审计报告

XYZH/2025CDAA8B0061

成都利君实业股份有限公司

成都利君实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了成都利君实业股份有限公司（以下简称利君股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利君股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利君股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.商誉减值事项

关键审计事项审计中的应对

截至2024年12月31日，利君股份合并我们针对商誉减值执行的主要程序有：

财务报表中商誉的账面价值为（1）了解利君股份管理层对商誉减值测试的内部

239109960.43元，系2015年收购子公控制程序；

（2）了解管理层对商誉所在资产组或资产组组合司成都德坤航空设备制造有限公司（以下的认定；

简称德坤航空）形成。根据企业会计准则，

（3）了解资产组或资产组组合的历史业绩情况及

利君股份在每年年度终了需要对商誉进发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；

行测试，减值测试要求估计包含商誉的相（4）评价商誉减值测试的方法，相关假设及所引关资产组的可收回金额，在确定相关资产用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的组预计未来现金流量的现值时，利君股份预期增长率、利润率、折现率、预测期等及其确认

1成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

管理层需要恰当的预测相关资产组未来依据等信息；

现金流的长期平均增长率和合理的确定（5）与管理层聘请的外部评估专家讨论，以了解对减值测试结果最为敏感的假设是否合理；

计算相关资产组预计未来现金流量现值

（6）复核商誉减值测试的计算过程；

所采用的折现率，这涉及管理层运用重大

（7）复核商誉减值测试及所采用的关键假设；

会计估计和判断，基于商誉确认时所采取

（8）复核商誉减值测试披露是否充分。

的假设受到预期未来市场和经济环境的

影响而有可能发生变化，因此我们将该事项识别为关键审计事项。

2.收入确认

关键审计事项审计中的应对

利君股份2024年度营业收入为针对营业收入确认的真实性、准确性，我们执行的

776248698.71元，较2023年下降审计程序主要有：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价

296422894.94元，下降27.63%。由于

其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效营业收入是利君股份的关键业绩指标之性；

一，营业收入的真实性、准确性对利君股（2）检查利君股份合同条款，以评价利君股份收份财务报表影响重大，因此我们将收入确入确认政策是否符合相关会计准则的规定；

认识别为关键审计事项。（3）执行细节测试，抽样检查包括销售合同、销售出库单、装车单、销售发票、客户签收单/产品

交接单等资料，以确认营业收入的真实性和准确性；

（4）对营业收入及毛利率执行实质性分析程序，评估其波动合理性以及是否与其行业发展趋势保持一致；

（5）就资产负债表日前后记录的销售收入，选取样本，检查销售合同、销售出库单、装车单、销售发票、客户签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）选取样本执行函证程序，以确认应收账款余额和营业收入金额的真实性及准确性。

四、其他信息利君股份管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括利君股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

2成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估利君股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算利君股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督利君股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对利君股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利君股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就利君股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

3成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：廖继平（项目合伙人）

中国注册会计师：袁建国

中国北京二○二五年四月二十四日

4成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五、11549612722.961261527257.70

结算备付金--

拆出资金--

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据五、227181535.5138807275.35

应收账款五、3238887962.02217520259.01

应收款项融资五、423392978.16162772337.79

预付款项五、510734016.726163134.26

应收保费--

应收分保账款--

应收分保合同准备金--

其他应收款五、69577098.3910740053.24

其中：应收利息--

应收股利--

买入返售金融资产--

存货五、7364604963.59379631213.37

合同资产五、837799245.4878616743.56

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产五、917588854.1718319020.18

流动资产合计2279379377.002174097294.46

非流动资产：

发放贷款和垫款--

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资--

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产五、1043501520.8457702115.37

固定资产五、11401325814.93397095467.09

在建工程五、1280990975.5937212936.36

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产五、1315649854.9112495887.87

无形资产五、1484789903.7082235244.84

开发支出--

商誉五、15239109960.43239109960.43

长期待摊费用五、16141509.44361678.77

递延所得税资产五、1723987538.3320635978.39

其他非流动资产五、18279729623.05271613796.67

非流动资产合计1169226701.221118463065.79

资产总计3448606078.223292560360.25

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

5成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款--

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据五、2058014223.4839526421.48

应付账款五、21233435655.82237280681.58

预收款项--

合同负债五、22220240429.47166382218.54

卖出回购金融资产款--

吸收存款及同业存放--

代理买卖证券款--

代理承销证券款--

应付职工薪酬五、2385570325.8283771422.91

应交税费五、246962435.1914129831.20

其他应付款五、254282782.863876438.76

其中：应付利息--

应付股利--

应付手续费及佣金--

应付分保账款--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、263398709.353579548.65

其他流动负债五、2721921761.1718525712.08

流动负债合计633826323.16567072275.20

非流动负债：

保险合同准备金--

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债五、2810363022.798225645.50

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债五、297911420.549414790.25

递延收益五、303858985.002871425.00

递延所得税负债五、1713017877.248077601.94

其他非流动负债--

非流动负债合计35151305.5728589462.69

负债合计668977628.73595661737.89

股东权益：

股本五、311033460000.001033460000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积五、32476587659.72476587659.72

减：库存股--

其他综合收益五、3313448233.9412036951.80

专项储备五、3422707028.0520149908.31

盈余公积五、35311358622.13310161766.34

一般风险准备--

未分配利润五、36922066905.65844502336.19

归属于母公司股东权益合计2779628449.492696898622.36

少数股东权益--

股东权益合计2779628449.492696898622.36

负债和股东权益总计3448606078.223292560360.25

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

6成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金714484314.02516150627.06

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据163800.008754153.36

应收账款十七、170609150.27137307093.19

应收款项融资6684318.2423022220.98

预付款项9927580.271581720.50

其他应收款十七、29477782.72106916952.21

其中：应收利息--

应收股利--

存货184386914.20174125358.96

合同资产30044868.0072423569.16

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产4629130.813919.81流动资产合计

1030407858.531040285615.23

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资十七、31402590600.971392590600.97

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产54233741.8157702115.37

固定资产15441630.3316014767.50

在建工程-134716.98

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产12566957.01947916.65

无形资产7222365.806712726.82

开发支出--

商誉--

长期待摊费用141509.44-

递延所得税资产16479557.0210057141.92

其他非流动资产59544315.1154544351.90

非流动资产合计1568220677.491538704338.11

资产总计2598628536.022578989953.34

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

7成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据55011223.4839526421.48

应付账款137600731.89158726794.67

预收款项--

合同负债143947075.65102644727.55

应付职工薪酬25850760.2025532060.26

应交税费2715172.275062810.77

其他应付款3521936.895729731.14

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债5422062.08-

其他流动负债15938076.2812804651.44

流动负债合计390007038.74350027197.31

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债7425986.79-

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债6481833.968655523.19

递延收益450000.00-

递延所得税负债5352624.261472913.29

其他非流动负债--

非流动负债合计19710445.0110128436.48

负债合计409717483.75360155633.79

股东权益:

股本1033460000.001033460000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积477666203.81477666203.81

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备8462434.479015859.63

盈余公积309816012.03308619156.24

未分配利润359506401.96390073099.87

股东权益合计2188911052.272218834319.55

负债和股东权益总计2598628536.022578989953.34

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

8成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

合并利润表

编制单位：成都利君实业股份有限公司2024年度单位：人民帀元项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入五、37776248698.711072671593.65

其中:营业收入776248698.711072671593.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本652025543.04838049532.63

其中：营业成本五、37472665652.15629045915.41

利息支出--

手续费及佣金支出--

退保金--

赔付支出净额--

提取保险责任准备金净额--

保单红利支出--

分保费用--

税金及附加五、3811542200.5414359986.45

销售费用五、3956848632.3877437922.93

管理费用五、40108386718.54109847122.07

研发费用五、4146260346.4244057544.89

财务费用五、42-43678006.99-36698959.12

其中：利息费用491524.311019127.31

利息收入42449826.8335807409.67

加：其他收益五、4316207304.2027185327.98

投资收益（损失以“－”号填列）五、44-141678.801481374.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

汇兑收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、452754860.542940029.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、46-568008.47-104829080.36

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、47-608746.9554503.89

三、营业利润（亏损以“－”号填列）141866886.19161454216.82

加：营业外收入五、48139712.372233360.21

减：营业外支出五、494295392.761063672.88

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）137711205.80162623904.15

减：所得税费用五、5017611380.5539724172.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列）120099825.25122899732.01

（一）按经营持续性分类120099825.25122899732.01

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）120099825.25122899732.01

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类120099825.25122899732.01

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）120099825.25122899732.01

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）--

六、其他综合收益的税后净额1411282.142451654.63

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1411282.142451654.63

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益1411282.142451654.63

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额1411282.142451654.63

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额121511107.39125351386.64

归属于母公司股东的综合收益总额121511107.39125351386.64

归属于少数股东的综合收益总额--

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.120.12

（二）稀释每股收益（元/股）0.120.12

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

9成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

母公司利润表

2024年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十七、4304759438.54574021387.40

减：营业成本十七、4209470073.12353582698.14

税金及附加3125253.455642376.07

销售费用44102423.6064429930.12

管理费用39574367.2037748467.04

研发费用32261708.7928415568.49

财务费用-20993688.62-15568148.76

其中：利息费用438032.88191092.58

利息收入19831980.3714650635.93

加：其他收益12725449.2420068888.71

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5-141678.8029961161.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）862515.943660713.65

资产减值损失（损失以“-”号填列）-878404.04-4615142.05

资产处置收益（损失以“-”号填列）-422028.97-440420.40

二、营业利润（亏损以“－”号填列）9365154.37148405697.42

加：营业外收入131510.362005455.05

减：营业外支出67038.41178138.31

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）9429626.32150233014.16

减：所得税费用-2538931.5617483938.43

四、净利润（净亏损以“－”号填列）11968557.88132749075.73

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）11968557.88132749075.73

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额11968557.88132749075.73

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

10成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

合并现金流量表

2024年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金877130017.96817028326.27

客户存款和同业存放款项净增加额--

向中央银行借款净增加额--

向其他金融机构拆入资金净增加额--

收到原保险合同保费取得的现金--

收到再保业务现金净额--

保户储金及投资款净增加额--

收取利息、手续费及佣金的现金--

拆入资金净增加额--

回购业务资金净增加额--

代理买卖证券收到的现金净额--

收到的税费返还7140546.0827625760.49

收到其他与经营活动有关的现金五、5132954045.52125832602.63

经营活动现金流入小计917224609.56970486689.39

购买商品、接受劳务支付的现金153380340.37219214793.01

客户贷款及垫款净增加额--

存放中央银行和同业款项净增加额--

支付原保险合同赔付款项的现金--

为交易目的而持有的金融资产净增加额（适用新三板/北交所）--

拆出资金净增加额--

支付利息、手续费及佣金的现金--

支付保单红利的现金--

支付给职工以及为职工支付的现金255455749.45233076946.57

支付的各项税费81879992.56180413001.91

支付其他与经营活动有关的现金五、5181522486.0169750613.97

经营活动现金流出小计572238568.39702455355.46

经营活动产生的现金流量净额344986041.17268031333.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金258270197.99548737172.71

取得投资收益收到的现金-1785616.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额676454.0076149.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金五、5124958758.6412841504.29

投资活动现金流入小计283905410.63563440442.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63090714.1535269967.04

投资支付的现金267665697.99726779422.71

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金五、5114824000.00600000.00

投资活动现金流出小计345580412.14762649389.75

投资活动产生的现金流量净额-61675001.51-199208947.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款所收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金五、51-27646444.80

筹资活动现金流入小计-27646444.80

偿还债务所支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金41338400.0041338400.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金五、516184990.963877684.62

筹资活动现金流出小计47523390.9645216084.62

筹资活动产生的现金流量净额-47523390.96-17569639.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响593012.541558014.52

五、现金及现金等价物净增加额236380661.2452810761.59

加：期初现金及现金等价物余额1040464388.63987653627.04

六、期末现金及现金等价物余额1276845049.871040464388.63

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

11成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

母公司现金流量表

2024年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金351230244.14307008341.31

收到的税费返还3623903.0112180014.08

收到其他与经营活动有关的现金59694826.48119803148.70

经营活动现金流入小计414548973.63438991504.09

购买商品、接受劳务支付的现金84278132.63136093762.59

支付给职工以及为职工支付的现金96901168.5783219471.58

支付的各项税费19313582.3559945680.23

支付其他与经营活动有关的现金80259601.2749597609.56

经营活动现金流出小计280752484.82328856523.96

经营活动产生的现金流量净额133796488.81110134980.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金132631500.00171769000.00

取得投资收益收到的现金-30000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额597170.0075909.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金104854620.7770391907.49

投资活动现金流入小计238083290.77272236816.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3943127.163421562.91

投资支付的现金147004000.00253631450.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金1000000.00-

投资活动现金流出小计151947127.16257053012.91

投资活动产生的现金流量净额86136163.6115183803.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金41338400.0041338400.00

支付其他与筹资活动有关的现金4168882.692000000.00

筹资活动现金流出小计45507282.6943338400.00

筹资活动产生的现金流量净额-45507282.69-43338400.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响242043.7617801.85

五、现金及现金等价物净增加额174667413.4981998185.56

加：期初现金及现金等价物余额378544591.06296546405.50

六、期末现金及现金等价物余额553212004.55378544591.06

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

12成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般少数股股东

减：库其股本优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计东权益权益合计存股他股债他准备

一、上年年末余额1033460000.00--476587659.7212036951.8020149908.31310161766.34844502336.192696898622.362696898622.36

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1033460000.00476587659.7212036951.8020149908.31310161766.34844502336.192696898622.362696898622.36三、本年增减变动金额（减少

1411282.142557119.741196855.7977564569.4682729827.1382729827.13以“－”号填列）

（一）综合收益总额1411282.14120099825.25121511107.39121511107.39

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入股东权益

的金额

4.其他

（三）利润分配----1196855.79-42535255.79-41338400.00-41338400.00

----

1.提取盈余公积1196855.79-1196855.79--

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配-41338400.00-41338400.00-41338400.00

4.其他--

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本--

2.盈余公积转增股本--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备2557119.74-2557119.742557119.74

1.本年提取3334010.613334010.613334010.61

2.本年使用776890.87776890.87776890.87

（六）其他--

四、本年年末余额1033460000.00476587659.7213448233.9422707028.05311358622.13922066905.652779628449.492779628449.49

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

13成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

合并股东权益变动表（续）

2024年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

2023年度

归属于母公司股东权益少数项目其他权益工具一般股东其他综合收其股东

股本优先永续其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计权益合计益他权益股债他准备

一、上年年末余额1033460000.00473754326.397596960.009585297.1714735751.14296886858.76776215911.762597041185.222597041185.22

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额1033460000.00473754326.397596960.009585297.1714735751.14296886858.76776215911.762597041185.222597041185.22三、本年增减变动金额（减少以“－”-2833333.33-7596960.002451654.635414157.1713274907.5868286424.4399857437.1499857437.14号填列）

（一）综合收益总额2451654.63122899732.01125351386.64125351386.64

（二）股东投入和减少资本-2833333.33-7596960.0010430293.3310430293.33

1.股东投入的普通股--

2.其他权益工具持有者投入资

--本

3.股份支付计入股东权益的金

2833333.332833333.332833333.33

额

4.其他--7596960.007596960.007596960.00

（三）利润分配13274907.58--54613307.58-41338400.00-41338400.00

1.提取盈余公积13274907.58-13274907.58--

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配-41338400.00-41338400.00-41338400.00

4.其他--

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本--

2.盈余公积转增股本--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留

--存收益

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备5414157.17--5414157.175414157.17

1.本年提取6043635.926043635.926043635.92

2.本年使用629478.75629478.75629478.75

（六）其他--

四、本年年末余额1033460000.00476587659.72-12036951.8020149908.31310161766.34844502336.192696898622.362696898622.36

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

14成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

母公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

2024年度

其他权益工具其他项目其

股本优先永续其资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计他股债他收益

一、上年年末余额1033460000.00477666203.81--9015859.63308619156.24390073099.872218834319.55

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额1033460000.00---477666203.819015859.63308619156.24390073099.872218834319.55

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-553425.161196855.79-30566697.91-29923267.28

（一）综合收益总额11968557.8811968557.88

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额--

4.其他--

（三）利润分配1196855.79-42535255.79-41338400.00

1.提取盈余公积1196855.79-1196855.79-

2.对股东的分配-41338400.00-41338400.00

3.其他-

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备--------553425.16-553425.16

1.本年提取--

2.本年使用553425.16553425.16

（六）其他-

四、本年年末余额1033460000.00477666203.818462434.47309816012.03359506401.962188911052.27

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

15成都利君实业股份有限公司2024年年度审计报告

母公司股东权益变动表（续）

2024年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

2023年度

其他权益工具其他项目其

股本优先永续其资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计他股债他收益

一、上年年末余额1033460000.00474832870.487596960.00-7273961.52295344248.66311937331.722115251452.38

-

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1033460000.00474832870.487596960.007273961.52295344248.66311937331.722115251452.38

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）2833333.33-7596960.001741898.1113274907.5878135768.15103582867.17

（一）综合收益总额132749075.73132749075.73

（二）股东投入和减少资本2833333.33-7596960.0010430293.33

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额2833333.332833333.33

4.其他-7596960.007596960.00

（三）利润分配13274907.58-54613307.58-41338400.00

1.提取盈余公积13274907.58-13274907.58-

2.对股东的分配-41338400.00-41338400.00

3.其他-

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备1741898.111741898.11

1.本年提取2228174.992228174.99

2.本年使用486276.88486276.88

（六）其他-

四、本年年末余额1033460000.00477666203.819015859.63308619156.24390073099.872218834319.55

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：高峰

16成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况成都利君实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）成立于1999年11月23日，注册地址和总部办公地址均为成都市武侯区武科东二路 5 号。本公司首次公开发行人民币普通股 A 股股票，已于 2012 年 1 月在深圳证券交易所上市。

本集团属装备制造行业，主要从事研究制造、销售、机电设备、机械设备技术服务及技术咨询、机械设备采购、安装、调试；机械设备、电子产品制造、销售；飞机零部件（发动机、螺旋桨除外）的研发、制造。本集团的主要产品为应用于水泥建材、矿山、冶金、化工等行业的辊压机、高压辊磨机、辊系（子）、选粉机、航空航天零部件制造等。

本财务报表于2025年4月24日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团有近期获利的历史且有财务资源支持，故本集团认为自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研

发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

13成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司利君控股（新加坡）私人公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的披露事务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据项的披露位置账龄超过三年的单项金额重大

五、3.（1）单项金额大于500万元的应收账款

重要的单项计提坏账准备的应单项金额占各类应收款项总额的5%

五、3.（2）收款项以上或金额大于500万元

应收款项（合同资产）本期坏

单项收回或转回、核销金额占各项应账准备收回或转回金额重要的

—收款项坏账准备总额的5%以上或金/本期重要的应收款项（合同资额大于500万元

产）核销

账龄超过1年重要的应付账款五、21.（2）单项金额大于500万元账龄超过1年的重要的预收款

单项金额占该项总额的比重5%以上

项及合同负债/预付款项/预计五、22.（2）或金额大于500万元负债

重要的合同资产、合同负债变五、8.（2）/变动金额占该项总额的比重5%以上

动值五、22.（3）或金额大于1000万元

单项资产本年增加、减少或者余额超

重要的在建工程项目五、12.（2）

过资产总额0.3%以上的重大合同变更或重大交易价格单项调整占本集团合并报表收入的

—

调整5%以上的单项投资活动占收到或支付投资活

重要的投资活动五、51.（2）动相关的现金流入或流出总额的5%以上或金额大于5000万元单一主体收入占本集团合并报表收

重要的非全资子公司—

入的10%以上

重要或有事项/日后事项/其他金额超过净利润的10%的或涉及重

十三、十四、十五

重要事项组、并购等性质重要的事项

不涉及当期现金收支、对当期报表影

不涉及当期现金收支的重大活响大于净资产的10%、或预计对未来

—动现金流影响大于相对应现金流入流

出总额的10%的活动

14成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

15成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易当期即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

16成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

17成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；

如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大

损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

18成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。

在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

本集团计量预期信用损失的会计估计政策为：

项目1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

违约损失率3%10%30%50%70%100%

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特

19成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）征包括：金融工具类型、应收款项账龄等。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认时点确定账龄。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

?其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为2个组合，具体为：应收关联方往来款、应收其他。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终

20成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时

21成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、已交付受托加工产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本，库存商品按个别计价法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、在产品、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10金融工具减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

22成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资。

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交

换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

15.投资性房地产

23成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）土地使用权5002

房屋建筑物20-4052.375-4.75

16.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物20-4052.375-4.75

2机器设备5-1059.50-19.00

3运输设备5519.00

4办公设备及其他5519.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部

房屋及建筑物完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额

很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达

24成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准

到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过

机器设备调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态运输工具获得运输工具行驶证其他设备实际开始使用或完成安装调试

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并

使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、

财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论

25成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、15。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括信息服务费用和厂房改造支出等本集团已经支付但应

由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。信息服务费用和厂房改造支出的摊销年限为3年。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关

26成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于辞退产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

22.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

23.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他

27成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对

价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22预计负债进行会计处理。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、受托加工业务收入。

1）商品销售收入

28成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团从事粉磨系统及其配套设备制造，并向客户销售该类产品，于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。

2）受托加工业务收入

本集团航空航天零部件制造在受托加工产品加工业务已经完成，在相关款项很可能收回时确认收入相关，即与客户办理结算并取得客户交接确认单时确认收入。

3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

24.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

25.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目

的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

29成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

26.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

30成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

27.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：

债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

28.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本集团自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的相关规定，在对因不属于单项履约义务

32成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

根据新旧衔接规定：企业在首次执行企业会计准则解释第18号内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定，将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。本集团依据新旧衔接规定追溯调整本年度财务报表年初相关项目金额，列报项目主要影响如下：

*合并比较财务报表的相关项目调整如下：

受影响的项目2023年度调整前调整金额2023年度调整后

营业成本625497660.843548254.57629045915.41

销售费用80986177.50-3548254.5777437922.93

*母公司比较财务报表的相关项目调整如下：

受影响的项目2023年度调整前调整金额2023年度调整后

营业成本350414471.753168226.39353582698.14

销售费用67598156.51-3168226.3964429930.12

（2）重要会计估计变更本集团报告期内无重要会计估计变更事项。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

33成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

本公司15%

成都利君科技有限责任公司（以下简称利君科技）15%

四川利君科技实业有限公司（以下简称四川利君）25%

利君控股（新加坡）私人有限公司（以下简称利君控股）17%

成都利君环际智能装备科技有限公司（以下简称利君环际）25%

成都利君大垣科技有限公司（以下简称利君大垣）25%

成都德坤航空设备制造有限公司（以下简称德坤航空）15%

成都德坤利国智能科技有限公司（以下简称德坤利国）15%

成都德坤空天科技有限公司（以下简称德坤空天）15%

2.税收优惠（1）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司、利君科技软件收入增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，本公司、德坤航空按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额的60%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、德坤航空、德坤利国、德坤空天、利君科技主营业务满足《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，本公司、德坤航空、德坤利国、德坤空天、利君科技2024年度企业所得税按15%的税率计缴。

34成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至2024年12月31日，“上年”系指2023年1月1日至2023年12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金72940.1545102.10

银行存款1502266381.301232767063.48

其他货币资金47273401.5128715092.12

合计1549612722.961261527257.70

其中：存放在境外的款项总额104621635.14182192007.90

注：本集团年末货币资金包含按银行约定利率计算的应收利息45846970.85元。

（1）截至2024年12月31日，本集团银行存款余额中定期存款及大额存单为

1228159712.68元。

（2）本集团年末其他货币资金，包括本集团存放于银行的保函保证金、银行承兑汇票保证金等。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

商业承兑汇票27181535.5138807275.35

合计27181535.5138807275.35

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备28035335.58100.00853800.073.0527181535.51

其中：按账龄计提坏

28035335.58100.00853800.073.0527181535.51

账准备的应收票据

合计28035335.58100.00853800.07—27181535.51

35成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续表年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备40950861.19100.002143585.845.2338807275.35

其中：按账龄计提坏

40950861.19100.002143585.845.2338807275.35

账准备的应收票据

合计40950861.19100.002143585.84—38807275.35应收票据按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内27853335.58835600.073.00

1-2年182000.0018200.0010.00

合计28035335.58853800.07—

注：本集团将收到的商业票据按照收入确认时点划分账龄，按照与应收款项相同的方式计提坏账准备。

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销商业承兑汇

2143585.84-1289785.77853800.07

票坏账准备

合计2143585.84-1289785.77853800.07

（4）年末已质押的应收票据本集团年末不存在质押票据。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票1275859.12

合计1275859.12

（6）本年实际核销的应收票据本集团本年不存在应收票据核销。

36成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）203665370.13193828494.70

1-2年20072179.8911329687.91

2-3年24895521.8114591269.11

3-4年6212903.5312329332.54

4-5年8964498.539564087.61

5年以上35624505.8935281192.49

合计299434979.78276924064.36

减：坏账准备60547017.7659403805.35

应收账款账面价值238887962.02217520259.01

注：年末账龄2-3年的应收账款大于年初账龄1-2年的应收账款，系合同资产到期转入所致。

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款：

已计提减值准是否存在款项回单位名称金额未收回原因备金额收风险

单位111564748.3011564748.30客户破产重整是

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

11995029.394.0111950104.8999.6344924.50

备按组合计提坏账准

287439950.3995.9948596912.8716.91238843037.52

备

其中：按账龄特征为基础的预期信用损

287439950.3995.9948596912.8716.91238843037.52

失组合计提坏账准备的应收账款

60547017.7

合计299434979.78100.00—238887962.02

6

续表类别年初余额

37成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

12012223.994.3411950104.8999.4862119.10

备按组合计提坏账准

264911840.3795.6647453700.4617.91217458139.91

备

其中：按账龄特征为基础的预期信用损

264911840.3795.6647453700.4617.91217458139.91

失组合计提坏账准备的应收账款

59403805.3

合计276924064.36100.00—217520259.01

5

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位111564748.3011564748.3011564748.3011564748.30100.00客户破产重整，预期无法收回的

单位2397475.69335356.59380281.09335356.5988.19部分全额计提坏

单位350000.0050000.0050000.0050000.00100.00账准备

12012223.911950104.811950104.8

合计11995029.39——

999

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）203665370.136109961.103.00

1-2年20072179.892007217.9910.00

2-3年24895521.817468656.5430.00

3-4年6212903.533106451.7750.00

4-5年8964498.536275148.9770.00

5年以上23629476.5023629476.50100.00

合计287439950.3948596912.87—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回核销

单项计提坏账准备的应11950104.8911950104.89

38成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回核销收账款按账龄特征为基础的预

期信用损失组合计提坏47453700.461143212.4148596912.87账准备的应收账款

合计59403805.351143212.4160547017.76

（4）本年实际核销的应收账款本集团本年不存在核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为

182368698.19元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的53.70%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额21272006.79元。

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票7229768.9229930036.74

信用电子凭证16163209.24132842301.05

合计23392978.16162772337.79

本集团应收款项融资年末余额较年初减少139379359.63元，减少85.63%，主要系年初持有的信用电子凭证本年到期收回款项所致。

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备25263902.16100.001870924.007.4123392978.16

其中：银行承兑汇票

7229768.9228.627229768.92

组合

账龄组合18034133.2471.381870924.0010.3716163209.24

25263902.1

合计100.001870924.00—23392978.16

6

39成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续表年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备167607666.68100.004835328.892.88162772337.79

其中：银行承兑汇票组合29930036.7417.8629930036.74

账龄组合137677629.9482.144835328.893.51132842301.05

162772337.7

合计167607666.68100.004835328.89—

9

应收款项融资按组合计提坏账准备——账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）15964133.24478924.003.00

2-3年540000.00162000.0030.00

3-4年600000.00300000.0050.00

5年以上930000.00930000.00100.00

合计18034133.241870924.00—

（3）应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回应收款项融资坏

4835328.89-2964404.891870924.00

账准备

合计4835328.89-2964404.891870924.00

（4）年末已质押的应收款项融资本集团年末不存在质押的应收款项融资。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票78076739.69

信用电子凭证2226714.00

合计80303453.69

40成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）本年实际核销的应收款项融资本集团本年不存在核销应收款项融资的情况。

5.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）9817241.5391.465114946.3082.99

1－2年447902.644.17609019.449.88

2－3年30770.270.2995549.351.55

3年以上438102.284.08343619.175.58

合计10734016.72100.006163134.26100.00

本集团年末预付款项余额较年初增加4570882.46元，增加74.16%，主要系本年预付材料款增加所致。

（2）本集团年末不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额5657598.14元，占预付款项年末余额合计数的52.71%。

6.其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款9577098.3910740053.24

合计9577098.3910740053.24

（1）其他应收款余额按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

保证金4620071.525091089.78

其他暂付款3196886.003138814.09

应收房租及水电费1726021.731927649.19

代垫款1060754.401076394.31

备用金707889.64961513.06

押金283777.75406777.75

合计11595401.0412602238.18

41成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额

减：坏账准备2018302.651862184.94

账面价值9577098.3910740053.24

（2）其他应收款余额按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）7885565.698638938.84

1-2年974656.851330049.79

2-3年782780.52972750.33

3-4年464898.76901709.22

4-5年901709.22104870.00

5年以上585790.00653920.00

合计11595401.0412602238.18

注：本集团年末无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

11595401.04100.002018302.6517.419577098.39

准备

其中：账龄组合11595401.04100.002018302.6517.419577098.39

合计11595401.04100.002018302.65—9577098.39续表年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

12602238.18100.001862184.9414.7810740053.24

账准备

其中：账龄组合12602238.18100.001862184.9414.7810740053.24

合计12602238.18100.001862184.94—10740053.24

1）其他应收款按组合计提坏账准备

账龄年末余额

42成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）7885565.69236566.963.00

1至2年974656.8597465.7010.00

2至3年782780.52234834.1630.00

3至4年464898.76232449.3850.00

4至5年901709.22631196.4570.00

5年以上585790.00585790.00100.00

合计11595401.042018302.65—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额1862184.941862184.94

2024年1月1日余额在

————本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提356117.71356117.71本年转回本年转销

本年核销200000.00200000.00其他变动

2024年12月31日余额2018302.652018302.65

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回按组合计提坏

1862184.94356117.71200000.002018302.65

账准备

合计1862184.94356117.71200000.002018302.65

43成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款200000.00

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）

第1名保证金1239000.005年以内10.69779300.00

第2名保证金989000.001年以内8.5329670.00应收房租及

第3名686603.951年以内5.9220598.12水电费

第4名其他暂付款660195.211年以内5.6919805.86应收房租及

第5名544377.781年以内4.6916331.33水电费

合计—4119176.94—35.52865705.31

7.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值账面价值准备

原材料174745792.927433696.74167312096.18

在产品27863427.1827863427.18合同履约成本（含“已交

142008369.24142008369.24付受托加工产品”）

发出商品13822272.0713822272.07

委托加工物资4031076.464031076.46

在途物资3644115.493644115.49

低值易耗品296115.18296115.18

库存商品5627491.795627491.79

合计372038660.337433696.74364604963.59续表项目年初余额

44成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值账面价值准备

原材料146845885.00830199.80146015685.20

在产品19206671.9119206671.91合同履约成本（含“已交

170231757.04170231757.04付受托加工产品”）

发出商品22619666.333094646.0619525020.27

委托加工物资2924850.662924850.66

在途物资1503470.221503470.22

低值易耗品412797.38412797.38

库存商品19810960.6919810960.69

合计383556059.233924845.86379631213.37

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额转回或年末余额计提其他其他转销

原材料830199.803508850.883094646.067433696.74

发出商品3094646.063094646.06

合计3924845.863508850.883094646.063094646.067433696.74

8.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金40179907.512380662.0337799245.48

合计40179907.512380662.0337799245.48续表年初余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金83938248.005321504.4478616743.56

合计83938248.005321504.4478616743.56

本集团合同资产年末账面余额较年初减少43758340.49元，减少52.13%，主要系以前年度项目质保金到期收回或转入“应收账款”核算所致。

45成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

单位14038967.51根据合同确认质保金

单位22298000.00根据合同确认质保金

单位3-2424000.00质保金到期收回或转入应收账款

单位4-3800000.00质保金到期收回或转入应收账款

单位5-5850000.00质保金到期收回或转入应收账款

单位6-6143400.00质保金到期收回或转入应收账款

单位7-7599928.00质保金到期收回或转入应收账款

单位8-16208720.00质保金到期收回或转入应收账款

合计-35689080.49—

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

40179907.51100.002380662.035.9337799245.48

准备

其中：账龄组合40179907.51100.002380662.035.9337799245.48

合计40179907.51100.002380662.03—37799245.48续表年初余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

83938248.00100.005321504.446.3478616743.56

准备

其中：账龄组合83938248.00100.005321504.446.3478616743.56

合计83938248.00100.005321504.44—78616743.56合同资产按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内（含1年）24369267.51731078.033.00

46成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称

账面余额减值准备计提比例（%）

1-2年15468040.001546804.0010.00

2-3年342600.00102780.0030.00

合计40179907.512380662.03—

（4）合同资产本年计提、收回或转回的减值准备情况本年变动金额项目年初余额本年本年收回本年转其他年末余额原因

计提或转回销/核销变动合同资产

5321504.44-2940842.412380662.03—

减值准备

合计5321504.44-2940842.412380662.03—

（5）本年实际核销的合同资产本集团本年不存在核销合同资产的情况。

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税进项税10222183.188874140.86

预缴企业所得税6115833.449412234.66

待摊费用965979.2632644.66

合同取得成本226415.09

预缴房产税58443.20

合计17588854.1718319020.18

10.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额59222647.4932867396.7092090044.19

2.本年增加金额

3.本年减少金额8963416.157619239.8816582656.03

其中：转回自用8963416.157619239.8816582656.03

4.年末余额50259231.3425248156.8275507388.16

二、累计折旧和累计摊销

47成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权合计

1.年初余额25704645.108683283.7234387928.82

2.本年增加金额2375059.15504963.072880022.22

其中：计提或摊销2375059.15504963.072880022.22

3.本年减少金额3497332.001764751.725262083.72

其中：转回自用3497332.001764751.725262083.72

4.年末余额24582372.257423495.0732005867.32

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值25676859.0917824661.7543501520.84

2.年初账面价值33518002.3924184112.9857702115.37

（2）未办妥产权证书的投资性房地产本集团年末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

11.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产401325814.93396609505.16

固定资产清理485961.93

合计401325814.93397095467.09

11.1固定资产

（1）固定资产情况办公设备及项目房屋建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值

1.年初余额252337008.89381975770.5120941480.5817582321.32672836581.30

2.本年增加金额43770649.789625226.92221574.05827933.5254445384.27

(1)购置32303574.169625226.92221574.05827933.5242978308.65

(2)在建工程转入2503659.472503659.47

(3)投资性房地产

8963416.158963416.15

转回

3.本年减少金额469047.30267036.33510009.86362040.371608133.86

其中：处置或报废469047.30267036.33510009.86362040.371608133.86

4.年末余额295638611.37391333961.1020653044.7718048214.47725673831.71

48成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备及项目房屋建筑物机器设备运输设备合计其他

二、累计折旧

1.年初余额72078216.54175778296.4616692679.9711677883.17276227076.14

2.本年增加金额17013798.2530011615.841324611.481133726.2849483751.85

(1)计提13516466.2530011615.841324611.481133726.2845986419.85

(2)投资性房地产

3497332.003497332.00

转回

3.本年减少金额35276.35208184.54484509.37634840.951362811.21

其中：处置或报废35276.35208184.54484509.37634840.951362811.21

4.年末余额89056738.44205581727.7617532782.0812176768.50324348016.78

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值206581872.93185752233.343120262.695871445.97401325814.93

2.年初账面价值180258792.35206197474.054248800.615904438.15396609505.16

（2）暂时闲置的固定资产本集团年末不存在暂时闲置的固定资产。

（3）通过经营租赁租出的固定资产本集团年末不存在经营租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产本集团年末不存在未办妥产权证书的固定资产。

11.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

机器设备485961.93

合计485961.93

12.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程80990975.5937212936.36工程物资

合计80990975.5937212936.36

本集团在建工程年末余额较年初增加43778039.23元，增加1.18倍，主要系本年特种重型装备制造基地项目一期项目持续投入增加所致。

49成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程情况年末金额项目减值账面余额账面价值准备利君博物馆设计改造项目

大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地生

15766888.6215766888.62

产车间扩建技改项目

特种重型装备制造基地项目一期65224086.9765224086.97

合计80990975.5980990975.59续表年初金额项目减值账面余额账面价值准备

利君博物馆设计改造项目134716.98134716.98

大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地生

10418564.7110418564.71

产车间扩建技改项目

特种重型装备制造基地项目一期26659654.6726659654.67

合计37212936.3637212936.36

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加转入固其他年末余额定资产减少

大型辊压机（高压辊磨）

系统产业化基地生产车10418564.715348323.9115766888.62间扩建技改项目特种重型装备制造基地

26659654.6738564432.3065224086.97

项目一期

43912756.2

合计37078219.3880990975.59续表工程累计

利息资本其中：本年本年利息预算数投入占预工程资金来工程名称化累计金利息资本化资本化率（万元）算比例进度（%）源

额金额（%）

（%）大型辊压机（高压辊磨）系统产自筹

5000.0054.2972.61

业化基地生产车资金间扩建技改项目

50成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）特种重型装备制自筹

15000.0034.0352.36

造基地项目一期资金

合计20000.00———

13.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额25408579.5225408579.52

2.本年增加金额7940811.417940811.41

其中：租入7940811.417940811.41

3.本年减少金额12741831.3112741831.31

其中：退租12741831.3112741831.31

4.年末余额20607559.6220607559.62

二、累计折旧

1.年初余额12912691.6512912691.65

2.本年增加金额4327745.414327745.41

其中：计提4327745.414327745.41

3.本年减少金额12282732.3512282732.35

4.年末余额4957704.714957704.71

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值15649854.9115649854.91

2.年初账面价值12495887.8712495887.87

14.无形资产

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额97313520.605126160.91102439681.51

2.本年增加金额7619239.881144779.718764019.59

（1）购置1144779.711144779.71

（2）投资性房地产转回7619239.887619239.88

3.本年减少金额

4.年末余额104932760.486270940.62111203701.10

二、累计摊销

51成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计

1.年初余额19283452.12920984.5520204436.67

2.本年增加金额5644855.24564505.496209360.73

（1）计提3880103.52564505.494444609.01

（2）投资性房地产转回1764751.721764751.72

3.本年减少金额

4.年末余额24928307.361485490.0426413797.40

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值80004453.124785450.5884789903.70

2.年初账面价值78030068.484205176.3682235244.84

15.商誉

（1）商誉原值被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额

德坤航空339060755.88339060755.88

合计339060755.88339060755.88

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提处置

德坤航空99950795.4599950795.45

合计99950795.4599950795.45

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致资产组包含直接归属于资产组的固定资合并德坤航空所航空航天零产以及分摊的商誉。该资产组产生的现金形成的包含商誉部件制造业是流入基本上独立于其他资产或者资产组的相关资产组务产生的现金流入。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的年项目账面价值可收回金额减值金额限

合并德坤航空所形成的包含264096321.45281000000.005年

52成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预测期的年项目账面价值可收回金额减值金额限商誉的相关资产组

合计264096321.45281000000.00—续表稳定期的关键稳定期的关键项目预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据参数的确定依参数据

增长率、毛利率：根据公司以稳定期收入毛利率毛利率

合并德坤航前年度的经营业绩，增长率、增长率为0%，

34.90%-35.51%、34.91%、收

空所形成的行业水平以及管理层对市场毛利率、折现收入增长率入增长率

包含商誉的发展的预期；折现率：反映当率与预测期

-4.91%-2.75%、折0%、折现率相关资产组前市场货币时间价值和相关最后一年一

现率13.82%13.82%资产组特定风险的税前利率致

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

本公司收购德坤航空100%股权的业绩承诺期为2015年至2017年，承诺期内累计实现的税后净利润为11922.47万元，超过了《股权转让协议》约定的承诺累计净利润。

业绩承诺完成情况对商誉减值测试无影响。

16.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

信息服务费188679.2547169.81141509.44

厂房改造支出361678.77361678.77

合计361678.77188679.25408848.58141509.44

17.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备65290044.489820500.1468244905.0110248783.38

可弥补亏损33853935.435348544.432404358.92601089.73

未实现内部损益22248735.073337310.2630869327.274630399.09

租赁负债13761732.142114672.5712175863.321925821.35

预计负债7911420.541186713.089414790.251412218.54

存货跌价准备7433696.741115054.513924845.86588726.88

递延收益3858985.00628847.752871425.00430713.75

53成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

合同资产减值准备2380662.03357099.305321504.44798225.67

提前收到的租金525308.6378796.29

合计157264520.0623987538.33135227020.0720635978.39

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以后期间可获得的

54405543.678729474.6025274013.584185847.87

应收利息

使用权资产14826938.302273422.2111547971.181831664.57以后期间预计可获

得的境外子公司分24989698.271999175.8625457779.752036622.38红非同一控制企业合

105363.8015804.57156447.4723467.12

并资产评估增值

合计94327544.0413017877.2462436211.988077601.94

本集团递延所得税负债年末余额较年初增加4940275.30元，增加61.16%，主要系本年年末持有的定期存款及大额存单应收利息增加所致。

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损13541042.2711415569.18

合计13541042.2711415569.18本集团本年未确认递延所得税资产为利君环际可弥补亏损。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2025206469.65206469.652020年亏损额

20265846236.735846236.732021年亏损额

20272830131.252830131.252022年亏损额

20282532731.552532731.552023年亏损额

20292125473.092024年亏损额

合计13541042.2711415569.18—

注：上表所列2029年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本年

54成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）形成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管税务机关认可。

18.其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

定期存款及应收利息269888625.00269888625.00

预付设备款9840998.059840998.05

合计279729623.05279729623.05续表年初余额项目账面余额减值准备账面价值

定期存款及应收利息264660319.45264660319.45

预付设备款6953477.226953477.22

合计271613796.67271613796.67

19.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、三个月以上

质押、使用期限

货币资金272767673.09272767673.09一年以内定期存款、受限应收利息等受限其他非流一年以上定期存款及

269888625.00269888625.00使用期限受限

动资产应收利息

合计542656298.09542656298.09——续表年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、三个月以上

质押、使用期限

货币资金221062869.07221062869.07一年以内定期存款、受限应收利息等受限其他非流一年以上定期存款及

264660319.45264660319.45使用期限受限

动资产应收利息

合计485723188.52485723188.52——

55成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票58014223.4839526421.48

合计58014223.4839526421.48

本集团应付票据年末余额较年初增加18487802.00元，增加46.77%，主要系本年末尚未到支付期限的票据增加所致。

21.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

合计233435655.82237280681.58

其中：1年以上39930658.0048571889.00

（2）账龄超过1年的重要应付账款本集团年末不存在账龄超过1年的重要应付账款。

22.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款220240429.47166382218.54

合计220240429.47166382218.54

（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位17022123.89未发货

单位26924972.70未发货

单位36808989.06未发货

单位46196460.18未发货

单位55417895.77未发货

合计32370441.60—

（3）本年账面价值发生重大变动情况项目变动金额变动原因

单位138053096.00预收货款

56成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目变动金额变动原因

单位215347876.11预收货款

单位3-11407964.60本期完成交付

单位4-12350000.00本期完成交付

合计29643007.51—

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬83771422.91246637671.68244838768.7785570325.82

离职后福利-设定提存计划12169499.7512169499.75

辞退福利122800.00122800.00

257131068.5

合计83771422.91258929971.4385570325.82

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴49227307.94159451828.67159985261.7548693874.86

职工福利费5605311.295605311.29

社会保险费6580454.096580454.09

其中：医疗保险费6066188.566066188.56

工伤保险费514265.53514265.53

住房公积金37671.894992202.035002211.0827662.84

工会经费和职工教育经费26494563.975402904.003258030.8128639437.16

劳务费8011879.1164604971.6064407499.758209350.96

合计83771422.91246637671.68244838768.7785570325.82

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险11729834.7211729834.72

失业保险费439665.03439665.03

合计12169499.7512169499.75

24.应交税费

项目年末余额年初余额

57成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

个人所得税3344429.731787937.51

增值税2392234.596662010.49

企业所得税886310.365042379.89

城市维护建设税127587.80301343.33

印花税120663.32120891.01

教育费附加54680.48129147.14

地方教育费附加36453.6586098.09

其他税费75.2623.74

合计6962435.1914129831.20

25.其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款4282782.863876438.76

合计4282782.863876438.76

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

应付费用款3176916.713173485.53

保证金及押金720000.00370000.00

应付代垫款385866.15332953.23

合计4282782.863876438.76

（2）账龄超过1年的重要其他应付款本集团本年不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债3398709.353579548.65

合计3398709.353579548.65

27.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税20645902.0517440003.65期末已经背书但未终止确认的

1275859.121085708.43

应收票据

58成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计21921761.1718525712.08

28.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额10928146.058728536.49

未确认融资费用565123.26502890.99

合计10363022.798225645.50

29.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证7911420.549414790.25注

合计7911420.549414790.25—

注：根据本集团与客户签订的销售合同规定，在合同约定的质量保证期内，本集团对售出的产品负有质量保证的义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费用将由本集团承担。本集团根据产品具体情况进行测算及合理估计，按已实现销售的高压辊磨机及其他新机型含税收入的2%比例计提产品质量保证费用。质保期内发生售后服务费用时先冲减预计负债，超出预计负债部分计入当期销售费用，合同约定质保期满后冲回未使用的预计负债。

30.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助2871425.00980700.00443140.003408985.00与资产相关

政府补助500000.0050000.00450000.00与收益相关

合计2871425.001480700.00493140.003858985.00—

（2）政府补助项目本年计入本年计入本年冲减与资产相年初本年新增补其他年末

负债项目营业外收其他收益成本费用关/与收余额助金额变动余额入金额金额金额益相关温江智能生产

2871425.00347000.002524425.00与资产相关

线项目成都市经信局

2022年中小企与资产相

480700.0096140.00384560.00

业成长工程补关助项目款

产业扶持资金500000.00500000.00与资产相

59成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入本年计入本年冲减与资产相年初本年新增补其他年末

负债项目营业外收其他收益成本费用关/与收余额助金额变动余额入金额金额金额益相关关铁矿石大型高压辊磨机节能与收益相

粉磨关键技术500000.0050000.00450000.00关转化与示范应用

合计2871425.001480700.00493140.003858985.00

温江智能生产线项目，系德坤利国分别于2021年11月、2022年12月收到成都市温江区经济和信息化局拨付的相关政府补助242.90万元和104.10万元，该项目已于

2021年12月完成基建及厂房的建设，公司按照相关资产使用寿命自2022年1月开始平

均摊销计入当期损益。

2022年中小企业成长工程补助项目款，系德坤航空2024年收到成都市经信局相关

政府补助48.07万元，公司已用于飞机零部件及标准件产能升级改造，按照相关资产使用寿命平均摊销计入当期损益。

产业扶持资金，系子公司利君大垣于2024年1月收到成都东部新区管理委员会战略研究局拨付的相关政府补助50.00万元，款项用于特种重型装备制造基地项目一期投入，截至2024年12月31日相关资产尚在建设中，公司预计该项补助将于2025年按照相关资产使用寿命平均摊销计入当期损益。

铁矿石大型高压辊磨机节能粉磨关键技术转化与示范应用项目，系利君股份于2024年8月收到成都武侯区经济科技和信息化局拨付的相关政府补助50.00万元，将用于设备、材料的购置，以及支付会议费及差旅费等，公司将于费用发生时结转该项政府补助计入当期损益。

31.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金其小年末余额送股新股转股他计

股份总额1033460000.001033460000.00

32.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价476587659.72476587659.72

合计476587659.72476587659.72

60成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33.其他综合收益

本年发生额

年初本年所得税减：前期计入减：前期计入年末项目

余额前发生额其他综合收其他综合收减：所得税费税后归属于税后归属于余额益当期转入益当期转入用母公司少数股东损益留存收益以后将重分类进损

12036951.801411282.141411282.1413448233.94

益的其他综合收益

其中：财务报表折

12036951.801411282.141411282.1413448233.94

算差额

其他综合收益合计12036951.801411282.141411282.1413448233.94

34.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费20149908.313334010.61776890.8722707028.05

合计20149908.313334010.61776890.8722707028.05本集团专项储备，系根据财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号），本集团按照机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据计提的安全生产费。

35.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积310161766.341196855.79311358622.13

合计310161766.341196855.79311358622.13

36.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额844502336.19776215911.76

加：年初未分配利润调整数

本年年初余额844502336.19776215911.76

加：本年归属于母公司所有者的净利润120099825.25122899732.01

减：提取法定盈余公积1196855.7913274907.58

应付普通股股利41338400.0041338400.00

本年年末余额922066905.65844502336.19

37.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况项目本年发生额上年发生额

61成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本

主营业务722207132.01443982363.28994244831.62578245165.74

其他业务54041566.7028683288.8778426762.0350800749.67

合计776248698.71472665652.151072671593.65629045915.41

62成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年营业收入、营业成本的分解信息粉磨系统及其配套设备制造业务航空航天零部件制造业务抵消合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：辊压机及配套122042695.3491547439.33122042695.3491547439.33高压辊磨机及

118576001.7978616327.54118576001.7978616327.54

配套辊系（子）100688424.5753208994.46100688424.5753208994.46航空零件及工

380900010.31220609601.95380900010.31220609601.95

装设计制造

配件销售41542761.6318541773.65-746932.3441542761.6317794841.31

其他9028723.146709279.424717559.304716435.84-1247477.37-537267.7012498805.0710888447.56

合计391878606.47248623814.40385617569.61225326037.79-1247477.37-1284200.04776248698.71472665652.15按经营地区分类

其中：境内364179009.39230880392.43385617569.61225326037.79-1247477.37-1284200.04748549101.63454922230.18

境外27699597.0817743421.9727699597.0817743421.97

合计391878606.47248623814.40385617569.61225326037.79-1247477.37-1284200.04776248698.71472665652.15

注：其他主要系材料销售、租赁、废料处置等。

63成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为578850829.02元，其中，496556325.45元预计将于2025年度确认收入，

82294503.57元预计将于2026年度确认收入。

（4）重大合同变更或重大交易价格调整本集团本年不存在重大合同变更或重大交易价格调整。

38.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税4075002.403857031.82

城市维护建设税3170750.774913517.97

土地使用税1515063.791515058.98

教育费附加1358893.182105809.50

地方教育费附加905928.741403872.96

其他税费516561.66564695.22

合计11542200.5414359986.45

39.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬42561461.4134893146.16

差旅费7586231.609127135.48

业务招待费3054235.035471326.42

业务拓展费880303.66811988.51

售后服务费762251.772337853.56

销售服务费560131.7223513975.47

办公费379913.79301865.82

技术咨询及服务费265165.37

中标服务费254147.75346147.54

其他544790.28634483.97

合计56848632.3877437922.93

40.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬76208456.6877112116.57

64成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

折旧及摊销11110738.719476993.63

业务招待费4040914.273125147.64

差旅费2394479.161570231.40

聘请中介机构费用2177230.992752010.69

办公费2133620.522406837.49

咨询费1901373.201941537.02

汽车费1732849.372037842.51

残疾人就业保障金1562928.141739023.02

股权激励费用2833333.33

其他5124127.504852048.77

合计108386718.54109847122.07

41.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬39136975.8733031290.43

材料费2206380.076477420.88

折旧与摊销1752220.711288999.10

检验费440543.08287526.29

咨询费141895.4126083.51

委外研发费1113141.62

其他2582331.281833083.06

合计46260346.4244057544.89

42.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出491524.311019127.31

减：利息收入42449826.8335807409.67

加：汇兑损失-1949016.39-2456559.91

加：其他支出229311.92545883.15

合计-43678006.99-36698959.12

43.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

65成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税即征即退3515274.9112171880.81

企业创新能力奖励3000000.003000000.00

先进制造业增值税加计抵减3801311.051414609.71

省级工业发展专项资金2160000.002000000.00

第七批制造业单项冠军企业（产品）

1000000.00

奖励项目

2022年国家级绿色制造示范单位专

600000.00

项政策补贴

稳岗补贴546021.47837627.69

递延收益转入493140.001715000.00

个税手续费返还373098.97669206.86

省级外经贸发展专项资金54000.00506500.00

发展纾困解难资金40000.00698400.00

支持重大工业和信息化建设补贴2904627.00

中小企业发展专项资金301000.00

其他政府补助448867.50966475.91

债务人债务重组收益175590.30

合计16207304.2027185327.98

本集团本年其他收益较上年减少10978023.78元，减少40.38%，主要系本年粉磨业务实现销售的订单减少，享受嵌入式软件增值税即征即退款相应较上年减少所致。

44.投资收益

项目本年发生额上年发生额

债务重组损失-141678.80-38838.79

理财产品在持有期间的投资收益1520213.39

合计-141678.801481374.60

本集团本年投资收益减少1623053.40元，主要系本年未持有理财产品，不存在持有理财产品收益。

45.信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

坏账损失2754860.542940029.69

合计2754860.542940029.69

66成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

合同资产减值损失2940842.41-1783638.85

存货跌价损失-3508850.88-3094646.06

商誉减值损失-99950795.45

合计-568008.47-104829080.36

47.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益-608746.9554503.89

合计-608746.9554503.89

48.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

罚款和赔款净利得73880.491689055.0073880.49

非流动资产报废利得45451.858239.2045451.85

核销无需支付的款项20379.49509547.6320379.49

政府补助21215.00

其他0.545303.380.54

合计139712.372233360.21139712.37

49.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

赔偿款及违约金4112264.23185383.574112264.23

非流动资产处置损失105022.44211960.95105022.44

其中：固定资产报废损失105022.44211960.95105022.44

对外捐赠48000.0045600.0048000.00

罚款及滞纳金30106.09620727.3630106.09

其他1.00

合计4295392.761063672.884295392.76

67成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用16022665.1935251140.45

递延所得税费用1588715.364473031.69

合计17611380.5539724172.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额137711205.80

按法定/适用税率计算的所得税费用20656680.87

子公司适用不同税率的影响-54429.83

调整以前期间所得税的影响1284504.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2197764.13

税收优惠-7004507.22

其中：研发费用加计扣除-7004507.22本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

531368.27

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用17611380.55

51.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

职工借支及往来款10139488.309998520.31

政府补助9227308.1810993287.49

收回票据保证金、投标保证金、履约保函保

6093799.9495675517.01

证金

租金收入4907800.154184220.08

活期存款利息收入1998955.823203016.77

代扣个税手续费返还及其他586693.131778040.97

合计32954045.52125832602.63

68成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

承兑汇票保证金、保函保证金等20915221.545096140.00

差旅费12651408.8012415211.68

职工借支及往来款8879491.099867298.64

咨询费及聘请中介机构费用8043589.088946941.75

业务招待费6938857.148194953.87

办公费、汽车费5840007.146187013.84

运杂费3629790.873684496.13

业务拓展费、标书及技术服务费3572722.014576013.06

房租及物管费2180947.752521904.22

保险费1500323.931442291.73

残保金811928.351005644.83

手续费及其他6558198.315812704.22

合计81522486.0169750613.97

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款到期或临近到期（三个月以内）258270197.99348737172.71

定期存款利息收入13137758.6412278104.09

工程相关的银行承兑汇票保证金到期11821000.00

结构性存款产品到期200000000.00

合计283228956.63561015276.80

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

存入三个月以上定期存款267665697.99626779422.71

购建固定资产63090714.1535269967.04

工程相关的银行承兑汇票保证金14824000.00

购买结构性存款产品100000000.00

合计345580412.14762049389.75

69成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款利息收入13137758.6412278104.09

工程相关的银行承兑汇票保证金到期11821000.00

退回的工程履约保证金426771.20

转租租金136629.00

合计24958758.6412841504.29

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

工程相关的银行承兑汇票保证金14824000.00

工程保证金600000.00

合计14824000.00600000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到的票据贴现款27646444.80

合计27646444.80

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付的租赁费6184990.963528774.98

支付的票据贴现手续费348909.64

合计6184990.963877684.62

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额现金非现金非现金年末余额现金变动变动变动变动租赁负债及一年内

11805194.158292446.265846479.79489428.4813761732.14

到期的租赁负债

合计11805194.158292446.265846479.79489428.4813761732.14

70成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润120099825.25122899732.01

加：资产减值准备568008.47104829080.36

信用减值损失-2754860.54-2940029.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

45986419.8546441987.57

资产折旧

投资性房地产折旧2880022.223468373.58

使用权资产折旧4327745.415520077.84

无形资产摊销4053535.663809191.30

长期待摊费用摊销408848.58427716.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

608746.95-54503.89损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）59570.59203721.75

财务费用（收益以“-”填列）-41906293.62-31595947.21

投资损失（收益以“-”填列）141678.80-1481374.60

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-3351559.94298502.31

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）4940275.304174529.38

存货的减少（增加以“-”填列）11517398.90134029970.13

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）144482148.98118780594.74

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）52924530.31-243613621.51

其他2833333.33

经营活动产生的现金流量净额344986041.17268031333.93

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1276845049.871040464388.63

减：现金的年初余额1040464388.63987653627.04

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

71成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

现金及现金等价物净增加额236380661.2452810761.59

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金1276845049.871040464388.63

其中：库存现金72940.1545102.10

可随时用于支付的银行存款1276245610.451039863012.77

可随时用于支付的其他货币资金526499.27556273.76年末现金和现金等价物余额1276845049.871040464388.63

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况本集团不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由三个月以上一年以内到期

的定期存款及不可转让大180173800.00169157800.00不能随时变现额存单

保函保证金16238290.458164547.61不能随时变现

承兑汇票保证金30508611.7919994270.75不能随时变现

定期存款应收利息45846970.8523746250.71不能随时变现

合计272767673.09221062869.07—

53.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——215167822.15

其中：美元29266717.557.1884210380872.44

新元877467.785.32144669357.04

欧元881.247.52576631.95

澳元24619.644.5070110960.72

应收账款——3817783.18

其中：美元531103.337.18843817783.18

其他应收款——78998.72

72成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

其中：美元10989.757.188478998.72

应付账款——290449.67

其中：美元40405.337.1884290449.67

其他应付款——16674.86

其中：美元2319.697.188416674.86

（2）境外经营实体

本集团全资子公司利君控股，注册地为新加坡共和国，记账本位币为美元。

54.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用491524.31534357.08

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用275283.0782902.96计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入326431.20

与租赁相关的总现金流出6460274.034578149.84售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物5409453.50

合计5409453.50

2）本集团作为出租人的融资租赁

本年不存在本集团作为出租人的融资租赁。

73成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益本年不存在本集团作为生产商或经销商的融资租赁。

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬39136975.8733031290.43

材料费2206380.076477420.88

折旧与摊销1752220.711288999.10

检验费440543.08287526.29

咨询费141895.4126083.51

委外研发费1113141.62

其他2582331.281833083.06

合计46260346.4244057544.89

其中：费用化研发支出46260346.4244057544.89资本化研发支出

1.符合资本化条件的研发项目

本集团本年无符合资本化条件的研发项目。

2.重要外购在研项目

本集团本年无重要外购研发项目。

七、合并范围的变更本集团本年不存在合并范围变动。

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益

注册资本（万主要经持股比例（%）取得方式子公司名称注册地业务性质

元）营地直接间接同一控制下

四川利君10000.00成都市成都市其他100.00企业合并同一控制下

利君科技10000.00成都市成都市制造业100.00企业合并非同一控制

德坤航空10000.00成都市成都市制造业100.00下企业合并

贸易、

利君控股1000.00万美元新加坡新加坡100.00设立投资

德坤利国10000.00成都市成都市制造业100.00设立

74成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本（万主要经持股比例（%）取得方式子公司名称注册地业务性质

元）营地直接间接

德坤空天5000.00成都市成都市制造业100.00设立

利君环际1000.00成都市成都市制造业100.00设立

利君大垣10000.00成都市成都市制造业100.00设立

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

本集团年末不存在按应收金额确认的政府补助。

2.涉及政府补助的负债项目

本年计入

会计本年新增补助本年转入其本年其与资产/收年初余额营业外收年末余额科目金额他收益金额他变动益相关入金额递延

2871425.00980700.00443140.003408985.00与资产相关

收益递延

500000.0050000.00450000.00与收益相关

收益

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益12032894.1826244814.82

营业外收入21215.00

合计12032894.1826266029.82

十、与金融工具相关风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险等）、信用风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

75成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、新加坡元有关，除利君控股以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、新加坡元、欧元、澳元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元29266717.5528615645.55

货币资金-新加坡元877467.78398790.70

货币资金-欧元881.24233824.08

货币资金-澳元24619.6430483.76

应收账款-美元531103.33374107.74

其他应收款-美元10989.758098.18

应付账款-美元40405.339347670.49

其它应付款-美元2319.691501297.64本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计182368698.19元，占本集团应收账款及合同资产总额的53.70%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

76成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债

务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过12个月，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财

务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险

本集团资产负债率极低，现金及现金等价物充裕，因此不存在流动风险。

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度2023年度

項目汇率变动对股东权益的对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响影响响

77成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年度2023年度

項目汇率变动对股东权益的对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响影响响所有对人民币

10937873.9810937873.986633647.056633647.05

外币升值5%所有对人民币

-10937873.98-10937873.98-6633647.05-6633647.05

外币贬值5%

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质金额依据保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据1275859.12未终止确认险和报酬，包括与其相关的违约风险几乎所有的风险和报酬

票据背书应收款项融资80303453.69终止确认随背书转移

合计81579312.81

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移的方式产金额利得或损失

应收款项融资票据背书80303453.69

合计80303453.69

（3）继续涉入的资产转移金融资产继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目资产转移方式产金额债金额

应收票据票据背书1275859.121275859.12

合计—1275859.121275859.12

十一、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

持续的公允价值计量————

应收款项融资7229768.9216163209.2423392978.16

持续以公允价值计量的资产总额7229768.9216163209.2423392978.16

本集团应收款项融资中的银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相

78成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）近。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

（1）控股股东及最终控制方

本公司控股股东及最终控制方为何亚民，股东何亚民与何佳系一致行动人。截止

2024年12月31日，何亚民持有本公司32.34%的股份，何佳持有本公司28.04%的股份。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系

林麟董事、总经理、财务总监刘忠安董事

胡益俊董事、副总经理、董事会秘书邱红董事胡宁独立董事王伦刚独立董事刘丽娜独立董事尹红监事会主席张娟娟监事彭佳监事唐中伍副总经理何斌跃副总经理

（二）关联交易

（1）关联担保情况作为担保方担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

利君控股240373085.002022-02-17注1否

利君控股35466600.002022-05-11注1否

利君控股3546660.002022-12-022025-10-31否

注 1：澳大利亚 Sino Iron Pty Ltd 项目销售合同项下的义务和责任履行完毕日。

79成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年2月8日，经本公司2022年第一次临时股东大会审议同意，为利君控股提

供担保额度不超过40000万元，包括连带担保责任的信用担保及向银行申请开立无条件、不可撤销的预付款保函和质量保函，担保金额在上述额度内可滚动使用。2024年1月30日，经本公司2024年第一次临时股东大会审议同意，对上述担保事项期限延长至主合同质保期届满，相关担保事项其余内容不变。截止2024年12月31日，利君控股已申请开立且尚未到期的银行保函354.66万元，本公司对利君控股提供合同担保函

27583.97万元，累计担保金额27938.63万元。

（2）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计1192.43万元1395.55万元

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

项目内容

拟分配的利润或股利62007600.00

拟分配现金股利62007600.00元，需经股东大会批准后实施。

2.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动，评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有两个报告分部，分别为：

粉磨系统及其配套设备制造业务，负责生产并销售辊压机（高压辊磨机）及其配套设备；

航空航天零部件制造业务，负责生产并销售航空零件。

80成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资

源、评价其业绩；

3）本集团能够取得该组成部分的经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）本年度报告分部的财务信息粉磨系统及其配套航空航天零部件项目抵消合计设备制造业务制造业务

主营业务收入341307121.70380900010.31722207132.01

主营业务成本223372761.33220609601.95443982363.28

资产总额2889629960.29974570998.60-415594880.673448606078.22

负债总额559842616.30109473797.22-338784.79668977628.73

2.截至2024年12月31日，本集团通过商业银行办理的未到期保函情况

开立保函银行保函金额开立日期到期日期担保方式保函类型名称中国银行股份

3546660.002022/12/022025/10/31全额保证金质量保函

有限公司中国银行股份

2298000.002024/04/022024/12/31信用担保履约保函

有限公司招商银行股份

1600000.002024/08/142026/02/19全额保证金质量保函

有限公司招商银行股份

1242000.002024/07/032025/01/05全额保证金履约保函

有限公司中国民生银行

980000.002023/07/072025/07/07信用担保质量保函

股份有限公司招商银行股份

900000.002024/04/082025/03/31信用担保质量保函

有限公司中国民生银行

640000.002023/09/262025/03/25信用担保质量保函

股份有限公司中国银行股份

595000.002024/12/202025/06/30信用担保履约保函

有限公司中国银行股份

587000.002024/09/242025/05/31信用担保履约保函

有限公司招商银行股份

350000.002024/04/112025/03/31全额保证金质量保函

有限公司中国银行股份

297500.002024/12/202026/06/30信用担保质量保函

有限公司

81成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）开立保函银行保函金额开立日期到期日期担保方式保函类型名称招商银行股份

265000.002024/08/212025/08/31全额保证金质量保函

有限公司中国民生银行

200000.002023/09/262024/12/25全额保证金质量保函

股份有限公司招商银行股份

121733.002024/08/152025/02/17全额保证金质量保函

有限公司招商银行股份

1239900.00美元2024/10/232025/01/22全额保证金预付款保函

有限公司

合计22535790.45————

3.截至2024年12月31日，本集团未到期承兑保证金情况：

质押办理类型开票金额保证金授信金额质押开始日质押到期日机构招商银行股

差额质押14136270.457068135.247068135.212024/12/192025/06/19份有限公司招商银行股

差额质押14050193.267025096.647025096.622024/11/182025/05/18份有限公司招商银行股

差额质押12288861.486144430.756144430.732024/10/232025/04/23份有限公司招商银行股

差额质押7467928.293733964.153733964.142024/09/242025/03/24份有限公司招商银行股

差额质押5008050.002504025.012504024.992024/12/272025/06/27份有限公司招商银行股

差额质押2059920.001029960.001029960.002024/09/262025/03/26份有限公司招商银行股

全额质押1000000.001000000.002024/10/252025/04/25份有限公司招商银行股

全额质押600000.00600000.002024/09/052025/02/28份有限公司招商银行股

全额质押1403000.001403000.002024/07/312025/01/31份有限公司

合计58014223.4830508611.7927505611.69———

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款余额按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）37117881.18112365925.68

1-2年15427496.129440187.91

2-3年21528521.8112789268.58

3-4年4840933.0012164862.54

82成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额年初余额

4-5年8854998.539107792.62

5年以上29559879.8728384292.49

合计117329710.51184252329.82

注：本公司年末账龄2-3年应收账款大于年初账龄1-2年的应收账款，系合同资产到期重分类增加所致。

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

29601801.9025.2311950104.8940.3717651697.01

备按组合计提坏账准

87727908.6174.7734770455.3539.6352957453.26

备

其中：按账龄特征为基础的预期信用损

87727908.6174.7734770455.3539.6352957453.26

失组合计提坏账准备的应收账款

46720560.2

合计117329710.51100.00—70609150.27

4

续表年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）(%)

单项计提坏账准备78232223.9942.4611950104.8915.2866282119.10按组合计提坏账准

106020105.8357.5434995131.7433.0171024974.09

备

其中：按账龄特征为基础的预期信用损

106020105.8357.5434995131.7433.0171024974.09

失组合计提坏账准备的应收账款

184252329.8

合计100.0046945236.63—137307093.19

2

3）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

83成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位111564748.3011564748.3011564748.3011564748.30100.00客户破产重整，预期无法收回部分

单位2397475.69335356.59380281.09335356.5988.19全额计提坏账准

单位350000.0050000.0050000.0050000.00100.00备

单位466220000.0017551772.51合并范围内关联

单位555000.00方，无回收风险

78232223.911950104.829601801.911950104.8

合计——

9909

4）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）19511108.67585333.253.00

1-2年15427496.121542749.6110.00

2-3年21528521.816458556.5430.00

3-4年4840933.002420466.5050.00

4-5年8854998.536198498.9770.00

5年以上17564850.4817564850.48100.00

合计87727908.6134770455.35—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准

11950104.8911950104.89

备的应收账款按账龄特征为基础的预期信用损

34995131.74-224676.3934770455.35

失组合计提坏账准备的应收账款

46945236.6

合计-224676.3946720560.24

（4）本年实际核销的应收账款本年公司无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

84成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58260448.81元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的38.99%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额17739146.14元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款9477782.72106916952.21

合计9477782.72106916952.21

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

关联方往来2879815.5999950000.00

保证金2722940.003215600.00

其他暂付款2579813.922153127.38

应收房租及水电费1230981.731432609.19

代垫款360700.38336928.88

备用金469766.19683534.98

合计10244017.81107771800.43

减：坏账准备766235.09854848.22

账面价值9477782.72106916952.21

本公司其他应收款年末余额较年初减少97527782.62元，减少90.49%，主要系本年收到子公司偿还借款所致。

（2）其他应收款余额按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）9198603.197223866.63

1-2年425314.659479331.80

2-3年101499.9745294242.55

3-4年21000.0045141459.45

4-5年14700.00101000.00

5年以上482900.00531900.00

合计10244017.81107771800.43

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

85成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏

2879815.5928.112879815.59

账准备按组合计提坏

7364202.2271.89766235.0910.406597967.13

账准备

其中：账龄组合7364202.2271.89766235.0910.406597967.13

合计10244017.81100.00766235.09—9477782.72续表年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏

99950000.0092.7499950000.00

账准备按组合计提坏

7821800.437.26854848.2210.936966952.21

账准备

其中：账龄组合7821800.437.26854848.2210.936966952.21

合计107771800.43100.00854848.22—106916952.21

（4）其他应收款按单项计提坏账准备年初余额年末余额名称坏账坏账计提比例账面余额账面余额计提理由

准备准备（%）

单位11579076.23

单位21001150.00合并范围

内关联方，单位39550000.00299589.36无回收风

单位470400000.00险

单位520000000.00

合计99950000.002879815.59——

1）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6318787.60189563.633.00

1至2年425314.6542531.4710.00

2至3年101499.9730449.9930.00

86成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3至4年21000.0010500.0050.00

4至5年14700.0010290.0070.00

5年以上482900.00482900.00100.00

合计7364202.22766235.09—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

854848.22854848.22

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-88613.13-88613.13本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31

766235.09766235.09日余额

（5）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销按组合计提坏

854848.22-88613.13766235.09

账准备

合计854848.22-88613.13766235.09

（6）本年度实际核销的其他应收款本公司本年不存在核销的其他应收款。

87成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

第1名关联方往来款1579076.231年以内15.41

第2名关联方借款1001150.001年以内9.77

第3名保证金989000.001年以内9.6529670.00应收房租及水电

第4名686603.951年以内6.7020598.12费

第5名其他暂付款660195.211年以内6.4419805.86

合计—4916025.39—47.9770073.98

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末金额年初金额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1402590600.971402590600.971392590600.971392590600.97

合计1402590600.971402590600.971392590600.971392590600.97

（2）对子公司投资减值准本年增减变动年初余额（账年末余额（账面减值准备被投资单位备年初面价值）减少计提减追加投资其他价值）年末余额余额投资值准备

利君科技509887091.68509887091.68

四川利君112139009.29112139009.29

利君控股61418500.0061418500.00

利君环际7000000.007000000.00

德坤航空652146000.00652146000.00

利君大垣50000000.0010000000.0060000000.00

合计1392590600.9710000000.001402590600.97

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

88成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

主营业务248128131.67174085522.58498140794.82302434704.82

其他业务56631306.8735384550.5475880592.5851147993.32

合计304759438.54209470073.12574021387.40353582698.14

（2）本年营业收入、营业成本的分解信息本年金额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：辊压机及配套107374933.4385388265.83

高压辊磨机及配套71572061.4851925900.28辊系（子）69181136.7636771356.47

配件销售35607870.7316169135.30

其他21023436.1419215415.24

合计304759438.54209470073.12按经营地区分类

其中：境内283302801.54193300995.96

境外21456637.0016169077.16

合计304759438.54209470073.12

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为166696458.83元，其中，预计均将于2025年度确认收入。

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

债务重组损失-141678.80-38838.79

成本法核算的长期股权投资收益30000000.00

合计-141678.8029961161.21财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销-668317.54

部分）

89成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损8289378.97益产生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益33911.50

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4096109.80

小计3558863.13

减：所得税影响额534839.13

合计3024024.00—

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润4.390.120.12扣除非经常性损益后归属于母公司普

4.280.110.11

通股股东的净利润成都利君实业股份有限公司

法定代表人：何亚民

主管会计工作负责人：林麟

会计机构负责人：高峰

二○二五年四月二十四日

90