适用。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 □不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 □不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用 □不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 100111.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3679316.00规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 127183.43生的损益

债务重组损益 -58.51

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1392627.69

减：所得税影响额 514439.74

合计 1999485.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 □不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 □不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司从事的主要业务包括粉磨系统及其配套设备制造业务和航空航天零部件制造业务，具体情况如下：

（一）粉磨系统及其配套设备制造业务

1、主要产品及用途

公司粉磨系统及其配套设备制造业务（以下简称“粉磨业务”）的主要产品是粉磨系统的关键

设备辊压机、高压辊磨机及其配套设备，主要产品广泛应用于水泥建材、冶金矿山、化工等多个基础工业领域。该板块业务是面向水泥生产、原矿开采后的矿物加工等多个应用领域，为客户提供高效节能的粉磨系统装备及配套的技术服务。

公司粉磨业务的主要产品包括辊压机、高压辊磨机，是基于料层粉碎原理设计的一种粉碎磨设备，是目前已知的最高效、节能的粉磨设备之一，具有处理量大、高破碎比、运转率高、稳定性好等特点。该产品用途覆盖了从日常生活到工业生产的多个领域，其核心功能是通过压力将块状、颗粒状或粉状物料通过机械力作用进行粉碎、研磨、细化，满足不同行业对材料密度、厚度、强度等的要求。辊压机及其配套设备应用于水泥建材行业矿物的物料粉磨，高压辊磨机及其配套设备应用于铁矿石、钻石矿、铜矿、铂金矿、钼矿、金矿和工业矿物的物料粉磨。

2、经营模式

销售模式：* 生产和销售的辊压机、高压辊磨机单位价值较高，主要通过投（议）标的方式销售产品。* 在水泥、矿山、冶金行业建立了众多样板工程，建立了从工程设计+设备供货+管理服务的销售模式。

采购模式：公司根据签订的产品销售合同的交货期组织原材料采购。对于常规原材料，公司按照比质比价原则直接向市场采购；对于相关的重要部件由公司向供应商提供技术，试制合格后与其签订合作协议及保密协议；其他部件直接在市场购买。

生产模式：公司的生产模式为以销定产，公司与客户签订合同后，根据客户提出的交货日期组织生产。

3、产品市场地位

公司粉磨系统及其配套设备制造业务的主要产品辊压机、高压辊磨机分别入选国家制造业单项

冠军产品，为拥有国家制造业双单项冠军产品的企业之一。在水泥节能改造与矿山大型化粉磨场景中具备领先的技术优势，在水泥与矿山两大核心领域的细分市场占有率较为突出。

4、业绩驱动

公司粉磨系统及其配套设备制造业务产品市场需求主要受基础设施建设、矿山开采、建材制造

等领域发展的影响。粉磨设备作为建材、矿山、冶金等领域的核心设备，业绩增长由下游需求的产能置换、节能改造结合技术升级等形成驱动。

随着国家新型城镇化持续推进、基础设施建设持续投入的战略和加强环保治理、推动绿色生产

的背景下，“双碳”目标与工业绿色发展规划强制推动行业技术升级、节能降碳、智能升级，粉磨设备能效标准、环保排放限值，高耗能、高排放老旧设备加速淘汰，对行业形成刚性业绩支撑，进而带动粉磨设备行业的稳定发展。展望未来，工业化和城市化进程仍在持续推进，新兴经济体的基础设施建设和制造业发展升级需求的不断增加，粉磨设备作为重要的工业加工设备，各行业对生产效率和节能减排要求的不断提高，将为高效、节能、环保的粉磨设备市场提供广阔的发展空间。

（二）航空航天零部件制造业务

1、主要产品及用途

公司航空航天零部件制造业务（以下简称“航空业务”）包括航空航天工装模具设计及制造、

航空数控零件精密加工、航空钣金零件加工制造及航空航天部组件装配等，产品应用于波音、空客、IAI、中国商飞等民用飞机、多种型号军用飞机以及运载火箭等。

2、经营模式

销售模式：对接客户获取合同信息组织生产，在产品完成后交付客户。

采购模式：除客户提供的带料加工外，其他生产用原材料直接在市场上组织采购。

生产模式：按客户约定需求时间及产品特征合理组织生产。

3、产品市场地位

德坤航空是国内航空航天零部件加工领域的核心配套商，其钣金加工与部件装配能力突出，整体处于业务规模与技术水平区域领先，其产品具备高可靠性与稳定性，尤其在钣金与精密数控加工环节具备显著竞争优势。

4、业绩驱动

航空航天行业是维护国家安全和推动经济社会发展的战略性产业，市场需求主要来自国防科技工业、民用航空和航天探索等多个领域。近年来，国家陆续出台各项产业政策，对航空航天产业的支持力度不断加大，为行业的发展提供了良好的政策环境，为航空航天零部件制造行业带来机遇。

在“十五五”规划中明确将商业航天列为重点培育的新产业，航空航天产业已成为国家重点发展的领域。未来，随着军用和民用航空需求的增加，高端制造技术的突破、新材料的产业化发展，航空航天产业科技水平的不断提高、商业航天市场的兴起，该业务板块在航空航天行业技术革新及零部件升级换代的推动下，在国家政策支持和市场需求的双重驱动下，通过技术创新、供应链优化和可持续发展的实施，其市场需求将保持稳定增长。

报告期内，公司从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素未发生重大变化。

（三）报告期公司经营财务情况分析

2026 年 1-6 月，公司实现营业收入 40937.31 万元，较上期 31412.92 万元增长 30.32%，其

中：

1）粉磨业务实现营业收入 30006.01 万元，较上期 18406.58 万元增长 63.02%，收入构成为

高压辊磨机及配套实现营业收入 19070.32 万元，较上期 2596.13 万元增长 634.57%；其他业务实现营业收入 3804.90 万元，较上期 2565.54 万元增长 48.31%；辊压机及配套实现营业收入

853.98 万元，较上期 3564.30 万元下降 76.04%；辊系（子）实现营业收入 6276.81 万元，较上

期 9680.62 万元下降 35.16%。主要原因系：

公司深耕矿业粉磨细分领域，积极推进高压辊磨机及配套产品的国内外市场应用，高压辊磨机及配套报告期内存量订单整体履约率较高，2025 年已签订的部分订单在本期陆续完成履约并确认收入；

其他业务收入增长系高压辊磨机的零部件实现销售增加所致。

2）航空业务实现营业收入 10991.87 万元，较上期 13066.27 万元下降 15.88%，主要系航空

航天零部件制造业务加工完成的产品实现销售结算减少，导致收入下降。

综上，营业收入较上期增长 30.32%，主要系粉磨业务高压辊磨机及配套实现业务增长所致。

2026 年 1-6 月，公司营业成本 29583.49 万元，较上期 18751.51 万元增长 57.77%，其中：

1）粉磨业务实现营业成本 23087.37 万元，较上期 11459.64 万元增长 101.47%，成本构成

为高压辊磨机及配套实现营业成本 15232.24 万元，较上期 2038.30 万元增长 647.30%；其他业务实现营业成本 2291.35 万元，较上期 1411.56 万元增长 62.33%；辊压机及配套实现营业成本

784.18 万元，较上期 2927.48 万元下降 73.21%；辊系（子）实现营业成本 4779.60 万元，较上

期 5082.30 万元下降 5.96%。主要原因系：

高压辊磨机及配套、高压辊磨机的零部件因营业收入增长致使成本增长；受部分主要原材料价

格波动影响，致使辊系（子）以及部分其他业务的成本增长，同时使公司辊系（子）本期较上期营业成本下降幅度显著低于营业收入下降幅度；利君控股诉讼事项，公司基于当前可获得的最佳估计数就未决诉讼计提 717.15 万元预计负债，致使成本增长。

2）航空业务实现营业成本 6556.69 万元，较上期 7356.67 万元下降 10.87%，主要系：营业

收入同比下降；销售的产品结构发生变化。

综上，营收成本较上期增长 57.77%，主要系：a 粉磨业务高压辊磨机及配套、高压辊磨机的零部件因营业收入增长致使成本增长；b粉磨业务部分主要原材料价格波动；c 航空业务销售的产品结构发生变化。

2026 年 1-6 月，公司实现营业利润 3951.36 万元，较上期下降 39.64%，实现归属于上市公司

股东的净利润 3142.01 万元，较上期下降 45.07%。主要原因系：

1）航空业务毛利下降 1274.42 万元，主要系受收入规模下降以及销售的产品结构发生变化导

致毛利下降所致；

2）粉磨业务收入增加 11599.43 万元，毛利下降 28.30 万元，主要原因系：

粉磨业务的部分主要原材料价格波动较大，导致主要产品辊系（子）毛利下降；

利君控股诉讼事项，公司基于当前可获得的最佳估计数就未决诉讼计提 717.15 万元预计负债，相应增加成本。

3）财务费用较上期增加 908.69 万元，主要系：* 受美元汇率波动影响，本期汇兑损失增加；

* 受定期存款利率下降影响，本期利息收入较上期减少；* 本期应收账款保理融资利息费用较上期增加。

4）研发费用较上期增加 329.75 万元，主要系本期加大研发投入，研发人员薪酬增加所致。

5）销售费用较上期增加 327.32 万元，主要系本期积极拓展矿山海外市场，发生的技术咨询及

服务费较上期增加所致。

上述主要财务数据同比变动的原因说明如下：

1、营业收入分析

公司营业收入上升 30.32%，构成及变化情况见下表：

单位：元

项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 增减额度 同比增减

营业收入合计[（1）+（2）+（3）] 409373119.83 314129166.48 95243953.35 30.32%

（1）粉磨系统及其配套设备制造业务 300060148.15 184065823.55 115994324.60 63.02%

其中：辊压机及配套 8539823.01 35643003.83 -27103180.82 -76.04%

高压辊磨机及配套 190703224.58 25961256.49 164741968.09 634.57%辊系（子） 62768093.80 96806162.38 -34038068.58 -35.16%

其他业务 38049006.76 25655400.85 12393605.91 48.31%

（2）航空航天零部件制造业务 109918739.08 130662745.33 -20744006.25 -15.88%

其中：航空航天零部件制造 108756865.46 129830041.53 -21073176.07 -16.23%

其他业务 1161873.62 832703.80 329169.82 39.53%

（3）内部抵消（其他业务） -605767.40 -599402.40 -6365.00 -1.06%

原因说明：

（1）粉磨系统及其配套设备制造业务报告期，粉磨业务实现营业收入 30006.01 万元，上期实现收入 18406.58 万元，较上期上升

11599.43 万元，增长 63.02%，业务结构呈现分化态势。主要原因系：

* 高压辊磨机及配套各系列产品主要运用于冶金矿山领域，报告期实现收入 19070.32 万元，上期实现收入 2596.13 万元，较上期增加 16474.19 万元，增长 634.57%，主要系公司深耕矿业粉磨细分领域，积极推进高压辊磨机及配套产品的国内外市场应用，报告期内存量订单整体履约率较高，2025 年已签订的部分订单在本期陆续完成履约并确认收入。

* 其他业务主要是辊压机（高压辊磨机）的零部件。报告期实现收入 3804.90 万元，上期实现收入 2565.54 万元，较上期增加 1239.36 万元，增长 48.31%，主要系高压辊磨机的零部件实现销售增加所致。

* 辊压机及配套各系列产品主要运用于水泥建材领域，报告期实现收入 853.98 万元，上期实现收入 3564.30 万元，较上期下降 2710.32 万元，下降 76.04%；

辊系（子）是辊压机及配套和高压辊磨机及配套的核心集成部件，为公司针对产品下游客户需求研发的定制产品。报告期实现收入 6276.81 万元，上期实现收入 9680.62 万元，较上期减少

3403.81 万元，下降 35.16%。

上述业务收入下降的主要原因系传统基建领域投资动能有所弱化，行业供给压力加大，市场竞争日趋激烈，收入规模随之下降。

（2）航空航天零部件制造业务报告期，航空航天零部件制造业务实现营业收入 10991.87 万元，上期实现收入 13066.27 万元，较上期减少 2074.40 万元，下降 15.88%，主要系航空航天零部件制造业务加工完成的产品实现销售结算减少，导致收入下降。

其他业务实现营业收入 116.19 万元，上期实现收入 83.27 万元，较上期增加 32.92 万元，增长 39.53%，主要系本期生产产生的废屑等增加所致。

2、营业成本分析

公司营业成本上升 57.77%，构成及变化情况见下表：

单位：元

项 目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 增减额度 同比增减

营业成本合计[（1）+（2）+（3）] 295834879.11 187515076.58 108319802.53 57.77%

（1）粉磨系统及其配套设备制造业务 230873738.02 114596427.57 116277310.45 101.47%

其中：辊压机及配套 7841834.50 29274785.38 -21432950.88 -73.21%

高压辊磨机及配套 152322390.76 20383030.75 131939360.01 647.30%辊系（子） 47795978.58 50823032.37 -3027053.79 -5.96%

其他业务 22913534.18 14115579.07 8797955.11 62.33%

（2）航空航天零部件制造业务 65566908.49 73566723.98 -7999815.49 -10.87%

其中：航空航天零部件制造 64793554.75 72600972.45 -7807417.70 -10.75%

其他业务 773353.74 965751.53 -192397.79 -19.92%

（3）内部抵消（其他业务） -605767.40 -648074.97 42307.57 6.53%

（1）粉磨系统及其配套设备制造业务

* 公司辊压机及配套各系列产品本期较上期营业成本下降，主要系营业收入下降所致。

* 公司高压辊磨机及配套各系列产品本期营业收入较上期增长相应营业成本同比增长所致。

* 公司辊系（子）本期较上期营业成本下降幅度显著低于营业收入下降幅度，主要是受部分主要原材料价格波动影响，辊系（子）毛利率同比出现较大幅度下降。

* 其他业务本期较上期营业成本上升幅度高于营业收入增长幅度，主要是受部分主要原材料价格波动影响所致。

（2）航空航天零部件制造业务航空航天零部件制造业务本期营业成本下降的原因主要系受收入规模下降以及销售的产品结构发生变化所致。

3、资产结构概述

截至 2026 年 6 月 30 日，公司资产负债率为 25.00%，资产结构稳定。

4、现金流概述

公司现金及现金等价物净增加额为-1164.33 万元，较上期增长 84.39%，主要系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加所致。

二、核心竞争力分析

（一）粉磨系统及其配套设备制造业务

公司自成立至今，主营高效、节能、环保的辊压机、高压辊磨机及其配套设备的研发、制造和销售，技术研发能力是公司粉磨系统及其配套设备制造业务核心竞争力。经过多年的发展，公司建立了自主研发创新体系，拥有行业领先的技术研发水平和研发团队，实现技术自主创新。

公司不断优化系统工艺、开发新产品新技术、拓展产品应用领域，在自主研发、产品性能、售后服务、品牌先入等各方面均有优势。公司是四川省认定的高新技术企业，多项专利和技术成果荣获国家相关部门、行业协会、四川省和成都市科技进步奖等多项荣誉和资质证书，公司产品辊压机、高压辊磨机分别入选国家制造业单项冠军产品，成为拥有国家制造业双单项冠军产品的企业之一，公司技术中心已被认定为国家企业技术中心。公司自主研发的多项研究应用成果被行业及科技部门授予各类奖项，多项创新技术申请了国家专利。

经过多年的发展和积累，公司的技术研发、产品质量得到了行业内外的认可，在辊压机及其粉磨系统的研发设计、技术创新、产品质量、售后服务等各方面具有核心竞争优势。

（二）航空航天零部件制造业务

全资子公司德坤航空主营航空航天零部件制造业务，是一家集研发、设计、制造、销售为一体的军民融合高新技术企业。

德坤航空具备行业专业资质及军工业务必要资质，具有完善的航空航天制造产业链，建立了完整的科研生产一体化业务体系，生产经验丰富、技术实力领先，是航空航天主机厂领域内资历较深、专业覆盖全面、服务项目广泛的航空航天零部件制造综合配套服务商。通过多年的产业布局和团队培养，以产品技术及工艺升级为经营重心、强化产品加工及配套服务能力和内部管理创新等，形成了以工装模具设计制造、数控零件精密加工、钣金零件制造、部组件装配为基础，实现了航空航天部组件整体交付的核心竞争力。

报告期内，公司粉磨系统及其配套设备制造业务及航空航天零部件制造业务核心竞争力未发生重大变化。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元同比

本报告期 上年同期 变动原因增减主要系本报告期粉磨业务实现营业收入

营业收入 409373119.83 314129166.48 30.32% 30006.01 万元，较上期 18406.58 万元增长

63.02%。

主要原因系：a粉磨业务中的高压辊磨机及配

套、高压辊磨机的零部件因营业收入增长致使

营业成本 295834879.11 187515076.58 57.77%

成本增长；b粉磨业务部分主要原材料价格波动；c航空业务销售的产品结构发生变化。

销售费用 29346390.96 26073160.79 12.55%

管理费用 37624713.23 40788488.03 -7.76%

主要原因系：a受美元汇率波动影响，本期汇兑损失增加；b受定期存款利率下降影响，本期利财务费用 -10796469.10 -19883395.66 45.70%

息收入较上期减少；c本期应收账款保理融资利息费用较上期增加。

主要系本报告期应收利息余额减少，致使递延所得税费用 6481858.92 10087960.38 -35.75%所得税费用减少所致。

研发投入 20898372.84 17600894.13 18.73%

主要原因系：a 销售商品、提供劳务收到的现经营活动产生的现

31455235.84 -84919724.14 137.04% 金较上期增加；b支付的银行承兑汇票保证金

金流量净额较上期减少。

主要原因系：a本报告期存入三个月以上定期投资活动产生的现

-32713402.69 11041836.55 -396.27% 存款较上期增加；b本期购买理财产品，上期金流量净额无上述事项。

筹资活动产生的现 主要系德坤航空新增租赁业务，支付租赁相关-2480400.50 -1310417.73 -89.28%

金流量净额 款项较上期增加所致。

现金及现金等价物 主要系本报告期销售商品、提供劳务收到的现

-11643297.21 -74611131.44 84.39%

净增加额 金较上期增加所致。

主要系本报告期粉磨业务暂未收到税务局软件

其他收益 5858942.31 8677476.21 -32.48%产品增值税即征即退税收优惠款所致。

主要系本报告期购买理财产品产生的公允价值

公允价值变动收益 127183.43变动，上年同期无上述事项所致。

本报告期信用减值损失较上期减少，主要系本信用减值损失（损

1681412.04 -923324.03 282.10% 期计提的应收款项融资和应收票据信用减值损失以“-”号填列）失减少所致。

主要系本报告期末合同资产余额较上年同期末资产减值损失（损

303296.71 713961.92 -57.52% 下降，对应计提的资产减值损失较上期下降所失以“-”号填列）致。

主要系本报告期处置设备和车辆产生的收益增

资产处置收益 308488.98 9075.03 3299.32%加所致。

主要系上期一客户解除合同，根据合同解除协营业外收入 62542.30 2008206.92 -96.89%议预收款转违约金所致

营业外支出 1674191.00 179326.76 833.60% 主要系由于本报告期补缴税款的滞纳金。

详见本报告“第三节·一、·(三)报告期公司经净利润 31420112.00 57202184.28 -45.07% 营财务情况分析”之净利润相关主要原因分析内容。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 □不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 409373119.83 100.00% 314129166.48 100.00% 30.32%分行业

制造业 409373119.83 100.00% 314129166.48 100.00% 30.32%分产品

辊压机及配套 8539823.01 2.09% 35643003.83 11.35% -76.04%

高压辊磨机及配套 190703224.58 46.58% 25961256.49 8.26% 634.57%辊系（子） 62768093.80 15.33% 96806162.38 30.82% -35.16%

航空航天零部件制造 108756865.46 26.57% 129830041.53 41.33% -16.23%

其他业务 38605112.98 9.43% 25888702.25 8.24% 49.12%分地区

境内 370594989.51 90.53% 271549631.82 86.45% 36.47%

境外 38778130.32 9.47% 42579534.66 13.55% -8.93%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

□适用 □不适用

单位：元

营业收入比 营业成本比上 毛利率比上

营业收入 营业成本 毛利率

上年同期增减 年同期增减 年同期增减分行业

制造业 370768006.85 272753758.59 26.44% 28.63% 57.59% -13.51%分产品

辊压机及配套 8539823.01 7841834.50 8.17% -76.04% -73.21% -9.70%高压辊磨机及配

190703224.58 152322390.76 20.13% 634.57% 647.30% -1.36%

套辊系（子） 62768093.80 47795978.58 23.85% -35.16% -5.96% -23.65%航空航天零部件

108756865.46 64793554.75 40.42% -16.23% -10.75% -3.66%

制造分地区

境内 340463552.73 249701324.06 26.66% 37.56% 63.21% -11.53%

境外 30304454.12 23052434.53 23.93% -25.60% 14.76% -26.75%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 □不适用

四、非主营业务分析

□适用 □不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末比重

占总资 占总资 重大变动说明

金额 金额 增减

产比例 产比例

货币资金 1690405326.14 46.29% 1874289402.15 51.50% -5.21%

应收账款 245182595.31 6.71% 262174826.80 7.20% -0.49%

合同资产 22522699.64 0.62% 23782755.79 0.65% -0.03%

存货 516888654.20 14.15% 431211094.21 11.85% 2.30%

投资性房地产 51099972.36 1.40% 50697435.74 1.39% 0.01%

长期股权投资 - 0.00% 0.00%

固定资产 444169211.44 12.16% 463220577.29 12.73% -0.57%主要系本报告期新增数控钻铣床安

在建工程 262786.07 0.01% 0.01%装所致。

使用权资产 9241252.55 0.25% 8529619.94 0.23% 0.02%短期借款

合同负债 313188221.09 8.58% 370878814.63 10.19% -1.61%长期借款

租赁负债 4701494.48 0.13% 5046562.44 0.14% -0.01%

交易性金融资 主要系本报告期购买理财产品，上

150127183.43 4.11% 4.11%

产 年末无上述事项所致。

主要系本报告期背书转让的银行承

应收款项融资 24770654.95 0.68% 44082719.81 1.21% -0.53%兑汇票增加以及收到的信用电子凭证减少所致。

主要系本报告期末预付材料款减少

预付款项 20098951.91 0.55% 30767402.94 0.85% -0.30%所致。

主要系本报告期末员工备用金及暂

其他应收款 10511152.13 0.29% 7733074.05 0.21% 0.08%付款增加所致。

主要系本报告期信息服务费进行摊

长期待摊费用 47169.82 0.001% 78616.36 0.002% -0.001%销所致。

主要系报告期末将到期日在一年以

其他非流动资 上的定期存款及应收利息重分类列

74800234.75 2.05% 45750127.33 1.26% 0.79%

产 示至其他非流动资产金额较期初增加所致。

主要系公司本报告期以开立的银行

应付票据 130119688.29 3.56% 58669447.30 1.61% 1.95%承兑汇票支付货款增加，致使期末余额增加。

主要系本报告期支付 2025 年度绩

应付职工薪酬 45459936.00 1.24% 96715418.39 2.66% -1.42%效奖金所致。

根据 2026 年 5 月 20 日召开的

2025 年年度股东大会审议，同意

以总股本为基数，向全体股东每10 股派发现金股利 0.60 元（含其他应付款 64757342.04 1.77% 4856361.14 0.13% 1.64%税），共计分配现金股利 6200.76万元（含税），2025 年度现金分红派发事宜已于 2026 年 7 月实施完毕。

主要系本报告期末将到期日在一年

一年内到期的 以内的租赁负债重分类列示至一年

4350350.92 0.12% 3170699.05 0.09% 0.03%

非流动负债 内到期的非流动负债金额较上年末增加所致。

主要系：a 本报告期期末合同负债

减少相应的待转销项税下降；b 本

其他流动负债 27722094.18 0.76% 47056425.60 1.29% -0.53%报告期末已经背书但未终止确认的商业承兑汇票和信用电子凭证减少。

主要系利君控股诉讼事项计提预计

预计负债 11383019.30 0.31% 1017975.69 0.03% 0.28%负债所致。

主要系本报告期末应收利息余额减递延所得税负

9343773.01 0.26% 14332648.94 0.39% -0.13%少，相应计提的递延所得税负债减

债少所致。

主要系利君控股外币报表折算时汇

其他综合收益 7192739.52 0.20% 11061471.54 0.30% -0.10%率变动所致。

2、主要境外资产情况

□适用 □不适用

境外资产占 是否存在

资产的具体 形成 运营 保障资产安全性的控

资产规模 所在地 收益状况 公司净资产 重大减值

内容 原因 模式 制措施

的比重 风险在不违反新加坡相关

利君控股(新

投资 自主 法律法规的前提下新

加坡)私人有 239554240.93 新加坡 -4462746.38 8.75% 否

设立 经营 加坡全资子公司依照限公司上市公司内控治理。

其他情况说明 无

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 □不适用

单位：元

计入权益的 本期计

本期公允价 本期出 其他

项目 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 期末数

值变动损益 售金额 变动

值变动 值金融资产1.交易性金融资产（不含

0.00 127183.43 150000000.00 150127183.43衍生金融资产）

金融资产小计 0.00 127183.43 150000000.00 150127183.43

上述合计 0.00 127183.43 150000000.00 150127183.43

金融负债 0.00 0.00 0.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 □否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末的资产权利受限金额共计 42066.20 万元，构成如下：

单位：元期末项目

账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

保证金、三个月以上一年以内定

货币资金 350403181.36 350403181.36 质押、使用期限受限

期存款、应收利息等受限

其他非流动资产 70258798.61 70258798.61 使用期限受限 一年以上定期存款及应收利息

合计 420661979.97 420661979.97 — —

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用 □不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 □不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 □不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 □不适用公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 □不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 □不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 □不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 □不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司 公司 注册资

主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

名称 类型 本

研发、制造、销售；光机电设备（不含汽车）及

成都利 配件；经营本公司自产产品及技术的出口业务和子

君科技 本公司所需的机械设备、零配件、原辅料及技术 10000

公 687217244.78 600161492.98 31804088.64 9825460.40 7495061.90有限责 的出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外； 万元司

任公司 法律、行政法规限制的项目，取得许可证后方可经营）。

一般项目：机械零件、零部件加工；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备研发；金属表面处理及热处理成都德加工；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需坤航空 子许可审批的项目）；货物进出口；电子产品销 10000

设备制 公 748958816.14 676468587.88 109918739.08 28010438.58 21969790.25售；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项 万元造有限 司目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许公司可项目：民用航空器零部件设计和生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）利君控

股（新 子贸易（包括一般性的进出口贸易）、投资控股公 1000 万

加坡） 公 239554240.93 99004613.06 38158057.56 -5256569.03 -4462746.38司。 美元私人有 司限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

利君興業有限公司 2026 年 2 月，根据公司经营发展及战略规 有利于公司未来拓展相关行业的海外（香港全资二级子公司） 划，公司以自有资金通过新加坡全资子公司 市场，更好地响应海外客户的市场需利君智源有限公司 利君控股（新加坡）私人有限公司在香港投 求，提升公司市场竞争优势和境外市（香港全资二级子公司） 资设立 2家全资二级子公司，通过上述新设 场份额，进一步完善产业布局，促进LEEJUN EQUIPOS MINEROS S.A.C. 立的香港子公司在秘鲁投资设立 1家全资三 公司长期持续发展，符合公司发展战（秘鲁全资三级子公司） 级子公司。 略规划。

主要控股参股公司情况说明

（1）主要子公司、参股公司基本情况说明

1）成都利君科技有限责任公司系本公司全资子公司。

报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。

2）成都德坤航空设备制造有限公司系本公司全资子公司。

报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。

3）利君控股（新加坡）私人有限公司系本公司全资子公司。

报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。

（2）主要子公司、参股公司主要财务数据分析

1）全资子公司成都利君科技有限责任公司主要财务数据分析

单位：元

项目 本报告期末 上年同期末 增减额 增减比例

净资产 600161492.98 585786200.00 14375292.98 2.45%

营业收入 31804088.64 43027299.70 -11223211.06 -26.08%

营业利润 9825460.40 17620244.96 -7794784.56 -44.24%

净利润 7495061.90 15094856.61 -7599794.71 -50.35%

情况说明：

A 利君科技收入来源为辊压机（高压辊磨机）整机及其配件、辊系（子）销售；

B 报告期实现收入 3180.41 万元，较上年同期末下降 26.08%，主要系辊系（子）销售较上年同期末下降所致；

C报告期营业利润、净利润较上年同期末下降主要原因系：a营业收入下降；b部分主要

原材料价格波动原因致使成本上升，毛利率下降。

2）全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司主要财务数据分析

单位：元

项目 本报告期末 上年同期末 增减额 增减比例

净资产 676468587.88 836013959.62 -159545371.74 -19.08%

营业收入 109918739.08 130662745.33 -20744006.25 -15.88%

营业利润 28010438.58 40203268.16 -12192829.58 -30.33%

净利润 21969790.25 33919231.49 -11949441.24 -35.23%

情况说明：

A 德坤航空主要财务数据为合并下属子公司德坤利国、德坤空天；

B德坤航空收入来源主要系航空航天零部件制造业务销售；报告期实现收入 10991.87 万元，实现归属于母公司所有者的净利润 2196.98 万元；

C 报告期末归属于母公司所有者权益较上年同期末减少 15954.54 万元，下降 19.08%，主要系根据公司股东决定书向利君股份分配 21000.00 万元利润所致；

D报告期营业收入较上年同期减少 2074.40 万元，下降 15.88%，主要系航空航天零部件制造业务加工完成的产品实现销售结算减少，导致收入下降。

E报告期营业利润及净利润较上年同期下降主要系受收入规模下降以及销售的产品结构发生变化导致毛利下降所致。

3）利君控股（新加坡）私人有限公司主要财务数据分析

单位：元

项目 本报告期末 上年同期末 增减额 增减比例

净资产 99004613.06 108748175.83 -9743562.77 -8.96%

营业收入 38158057.56 41758852.90 -3600795.34 -8.62%

营业利润 -5256569.03 14484034.99 -19740604.02 -136.29%

净利润 -4462746.38 13436906.06 -17899652.44 -133.21%

情况说明：

A全资子公司利君控股报告期收入来源为高压辊磨机整机及配件销售、辊系（子）销售；

B报告期实现收入 3815.81 万元，较上年同期末下降 8.62%，主要系辊系（子）销售较上年同期末下降所致；

C营业利润及净利润较上年同期下降原因为：* 营业收入下降；* 部分主要原材料价格波

动致使采购成本增加；* 公司基于当前可获得的最佳估计数就未决诉讼计提 717.15 万元预计负债，相应减少本期利润。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 □不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策调整风险

（1）航空航天产业为国家战略新兴产业，军民融合发展为国家战略，军工业务逐步向民营企业开放。未来，国家对航空航天产业各项相关支持政策发生变化，将可能对公司航空航天零部件制造业务造成不利影响，制约全资子公司德坤航空业务的持续发展。

（2）公司主营产品辊压机、高压辊磨机主要用于水泥生产、原矿开采等领域，其所涉及的水

泥、矿山等行业和应用领域，受下游房地产、基础建设行业发展状况的制约及影响，若国家对相关产业进行调控，对公司经营业绩将会受到不利影响。

2、技术创新不确定性风险

（1）近年来航空航天产业的快速发展，新技术、新材料和新工艺不断的涌现，该业务面对材

料性能、制造工艺和成本控制等多方挑战，若公司无法准确的把握市场趋势进行研发和创新，将对该板块业务的发展造成影响。

（2）随着粉磨技术的不断进步，不排除出现更为高效节能的粉磨设备或技术。若公司不能够

及时地把握粉磨技术的发展方向，无法适时开发出更高质量、更高效节能的粉磨设备，将无法持续创造和保持公司的核心竞争力，对公司市场竞争能力和盈利能力将产生不利影响。

3、原材料价格波动风险

（1）航空航天零部件制造需要大量的高性能原材料，全球经济形势、政策导向、国际政治环

境变化等原因，可能会导致航空航天零部件原材料成本上升。

（2）辊压机、高压辊磨机属于重型机械装备，其生产过程较复杂，由于辊压机、高压辊磨机

所应用的水泥生产线及选矿生产线的建设周期较长，导致其供货周期较长。在签订产品销售合同后，产品价格基本确定，若原材料及配件价格大幅上涨，公司经营业绩相应将会受到不利影响。

4、市场风险

（1）随着航空航天零部件技术的普及和市场开放，进入该行业的企业越来越多，市场竞争日益激烈，若公司不能提升自身的技术水平、产品质量和成本控制能力，将面临无法稳定市场份额的风险。

（2）公司主要产品高压辊磨机用于矿山冶金等领域，若矿山企业不愿意更新换代仍坚持使用

传统的粉磨设备，则高压辊磨机在矿山行业的推广情况将不及公司的预期，在矿山冶金行业面临市场开拓的风险。

公司将密切关注主营业务行业政策及发展趋势，紧跟技术发展的步伐，持续技术创新研发投入，提升产品技术及工艺升级能力，强化产品加工及配套服务力，不断提高公司技术创新能力，以保持公司竞争力、保持行业竞争优势，增强抗风险能力。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是 □否公司是否披露了估值提升计划。

□是 □否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 □否

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用 □不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 □不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.28

分配预案的股本基数（股） 1033460000

现金分红金额（元）（含税） 28936880.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0

现金分红总额（含其他方式）（元） 28936880.00

可分配利润（元） 507841884.31

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据公司《2026 年半年度报告》（未经审计），公司 2026 年半年度合并报表所实现归属于母公司股东的净利润为31420112.00 元；截至 2026 年 6 月 30 日，实现母公司的净利润为 220523864.52 元（含报告期内全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司根据股东决定书向母公司分配利润 21000 万元）。根据《公司法》《公司章程》的相关规定，以母公司实现的净利润为基础，按 10%计提法定公积金 22052386.45 元后，加上母公司年初未分配利润

371378006.24 元，扣减分配 2025 年度股利 62007600.00 元后，截至报告期末母公司累计可供股东分配的利润金额

为 507841884.31 元。公司 2026 年半年度利润分配预案如下：

公司拟以未来实施 2026 年半年度利润分配方案的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利

0.28 元（含税），共计分配现金股利 28936880.00 元（含税）。公司本次不送红股、不进行资本公积转增股本。

在本次利润分配方案公告后至实施前，若公司出现股权激励行权、可转债转股、股份回购等股本总额发生变动情形时，本次利润分配比例将按现金分红总额固定不变的原则进行相应调整，并将另行公告具体调整情况。

该分配预案尚需提请股东会批准后实施。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 □不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是 □否

五、社会责任情况

公司诚实守信，努力为全体股东谋求利益，保护劳动者的合法权益，支持慈善事业，追求创新、推动技术进步，把履行社会责任融入到公司日常运营和管理中。通过建立质量管理体系、环境管理体系，在制度、人员和资源等各方面保障公司经营活动，实现公司持续健康发展，加强提升社会公益的责任感与使命感，实现公司与社会健康和谐共同发展，积极履行了企业社会责任。

第五节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 □不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

在其任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有发行人股

份总数的 25%；离职后半年

公司董事长何 报告期内内，不得转让其所持有的发行 自作出承首次公开发行或再融 亚民、副董事 股份限售 严格履行人股份，离职六个月后的十二 2011 年 12 月 26 日 诺之日资时所作承诺 长何佳持股锁 承诺 所作出的个月内，通过证券交易所挂牌 起，长期定承诺 相关承诺交易出售发行人股票数量占其所持有发行人股票总数的比例

不超过 50%。

承诺不以任何形式（包括但不限于单独经营、通过合资经营

公司控股股 或拥有另一家公司或企业的股东、实际控制 份及其他权益）直接或间接从

人何亚民及其 事与公司相同或相近、对公司 报告期内自作出承

其他对公司中小股东 一致行动人何 避免同业 构成或可能构成竞争的任何业 严格履行

2011 年 12 月 26 日 诺之日

所作承诺 佳、股东魏勇 竞争承诺 务，保证不进行其他任何损害 所作出的起，长期分别向公司出 公司及其他股东合法权益的活 相关承诺

具了避免同业 动；并同时承诺如果违反关于

竞争的承诺函 "避免同业竞争的承诺函"，愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。

承诺是否按时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原 不适用因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 □不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 □不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是 □否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 □不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 □不适用

七、破产重整相关事项

□适用 □不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用 □不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用 □不适用

是否形 诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）基 涉案金额 诉讼（仲 披露成预计 审理结果及影 诉讼（仲裁）判决执行情况 披露日期

本情况 （万元） 裁）进展 索引

负债 响

因买卖合同纠 2026 年 4 月 30 本诉讼已作出一审判决，利君控股纷，中冶北方 日，利君控股收在规定的时间内向四川省高级人民（大连）工程技 到四川省成都市法院提起了上诉，依据《传票》于 2026 年 05 月 06 日 2026-17术有限公司对全 中级人民法院下2026 年 8 月 27 日开庭审理。公司资子公司利君控 发《民事判决 依据《企业会计准则第 13 号——或股（新加坡）私 书》，具体情况 有事项》，结合一审判决结果，基于已一审判

人有限公司提起 4831.39 是 详见公司于 当前可获得的最佳估计数，计提预决诉讼。 2026 年 5 月 6 计负债 717.15 万元，相应减少本期日本公司公告。利润。

该诉讼尚处于二审审理阶段，最终 2026 年 08 月 08 日 2026-24判决结果存在不确定性，暂无法判断本诉讼事项最终对公司及利君控股期后利润的影响。

九、处罚及整改情况

□适用 □不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 □不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 □不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 □不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 □不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 □不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 □不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 □不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 □不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 □不适用公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 □不适用公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 □不适用租赁情况说明报告期，全资子公司四川利君与四川建招项目管理有限公司签订《场地租赁合同》，四川利君出租部分办公场所，租赁期为 2026 年 6 月 1 日起至 2031 年 5 月 31 日止（2026 年 6 月 1日至 2026年 8 月 31 日为免租期），租金总额为 202.29 万元。

未来预计收益的风险提示

* 承租人逾期或无法支付房租的风险。为规避风险租赁合同约定了逾期违约金、不予退还保证金等违约措施；承租方仍存在可能因财务状况等原因无法足额支付房租的风险；

* 承租人提前终止合同的风险。承租方因经营等原因无法正常履行合同而提前解除合同的风险；

* 未达到预期收益的风险。若承租方未按期履约或终止合同公司的租金预期收益将无法实现。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□适用 □不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

反担保 是否 是否为

担保额度相关公告 实际担 担保 担保物

担保对象名称 担保额度 实际发生日期 情况 担保期 履行 关联方

披露日期 保金额 类型 （如有）（如有） 完毕 担保公司对子公司的担保情况

反担保 是否 是否为

担保额度相关公告 实际担 担保 担保物

担保对象名称 担保额度 实际发生日期 情况 担保期 履行 关联方

披露日期 保金额 类型 （如有）（如有） 完毕 担保

利君控股（新加 连带责

2022 年 01 月 20 日 40000 2022 年 02 月 17 日 27583.97 无 无 主合同质保期届满 否 是

坡）私人有限公司 任担保利君控股（新加 连带责

2025 年 12 月 05 日 45000 2025 年 12 月 17 日 41197.85 无 无 主合同质保期届满 否 是

坡）私人有限公司 任担保

报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生额合计

0 0

（B1） （B2）报告期末已审批的对子公司担保额度合

85000报告期末对子公司担保余额合计（B4） 68781.82

计（B3）子公司对子公司的担保情况

反担保 是否

担保额度相关公告 实际担 担保 担保物 是否为关

担保对象名称 担保额度 实际发生日期 情况 担保期 履行

披露日期 保金额 类型 （如有） 联方担保（如有） 完毕

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计

0 0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计

85000报告期末全部担保余额合计（A4+B4+C4） 68781.82

（A3+B3+C3）

全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 25.11%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额

0

（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担无

连带清偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用 □不适用

单位：万元

产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额

银行理财产品 低风险 7000 0

银行理财产品 中低风险 7000 0

券商理财产品 中低风险 1000 0

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 □不适用

4、其他重大合同

□适用 □不适用合同涉及资产合同涉及资产

评估机 评估基 截至报告

合同订立公合同订立对方 合同签订 的账面价值 的评估价值 定价 交易价格 是否关关联

合同标的 构名称 准日 期末的执 披露日期 披露索引

司方名称 名称 日期 （万元） （万元） 原则 （万元） 联交易关系（如有）（如有） 行情况（如有） （如有）公司主营产品高

2025.11.29 2025-40利君控股 GRANDWAY 压辊磨机（及辅（新加坡）INTERNATIONAL助服务）、完成高

2025.11.28 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用40779.93 否 否 尚未交付 2025.12.05 2025-43

私人有限 TRADE PTE. 压辊磨机系统安

公司 LTD. 装所需的其他设

2026.04.28 2026-15备和材料。

注：合同总金额 5760.7728 万美元（按合同签订日期 1 美元兑人民币 7.0789 元的汇率，换算为人民币约为 40779.93 万元），最终以合同实际结算价格为准。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用 □不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

□适用 □不适用

1、2025 年 6 月，全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司收到四川省成都市中级人民法

院送达的相关诉讼文书及《民事起诉状》，因买卖合同纠纷，中冶北方（大连）工程技术有限公司对全资子公司利君控股提起诉讼；2026 年 4 月 30 日，利君控股收到四川省成都市中级人民法院下

发的（2025）川 01 民初 360 号《民事判决书》。本诉讼已作出一审判决，利君控股在规定的时间内向四川省高级人民法院提起了上诉，依据《传票》于 2026 年 8 月 27 日开庭审理（相关详细情况请参见 2025 年 6 月 6 日、2026 年 5 月 6 日、8 月 8 日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的本公司公告）。

截止本报告披露日，暂未收到相关判决裁定文书。公司将持续关注本诉讼事项的后续进展情况，并按照相关法律法规的要求，及时履行信息披露义务。

2、经公司于 2026 年 2 月 5 日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于新加坡全资子公司在香港和秘鲁投资设立下属全资子公司的议案》，同意公司以自有资金通过新加坡全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司在香港投资设立 2 家全资二级子公司，通过上述新设立的香港子公司在秘鲁投资设立 1 家全资三级子公司。截止本报告披露日，上述 2 家香港全资二级子公司（利君興業和利君智源）、1家秘鲁全资三级子公司（秘鲁利君）已完成了注册登记（详细情况请参见

2026 年 2 月 6日、3 月 11 日、6月 13 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网公司公告）。

3、经公司于 2026 年 4 月 23 日召开第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用闲置自有资金开展现金管理的议案》，同意公司及全资子公司使用不超过人民币 30000 万元（含）闲置自有资金开展现金管理（详细情况请参见 2026 年 4 月 27 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网公司公告）。

十五、公司子公司重大事项

□适用 □不适用

全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司重大事项详见本节“十四、其他重大事项的说明

1、2”。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后发行 送 公积金

数量 比例 其他 小计 数量 比例

新股 股 转股

一、有限售条件股份 467996359 45.28% 467996359 45.28%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 467996359 45.28% 467996359 45.28%

其中：境内法人持股

境内自然人持股 467996359 45.28% 467996359 45.28%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份 565463641 54.72% 565463641 54.72%

1、人民币普通股 565463641 54.72% 565463641 54.72%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 1033460000 100.00% 1033460000 100.00%股份变动的原因

□适用 □不适用股份变动的批准情况

□适用 □不适用股份变动的过户情况

□适用 □不适用股份回购的实施进展情况

□适用 □不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 □不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 □不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 □不适用

2、限售股份变动情况

□适用 □不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 □不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总

报告期末普通股股东总数 69658 0数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记

报告期内 持有无限售

报告期末持股 持有有限售条 或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份

数量 件的股份数量 股份

情况 数量 数量状态

何亚民 境内自然人 32.34% 334219997 0 250664998 83554999不适用 0

何佳 境内自然人 28.04% 289775148 0 217331361 72443787不适用 0

魏勇 境内自然人 10.88% 112419805 0 0 112419805质押 34730000

香港中央结算有限公司 境外法人 0.79% 8126223 -365869 0 8126223不适用 0

杜秉权 境内自然人 0.19% 2001100 -191200 0 2001100不适用 0

中国建设银行股份有限公司－

国泰中证军工交易型开放式指 其他 0.13% 1306400 -665300 0 1306400不适用 0数证券投资基金

姚明朝 境内自然人 0.11% 1090800 547700 0 1090800不适用 0

招商银行股份有限公司－广发

中证工程机械主题交易型开放 其他 0.10% 1064000 1064000 0 1064000不适用 0式指数证券投资基金

高盛国际－自有资金 境外法人 0.09% 905340 510990 0 905340不适用 0

领航投资澳洲有限公司－领航

境外法人 0.08% 874161 0 0 874161不适用 0

新兴市场股指基金（交易所）战略投资者或一般法人因配售新股成为前不适用。

10 名股东的情况（如有）（参见注 3）

公司前 10 名股东中，何亚民与何佳系父女关系，属于一致行动人并合计持有公司上述股东关联关系或一致行动的说明

60.38%股份。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决不适用。

权情况的说明

前 10 名股东中存在回购专户的特别说明不适用。

（如有）（参见注 11）

前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

魏勇 112419805 人民币普通股 112419805

何亚民 83554999 人民币普通股 83554999

何佳 72443787 人民币普通股 72443787

香港中央结算有限公司 8126223 人民币普通股 8126223

杜秉权 2001100 人民币普通股 2001100

中国建设银行股份有限公司－国泰中证军工

1306400 人民币普通股 1306400

交易型开放式指数证券投资基金

姚明朝 1090800 人民币普通股 1090800

招商银行股份有限公司－广发中证工程机械

1064000 人民币普通股 1064000

主题交易型开放式指数证券投资基金

高盛国际－自有资金 905340 人民币普通股 905340

领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指

874161 人民币普通股 874161基金（交易所）

公司前 10 名无限售条件普通股股东中，何亚民与何佳系父女关系，属于一致行动人前 10 名无限售条件股东之间，以及前 10 名并合计持有公司 60.38%的股份。除此之外，公司未知前 10 名无限售条件股东之间，无限售条件股东和前 10 名股东之间关联关

以及前 10 名无限售流通股东和前 10 名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否系或一致行动的说明属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况不适用说明（如有）（参见注 4）

持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 □不适用

前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 □不适用

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 □否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用 □不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用 □不适用控股股东报告期内变更

□适用 □不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 □不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 □不适用报告期公司不存在优先股。

第七节 债券相关情况

□适用 □不适用

第八节 财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是 □否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：成都利君实业股份有限公司 2026 年 06 月 30 日 单位：

元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1690405326.14 1874289402.15结算备付金拆出资金

交易性金融资产 150127183.43衍生金融资产

应收票据 12377671.88 15617878.68

应收账款 245182595.31 262174826.80

应收款项融资 24770654.95 44082719.81

预付款项 20098951.91 30767402.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款 10511152.13 7733074.05

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货 516888654.20 431211094.21

其中：数据资源

合同资产 22522699.64 23782755.79持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 27305798.96 28056782.58

流动资产合计 2720190688.55 2717715937.01

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产 51099972.36 50697435.74

固定资产 444169211.44 463220577.29

在建工程 262786.07生产性生物资产油气资产

使用权资产 9241252.55 8529619.94

无形资产 77265522.63 80684186.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉 239109960.43 239109960.43

长期待摊费用 47169.82 78616.36

递延所得税资产 35653903.91 33909766.58

其他非流动资产 74800234.75 45750127.33

非流动资产合计 931650013.96 921980290.43

资产总计 3651840702.51 3639696227.44

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据 130119688.29 58669447.30

应付账款 284441469.86 242986562.30预收款项

合同负债 313188221.09 370878814.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬 45459936.00 96715418.39

应交税费 11273866.98 15245761.40

其他应付款 64757342.04 4856361.14

其中：应付利息

应付股利 62007600.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债 4350350.92 3170699.05

其他流动负债 27722094.18 47056425.60

流动负债合计 881312969.36 839579489.81

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债 4701494.48 5046562.44长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债 11383019.30 1017975.69

递延收益 6173441.67 6420011.67

递延所得税负债 9343773.01 14332648.94其他非流动负债

非流动负债合计 31601728.46 26817198.74

负债合计 912914697.82 866396688.55

所有者权益：

股本 1033460000.00 1033460000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积 476587659.72 476587659.72

减：库存股

其他综合收益 7192739.52 11061471.54

专项储备 24809938.83 24727253.01

盈余公积 341619809.06 319567422.61一般风险准备

未分配利润 855255857.56 907895732.01

归属于母公司所有者权益合计 2738926004.69 2773299538.89少数股东权益

所有者权益合计 2738926004.69 2773299538.89

负债和所有者权益总计 3651840702.51 3639696227.44

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 926264478.53 794723305.29

交易性金融资产 40071150.87衍生金融资产

应收票据 10389171.88 9658683.68

应收账款 70423369.46 56202453.06

应收款项融资 19625861.01 38735034.84

预付款项 10626365.47 19657662.84

其他应收款 10288957.45 8451243.08

其中：应收利息应收股利

存货 307951680.63 273266017.18

其中：数据资源

合同资产 17811061.70 18216201.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16058947.23 16540185.28

流动资产合计 1429511044.23 1235450786.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资 1412590600.97 1402590600.97其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产 49484479.45 51251482.36

固定资产 29299631.72 28640081.65在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产 4183472.73 6977967.49

无形资产 6559449.94 6926117.14

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用 47169.82 78616.36

递延所得税资产 23912728.13 26374376.73

其他非流动资产 48697085.94 2510238.44

非流动资产合计 1574774618.70 1525349481.14

资产总计 3004285662.93 2760800267.39

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据 118395678.29 51497007.48

应付账款 213804092.61 159987854.36预收款项

合同负债 177022608.68 239333766.42

应付职工薪酬 20854437.20 29996608.68

应交税费 3743372.38 7764325.85

其他应付款 64124043.04 3741188.45

其中：应付利息

应付股利 62007600.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债 3823191.68 6577899.10

其他流动负债 24101629.11 42569088.80

流动负债合计 625869052.99 541467739.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债 342286.59 848087.67长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债 4179282.27 594804.47

递延收益 3500000.00 3500000.00

递延所得税负债 3631740.94 5916745.46其他非流动负债

非流动负债合计 11653309.80 10859637.60

负债合计 637522362.79 552327376.74

所有者权益：

股本 1033460000.00 1033460000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积 477666203.81 477666203.81

减：库存股其他综合收益

专项储备 7718013.06 7943868.09

盈余公积 340077198.96 318024812.51

未分配利润 507841884.31 371378006.24

所有者权益合计 2366763300.14 2208472890.65

负债和所有者权益总计 3004285662.93 2760800267.39

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

3、合并利润表

单位：元

项目 2026 年半年度 2025 年半年度

一、营业总收入 409373119.83 314129166.48

其中：营业收入 409373119.83 314129166.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 378138765.17 257145091.11

其中：营业成本 295834879.11 187515076.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加 5230878.13 5050867.24

销售费用 29346390.96 26073160.79

管理费用 37624713.23 40788488.03

研发费用 20898372.84 17600894.13

财务费用 -10796469.10 -19883395.66

其中：利息费用 1518011.15 308900.01

利息收入 18195267.22 21522000.95

加：其他收益 5858942.31 8677476.21

投资收益（损失以“—”号填列） -58.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 127183.43

信用减值损失（损失以“—”号填列） 1681412.04 -923324.03

资产减值损失（损失以“—”号填列） 303296.71 713961.92

资产处置收益（损失以“—”号填列） 308488.98 9075.03

三、营业利润（亏损以“—”号填列） 39513619.62 65461264.50

加：营业外收入 62542.30 2008206.92

减：营业外支出 1674191.00 179326.76

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 37901970.92 67290144.66

减：所得税费用 6481858.92 10087960.38

五、净利润（净亏损以“—”号填列） 31420112.00 57202184.28

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 31420112.00 57202184.28

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填

31420112.00 57202184.28

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额 -3868732.02 -362802.12

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3868732.02 -362802.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 -3868732.02 -362802.12

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 -3868732.02 -362802.12

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 27551379.98 56839382.16

归属于母公司所有者的综合收益总额 27551379.98 56839382.16归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0304 0.0554

（二）稀释每股收益 0.0304 0.0554

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

4、母公司利润表

单位：元

项目 2026 年半年度 2025 年半年度

一、营业收入 297467643.72 142277700.02

减：营业成本 235621566.35 104338509.71

税金及附加 1255672.61 1050870.70

销售费用 24508835.24 21765169.61

管理费用 18604890.14 21090702.83

研发费用 16321738.01 12990044.41

财务费用 -2843749.78 -8888027.27

其中：利息费用 113920.76 210678.81

利息收入 8998858.81 9875305.12

加：其他收益 3313087.20 7085860.43

投资收益（损失以“—”号填列） 209999941.49 114820000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 71150.87

信用减值损失（损失以“—”号填列） 4028628.19 -1080165.61

资产减值损失（损失以“—”号填列） 252050.70 754469.00

资产处置收益（损失以“—”号填列） 172139.76

二、营业利润（亏损以“—”号填列） 221835689.36 111510593.85

加：营业外收入 26442.67 316421.04

减：营业外支出 343665.43 48215.70

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 221518466.60 111778799.19

减：所得税费用 994602.08 -2069838.25

四、净利润（净亏损以“—”号填列） 220523864.52 113848637.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 220523864.52 113848637.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 220523864.52 113848637.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

5、合并现金流量表

单位：元

项目 2026 年半年度 2025 年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 329179593.94 248341630.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 5130084.51 4482380.12

收到其他与经营活动有关的现金 49918697.77 19558319.85

经营活动现金流入小计 384228376.22 272382330.93

购买商品、接受劳务支付的现金 110001138.44 117670078.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 177989769.75 153508182.51

支付的各项税费 33268076.12 27920541.07

支付其他与经营活动有关的现金 31514156.07 58203253.21

经营活动现金流出小计 352773140.38 357302055.07

经营活动产生的现金流量净额 31455235.84 -84919724.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 305089550.00 126225600.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 376599.00 995.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 47727305.85 22754050.35

投资活动现金流入小计 353193454.85 148980645.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3894317.54 25461308.80

投资支付的现金 377012540.00 107684500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5000000.00 4793000.00

投资活动现金流出小计 385906857.54 137938808.80

投资活动产生的现金流量净额 -32713402.69 11041836.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2480400.50 1310417.73

筹资活动现金流出小计 2480400.50 1310417.73

筹资活动产生的现金流量净额 -2480400.50 -1310417.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7904729.86 577173.88

五、现金及现金等价物净增加额 -11643297.21 -74611131.44

加：期初现金及现金等价物余额 1351645441.99 1276845049.87

六、期末现金及现金等价物余额 1340002144.78 1202233918.43

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 2026 年半年度 2025 年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 160654139.16 82821139.07

收到的税费返还 5130084.51 4482380.12

收到其他与经营活动有关的现金 30206820.48 51077673.47

经营活动现金流入小计 195991044.15 138381192.66

购买商品、接受劳务支付的现金 64134776.38 64866848.34

支付给职工以及为职工支付的现金 63372936.32 50475950.00

支付的各项税费 8738851.73 3073353.31

支付其他与经营活动有关的现金 20993469.66 55741413.84

经营活动现金流出小计 157240034.09 174157565.49

经营活动产生的现金流量净额 38751010.06 -35776372.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 121287150.00 63877800.00

取得投资收益收到的现金 210000000.00 50000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

200180.00 500.00

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 21305795.28 7685090.59

投资活动现金流入小计 352793125.28 121563390.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

2071730.29 855005.00

金

投资支付的现金 182814940.00 79005300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 184886670.29 79860305.00

投资活动产生的现金流量净额 167906454.99 41703085.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 3509333.63 3009719.75

筹资活动现金流出小计 3509333.63 3009719.75

筹资活动产生的现金流量净额 -3509333.63 -3009719.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4127834.37 687325.75

五、现金及现金等价物净增加额 199020297.05 3604318.76

加：期初现金及现金等价物余额 566861970.56 553212004.55

六、期末现金及现金等价物余额 765882267.61 556816323.31

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

7、合并所有者权益变动表

本期金额 单位：元

2026 年半年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具 少数股

减：库 一般风 所有者权益合计

股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计东权益

存股 险准备

股 债 他

一、上年期末余额 1033460000.00 476587659.72 11061471.54 24727253.01 319567422.61 907895732.01 2773299538.89 2773299538.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额 1033460000.00 476587659.72 11061471.54 24727253.01 319567422.61 907895732.01 2773299538.89 2773299538.89

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） -3868732.02 82685.82 22052386.45 -52639874.45 -34373534.20 -34373534.20

（一）综合收益总额 -3868732.02 31420112.00 27551379.98 27551379.98

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 22052386.45 -84059986.45 -62007600.00 -62007600.00

1．提取盈余公积 22052386.45 -22052386.45

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -62007600.00 -62007600.00 -62007600.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 82685.82 82685.82 82685.82

1．本期提取 423478.34 423478.34 423478.34

2．本期使用 340792.52 340792.52 340792.52

（六）其他

四、本期期末余额 1033460000.00 476587659.72 7192739.52 24809938.83 341619809.06 855255857.56 2738926004.69 2738926004.69

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

上年金额

单位：元

2025 年半年度

归属于母公司所有者权益

项目 少数其他权益工具

减：库 一般风 其 股东 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

其他 存股 险准备 他权益

股 债

一、上年期末余额 1033460000.00 476587659.72 13448233.94 22707028.05 311358622.13 922066905.65 2779628449.49 2779628449.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额 1033460000.00 476587659.72 13448233.94 22707028.05 311358622.13 922066905.65 2779628449.49 2779628449.49

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） -362802.12 1513864.89 -4805415.72 -3654352.95 -3654352.95

（一）综合收益总额 -362802.12 57202184.28 56839382.16 56839382.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -62007600.00 -62007600.00 -62007600.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -62007600.00 -62007600.00 -62007600.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 1513864.89 1513864.89 1513864.89

1．本期提取 1898008.92 1898008.92 1898008.92

2．本期使用 384144.03 384144.03 384144.03

（六）其他

四、本期期末余额 1033460000.00 476587659.72 13085431.82 24220892.94 311358622.13 917261489.93 2775974096.54 2775974096.54

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

8、母公司所有者权益变动表

本期金额 单位：

元

2026 年半年度

项目 其他权益工具 减：库 其他综合

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 收益

一、上年期末余额 1033460000.00 477666203.81 7943868.09 318024812.51 371378006.24 2208472890.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额 1033460000.00 477666203.81 7943868.09 318024812.51 371378006.24 2208472890.65三、本期增减变动金额（减少以“—”-225855.03 22052386.45 136463878.07 158290409.49号填列）

（一）综合收益总额 220523864.52 220523864.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 22052386.45 -84059986.45 -62007600.00

1．提取盈余公积 22052386.45 -22052386.45

2．对所有者（或股东）的分配 -62007600.00 -62007600.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 -225855.03 -225855.03

1．本期提取

2．本期使用 225855.03 225855.03

（六）其他

四、本期期末余额 1033460000.00 477666203.81 7718013.06 340077198.96 507841884.31 2366763300.14

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

上年金额

单位：元

2025 年半年度

项目 其他权益工具 减：库 其他综

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益

一、上年期末余额 1033460000.00 477666203.81 8462434.47 309816012.03 359506401.96 2188911052.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额 1033460000.00 477666203.81 8462434.47 309816012.03 359506401.96 2188911052.27三、本期增减变动金额（减少以“—-274235.79 51841037.44 51566801.65”号填列）

（一）综合收益总额 113848637.44 113848637.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -62007600.00 -62007600.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -62007600.00 -62007600.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 -274235.79 -274235.79

1．本期提取

2．本期使用 274235.79 274235.79

（六）其他

四、本期期末余额 1033460000.00 477666203.81 8188198.68 309816012.03 411347439.40 2240477853.92

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰

三、公司基本情况

成都利君实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）成立于 1999 年

11 月 23 日，注册地址和总部办公地址均为成都市武侯区武科东二路 5 号。本公司首次公开发行人民币普通股 A 股股票，已于 2012 年 1 月在深圳证券交易所上市。

本集团属装备制造行业，主要从事研究制造、销售、机电设备、机械设备技术服务及技术咨询、机械设备采购、安装、调试；机械设备、电子产品制造、销售；飞机零部件（发动机、螺旋桨除外）的研发、制造。本集团的主要产品为应用于水泥建材、矿山、冶金、化工等行业的辊压机、高压辊磨机、辊系（子）、选粉机、航空航天零部件制造等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自 2026 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团有近期获利的历史且有财务资源支持，故本集团认为自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定

资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2026 年 6 月 30 日的财务状况以及 2026 年 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历 1月 1日至 12 月 31 日。

3、营业周期

本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司利君控股（新加坡）私人公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照五、10 所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用 □不适用

项目 重要性标准

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款 单项账面余额大于 500 万元

单项账面余额占各类应收款项账面余额总额的 5%以上或金额大于重要的单项计提坏账准备的应收款项

500 万元

应收款项（合同资产）本期坏账准备收回或转回金 单项收回或转回、核销金额占各项应收款项坏账准备总额的 5%以

额重要的/本期重要的应收款项（合同资产）核销 上或金额大于 500 万元

账龄超过 1年重要的应付账款 单项金额大于 500 万元

账龄超过 1年的重要的预收款项及合同负债/预付

单项金额占该项总额的比重 5%以上或金额大于 500 万元

款项/预计负债

重要的合同资产、合同负债变动值 变动金额占该项总额的比重 5%以上或金额大于 1000 万元

重要的在建工程项目 单项资产本期增加、减少或者余额超过资产总额 0.3%以上的

重大合同变更或重大交易价格调整 单项调整占本集团合并报表收入的 5%以上的单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额重要的投资活动

的 5%以上或金额大于 5000 万元

重要的非全资子公司 单一主体收入占本集团合并报表收入的 10%以上

重要或有事项/日后事项/其他重要事项 金额超过净利润的 10%的或涉及重组、并购等性质重要的事项

不涉及当期现金收支、对当期报表影响大于净资产的 10%、或预不涉及当期现金收支的重大活动

计对未来现金流影响大于相对应现金流入流出总额的 10%的活动

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1） 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。

在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易当期即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；

利润表中的收入与费用项目，采用交易当期即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：* 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：* 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：

交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续

涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资

等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

本集团计量预期信用损失的会计估计政策为：

项目 1年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上

违约损失率 3% 10% 30% 50% 70% 100%

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、应收款项账龄等。

* 应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认时点确定账龄。

* 应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

* 其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为 2个组合，具体为：应收关联方往来款、应收其他。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：* 集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：* 集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产

来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法，详见本附注“金融工具减值”。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法，详见本附注“金融工具减值”。

14、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法，详见本附注“金融工具减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法，详见本附注“金融工具减值”。

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11 金融工具减值相关内容。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、已交付受托加工产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本，库存商品按个别计价法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、在产品、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资。

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。

在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

土地使用权 50 0 2

房屋建筑物 20-40 5 2.375-4.75

24、固定资产

（1） 确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过

5000.00 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.375-4.75

机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00

运输设备 年限平均法 5 5% 19.00

办公设备及其他 年限平均法 5 5% 19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目 结转固定资产的标准

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋

及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要房屋及建筑物求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运机器设备

行；（3）设备达到预定可使用状态

运输工具 获得运输工具行驶证

其他设备 实际开始使用或完成安装调试

26、借款费用

不适用

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试

费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资

产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用

权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2） 商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括信息服务费用和厂房改造支出等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期

限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。信息服务费用和厂房改造支出的摊销年限为 3年。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。

对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于辞退产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法不适用

34、预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：

该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

35、股份支付

不适用

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：* 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；* 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；* 本集团履约过程中所产出的商品

具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：* 本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；* 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；* 本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；* 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；* 客户已接受该商品；* 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注五、34 预计负债进行会计处理。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、受托加工业务收入。

1）商品销售收入

本集团从事粉磨系统及其配套设备制造，并向客户销售该类产品，于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。

2）受托加工业务收入

本集团航空航天零部件制造在受托加工产品加工业务已经完成，在相关款项很可能收回时确认收入相关，即与客户办理结算并取得客户交接确认单时确认收入。

3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：* 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；* 为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为

资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确

认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：* 租赁负债的初始计量金额；* 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*

发生的初始直接费用；* 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：* 固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；* 取决于指数或比率的可变租赁付款额；* 本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；* 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；* 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于 2026 年 6 月 30 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 □不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 □不适用

（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 □不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应纳税增值额 13%、9%、6%、5%

城市维护建设税 应交流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、17%、25%

教育费附加 应交流转税额 3%

地方教育费附加 应交流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

成都利君科技有限责任公司（以下简称利君科技） 15%

四川利君科技实业有限公司（以下简称四川利君） 25%

利君控股（新加坡）私人有限公司（以下简称利君控股） 17%

成都利君工程技术有限公司（以下简称利君工程） 25%

成都利君大垣科技有限公司（以下简称利君大垣） 25%

成都德坤航空设备制造有限公司（以下简称德坤航空） 15%

成都德坤利国智能科技有限公司（以下简称德坤利国） 15%

成都德坤空天科技有限公司（以下简称德坤空天） 15%

2、税收优惠

（1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，本公司、利君科技软件收入增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）规定，本公司、德坤航空按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。

（2）《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额的 60%以上的企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司、德坤利国、德坤空天、利君科技主营业务满足《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，本公司、德坤利国、德坤空天、利君科技 2026 年上半年企业所得税按 15%的税率计缴。

（3）德坤航空 2021 年 12 月 15 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认

定为高新技术企业，于 2024 年 11 月 5 日取得换发的高新技术企业证书，证书编号 GR202451000622有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，取得高新技术企业证书年度起 3 年内可享受按 15%的税率计缴企业所得税。德坤航空 2026 年上半年企业所得税按 15%的税率计缴。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 34396.32 23129.04

银行存款 1674586708.94 1825560747.22

其他货币资金 15784220.88 48705525.89

合计 1690405326.14 1874289402.15

其中：存放在境外的款项总额 172351163.41 182951514.82其他说明

注：本集团期末货币资金包含按银行约定利率计算的应收利息 35086549.21 元。

（1）截至 2026 年 6 月 30 日，本集团银行存款余额中定期存款及大额存单为 1409012975.51 元。

（2）本集团期末其他货币资金，包括本集团存放于银行的保函保证金、银行承兑汇票保证金等。

2、交易性金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

150127183.43

益的金融资产

其中：

银行理财产品 140105183.43

券商理财产品 10022000.00

其中：

合计 150127183.43其他说明

本集团期末交易性金融资产余额较期初增加 150127183.43 元，主要系本报告期购买理财产品，期初无上述事项所致。

3、衍生金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额其他说明无

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

商业承兑票据 12377671.88 14903878.68

信用电子凭证 714000.00

合计 12377671.88 15617878.68

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

其中：

按组合计提坏账

12917937.65 100.00% 540265.77 4.18% 12377671.88 16947761.53 100.00% 1329882.85 7.85% 15617878.68

准备的应收票据

其中：

按账龄计提坏账

12917937.65 100.00% 540265.77 4.18% 12377671.88 16947761.53 100.00% 1329882.85 7.85% 15617878.68

准备的应收票据

合计 12917937.65 100.00% 540265.77 4.18% 12377671.88 16947761.53 100.00% 1329882.85 7.85% 15617878.68

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备的应收票据

单位：元期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内 12450400.00 373512.00 3.00%

1-2 年 267537.65 26753.77 10.00%

4-5 年 200000.00 140000.00 70.00%

合计 12917937.65 540265.77

确定该组合依据的说明：

注：本集团将收到的商业票据按照收入确认时点划分账龄，按照与应收款项相同的方式计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 □不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

商业承兑汇票坏账准备 1023882.85 -483617.08 540265.77

信用电子凭证坏账准备 306000.00 -306000.00

合计 1329882.85 -789617.08 540265.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 □不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额本集团期末不存在质押票据。

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

商业承兑票据 1905400.00

合计 1905400.00

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

本集团本期不存在应收票据核销。

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内（含 1年） 198719371.61 209828326.16

1 至 2 年 32212918.28 39200334.37

2 至 3 年 18178846.73 23483832.72

3 年以上 59285394.94 49694859.02

3 至 4 年 17831669.26 12437098.61

4 至 5 年 5898962.80 2271183.53

5 年以上 35554762.88 34986576.88

合计 308396531.56 322207352.27

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的

11972567.13 3.88% 11950104.89 99.81% 22462.24 11972567.13 3.72% 11950104.89 99.81% 22462.24

应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的

296423964.43 96.12% 51263831.36 17.29% 245160133.07 310234785.14 96.28% 48082420.58 15.50% 262152364.56

应收账款

其中：

按账龄特征为基础的预

期信用损失组合计提坏 296423964.43 96.12% 51263831.36 17.29% 245160133.07 310234785.14 96.28% 48082420.58 15.50% 262152364.56账准备的应收账款

合计 308396531.56 100.00% 63213936.25 20.50% 245182595.31 322207352.27 100.00% 60032525.47 18.63% 262174826.80

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

期初余额 期末余额名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

客户破产重整，预期无法收单位 1 11564748.30 11564748.30 11564748.30 11564748.30 100.00%回的部分全额计提坏账准备

客户破产重整，预期无法收单位 2 357818.83 335356.59 357818.83 335356.59 93.72%回的部分全额计提坏账准备

客户破产重整，预期无法收单位 3 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 100.00%回的部分全额计提坏账准备

合计 11972567.13 11950104.89 11972567.13 11950104.89

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内（含 1年） 198719371.61 5961581.16 3.00%

1-2 年 32212918.28 3221291.83 10.00%

2-3 年 18178846.73 5453654.02 30.00%

3-4 年 17831669.26 8915834.64 50.00%

4-5 年 5898962.80 4129273.96 70.00%

5 年以上 23582195.75 23582195.75 100.00%

合计 296423964.43 51263831.36

确定该组合依据的说明：

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款：

单位名称 金额 已计提减值准备金额 未收回原因 是否存在款项回收风险

单位 1 11564748.30 11564748.30 客户破产重整 是

单位 2 10869192.36 5434596.18 尚未结算 否

合计 22433940.66 16999344.48

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 □不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备的应收

11950104.89 11950104.89

账款按账龄特征为基础的预期

信用损失组合计提坏账准 48082420.58 3181410.78 51263831.36备的应收账款

合计 60032525.47 3181410.78 63213936.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式依据及其合理性无

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本集团本期不存在应收账款核销。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

占应收账款和合 应收账款坏账准

应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同

单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减

额 额 资产期末余额

合计数的比例 值准备期末余额

第 1名 76719241.64 76719241.64 23.07% 2301577.25

第 2 名 29854888.22 29854888.22 8.98% 895646.65

第 3 名 27025687.47 4399324.27 31425011.74 9.45% 810770.62

第 4 名 11240000.00 5620000.00 16860000.00 5.07% 505800.00

第 5 名 13094689.88 13094689.88 3.93% 1108347.21

合计 157934507.21 10019324.27 167953831.48 50.50% 5622141.73

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

期末余额 期初余额项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

质保金 24164034.27 1641334.63 22522699.64 25727387.13 1944631.34 23782755.79

合计 24164034.27 1641334.63 22522699.64 25727387.13 1944631.34 23782755.79

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

单位 1 5620000.00 根据合同确认质保金

单位 2 1482500.00 根据合同确认质保金

单位 3 -3956000.00 质保金到期收回或转入应收账款

单位 4 -2298000.00 质保金到期收回或转入应收账款

单位 5 -1659000.00 质保金到期收回或转入应收账款

合计 -810500.00 ——

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

其中：

按组合计提坏账准备 24164034.27 100.00% 1641334.63 6.79% 22522699.64 25727387.13 100.00% 1944631.34 7.56% 23782755.79

其中：

账龄组合 24164034.27 100.00% 1641334.63 6.79% 22522699.64 25727387.13 100.00% 1944631.34 7.56% 23782755.79

合计 24164034.27 100.00% 1641334.63 6.79% 22522699.64 25727387.13 100.00% 1944631.34 7.56% 23782755.79

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内（含 1年） 15998697.14 479960.92 3.00%

1-2 年 6981737.13 698173.71 10.00%

2-3 年 643000.00 192900.00 30.00%

3-4 年 540600.00 270300.00 50.00%

合计 24164034.27 1641334.63

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 □不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因

合同资产减值准备 -303296.71

合计 -303296.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式依据及其合理性其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

本集团本期不存在核销合同资产的情况。

其他说明：

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 13502663.71 21685383.04

信用电子凭证 11267991.24 22397336.77

合计 24770654.95 44082719.81

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备 25626180.45 100.00% 855525.50 3.34% 24770654.95 48822863.22 100.00% 4740143.41 9.71% 44082719.81

其中：

银行承兑汇票组合 13502663.71 52.69% 13502663.71 21685383.04 44.42% 21685383.04

账龄组合 12123516.74 47.31% 855525.50 7.06% 11267991.24 27137480.18 55.58% 4740143.41 17.47% 22397336.77

合计 25626180.45 100.00% 855525.50 3.34% 24770654.95 48822863.22 100.00% 4740143.41 9.71% 44082719.81

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内（含 1年） 10697516.74 320925.50 3.00%

2-3 年 1159000.00 347700.00 30.00%

4-5 年 267000.00 186900.00 70.00%

合计 12123516.74 855525.50

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计

用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）

2026 年 1 月 1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动应收款项融资

4740143.41 -3884617.91 855525.50

坏账准备

合计 4740143.41 -3884617.91 855525.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式依据及其合理性

其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目 期末已质押金额本集团期末不存在质押的应收款项融资。

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 68664380.88

信用电子凭证 267000.00

合计 68664380.88 267000.00

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

核销说明：

本集团本期不存在核销应收款项融资的情况。

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8） 其他说明

本集团应收款项融资期末余额较年初减少 23196682.77 元，减少 47.51%，主要系本期背书转让的银行承兑汇票增加以及收到的信用电子凭证减少所致。

8、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 10511152.13 7733074.05

合计 10511152.13 7733074.05

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 □不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额

2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 □不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 4961295.90 5240290.99

备用金 2851874.58 1130198.23

其他暂付款 2330591.61 1122154.30

代垫款 1101643.96 1079446.95

应收房租及水电费 495040.00 588665.33

押金 199627.75 189827.75

合计 11940073.80 9350583.55

2） 按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内（含 1年） 8412556.77 5940839.58

1 至 2 年 1845639.89 1282288.88

2至 3年 690327.19 602757.39

3 年以上 991549.95 1524697.70

3 至 4 年 378952.00 561599.75

4 至 5 年 57303.76 378898.76

5 年以上 555294.19 584199.19

合计 11940073.80 9350583.55

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 □不适用

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账

11940073.80 100.00% 1428921.67 11.97% 10511152.13 9350583.55 100.00% 1617509.50 17.30% 7733074.05

准备

其中：

账龄组合 11940073.80 100.00% 1428921.67 11.97% 10511152.13 9350583.55 100.00% 1617509.50 17.30% 7733074.05

合计 11940073.80 100.00% 1428921.67 11.97% 10511152.13 9350583.55 100.00% 1617509.50 17.30% 7733074.05

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内（含 1年） 8412556.77 252376.71 3.00%

1 至 2 年 1845639.89 184563.98 10.00%

2 至 3 年 690327.19 207098.16 30.00%

3 至 4 年 378952.00 189476.00 50.00%

4 至 5 年 57303.76 40112.63 70.00%

5 年以上 555294.19 555294.19 100.00%

合计 11940073.80 1428921.67

确定该组合依据的说明：

本集团期末无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计

用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）

2026 年 1 月 1日余额 1617509.50 1617509.50

2026 年 1 月 1日余额在本期

本期计提 -188587.83 -188587.83

2026 年 6 月 30 日余额 1428921.67 1428921.67

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 □不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他

按组合计提坏账准备 1617509.50 -188587.83 1428921.67

合计 1617509.50 -188587.83 1428921.67

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式的依据及其合理性无

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本集团本期无实际核销的其他应收款。

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末 坏账准备期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

余额合计数的比例 余额

第 1名 保证金 989000.00 1～2 年 8.28% 98900.00

第 2 名 保证金 912000.00 1 年以内 7.64% 27360.00

第 3 名 保证金 766000.00 2 年以内 6.42% 44400.00

第 4 名 备用金 513072.79 1-2 年 4.30% 51307.28

第 5 名 应收房租及水电费 495040.00 2-3 年 4.15% 148512.00

合计 3675112.79 30.79% 370479.28

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

本集团期末其他应收款余额较期初增加 2589490.25 元，上升 27.69%，主要系期末员工备用金及暂付款增加所致。

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额 期初余额账龄

金额 比例 金额 比例

1年以内 17631864.80 87.72% 28504399.34 88.59%

1 至 2 年 1251167.96 6.23% 1664080.47 5.41%

2 至 3 年 704256.00 3.50% 143426.73 4.52%

3 年以上 511663.15 2.55% 455496.40 1.48%

合计 20098951.91 30767402.94

账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本集团期末不存在账龄超过 1年且金额重要的预付款项。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 8242767.23 元，占预付款项期末余额合计数的

41.01%。

其他说明：

本集团期末预付款项余额较年初减少 10668451.03 元，减少 34.67%，主要系期末预付材料款减少所致。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

期末余额 期初余额

存货跌价准备或 存货跌价准备或项目

账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值

值准备 值准备

原材料 252402815.11 8968747.93 243434067.18 178410171.40 8968747.93 169441423.47

在产品 41058757.75 41058757.75 47743655.52 47743655.52

库存商品 31408708.89 31408708.89 43419583.75 43419583.75

发出商品 28582248.53 833366.42 27748882.11 20406856.21 833366.42 19573489.79

在途物资 4678297.07 4678297.07 7766679.38 7766679.38

委托加工物资 12181937.81 12181937.81 5394043.20 5394043.20

低值易耗品 81628.58 81628.58 114148.98 114148.98合同履约成本（含“已交付受 156350202.76 53827.95 156296374.81 137811898.07 53827.95 137758070.12托加工产品”）

合计 526744596.50 9855942.30 516888654.20 441067036.51 9855942.30 431211094.21

（2） 确认为存货的数据资源

单位：元

自行加工的数据资源 其他方式取得的数据

项目 外购的数据资源存货 合计

存货 资源存货无

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 8968747.93 8968747.93

发出商品 833366.42 833366.42

合同履约成本 53827.95 53827.95

合计 9855942.30 9855942.30按组合计提存货跌价准备

单位：元

期末 期初组合名称

期末余额 跌价准备 跌价准备计提比例 期初余额 跌价准备 跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 □不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 □不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

合同取得成本 37735.85 1262135.93

待抵扣增值税进项税 22479741.34 22732613.95

预缴企业所得税 4765227.67 4034380.84

待摊费用 23094.10 27651.86

合计 27305798.96 28056782.58补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元

期末余额 期初余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2） 期末重要的债权投资

单位：元

期末余额 期初余额债权项目

面值 票面利率 实际利率 到期日 逾期本金 面值 票面利率 实际利率 到期日 逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)

2026 年 1 月 1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 □不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合

本期公允 累计公允

项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 收益中确认的减 备注

价值变动 价值变动值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权 期末余额 期初余额

项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 逾期本金 面值 票面利率 实际利率 到期日 逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)

2026 年 1 月 1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 □不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价

本期计入其 本期计入其 本期末累计计 本期末累计计 本期确认

项目 期初 期末 值计量且其变动

他综合收益 他综合收益 入其他综合收 入其他综合收 的股利收

名称 余额 余额 计入其他综合收

的利得 的损失 益的利得 益的损失 入益的原因本期存在终止确认

单位：元

项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目 确认的股 累计 其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且其变 其他综合收益转入留累计损失

名称 利收入 利得 留存收益的金额 动计入其他综合收益的原因 存收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计

未来 12 个月预期信用损失

失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)

2026 年 1 月 1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式据及其合理性

其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动

期初余额 期末余额

被投资单 减值准备 权益法下 宣告发放 减值准备

（账面价位 期初余额 其他综合其他权益 计提减值

（账面价追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额值） 收益调整 变动 准备 值）

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 □不适用

单位：元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 60660774.48 25248156.82 85908931.30

2.本期增加金额 1916092.58 1628750.55 3544843.13

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加 1916092.58 1628750.55 3544843.13

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 62576867.06 26876907.37 89453774.43

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 27283037.42 7928458.14 35211495.56

2.本期增加金额 2431139.79 711166.72 3142306.51

（1）计提或摊销 2431139.79 711166.72 3142306.51

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 29714177.21 8639624.86 38353802.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 32862689.85 18237282.51 51099972.36

2.期初账面价值 33377737.06 17319698.68 50697435.74

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 □不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元对其他综合收

项目 转换前核算科目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明本集团期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

21、固定资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

固定资产 444169211.44 463220577.29

合计 444169211.44 463220577.29

（1） 固定资产情况

单位：元

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 384222809.71 405797840.00 19749189.45 23407446.96 833177286.12

2.本期增加金额 15066.04 3741442.48 601232.65 2885465.30 7243206.47

（1）购置 15066.04 3741442.48 601232.65 2885465.30 7243206.47

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 3239600.11 1994281.00 542990.61 28022.47 5804894.19

（1）处置或报废 463384.46 1994281.00 542990.61 28022.47 3028678.54

(2)外币报表折算减少 860123.07 860123.07

(3)其他减少 1916092.58 1916092.58

4.期末余额 380998275.64 407545001.48 19807431.49 26264889.79 834615598.40

二、累计折旧

1.期初余额 106369797.75 233241135.44 16612663.69 13733111.95 369956708.83

2.本期增加金额 7786201.02 13680507.55 575508.84 1125218.60 23167436.01

（1）计提 7786201.02 13680507.55 575508.84 1125218.60 23167436.01

3.本期减少金额 245786.82 1894566.95 515841.07 21563.04 2677757.88

（1）处置或报废 245786.82 1894566.95 515841.07 21563.04 2677757.88

4.期末余额 113910211.95 245027076.04 16672331.46 14836767.51 390446386.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 267088063.69 162517925.44 3135100.03 11428122.28 444169211.44

2.期初账面价值 277853011.96 172556704.56 3136525.76 9674335.01 463220577.29

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注暂时闲置的固定资产系利君大垣厂房

及办公楼，于 2025 年达到使用状房屋建筑物 63779274.31 4291813.68 59487460.63态，短期内受公司整体业务影响，尚未正式投入生产经营使用。

合计 63779274.31 4291813.68 59487460.63

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

利君控股部分房屋租赁 4049406.16

合计 4049406.16

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明本集团期末不存在未办妥产权证书的固定资产。

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 □不适用

（6） 固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目 期末余额 期初余额

在建工程 262786.07

合计 262786.07

（1） 在建工程情况

单位：元

期末余额 期初余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

设备安装 262786.07 262786.07

合计 262786.07 262786.07

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转 工程累 其中：

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源

金额 计金额 化率

额 比例 化金额

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因其他说明

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 □不适用

（5） 工程物资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 □不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 □不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 □不适用

24、油气资产

□适用 □不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目 房屋建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 14563272.84 14563272.84

2.本期增加金额 2545112.25 2545112.25

其中：租入 2545112.25 2545112.25

3.本期减少金额

4.期末余额 17108385.09 17108385.09

二、累计折旧

1.期初余额 6033652.90 6033652.90

2.本期增加金额 1833479.64 1833479.64

（1）计提 1833479.64 1833479.64

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 7867132.54 7867132.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 9241252.55 9241252.55

2.期初账面价值 8529619.94 8529619.94

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 □不适用

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 104932760.48 6680708.52 111613469.00

2.本期增加金额 23272.75 23272.75

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加 23272.75 23272.75

3.本期减少金额 1628750.55 1628750.55

（1）处置

（2）其他减少 1628750.55 1628750.55

4.期末余额 103327282.68 6680708.52 110007991.20

二、累计摊销

1.期初余额 28808410.88 2120871.36 30929282.24

2.本期增加金额 1481836.75 331349.58 1813186.33

（1）计提 1481836.75 331349.58 1813186.33

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 30290247.63 2452220.94 32742468.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 73037035.05 4228487.58 77265522.63

2.期初账面价值 76124349.60 4559837.16 80684186.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%

（2） 确认为无形资产的数据资源

单位：元

外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据

项目 合计

资产 无形资产 资源无形资产

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 □不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 企业合并形成的 处置

德坤航空 339060755.88 339060755.88

合计 339060755.88 339060755.88

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

德坤航空 99950795.45 99950795.45

合计 99950795.45 99950795.45

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化

名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 □不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

信息服务费 78616.36 31446.54 47169.82

合计 78616.36 31446.54 47169.82其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额 期初余额项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

内部交易未实现利润 40528583.56 6079287.53 24648872.46 3697330.88

可抵扣亏损 89099038.28 13364855.74 98391003.50 14758650.53

坏账准备 65872347.18 10011111.26 67531085.23 10156571.63

存货跌价准备 8968747.93 1345312.19 8968747.93 1345312.19

租赁负债 9051845.40 1357776.80 8217261.49 1232589.23

递延收益 5744275.00 861641.25 5965845.00 894876.75

产品质量保证金 14961929.86 2387718.94 4334054.13 650108.12

合同资产减值准备 1641334.63 246200.20 1944631.34 291694.70

其他 0.00 0.00 5884216.98 882632.55

合计 235868101.84 35653903.91 225885718.06 33909766.58

注：其他，主要系出口业务收入在出口报关时产生了纳税义务但尚未达到收入确认条件的暂时性差异，以及暂估成本费用形成的暂时性差异。

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额 期初余额项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 35441.27 5316.19 64664.00 9699.60

以后期间可获得的应收利息 33299445.75 5149304.65 63623290.44 9820661.35以后期间预计可获得的境外子公司分

35973591.14 2877887.29 41350394.01 3308031.52

红

使用权资产 8605836.00 1290875.40 7831703.37 1174755.51

交易性金融资产公允价值变动 127183.43 20389.48

其他 130006.43 19500.96

合计 78041497.59 9343773.01 113000058.25 14332648.94

注：本集团递延所得税负债期末余额较期初减少 4988875.93 元，下降 34.81%，主要系期末应收利息余额减少，相应计提的递延所得税负债减少所致。

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资项目

债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 14189335.96 17767724.89

存货跌价准备暂时性差异 887194.37 887194.37

递延收益暂时性差异 429166.67 454166.67

坏账准备暂时性差异 218976.00 188976.00

合计 15724673.00 19298061.93

注：本集团本期未确认递延所得税资产为利君工程、利君大垣可弥补亏损。

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

2026 5846236.73 2021 年亏损额

2027 2830131.25 2830131.25 2022 年亏损额

2028 2532731.55 2532731.55 2023 年亏损额

2029 2125473.09 2125473.09 2024 年亏损额

2030 4433152.27 4433152.27 2025 年亏损额

2031 2267847.80 2026 年 1-6 月亏损额

合计 14189335.96 17767724.89其他说明

注：上表所列 2031 年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本期形成的可抵扣亏损，鉴于本期所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管税务机关认可。

30、其他非流动资产

单位：元

期末余额 期初余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

定期存款及应收利息 70258798.61 70258798.61 41607138.89 41607138.89

预付设备款 4541436.14 4541436.14 4142988.44 4142988.44

合计 74800234.75 74800234.75 45750127.33 45750127.33补偿性资产相关信息

其他说明：

本集团期末其他非流动资产余额较期初增加 29050107.42 元，上升 63.50%，主要系报告期末将到期日在一年以上的定期存款及应收利息重分类列示至其他非流动资产金额较期初增加所致。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

期末 期初项目

账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

保证金、三个月以上 保证金、三个月以上一

质押、使用 质押、使用

货币资金 350403181.36 350403181.36 一年以内定期存款、 522643960.16 522643960.16 年以内定期存款、应收

期限受限 期限受限

应收利息等受限 利息等受限

其他非流动 使用期限受 一年以上定期存款及 使用期限受 一年以上定期存款及应

70258798.61 70258798.61 41607138.89 41607138.89

资产 限 应收利息 限 收利息

合计 420661979.97 420661979.97 564251099.05 564251099.05

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 130119688.29 58669447.30

合计 130119688.29 58669447.30

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。

本集团期末应付票据余额较期初增加 71450240.99 元，上升 121.78%，主要系本集团本报告期以开立的银行承兑汇票支付货款增加，致使期末余额增加。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 284441469.86 242986562.30

合计 284441469.86 242986562.30

（2） 账龄超过 1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 10237728.90 未结算

合计 10237728.90

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应付股利 62007600.00

其他应付款 2749742.04 4856361.14

合计 64757342.04 4856361.14

（1） 应付利息

单位：元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 62007600.00

合计 62007600.00

其他说明，包括重要的超过 1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

根据 2026 年 5 月 20 日召开的 2025 年年度股东大会审议，同意以截止 2025 年 12 月 31 日总股本

1033460000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），共计分配现金股利 62007600.00元（含税），2025 年度现金分红派发事宜已于 2026 年 7 月实施完毕。

（3）其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应付费用款 2381623.45 4093352.18

保证金及押金 317101.94 270000.00

应付代垫款 51016.65 493008.96

合计 2749742.04 4856361.14

2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

本集团本期不存在账龄超过 1年的重要其他应付款。

38、合同负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 313188221.09 370878814.63

合计 313188221.09 370878814.63

账龄超过 1年的重要合同负债

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 13185840.71 未发货

单位 2 9651327.43 未发货

单位 3 7063768.28 未发货

单位 4 7022123.90 未发货

单位 5 6196460.18 未发货

单位 6 5417895.77 未发货

合计 48537416.27报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

单位 1 14302608.79 预收货款

单位 2 -38053096.00 本期完成交付

单位 3 -15743362.83 本期完成交付

单位 4 -15032920.36 本期完成交付

单位 5 -13178795.12 本期完成交付

单位 6 -12433628.32 本期完成交付

合计 -80139193.84

39、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 96715418.39 112537161.80 163792644.19 45459936.00

二、离职后福利-设定提存计划 6460104.92 6460104.92

三、辞退福利 275256.00 275256.00

合计 96715418.39 119272522.72 170528005.11 45459936.00

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 49971400.80 59596668.53 101982964.30 7585105.03

2、职工福利费 2374296.18 2374296.18

3、社会保险费 3544749.55 3544749.55

其中：医疗保险费 3229639.08 3229639.08

工伤保险费 315110.47 315110.47

4、住房公积金 45002.00 2653483.16 2660903.23 37581.93

5、工会经费和职工教育经费 30920570.06 2001646.98 2186450.54 30735766.50

劳务费 15778445.53 42366317.40 51043280.39 7101482.54

合计 96715418.39 112537161.80 163792644.19 45459936.00

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 6226606.24 6226606.24

2、失业保险费 233498.68 233498.68

合计 6460104.92 6460104.92其他说明

（4）辞退福利

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

辞退福利 275256.00 275256.00

合计 275256.00 275256.00

本集团应付职工薪酬期末余额较期初减少 51255482.39 元，下降 53.00%，主要系本期支付 2025 年度绩效奖金所致。

40、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额

增值税 1407978.16 2801170.89

企业所得税 5706827.28 3836097.74

个人所得税 3835574.13 8135330.26

城市维护建设税 100801.17 192109.70

印花税 148750.67 143134.94

教育费附加 43200.51 82332.72

地方教育费附加 28800.33 54888.49

其他税费 1934.73 696.66

合计 11273866.98 15245761.40其他说明

41、持有待售负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额其他说明

42、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的租赁负债 4350350.92 3170699.05

合计 4350350.92 3170699.05

其他说明：

本集团期末一年内到期的租赁负债余额较期初增加 1179651.87 元，上升 37.20%，主要系报告期末将到期日在一年以内的租赁负债重分类列示至一年内到期的非流动负债金额较期初增加所致。

43、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

待转销项税 21970783.62 32444585.63期末已经背书但未终止确认的商业承

2172400.00 11295761.53

兑汇票和信用电子凭证

产品质量保证金 3578910.56 3316078.44

合计 27722094.18 47056425.60

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值 溢折

债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 是否

面值 计提利 价摊

名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额 违约

息 销合计

其他说明：

本集团期末其他流动负债较期初减少 19334331.42 元，下降 41.09%，主要系：a 期末合同负债减少相应的待转销项税下降；b期末已经背书但未终止确认的商业承兑汇票和信用电子凭证减少。

44、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

45、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名 票面利 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计 溢折价 本期偿 期末余 是否违面值

称 率 期 限 额 额 行 提利息 摊销 还 额 约

合计

（3） 可转换公司债券的说明

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末的金融工

具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

46、租赁负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

租赁付款额 4788609.50 5182228.13

减：未确认融资费用 87115.02 135665.69

合计 4701494.48 5046562.44

其他说明：

47、长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

（2） 专项应付款

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

未决诉讼 7171473.06 注 2

产品质量保证 4211546.24 1017975.69 注 1

合计 11383019.30 1017975.69

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注 1：根据本集团与客户签订的销售合同规定，在合同约定的质量保证期内，本集团对售出的产品负有质量保证的义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费用将由本集团承担。本集团根据产品具体情况进行测算及合理估计，按已实现销售的高压辊磨机及其他新机型含税收入的 2%比例计提产品质量保证费用。质保期内发生售后服务费用时先冲减预计负债，超出预计负债部分计入当期销售费用，合同约定质保期满后冲回未使用的预计负债。

注 2：2025 年 6 月中冶北方（大连）工程技术有限公司（以下简称“中冶北方”）就与利君控股之间的买卖

合同纠纷，向四川省成都市中级人民法院提起诉讼，截至本公告披露日，法院出具一审判决书，利君控股已向四川省高级人民法院提起了上诉，依据《传票》于 2026 年 8 月 27 日进行二审开庭审理，案件后续的进展与执行情况尚存在不确定性。结合一审判决情况，本公司依据《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定和《企业会计准则-基本准则》有关不低估负债和成本费用的原则，基于当前可获得的最佳估计数就上述未决诉讼计提预计负债

7171473.06 元。虽然一审已经判决，但本公司仍将积极通过上诉或其他司法途径维护本公司合法权益，减少因此而产生的损失。

50、递延收益

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 5920011.67 246570.00 5673441.67 与资产相关

政府补助 500000.00 500000.00 与收益相关

合计 6420011.67 246570.00 6173441.67

其他说明：

政府补助项目

年初 本期新增补 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 期末 与资产相关/负债项目

余额 助金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 余额 与收益相关

温江智能生产线项目 2177425.00 173500.00 2003925.00 与资产相关

成都市经信局 2022 年

中小企业成长工程补助 288420.00 48070.00 240350.00 与资产相关项目款

产业扶持资金 454166.67 25000.00 429166.67 与资产相关矿物分选粉磨技术及装

备四川省工程研究中心 3000000.00 3000000.00 与资产相关创新能力建设项目

“天府峨眉计划”人才

500000.00 500000.00 与收益相关

资助奖金

合计 6420011.67 246570.00 6173441.67 —

温江智能生产线项目，系德坤利国分别于 2021 年 11 月、2022 年 12 月收到成都市温江区经济和信息化局拨付的相关政府补助 242.90 万元和 104.10 万元，该项目已于 2021 年 12 月完成基建及厂房的建设，公司按照相关资产使用寿命自 2022 年 1 月开始平均摊销计入当期损益。

2022 年中小企业成长工程补助项目款，系德坤航空 2024 年收到成都市经信局相关政府补助 48.07 万元，公司

已用于飞机零部件及标准件产能升级改造，按照相关资产使用寿命平均摊销计入当期损益。

产业扶持资金，系子公司利君大垣于 2024 年 1 月收到成都东部新区管理委员会战略研究局拨付的相关政府补助 50.00 万元，款项用于特种重型装备制造基地项目一期建设，公司按照相关资产使用寿命自 2025 年 2 月开始平均摊销计入当期损益。

矿物分选粉磨技术及装备四川省工程研究中心创新能力建设项目拨付资金，系利君股份于 2025 年 12 月收到成都市武侯区发展和改革局拨付的相关政府补助 300.00 万元，在“矿物分选粉磨技术及装备四川省工程研究中心创新能力建设项目”中用于适应性改造现有研发及辅助设施面积 500 平方米，购置数控机床、移动实验方舱、成套实验设备等仪器设备及软件 9 台(套)，进一步提升工程研究中心研发及中试条件等，公司将按照相关资产使用寿命平均摊销计入当期损益。

“天府峨眉计划”人才资助奖金，系利君股份于 2025 年 8 月收到中国共产党成都市武侯区委员会组织部拨付的相关政府补助 85.00 万元，用于公司职工入选者从事科技研发、技术引进、科研团队建设、人才培养引进，公司于费用发生时结转该项政府补助计入当期损益，2025 年已使用 35 万元并结转至其他收益。

51、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1033460000.00 1033460000.00

其他说明：

53、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

54、资本公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 476587659.72 476587659.72

合计 476587659.72 476587659.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

55、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目 期初余额 减：前期计入 减：前期计入其本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额

其他综合收益 他综合收益当期

发生额 税费用 公司 少数股东

当期转入损益 转入留存收益

二、将重分类进

损益的其他综合 11061471.54 -3868732.02 -3868732.02 7192739.52收益外币财务报

11061471.54 -3868732.02 -3868732.02 7192739.52

表折算差额其他综合收益合

11061471.54 -3868732.02 -3868732.02 7192739.52

计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 24727253.01 423478.34 340792.52 24809938.83

合计 24727253.01 423478.34 340792.52 24809938.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本集团专项储备，系根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136 号），本集团按照机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据计提的安全生产费。安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上时，自当月开始暂停提取企业安全生产费，至安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。

58、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 319567422.61 22052386.45 341619809.06

合计 319567422.61 22052386.45 341619809.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 907895732.01 922066905.65

调整后期初未分配利润 907895732.01 922066905.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润 31420112.00 56045226.84

减：提取法定盈余公积 22052386.45 8208800.48

应付普通股股利 62007600.00 62007600.00

期末未分配利润 855255857.56 907895732.01

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

60、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 370768006.85 272753758.59 288240464.23 173081820.95

其他业务 38605112.98 23081120.52 25888702.25 14433255.63

合计 409373119.83 295834879.11 314129166.48 187515076.58

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

分部 1 分部 2 粉磨系统及其配套设备制造业务 航空航天零部件制造业务 抵消 合计

合同分类 营业 营业成 营业收 营业成

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

收入 本 入 本业务类型

其中：

辊压机及配套 8539823.01 7841834.50 8539823.01 7841834.50

高压辊磨机及配套 190703224.58 152322390.76 190703224.58 152322390.76辊系（子） 62768093.80 47795978.58 62768093.80 47795978.58航空零件及工装设

108756865.46 64793554.75 108756865.46 64793554.75

计制造

配件销售 34712948.04 17306843.55 34712948.04 17306843.55

其他 3336058.72 5606690.63 1161873.62 773353.74 -605767.40 -605767.40 3892164.94 5774276.97按经营地区分类

其中：

境内 261282017.83 204139246.91 109918739.08 65566908.49 -605767.40 -605767.40 370594989.51 269100388.00

境外 38778130.32 26734491.11 38778130.32 26734491.11市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计 300060148.15 230873738.02 109918739.08 65566908.49 -605767.40 -605767.40 409373119.83 295834879.11

注：其他主要系材料销售、租赁、废料处置等。

与履约义务相关的信息：

公司承担的预 公司提供的质

履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责

项目 期将退还给客 量保证类型及

的时间 款 商品的性质 任人

户的款项 相关义务其他说明

本集团本期营业收入较上期增加 95243953.35 元，增长 30.32%，主要系本期粉磨业务实现营业收入

30006.01 万元，较上期 18406.58 万元增长 63.02%。

本集团本期营业成本较上期增加 108319802.53 元，增长 57.77%，主要原因系：a 粉磨业务中的高压辊磨机及配套、高压辊磨机的零部件因营业收入增长致使成本增长；b 粉磨业务部分主要原材料价格波动；c 航空业务销售的产品结构发生变化。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1041085896.75 元，其中，325713551.64 元预计将于 2026 下半年度确认收入，553400676.42 元预计将于 2027 年度确认收入，

161971668.69 元预计将于 2028 年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明本集团本期不存在重大合同变更或重大交易价格调整。

61、税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 945175.23 926692.55

教育费附加 403539.27 397270.49

房产税 2549688.68 2448260.84

土地使用税 758225.50 757806.28

地方教育经费 271585.94 264847.00

其他税费 302663.51 255990.08

合计 5230878.13 5050867.24

其他说明：

62、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 22736631.74 22196715.23

折旧及摊销 7040738.38 6921316.22

咨询费及聘请中介机构费用 1517038.94 1394237.34

其他 2423338.08 2887711.41

业务招待费 1049753.25 1421851.89

汽车费 523875.11 663037.81

办公费 820965.64 857878.55

差旅费 790202.79 771338.99

维修费 144028.80 386482.55

展馆费 578140.50 3287918.04

合计 37624713.23 40788488.03其他说明

63、销售费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 19981152.59 19326502.02

售后服务费 773070.00 861451.46

差旅费 2843631.84 2524604.51

业务招待费 1137127.70 1144140.54

业务拓展费及宣传费 363695.39 680957.85

其他 1844339.10 377537.48

技术咨询及服务费 2403374.34 1157966.93

合计 29346390.96 26073160.79

其他说明：

64、研发费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 17180043.89 14412755.33

材料费 1038490.08 1170614.83

折旧及摊销 1429266.93 963056.96

咨询费 943.40 14528.31

差旅费 663217.61 732279.61

其他 282787.94 237413.13

检验费 303622.99 70245.96

合计 20898372.84 17600894.13其他说明

65、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 1518011.15 308900.01

减：利息收入 18195267.22 21522000.95

加：汇兑损失 5712595.28 1174421.04

加：其他支出 168191.69 155284.24

合计 -10796469.10 -19883395.66其他说明

本集团本期财务费用较上期增加 9086926.56 元，上升 45.70%，主要原因系：a 受美元汇率波动影响，本期汇兑损失增加；b 受定期存款利率下降影响，本期利息收入较上期减少；c 本期应收账款保理融资利息费用较上期增加。

66、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

先进制造业增活力强动能政策措施资金 1066500.00

2026 年第一批市级先进制造业发展专项资金 100000.00

大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地生

509600.00

产车间扩建技改项目

发展纾困解难资金 821100.00 1200000.00

“企业订制班”培训补贴 145320.00

债务人重组收益 111992.55

高质量发展政策资助资金 937600.00 60000.00

2024 年度成都市数字化车间项目补助 300000.00

先进制造业增值税加计抵减 1327650.31 1209261.45

稳岗补贴 342273.18 260845.65

软件产品增值税即征即退税收优惠 1415773.28

个税手续费返还 489317.44 563228.30

其他政府补助 18331.38 121392.15

递延收益转入小计 246570.00 3289662.83

温江智能生产线项目 173500.00 173500.00

成都市经信局 2022 年中小企业成长工程补

48070.00 48070.00

助项目款铁矿石大型高压辊磨机节能粉磨关键技术转

47259.50

化与示范应用

产业扶持资金 25000.00 20833.33

国家企业技术中心研发投入奖励 3000000.00

合计 5858942.31 8677476.21

注：本集团本期其他收益较上期减少 2818533.90 元，减少 32.48%，主要系本期粉磨业务暂未收到税务局软件产品增值税即征即退税收优惠款所致。

67、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额其他说明

68、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 127183.43

合计 127183.43

其他说明：

本集团本期公允价值变动收益较上期增加 127183.43 元，主要系本期购买理财产品产生的公允价值变动，上期无上述事项所致。

69、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

债务重组损失 -58.51

合计 -58.51其他说明

70、信用减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

应收票据坏账损失 789617.08 -1537394.83

应收账款坏账损失 -3181410.78 -1008776.90

其他应收款坏账损失 188587.83 514111.39

应收款项融资坏账损失 3884617.91 1108736.31

合计 1681412.04 -923324.03其他说明

本集团本期信用减值损失较上期减少，主要系本期计提的应收款项融资和应收票据信用减值损失减少所致。

71、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

十一、合同资产减值损失 303296.71 713961.92

合计 303296.71 713961.92

其他说明：

本集团本期资产减值损失较上期增加 410665.21 元，主要系本期末合同资产余额较上年同期末下降，对应计提的资产减值损失较上期下降所致。

72、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置收益 308488.98 9075.03

合计 308488.98 9075.03

注：本集团本期资产处置收益较上期增加 299413.95 元，上升 3299.32%，主要系本期处置设备和车辆产生的收益增加所致。

73、营业外收入

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废利得 19438.05 19438.05

其中：固定资产报废利得 19438.05 19438.05

罚款和赔款净利得 13782.60 1996441.82 13782.60

核销无需支付的款项 2540.00 2540.00

其他 26781.65 11765.10 26781.65

合计 62542.30 2008206.92 62542.30

其他说明：

本集团本期营业外收入较上期减少 1945664.62 元，下降 96.89%，主要系上期一客户解除合同，根据合同解除协议预收款转违约金所致。

74、营业外支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠 37600.00 47100.00 37600.00

非流动资产处置损失 227815.42 3215.02 227815.42

其中：固定资产报废损失 227815.42 3215.02 227815.42

赔偿款及违约金 384004.55 128761.06 384004.55

罚款及滞纳金 1024771.01 31.68 1024771.01

其他 0.02 219.00 0.02

合计 1674191.00 179326.76 1674191.00

其他说明：

本集团本期营业外支出较上期增加 1494864.24 元，上升 833.60%，主要系由于本期补缴税款的滞纳金所致。

75、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 13214872.18 13087324.36

递延所得税费用 -6733013.26 -2999363.98

合计 6481858.92 10087960.38

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额

利润总额 37901970.92

按法定/适用税率计算的所得税费用 5685295.64

子公司适用不同税率的影响 -667135.91

调整以前期间所得税的影响 2172489.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32099170.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

568211.95

亏损的影响

税收优惠 -33376172.90

其中：研发费用加计扣除 -1876172.90

所得税费用 6481858.92其他说明

本集团本期所得税费用较上期减少 3606101.46 元，下降 35.75%，主要系本期应收利息余额减少，致使递延所得税费用减少所致。

76、其他综合收益

详见附注“七、56 其他综合收益”相关内容。

77、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收回票据保证金、投标保证金、履约保函保证金 40814720.47 5010479.06

职工借支及往来款 3506668.48 6791845.85

活期存款利息收入 437072.63 594589.54

租金收入 347266.62 1437259.70

政府补助 3785662.82 5076637.80

代扣个税手续费返还及其他 597653.75 647507.90

冻结资金 429653.00

合计 49918697.77 19558319.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

票据保证金、信用证保证金、投标保证金、履约

3045355.28 25835931.58

保证金等

职工借支及往来款 4741654.53 7667536.67

差旅费 5671008.72 5479782.54

业务招待费 2142009.60 2950070.59

咨询费及聘请中介机构费用 2558725.73 2455330.59

运杂费 2076137.38 3123524.22

房租及物管费 1242705.00 921612.62

办公费、汽车费 2496749.62 2530446.93

业务拓展费及技术服务费 3162947.91 2208587.81

手续费及其他 2734253.93 1184490.60

修理费 893902.87 664951.49

捐赠 37600.00 47100.00

保险费 132965.00 206203.57

展馆费 578140.50 2927684.00

合计 31514156.07 58203253.21

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

定期存款利息收入 47727305.85 19751050.35

工程相关的银行承兑汇票保证金到期 3003000.00

合计 47727305.85 22754050.35收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

定期存款到期或临近到期（三个月以内） 305089550.00 126225600.00

定期存款利息收入 47727305.85 19751050.35

工程相关的银行承兑汇票保证金到期 3003000.00

合计 352816855.85 148979650.35

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

工程相关的银行承兑汇票保证金 5000000.00 4793000.00

合计 5000000.00 4793000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

存入三个月以上定期存款 227012540.00 107684500.00

购买银行理财产品 140000000.00

购买券商理财产品 10000000.00

购建固定资产 3894317.54 25461308.80

工程相关的银行承兑汇票保证金 5000000.00 4793000.00

合计 385906857.54 137938808.80

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的租赁费 2480400.50 1310417.73

合计 2480400.50 1310417.73

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 □不适用

单位：元

本期增加 本期减少

项目 期初余额 期末余额

现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动租赁负债及一年内

8217261.49 2819182.20 1874422.82 110175.47 9051845.40

到期的租赁负债

合计 8217261.49 2819182.20 1874422.82 110175.47 9051845.40

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响

本公司日常经营过程中开立银行承兑汇票、保 企业会计准则第 31 号—— 现金票据保证金及 函，相应缴存及收回的票据保证金、保函保证 流量表》第五条：周转快、金额

36520431.66

保函保证金 金具有单笔金额较大、周转速度较快、存续期 大、期限短项目的现金流入和现

限较短的特征，采用净额列报。 金流出，可以按净额列报。

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

78、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 31420112.00 57202184.28

加：资产减值准备 -1984708.75 209362.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

25598575.80 24867870.96

折旧

使用权资产折旧 1833479.64 2224377.84

无形资产摊销 2524353.05 2470805.05

长期待摊费用摊销 31446.54 31446.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-308488.98 -9075.03（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 208377.37 3215.02

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -127183.43

财务费用（收益以“－”号填列） -7633937.40 -19445391.03

投资损失（收益以“－”号填列） 58.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1744137.33 -3588405.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4988875.93 589041.88

存货的减少（增加以“－”号填列） -85677559.99 -44171266.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 85372149.01 -60232197.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13068424.27 -45071690.98其他

经营活动产生的现金流量净额 31455235.84 -84919724.14

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1340002144.78 1202233918.43

减：现金的期初余额 1351645441.99 1276845049.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -11643297.21 -74611131.44

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1340002144.78 1351645441.99

其中：库存现金 34396.32 23129.04

可随时用于支付的银行存款 1339940789.73 1351595355.45

可随时用于支付的其他货币资金 26958.73 26957.50

三、期末现金及现金等价物余额 1340002144.78 1351645441.99

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的

项目 本期金额 上期金额理由本集团不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的

项目 本期金额 上期金额理由三个月以上一年以内到期的定

299559370.00 270330600.00 不能随时变现

期存款及不可转让大额存单

保函保证金 761419.80 14984569.44 不能随时变现

承兑汇票保证金 14728767.29 52833783.80 不能随时变现

信用卡保证金 267075.06 283361.87 不能随时变现

定期存款应收利息 35086549.21 50717548.18 不能随时变现

合计 350403181.36 389149863.29

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

80、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 319558977.08

其中：美元 45780652.60 6.8109 311807446.80

欧元 672872.54 7.7671 5226268.31港币

新加坡元 458137.48 5.2605 2410032.21

澳元 24619.64 4.6804 115229.76

应收账款 13094689.87

其中：美元 1922607.86 6.8109 13094689.87欧元港币

其他应收款 110515.92

其中：美元 1000.00 6.8109 6810.90

新加坡元 19713.91 5.2605 103705.02

应付账款 18148.73

其中：新加坡元 3450.00 5.2605 18148.73

其他应付款 47087.58

其中：新加坡元 8951.16 5.2605 47087.58长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用 □不适用

（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 □不适用

本集团全资子公司利君控股，注册地为新加坡共和国，记账本位币为美元。

（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 □不适用

81、租赁

（1） 本公司作为承租方

□适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 □不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额

租赁负债利息费用 163894.48 308900.01

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 282163.76 2123.89计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出 2789573.00 1812817.73售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出涉及售后租回交易的情况

（2） 本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用 □不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租

项目 租赁收入赁付款额相关的收入

房屋建筑物 76775.62

合计 76775.62作为出租人的融资租赁

□适用 □不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 □不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 □不适用

82、数据资源

83、其他

八、研发支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 17180043.89 14412755.33

材料费 1038490.08 1170614.83

折旧及摊销 1429266.93 963056.96

咨询费 943.40 14528.31

差旅费 663217.61 732279.61

其他 282787.94 237413.13

检验费 303622.99 70245.96

合计 20898372.84 17600894.13

其中：费用化研发支出 20898372.84 17600894.13

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额其他

支出 形资产 损益合计

注：本集团本期无符合资本化条件的研发项目。

重要的资本化研发项目

预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具

项目 研发进度 预计完成时间

生方式 点 体依据开发支出减值准备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称 预期产生经济利益的方式 资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

本集团本期无重要外购研发项目。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至 购买日至 购买日至

被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购购买日

名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现

入 利润 金流

其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 □否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2） 合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

资产：

货币资金应收款项存货

固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的

确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 □否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 □否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

经公司于 2026 年 2 月 5 日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于新加坡全资子公司在香港和秘鲁投资设立下属全资子公司的议案》，同意公司以自有资金通过新加坡全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司在香港投资设立 2 家全资二级子公司（利君興業有限公司以下简称“利君興業”和利君智源有限公司以下简称“利君智源”），通过上述新设立的香港子公司在秘鲁投资设立 1 家全资三级子公司（利君矿用设备封闭股份有限公司以下简称“秘鲁利君”）。

截至本报告披露日，上述 2家香港全资二级子公司、1家秘鲁全资三级子公司已完成了注册登记。

上述事项导致本集团合并范围增加利君興業、利君智源、秘鲁利君三家公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元持股比例

子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接同一控制下企

四川利君 100000000.00成都市 成都市 其他 100.00%业合并同一控制下企

利君科技 100000000.00成都市 成都市 制造业 100.00%业合并非同一控制下

德坤航空 100000000.00成都市 成都市 制造业 100.00%企业合并注

利君控股 10000000.00 1新加坡 新加坡 贸易、投资 100.00% 设立

德坤利国 100000000.00成都市 成都市 制造业 100.00%设立

德坤空天 50000000.00成都市 成都市 制造业 100.00%设立

利君工程 10000000.00成都市 成都市 制造业 100.00% 设立

利君大垣 100000000.00成都市 成都市 制造业 100.00% 设立注

利君興業 10000.00 2香港 香港 贸易、投资 100.00%设立注

利君智源 10000.00 2香港 香港 贸易、投资 100.00%设立注

秘鲁利君 1000.00 3 利马市 利马市 维保服务 100.00%设立

注：注 1 美元

注 2 HKD

注 2 HKD

注 3 秘鲁新索尔

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余

子公司名称 少数股东持股比例

的损益 分派的股利 额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公 期末余额 期初余额

司名 非流 非流 非流 非流

称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债动资 动负 动资 动负

资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

单位：元

本期发生额 上期发生额子公司名

称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联合营企业或联

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

营企业名称 直接 间接 计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 □不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 □不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用 □不适用

单位：元

本期新增 本期计入营业 本期转入其 本期其 与资产/收

会计科目 期初余额 期末余额

补助金额 外收入金额 他收益金额 他变动 益相关

递延收益 5920011.67 246570.00 5673441.67 与资产相关

递延收益 500000.00 500000.00 与收益相关

合计 6420011.67 246570.00 6173441.67

3、计入当期损益的政府补助

□适用 □不适用

单位：元

会计科目 本期发生额 上期发生额

其他收益 4041974.56 6904986.46

合计 4041974.56 6904986.46

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险等）、信用风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1） 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1） 市场风险

* 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、新加坡元有关，除利君控股以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2026 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元、新加坡元、欧元、澳元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

货币资金-美元 45780652.60 44446052.19

货币资金-新加坡元 458137.48 447613.94

货币资金-欧元 672872.54 672881.02

货币资金-澳元 24619.64 24619.64

应收账款-美元 1922607.86 1892048.52

其他应收款-美元 1000.00

其他应收款-新加坡元 19713.91 10820.00

应付账款-新加坡元 3450.00 11500.00

其它应付款-新加坡元 8951.16 9338.69本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计 167953831.48 元，占本集团应收账款及合同资产总额的 50.50%。

* 信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内

外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

* 已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 12 个月，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

* 信用风险敞口

于 2026 年 06 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

3）流动风险

本集团资产负债率极低，现金及现金等价物充裕，因此不存在流动风险。

（2）敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

单元：元

2026 年半年度 2025 年度

項目 汇率变动

对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响

所有外币 对人民币升值 5% 16634947.33 16634947.33 16687342.89 16687342.89

所有外币 对人民币贬值 5% -16634947.33 -16634947.33 -16687342.89 -16687342.89

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 □不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目

与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财项目

期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 □不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 □不适用

单位：元

转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据

保留了其几乎所有的风险和报酬，票据背书 应收票据 1905400.00 未终止确认包括与其相关的违约风险

票据背书 应收款项融资 68664380.88 终止确认 几乎所有的风险和报酬随背书转移

保留了其几乎所有的风险和报酬，票据背书 应收款项融资 267000.00 未终止确认包括与其相关的违约风险

合计 70836780.88

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 □不适用

单位：元

项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资 票据背书 68664380.88

合计 68664380.88

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 □不适用

单位：元

项目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额

应收票据 票据背书 1905400.00 1905400.00

应收款项融资 票据背书 267000.00 267000.00

合计 2172400.00 2172400.00其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计

-- -- -- --量

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金 150127183.43 150127183.43融资产

（4）理财产品 150127183.43 150127183.43

（二）应收款项融资 13502663.71 11267991.24 24770654.95

持续以公允价值计量的

163629847.14 11267991.24 174897838.38

资产总额

二、非持续的公允价值

-- -- -- --计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性

分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

本集团应收款项融资中的银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例 的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是何亚民。

其他说明：

本公司控股股东及最终控制方为何亚民，股东何亚民与何佳系一致行动人。截至 2026 年 6 月 30 日，何亚民持有本公司 32.34%的股份，何佳持有本公司 28.04%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

林麟 董事、总经理、财务总监

刘忠安 董事

胡益俊 董事、副总经理、董事会秘书

邱红 董事

胡宁 独立董事

王伦刚 独立董事

刘丽娜 独立董事

何斌跃 副总经理其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承 本期确认的托

委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终

包收益定价依 管收益/承包

方名称 方名称 产类型 始日 止日

据 收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托

方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

简化处理的短期 未纳入租赁负债

租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资支付的租金出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产名称 产种类 用（如适用） 用）

本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发

生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕注

利君控股 240373085.00 2022 年 02 月 17 日 1 否注

利君控股 35466600.00 2022 年 05 月 11 日 1 否

注 注

利君控股 60488114.40 3 2025 年 12 月 17 日 2 否

注 3 美元本公司作为被担保方

单位：元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

注 1：澳大利亚 Sino Iron Pty Ltd 项目销售合同项下的义务和责任履行完毕日。

2022 年 2 月 8 日，本公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议，同意为新加坡子公司利君控股提供担保额度

不超过 40000 万元，包括连带担保责任的信用担保及向银行申请开立无条件、不可撤销的预付款保函和质量保函，担保金额在上述额度内可滚动使用。截止 2026 年 06 月 30 日，本公司为利君控股提供合同担保函，累计担保金额

27583.97 万元。

注 2：为履行与 GRANDWAY INTERNATIONAL TRADE PTE.LTD.项目销售合同项下的义务和责任，2025 年 12 月 4日，本公司召开第六届董事会第十次会议，同意为利君控股提供担保额度不超过 45000 万元的连带担保责任的信用担保，担保期限为合同有效期。

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

薪酬合计 3418134.37 4968597.26

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2） 应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 □不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 □不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 □不适用

4、本期股份支付费用

□适用 □不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至 2026 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）诉讼事项

2025 年 6 月，全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司收到四川省成都市中级人民法院送达的相关诉讼

文书及《民事起诉状》，因买卖合同纠纷，中冶北方（大连）工程技术有限公司对全资子公司利君控股提起诉讼；

2026 年 4 月 30 日，利君控股收到四川省成都市中级人民法院下发的（2025）川 01 民初 360 号《民事判决书》。本

诉讼已作出一审判决，利君控股在规定的时间内向四川省高级人民法院提起了上诉，依据《传票》于 2026 年 8 月27 日开庭审理（相关详细情况请参见 2025 年 6 月 6日、2026 年 5 月 6日、8月 8日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的本公司公告 ）。

结合一审判决情况，本公司依据《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定和《企业会计准则-基本准则》有关不低估负债和成本费用的原则，基于当前可获得的最佳估计数就上述未决诉讼计提预计负债 7171473.06 元。

虽然一审已经判决，但本公司仍将积极通过上诉或其他司法途径维护本公司合法权益，减少因此而产生的损失。

截止本报告披露日，暂未收到相关判决裁定文书。公司将持续关注本诉讼事项的后续进展情况，并按照相关法律法规的要求，及时履行信息披露义务。

（2）除前述诉讼事项外，本集团不存在其他重要或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每 10 股派息数（元） 0.28

经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0.28

以分红方案未来实施时股权登记日的股本总额为基数，向全体利润分配方案 股东每 10 股派发现金股利 0.28 元（含税），共计分配现金股利注

28936880.00 元（含税）。

注：拟分配现金股利 28936880.00 元，需经股东会批准后实施。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至 2026 年 6 月 30 日，本集团无需要说明的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数项目名称

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司所有

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动，评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有两个报告分部，分别为：粉磨系统及其配套设备制造业务，负责生产并销售辊压机（高压辊磨机）及其配套设备；航空航天零部件制造业务，负责生产并销售航空零件。

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）本集团能够取得该组成部分的经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

粉磨系统及其配套设 航空航天零部件制造

项目 分部间抵销 合计

备制造业务 业务

主营业务收入 262011141.39 108756865.46 370768006.85

主营业务成本 207960203.84 64793554.75 272753758.59

资产总额 3318995631.94 748958816.14 -416113745.57 3651840702.51

负债总额 841380063.84 72490228.26 -955594.28 912914697.82

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（1）截至 2026 年 6 月 30 日，本集团通过商业银行办理的未到期保函情况

开立保函银行名称 保函金额 开立日期 到期日期 担保方式 保函类型

中国银行股份有限公司 2640000.00 2026/04/23 2026/09/30 信用担保 预付款保函

中国银行股份有限公司 1785000.00 2025/07/21 2026/12/20 信用担保 质量保函

中国银行股份有限公司 765000.00 2025/11/19 2027/04/23 信用担保 质量保函

中国银行股份有限公司 625000.00 2026/01/15 2027/07/31 信用担保 质量保函

中国银行股份有限公司 449740.00 2025/08/27 2026/08/31 信用担保 质量保函

中国银行股份有限公司 433000.00 2025/09/15 2026/09/16 信用担保 质量保函

中国银行股份有限公司 375000.00 2026/05/25 2026/12/31 信用担保 履约保函

中国银行股份有限公司 280000.00 2026/04/16 2027/04/10 信用担保 质量保函

中国银行股份有限公司 180000.00 2026/04/23 2026/09/30 信用担保 预付款保函

中国银行股份有限公司 USD780000.00 2026/01/05 2026/12/31 信用担保 预付款保函

招商银行股份有限公司 USD111794.30 2026/06/12 2027/02/25 全额保证金 履约保函

中国工商银行股份有限公司 324840.00 2026/06/15 2026/07/15 信用担保 履约保函

（2）截至 2026 年 6 月 30 日，本集团未到期承兑保证金情况：

类型 开票金额 保证金 授信金额 质押办理机构 质押开始日 质押到期日

全额质押 5000000.00 5000000.00 - 招商银行股份有限公司 2026/01/29 2026/07/29

差额质押 18943026.20 5682907.86 13260118.34 招商银行股份有限公司 2026/01/28 2026/07/22

差额质押 1653490.00 496047.00 1157443.00 招商银行股份有限公司 2026/01/26 2026/07/22

差额质押 3500000.00 1050000.00 2450000.00 招商银行股份有限公司 2026/03/10 2026/09/05

差额质押 5830000.00 1749000.00 4081000.00 招商银行股份有限公司 2026/03/05 2026/09/04

全额授信 18547703.55 18547703.55 中国工商银行股份有限公司 2026/03/11 2026/09/11

全额授信 3504352.77 3504352.77 中国工商银行股份有限公司 2026/03/18 2026/09/18

全额授信 3454580.00 3454580.00 中国工商银行股份有限公司 2026/03/24 2026/09/24

差额质押 2422800.00 726840.00 1695960.00 招商银行股份有限公司 2026/03/26 2026/09/25

全额授信 13096859.20 13096859.20 中国工商银行股份有限公司 2026/04/01 2026/10/01

全额授信 21459505.12 21459505.12 中国工商银行股份有限公司 2026/04/10 2026/10/10

全额授信 573300.00 573300.00 中国工商银行股份有限公司 2026/04/16 2026/10/13

全额授信 2072000.00 2072000.00 中国工商银行股份有限公司 2026/04/16 2026/10/16

全额授信 5964713.40 5964713.40 中国工商银行股份有限公司 2026/04/27 2026/10/27

全额授信 2074420.00 2074420.00 中国工商银行股份有限公司 2026/04/24 2026/10/24

全额授信 16326513.41 16326513.41 中国工商银行股份有限公司 2026/04/28 2026/10/28

全额授信 5696424.64 5696424.64 中国工商银行股份有限公司 2026/06/17 2026/12/17

合计 130119688.29 14704794.86 115414893.43 — — —

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内（含 1年） 45727715.21 28695296.26

1 至 2 年 10247767.37 7696138.69

2 至 3 年 15583346.73 20063139.83

3 年以上 42698076.05 44227732.47

3 至 4 年 6691476.90 12437098.61

4 至 5 年 5898962.80 1944183.00

注

5 年以上 30107636.35 29846450.86

合计 114256905.36 100682307.25

注：本公司期末账龄 2-3 年应收账款大于年初账龄 1-2 年的应收账款，系合同资产到期重分类增加所致。

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的

38581328.79 33.77% 11950104.89 30.97% 26631223.90 31073452.14 30.86% 11950104.89 38.46% 19123347.25

应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的

75675576.57 66.23% 31883431.01 42.13% 43792145.56 69608855.11 69.14% 32529749.30 46.73% 37079105.81

应收账款

其中：

按账龄特征为基础的预

期信用损失组合计提坏 75675576.57 66.23% 31883431.01 42.13% 43792145.56 69608855.11 69.14% 32529749.30 46.73% 37079105.81账准备的应收账款

合计 114256905.36 100.00% 43833535.90 38.36% 70423369.46 100682307.25 100.00% 44479854.19 44.18% 56202453.06

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

期初余额 期末余额名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

客户破产重整，预期无法收单位 1 11564748.30 11564748.30 11564748.30 11564748.30 100.00%回部分全额计提坏账准备

客户破产重整，预期无法收单位 2 357818.83 335356.59 357818.83 335356.59 93.72%回部分全额计提坏账准备

客户破产重整，预期无法收单位 3 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 100.00%回部分全额计提坏账准备

合并范围内关联方，无回收单位 4 19100885.01 26524509.66风险

合并范围内关联方，无回收单位 5 84252.00风险

合计 31073452.14 11950104.89 38581328.79 11950104.89

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内（含 1年） 19118953.55 573568.61 3.00%

1-2 年 10247767.37 1024776.74 10.00%

2-3 年 15583346.73 4675004.02 30.00%

3-4 年 6691476.90 3345738.46 50.00%

4-5 年 5898962.80 4129273.96 70.00%

5 年以上 18135069.22 18135069.22 100.00%

合计 75675576.57 31883431.01

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 □不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

单项计提坏账准备的应收账款 11950104.89 11950104.89按账龄特征为基础的预期信用损

32529749.30 -646318.29 31883431.01

失组合计提坏账准备的应收账款

合计 44479854.19 -646318.29 43833535.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的

依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期公司无实际核销的应收账款。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

占应收账款和合 应收账款坏账准

应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同

单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减

额 额 资产期末余额

合计数的比例 值准备期末余额

第 1名 11240000.00 5620000.00 16860000.00 12.65% 505800.00

第 2 名 11564748.30 11564748.30 8.68% 11564748.30

第 3 名 4979500.00 433500.00 5413000.00 4.06% 3409355.00

第 4 名 4336405.73 4336405.73 3.25% 1300921.72

第 5 名 4130000.00 4130000.00 3.11% 4130000.00

合计 36250654.03 6053500.00 42304154.03 31.75% 20910825.02

2、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 10288957.45 8451243.08

合计 10288957.45 8451243.08

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 □不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 □不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来 3506667.86 3271033.23

保证金 4305309.97 4437109.97

其他暂付款 1157324.27 781800.42

应收房租及水电费 93625.33

代垫款 358671.68 368954.91

备用金 1754024.60 245565.97

押金 3300.00 3300.00

合计 11085298.38 9201389.83

2） 按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1年以内（含 1年） 7374362.89 5875562.13

1 至 2 年 2621835.52 2723110.34

2 至 3 年 637000.00 100617.39

3 年以上 452099.97 502099.97

3 至 4 年 1000.00 31500.00

4 至 5 年 30500.00 21000.00

5 年以上 420599.97 449599.97

合计 11085298.38 9201389.83

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备 3506667.86 31.63% 3506667.86 3271033.23 35.55% 3271033.23

其中：

按组合计提坏账准备 7578630.52 68.37% 796340.93 10.51% 6782289.59 5930356.60 64.45% 750146.75 12.65% 5180209.85

其中：

账龄组合 7578630.52 68.37% 796340.93 10.51% 6782289.59 5930356.60 64.45% 750146.75 12.65% 5180209.85

合计 11085298.38 100.00% 796340.93 7.18% 10288957.45 9201389.83 100.00% 750146.75 8.15% 8451243.08

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元

期初余额 期末余额名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由合并范围内关联

单位 1 2326599.71 2326599.71方，无回收风险合并范围内关联

单位 2 500000.00方，无回收风险合并范围内关联

单位 3 444433.52 943735.00方，无回收风险合并范围内关联

单位 4 236333.15方，无回收风险合计 3271033.23 3506667.86

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1年以内 5516601.34 165498.04 3.00%

1 至 2 年 1472929.21 147292.92 10.00%

2 至 3 年 137000.00 41100.00 30.00%

3 至 4 年 1000.00 500.00 50.00%

4 至 5 年 30500.00 21350.00 70.00%

5 年以上 420599.97 420599.97 100.00%

合计 7578630.52 796340.93

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计

失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）

2026 年 1 月 1日余额 750146.75 750146.75

2026 年 1 月 1日余额在本期

本期计提 46194.18 46194.18

2026 年 6 月 30 日余额 796340.93 796340.93

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 □不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他按组合计提坏

750146.75 46194.18 796340.93

账准备

合计 750146.75 46194.18 796340.93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提

单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本公司本期不存在核销的其他应收款。

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例

第 1名 关联方往来 2326599.71 3 年以内 20.99%

第 2 名 保证金 989000.00 1～2 年 8.92% 98900.00

第 3 名 关联方往来 943735.00 1 年以内 8.51%

第 4 名 保证金 912000.00 1 年以内 8.23% 27360.00

第 5 名 保证金 766000.00 2 年以内 6.91% 44400.00

合计 5937334.71 53.56% 170660.00

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额 期初余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1412590600.97 1412590600.97 1402590600.97 1402590600.97

合计 1412590600.97 1412590600.97 1402590600.97 1402590600.97

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资 期初余额 减值准备 本期增减变动 期末余额 减值准备

单位 （账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额

利君科技 509887091.68 509887091.68

四川利君 112139009.29 112139009.29

利君控股 61418500.00 61418500.00

利君工程 7000000.00 7000000.00

德坤航空 652146000.00 652146000.00

利君大垣 60000000.00 10000000.00 70000000.00

合计 1402590600.97 10000000.00 1412590600.97

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动

期初余额 期末余额减值准备投资单位（账面价 权益法下 宣告发放减值准备

其他综合其他权益 计提减值 （账面价期初余额追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额值） 收益调整 变动 准备 值）

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 259088983.15 207744812.37 112462727.90 85330838.47

其他业务 38378660.57 27876753.98 29814972.12 19007671.24

合计 297467643.72 235621566.35 142277700.02 104338509.71

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

分部 1 分部 2 合计合同分类

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

辊压机及配套 8539823.01 7606389.10 8539823.01 7606389.10

高压辊磨机及配套 183499051.26 145750427.21 183499051.26 145750427.21辊系（子） 67050108.88 54387996.06 67050108.88 54387996.06

配件销售 29341704.51 16319761.76 29341704.51 16319761.76

其他 9036956.06 11556992.22 9036956.06 11556992.22按经营地区分类

其中：

境内 249386199.31 202121920.75 249386199.31 202121920.75

境外 48081444.41 33499645.60 48081444.41 33499645.60市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计 297467643.72 235621566.35 297467643.72 235621566.35

与履约义务相关的信息：

公司承担的预 公司提供的质

履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责

项目 期将退还给客 量保证类型及

的时间 款 商品的性质 任人

户的款项 相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 380802805.28 元，其中，168723690.26 元预计将于 2026 下半年度确认收入，120056991.12 元预计将于 2027 年度确认收入，

92022123.90 元预计将于 2028 年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目 会计处理方法 对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 210000000.00 114820000.00

债务重组损失 -58.51

合计 209999941.49 114820000.00

注：本公司投资收益本期较上期增加 95179941.49 元，上升 82.89%，主要系本期子公司根据股东决定书向母公司分配利润较上期增加所致。

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用 □不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 100111.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 3679316.00公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 127183.43变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益 -58.51

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1392627.69

减：所得税影响额 514439.74

合计 1999485.10 --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 □不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 □不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 1.13% 0.0304 0.0304扣除非经常性损益后归属于公司

1.06% 0.0285 0.0285

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 □不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 □不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他