海思科医药集团股份有限公司

审计报告索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-106审计报告

XYZH/2024CDAA3B0079海思科医药集团股份有限公司

海思科医药集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了海思科医药集团股份有限公司（以下简称海思科公司）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海思科公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海思科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入的确认

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注三、25及附注五、针对收入确认，我们执行的审计程序主要

42所示，，海思科公司主营业包括：

1审计报告（续） XYZH/2024CDAA3B0079

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务收入为人民币3335133843.57元，（1）评价并测试与收入循环有关的内部控制较上年同期增长11.24%。制度的设计和执行情况；

营业收入是海思科公司的关键业绩（2）对于药品销售，选取样本检查合同，识指标之一，收入确认存在因舞弊导致重大别与药品控制权转移的条款，评价收入确认时错报的固有风险较高，因此我们将营业收点是否符合企业会计准则的要求；

入确认事项作为关键审计事项。（3）对于药品销售，按产品和月度与上年度分别进行了对比分析，对于主要产品的销量、销售价格的变动，月度之间毛利率的波动，结合销售模式进行了分析说明；

（4）对收入选择样本执行函证程序，以评价收入金额的准确性与完整性；

（5）对于药品销售选取样本，检查收入确认

的原始单据，以评价收入确认的准确性；

（6）对于药品营销服务收入和专利许可收入，检查营销服务协议、专利/技术改进和商业秘密实施许可合同、营销服务验收确认单、专

利许可收入计算表、与营销服务及专利许可相

关的药品销售对账明细表，并从药品销售对账明细表中选取样本进行函证，以评价营销服务收入和专利许可收入确认的准确性；

（7）结合存货盘点程序，对收入进行截止测试以判断收入确认是否存在重大跨期。

2.研发费用资本化与费用化的确认

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注六所披露，2023年针对研发费用资本化与费用化金额的确度研发费用投入总额为875426928.73认，我们执行的审计程序主要包括：

元（不包含其他非流动资产列示的进口药（1）评价并测试与研发项目有关的内部控制品及器械注册申请发生的临床试验费等制度（如项目立项、项目进度管理、项目费用成本），其中资本化金额358757805.40的归集与分配等）的设计和执行情况；

元，费用化金额516669123.33元，研（2）检查海思科公司关于研发费用核算的会发投入总额较2022年度减少计政策，结合研发项目流程、药品研发的相关

85428428.51元，降低比例为8.89%，监管政策，判断资本化时点确认的具体标准是资本化金额占本年研发支出总额（不含开否合理，是否符合企业会计准则的要求；发支出转入研发费用的金额177562.75（3）对研发费用资本化及费用化本年投入总

元）的比例为40.99%。额与上年进行对比分析，评价各费用项目变动由于发生总额较大，资本化率较高，的合理性；

资本化与费用化金额划分的准确性对利（4）获取海思科公司截止报表日所有研发项

润总额影响较大，因此我们将研发费用资目的进度表，将重要研发项目的研发进度与我

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本化与费用化的确认作为关键审计事项。们在公开网站上查询到的进度情况进行比较，并与上年度研发项目进度表进行对比分析，识别是否存在异常状态的项目并对其进行检查分析，以确认资本化项目划分的准确性；

（5）对本年新增的已达到资本化节点的项目获取资本化时点确认的依据进行检查；对于以

前年度已达到资本化节点的项目，了解本年对于该部分项目海思科公司具体在开展哪些方面

的研发工作，判断本年度对该部分项目投入的合理性；对于前期已经资本化而本年几乎无投

入的项目，了解分析该部分项目是否处于正常状态，管理层对该部分研发的投资预期以及是否存在减值；

（6）检查与研发相关的大额委外合同，针对

部分长期提供研发活动的公司，通过查询工商信息等方式确认与海思科公司是否存在关联方关系；检查技术委外合同、发票、费用结算对

账表、银行付款单据等，判断付款进度与合同条款是否一致，以确认研发费用归集的准确性与完整性；

（7）检查研发费用归集与分配的准确性，对

于发生时能直接计入项目的成本、费用，检查该部分成本、费用的原始单据、付款审批流程等，以确认费用发生的真实性、账务处理的准确性；对于发生时不能直接归集于某个项目的

成本、费用（如职工薪酬、折旧等），检查分配的基础数据的准确性、分配方式的合理性及前

后是否一致，分配计算过程是否准确；

（8）检查海思科公司对存在大额余额的开发

支出项目的减值分析及测试，确认开发支出减值判断的合理性；

（9）对研发费用进行截止测试，以确认研发费用是否存在大额跨期。

四、其他信息

海思科公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海思科公司

2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海思科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海思科公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海思科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海思科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海思科公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就海思科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二四年四月十九日

5合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金五、11168711407.26775390007.82

交易性金融资产五、2160055555.56

应收票据五、341370156.0614569919.77

应收账款五、4799236595.69727591210.43

应收款项融资五、543291275.6961628753.97

预付款项五、657086552.0272727462.60

其他应收款五、746790327.4047144836.58

其中：应收利息应收股利

存货五、8281290270.03345999895.60合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、942936562.808594663.14

流动资产合计2640768702.512053646749.91

非流动资产：

长期应收款

长期股权投资五、10132260778.28185109765.36

其他权益工具投资五、11100202368.31237064990.18其他非流动金融资产

投资性房地产五、12250918159.92203160210.38

固定资产五、13970336051.76963605021.33

在建工程五、145871929.8797901555.89

使用权资产五、1519834767.4812281561.43

无形资产五、16751232114.23708326962.31

开发支出六1423794055.111231209231.08商誉

长期待摊费用五、172971298.222179433.74

递延所得税资产五、18148239144.01126076856.11

其他非流动资产五、19206456706.11226984920.02

非流动资产合计4012117373.303993900507.83

资产总计6652886075.816047547257.74

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款五、2199979967.98484690625.15交易性金融负债应付票据

应付账款五、22208986498.31242438970.96

预收款项五、232275560.771115131.45

合同负债五、2412330219.6125842209.71

应付职工薪酬五、25143731475.44109035626.01

应交税费五、2678701837.3947839046.10

其他应付款五、27111139454.6999710738.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、28840995288.04302043070.44

其他流动负债五、295819096.41175838503.09

流动负债合计1503959398.641488553921.54

非流动负债：

长期借款五、30854682425.331311456169.71

租赁负债五、3110846701.384519155.13长期应付款

预计负债五、32378877.58

递延收益五、33108473333.9698519801.50

递延所得税负债五、184006060.682529544.34

其他非流动负债五、348705750.00

非流动负债合计978387398.931425730420.68

负债合计2482346797.572914284342.22

股东权益：

股本五、351114117970.001075607470.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、36853382269.97100820508.82

减：库存股五、379149814.6324440274.63

其他综合收益五、38-15430345.1960028403.52

专项储备五、3927289634.0116380405.70

盈余公积五、40417231886.26366293827.44

未分配利润五、411792453103.511440892095.58

归属于母公司股东权益合计4179894703.933035582436.43

少数股东权益-9355425.6997680479.09

股东权益合计4170539278.243133262915.52

负债和股东权益总计6652886075.816047547257.74

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金362383320.82119540824.48

交易性金融资产160055555.56

应收票据38830681.2611759227.38

应收账款十七、11437202609.07780665580.76

应收款项融资23878570.8561181667.07

预付款项157509580.45127024317.40

其他应收款十七、21345560750.16168422355.79

其中：应收利息应收股利

存货58027278.6034861109.58合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6338377.3610934176.82

流动资产合计3589786724.131314389259.28

非流动资产：

长期应收款

长期股权投资十七、32470568471.172787831406.66

其他权益工具投资1197610.00145958856.32其他非流动金融资产

投资性房地产10614768.355441074.11

固定资产18721317.6149469325.22在建工程

使用权资产8514515.0729882649.99

无形资产112968356.32232803422.43

开发支出622212952.78746576487.49

长期待摊费用769259.271201635.51

递延所得税资产45915335.7789857769.75

其他非流动资产225696101.64175133572.78

非流动资产合计3517178687.984264156200.26

资产总计7106965412.115578545459.54

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3母公司资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款49941773.53484690625.15交易性金融负债应付票据

应付账款894250355.41344697622.05

预收款项66285.73491999.83

合同负债8235358.5522068795.84

应付职工薪酬30911111.5843335247.86

应交税费48611373.7514734813.40

其他应付款115291811.4182537431.11

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债825660905.81211903621.41

其他流动负债3907051.40172476629.72

流动负债合计1976876027.171376936786.37

非流动负债：

长期借款756500000.00991500000.00

租赁负债1963237.0222311091.19长期应付款

预计负债378877.58

递延收益16029999.6015399999.64

递延所得税负债780402.802689438.51其他非流动负债

非流动负债合计775652517.001031900529.34

负债合计2752528544.172408837315.71

股东权益：

股本1114117970.001075607470.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积763073270.8556011510.69

减：库存股9149814.6324440274.63

其他综合收益-15350441.9597616327.47专项储备

盈余公积419491085.80365807808.45

未分配利润2082254797.871599105301.85

股东权益合计4354436867.943169708143.83

负债和股东权益总计7106965412.115578545459.54

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并利润表

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度

一、营业总收入五、423355070109.543015294339.82

其中：营业收入五、423355070109.543015294339.82

二、营业总成本3084411138.202909968025.92

其中：营业成本五、42972434928.08919276836.69

税金及附加五、4350543934.7835820764.38

销售费用五、441200382809.501136158251.27

管理费用五、45320905761.61327711235.55

研发费用五、46516669123.33447866024.24

财务费用五、4723474580.9043134913.79

其中：利息费用五、4742279449.5550912338.55

利息收入五、4719325088.997687095.25

加：其他收益五、48114579863.2036289372.79

投资收益（损失以“－”号填列）五、49-60526346.46227721916.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、49-63648935.97-35960181.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、5055555.56

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、51-825017.061098280.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、52-10126883.39-5989117.52

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、53-284326.41-3081.86

三、营业利润（亏损以“－”号填列）313531816.78364443683.63

加：营业外收入五、541491685.457342949.52

减：营业外支出五、5512501150.665172462.36

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）302522351.57366614170.79

减：所得税费用五、566959518.09-25099884.21

五、净利润（净亏损以“－”号填列）295562833.48391714055.00

（一）按经营持续性分类295562833.48391714055.00

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）295562833.48391714055.00

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类295562833.48391714055.00

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）295111611.86277072545.74

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）451221.62114641509.26

六、其他综合收益的税后净额48548352.1896555243.53

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、5746518062.6589429305.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收益五、5733040519.57102887186.75

1.其他权益工具投资公允价值变动五、5733040519.57102887186.75

（二）将重分类进损益的其他综合收益五、5713477543.08-13457881.59

1.权益法下可转损益的其他综合收益五、5710782737.23-27982628.79

2.外币财务报表折算差额五、572694805.8514524747.20

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额五、572030289.537125938.37

七、综合收益总额344111185.66488269298.53

归属于母公司股东的综合收益总额341629674.51366501850.90

归属于少数股东的综合收益总额2481511.15121767447.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.270.26

（二）稀释每股收益（元/股）0.270.26

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度

一、营业收入十七、43426259119.542993377117.30

减：营业成本十七、41511153410.811257371325.11

税金及附加25157610.8715845712.02

销售费用1099994118.441085281404.88

管理费用130928479.86104356027.30

研发费用80943514.27374960822.58

财务费用27957922.8030324130.61

其中：利息费用35430254.9434001857.28

利息收入7302785.422510454.07

加：其他收益72294946.351995258.86

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5-105044577.15190541044.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七、5-63649337.28-35940323.23以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）55555.56

信用减值损失（损失以“-”号填列）-74146970.09-7378562.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）-334789.67-473590.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）432472.3619188.68

二、营业利润（亏损以“－”号填列）443380699.85309941032.80

加：营业外收入753263.943380398.95

减：营业外支出8713674.494218093.73

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）435420289.30309103338.02

减：所得税费用33427156.11-21564453.30

四、净利润（净亏损以“－”号填列）401993133.19330667791.32

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）401993133.19330667791.32

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额36462227.2396920876.54

（一）不能重分类进损益的其他综合收益25679490.00124903505.33

1.其他权益工具投资公允价值变动25679490.00124903505.33

（二）将重分类进损益的其他综合收益10782737.23-27982628.79

1.权益法下可转损益的其他综合收益10782737.23-27982628.79

六、综合收益总额438455360.42427588667.86

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并现金流量表

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3544725704.873015888419.64

收到的税费返还3910337.3725948115.24

收到其他与经营活动有关的现金五、58190554657.5054484102.51

经营活动现金流入小计3739190699.743096320637.39

购买商品、接受劳务支付的现金759362798.02984650965.92

支付给职工以及为职工支付的现金910268626.06653699399.05

支付的各项税费333023585.13223035895.83

支付其他与经营活动有关的现金五、581286957340.411140388339.66

经营活动现金流出小计3289612349.623001774600.46

经营活动产生的现金流量净额五、59449578350.1294546036.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五、58820340493.38329622657.86

取得投资收益收到的现金3187874.45304133.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4290254.32364608.28处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计827818622.15330291400.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金391008654.19700166838.33

投资支付的现金五、58820000000.00170000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1211008654.19870166838.33

投资活动产生的现金流量净额-383190032.04-539875438.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金793640000.0031210464.23

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金31210464.23

取得借款所收到的现金886676951.621985107611.71

收到其他与筹资活动有关的现金五、5811681759.7317193672.76

筹资活动现金流入小计1691998711.352033511748.70

偿还债务所支付的现金1174703048.001127500000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金42573964.95247492213.67

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、58146655229.3834289228.04

筹资活动现金流出小计1363932242.331409281441.71

筹资活动产生的现金流量净额328066469.02624230306.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1538083.8316941566.29

五、现金及现金等价物净增加额五、59392916703.27195842471.94

加：期初现金及现金等价物余额五、59767582601.83571740129.89

六、期末现金及现金等价物余额五、591160499305.10767582601.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3568061465.072824250035.31收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金299515247.47216158525.75

经营活动现金流入小计3867576712.543040408561.06

购买商品、接受劳务支付的现金1110492393.811352755851.80

支付给职工以及为职工支付的现金242071582.44223009332.94

支付的各项税费184940173.80141356658.20

支付其他与经营活动有关的现金2588322679.461417915372.29

经营活动现金流出小计4125826829.513135037215.23

经营活动产生的现金流量净额-258250116.97-94628654.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金863340493.38

取得投资收益收到的现金2671207.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额271100.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计866282801.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金150778781.88398211019.59

投资支付的现金891000001.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1041778782.88398211019.59

投资活动产生的现金流量净额-175495981.71-398211019.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金793640000.00

取得借款收到的现金800000000.001750000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金11681759.737594270.01

筹资活动现金流入小计1605321759.731757594270.01

偿还债务支付的现金872000000.001077500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金34671419.49230337457.80

支付其他与筹资活动有关的现金22975417.0224189023.11

筹资活动现金流出小计929646836.511332026480.91

筹资活动产生的现金流量净额675674923.22425567789.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-25073.61

五、现金及现金等价物净增加额241903750.93-67271884.66

加：期初现金及现金等价物余额113275157.82180547042.48

六、期末现金及现金等价物余额355178908.75113275157.82

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并股东权益变动表

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1075607470.00100820508.8224440274.6360028403.5216380405.70366364848.851440982759.443035744121.7097680479.093133424600.79

加：会计政策变更-71021.41-90663.86-161685.27-161685.27前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1075607470.00100820508.8224440274.6360028403.5216380405.70366293827.441440892095.583035582436.4397680479.093133262915.52

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）38510500.00752561761.15-15290460.00-75458748.7110909228.3150938058.82351561007.931144312267.50-107035904.781037276362.72

（一）综合收益总额46518062.65295111611.86341629674.512481511.15344111185.66

（二）股东投入和减少资本38510500.00752561761.15-15290460.00806362721.15-109517415.93696845305.22

1.股东投入的普通股40000000.00750866217.58790866217.58-109517415.93681348801.65

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额8368503.578368503.578368503.57

4.其他-1489500.00-6672960.00-15290460.007128000.007128000.00

（三）利润分配40199313.32-40199313.32

1.提取盈余公积40199313.32-40199313.32

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转-107387454.8910738745.5096648709.39

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-107387454.8910738745.5096648709.39

6.其他

（五）专项储备10909228.3110909228.3110909228.31

1.本年提取15067760.3715067760.3715067760.37

2.本年使用4158532.064158532.064158532.06

（六）其他-14589356.47-14589356.47-14589356.47

四、本年年末余额1114117970.00853382269.979149814.63-15430345.1927289634.01417231886.261792453103.514179894703.93-9355425.694170539278.24

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1076686220.0097623303.8238310621.53-32673709.945853628.25333337577.651399413115.582841929513.8378272990.242920202504.07

加：会计政策变更-110529.34-120920.04-231449.38-231449.38前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1076686220.0097623303.8238310621.53-32673709.945853628.25333227048.311399292195.542841698064.4578272990.242919971054.69

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1078750.003197205.00-13870346.9092702113.4610526777.4533066779.1341599900.04193884371.9819407488.85213291860.83

（一）综合收益总额89429305.16277072545.74366501850.90121767447.63488269298.53

（二）股东投入和减少资本-1078750.003197205.00-13870346.9015988801.9031210464.2347199266.13

1.股东投入的普通股31210464.2331210464.23

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额8234967.508234967.508234967.50

4.其他-1078750.00-5037762.50-13870346.907753834.407753834.40

（三）利润分配33066779.13-232253686.25-199186907.12-133570423.01-332757330.13

1.提取盈余公积33066779.13-33066779.13

2.对股东的分配-199186907.12-199186907.12-133570423.01-332757330.13

3.其他

（四）股东权益内部结转3257471.28-3257471.28

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益3257471.28-3257471.28

6.其他

（五）专项储备10526777.4510526777.4510526777.45

1.本年提取13562440.5113562440.5113562440.51

2.本年使用3035663.063035663.063035663.06

（六）其他15337.0238511.8353848.8553848.85

四、本年年末余额1075607470.00100820508.8224440274.6360028403.5216380405.70366293827.441440892095.583035582436.4397680479.093133262915.52

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1075607470.0056011510.6924440274.6397616327.47365878829.861599744494.503170418357.89

加：会计政策变更-71021.41-639192.65-710214.06前期差错更正其他

二、本年年初余额1075607470.0056011510.6924440274.6397616327.47365807808.451599105301.853169708143.83

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）38510500.00707061760.16-15290460.00-112966769.4253683277.35483149496.021184728724.11

（一）综合收益总额36462227.23401993133.19438455360.42

（二）股东投入和减少资本38510500.00707061760.16-15290460.00760862720.16

1.股东投入的普通股40000000.00750866217.58790866217.58

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额8368503.588368503.58

4.其他-1489500.00-52172961.00-15290460.00-38372001.00

（三）利润分配40199313.32-40199313.32

1.提取盈余公积40199313.32-40199313.32

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转-134839640.1813483964.03121355676.15

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-134839640.1813483964.03121355676.15

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他-14589356.47-14589356.47

四、本年年末余额1114117970.00763073270.859149814.63-15350441.95419491085.802082254797.874354436867.94

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：海思科医药集团股份有限公司单位：人民币元

2022年度

项目其他权益工具专项储

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他备

一、上年年末余额1076686220.0052923085.6938310621.53695450.93332851558.661501685960.822926531654.57

加：会计政策变更-110529.34-994764.04-1105293.38前期差错更正其他

二、本年年初余额1076686220.0052923085.6938310621.53695450.93332741029.321500691196.782925426361.19

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1078750.003088425.00-13870346.9096920876.5433066779.1398414105.07244281782.64

（一）综合收益总额96920876.54330667791.32427588667.86

（二）股东投入和减少资本-1078750.003088425.00-13870346.9015880021.90

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额8126187.508126187.50

4.其他-1078750.00-5037762.50-13870346.907753834.40

（三）利润分配33066779.13-232253686.25-199186907.12

1.提取盈余公积33066779.13-33066779.13

2.对股东的分配-199186907.12-199186907.12

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额1075607470.0056011510.6924440274.6397616327.47365807808.451599105301.853169708143.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

1.历史沿革海思科医药集团股份有限公司（原名“西藏海思科药业集团股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）系由王俊民、范秀莲、郑伟、新余天禾广诚投资有限公司（原西藏天禾广诚投资有限公司）、西藏山南盛华康源股权投资

合伙企业（有限合伙）作为发起人，以西藏海思科药业集团有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司于2010年8月23日在中华人民共和国西藏自治区山南地区注册登记，注册资本为19000.00万元，法定代表人为王俊民。

2010年11月、12月，经股东大会同意，公司分别以货币资金增加注册资本、以资本公

积和未分配利润转增注册资本。截至2010年12月31日，公司注册资本为36000.00万元。

2011年12月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080号文核准，公司首

次向社会公众发行普通股（A股）4010万股，并于2012年1月17日在深圳证券交易所上市交易。注册资本变更为40010.00万元。

2013年3月、9月，经股东大会同意，公司以资本公积累计转增注册资本68017.00万元。截至2013年12月31日，公司注册资本为108027.00万元。

2015年7月16日，经股东大会同意，公司名称由西藏海思科药业集团股份有限公司变

更为海思科医药集团股份有限公司。公司于2016年3月1日办理了相关工商变更登记手续。

根据2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<首期限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理首期限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案及公司第三届董事会第三十五次会议、第三届监事会

第二十次会议审议通过的《关于调整首期限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向首期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司授予首期限制性股票激励对象497.00万股普通股（A股），首次授予日为2019年7月4日，授予预留的限制性股票激励对象94.00万股普通股（A股），预留部分授予日在激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定。股权激励实施完毕后，公司注册资本增至108430.00万元。

2020年度，公司先后根据股东大会或董事会的审议决议，注销原拟用于2017年第一期员工持股计划的已回购股份10658380股；回购注销《首期限制性股票激励计划（草案）》离职人员已获授但尚未解除限售的限制性股票82000股；授予《首期限制性股票激励计划（草案）》预留部分92.00万股。截至2020年12月31日，公司注册资本为

1074479620元。

13海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2021年度，公司先后根据股东大会或董事会的审议决议，累计回购注销《首期限制性股票激励计划（草案）》离职人员已获授但尚未解除限售的限制性股票493400股；一次

性授予《2021年限制性股票激励计划（草案）》限制性股票270万股。截至2021年12月31日，公司注册资本为1076686220元。

2022年6月，根据公司第四届董事会第三十六次会议审议通过的《关于解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销已获授但未解除限售的限制性股票1078750股。截至2022年12月31日，公司注册资本为1075607470元。

2022年4月25日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]869号文核准，公司

获准非公开发行普通股（A 股）不超过 4000 万股新股。公司于 2023 年 1 月 12 日非公开发行4000万股新股，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于同月30日办理完毕本次非公开发行股份的登记托管手续，本次非公开发行新增股份已于2月10日在深圳证券交易所上市，公司注册资本增加至1115607470元。

2023年2月27日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施首期限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意公司终止实施首期限制性股票激励计划并回购注销相关已授予但尚未解除限售的限制性股票合计1489500股。

2023年3月21日，本次回购注销完成，公司注册资本减少至1114117970元。

本公司企业法人统一社会信用代码为91542200741928586E，住所为西藏山南市泽当镇三湘大道17号。

本财务报表于2024年4月19日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

2.行业性质

本公司及子公司属于医药制造业。

3.业务范围

一般项目：一般项目：销售：化工原料（不含易燃易爆及剧毒化工原料）、药用辅料；中、西药品及新产品的研究、开发、技术服务、技术转让；设计、制作、代理；企业

品牌维护及推广，企业形象策划，企业营销管理咨询，网络数据服务、房屋租赁。许可项目：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素、生化药品、生物制品（不含预防性生物制品和诊断药品）、进出口贸易、营销管理培训、技术进出口、食品经营（特殊食品、保健食品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方乳粉、婴幼儿配方食品）（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、限制的经营活动）。

4.主要产品

14海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团主要产品分为小容量注射液、大容量注射液、粉针剂、固体制剂四个大类，涉及肝病、肠外营养、抑郁、抗生素、麻醉等领域，其中小容量注射液包括环泊酚注射液、多烯磷脂酰胆碱注射液、盐酸纳美芬注射液、甲磺酸多拉司琼注射液、多种微量元素注射液（Ⅱ）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等品种；大容量注射液包括转化糖注射液、转化糖电

解质注射液、中/长链脂肪乳注射液（C6-24）、复方氨基酸注射液（18AA-Ⅶ）、羟乙基

淀粉200/0.5氯化钠注射液、脂肪乳氨基酸（17）葡萄糖（11%）注射液等品种；粉针剂包

括注射用脂溶性维生素系列、注射用夫西地酸钠、注射用头孢系列、注射用复方维生素

（3）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等品种；固体制剂包括恩替卡韦胶囊、氟哌噻吨美利曲

辛片、富马酸卢帕他定片、聚普瑞锌颗粒等品种。

二、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

（2）持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准

备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于

2023年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

15海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外业务根据其经营所在地所处的主要经济环境中的货币确定以美元或澳元为其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、

9.（2）所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报表涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据附注中的披露位置

重要的单项计提坏账准备的应收款项——单项金额超过500万元人民币

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的五、4单项金额超过500万元人民币

本期重要的应收款项核销——单项金额超过500万元人民币单项在建工程期末余额超过本集团

重要的在建项目——

资产总额的0.5%单个项目期末余额占开发支出期末

重要的资本化研发项目/外购在研项目六余额10%以上且金额大于1000万元人民币账龄超过1年的且金额超过500万

账龄超过1年的重要预付款项、预收款项——元人民币账龄超过1年的且金额超过500万

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款——元人民币单一主体对合并报表净利润影响绝

重要的联营企业八、3.（2）对值超过5000万元人民币以上收到或支付投资活动现金金额超过

重要的投资活动项目现金收支五、58

5000万元人民币以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次调整盈余公积和未分配利润。

16海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综

合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

17海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易初始确认时按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额

按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

18海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

19海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资等。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

20海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应

收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额为500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

21海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，具体计算方法如下：

账龄坏账计提比例（%）

1年以内

其中：[6个月以内]0.5

[7至12个月]5.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4年以上100.00

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票信用风险较低的银行不确认预期信用损失

商业承兑汇票信用风险较高的企业按5%计提

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团根据其他应收款的账龄、款项性质、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。

组合类别确定组合的依据应收股利本组合为应收股利应收利息本组合为应收金融机构的利息应收关联方款项应收公司合并报表范围内关联方的应收款项贷款利差本组合为应收西藏地区金融机构借款优惠利率差额款项

应收其他款项本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、员工备用金等款项

22海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于其他应收款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，具体计算方法如下：

账龄坏账计提比例（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4年以上100.00

*应收款项融资的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票信用风险极低的银行不确认预期信用损失

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

23海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

24海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团考虑医药行业特点及药品生命周期对库存商品按照库龄组合计提存货跌价准备，本集团根据药品剩余有效期区间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，按照本集团销售政策及历史经验数据确定。

12.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

25海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。

（1）重大影响的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位

26海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权；*已出租的建筑物。

27海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-405.002.38-4.75土地使用权土地使用权出让期

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、研发设备、运输设备、其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20-405.002.38-4.75

生产设备105.009.50

研发设备55.0019.00

运输设备55.0019.00

其他设备55.0019.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

28海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

房屋及建筑物（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资

29海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权及专有技术和软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

本集团在内部研究开发活动中，对于创新药，药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段开始资本化；若项目Ⅱ/Ⅲ期临床联合申报，则从进入临床试验Ⅱ/Ⅲ期时开始资本化。对于已取得生产批件的创新药，其新适应症的开发，从开始时进行资本化；需要进行 IV 期临床试验的，从进行 IV 期临床试验时予以资本化。对于仿制药，若需开展临床试验，取得药品临床试验通知书或 BE 备案号时开始资本化；已上市品种开展一致性评价的，从立项开始时资本化。对于外购开发项目，以支付外购技术款时，该项目的研发情况为准，参照公司内部自行研究开发项目核算管理办法进行核算。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

30海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括房屋装修费、固定资产及使用权资产改良支出、服务费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保

险费、大病互助保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

31海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

24.股份支付

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

32海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品

所有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和经营租赁收入。

33海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）本集团药品销售，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条

件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已收货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量。

（2）本集团提供劳务收入，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下

条件：公司已根据合同约定的服务内容向客户提供服务且双方对服务完成结果已验收确认，服务收入金额已确定，已经收回款项或取得收款权利凭证且相关经济利益很可能流入，提供服务过程中已发生的成本能够可靠地计量。

（3）经营租赁收入本集团提供经营租赁主要是让渡房屋和生产设备的使用权。本集团在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司的该类业务规模较小。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

34海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业投资相关

的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

35海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

36海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了

租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

29.公允价值计量

37海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、应收款项融资和其他权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

30.其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费本集团根据财政部应急部于2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）之相关规定提取和使用、核算安全生产费。

本集团涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：

序号上年度销售额计提比例（%）

11000万元及以下部分4.50

21000万元至10000万元（含）部分2.25

310000万元至100000万元（含）部分0.55

4100000万元以上部分0.20

本集团按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，按实际发生额直接计入当期损益。

（2）分部信息

本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指本集团内满足下列所有条件的组成部分：

1）该部分能够在日常活动中产生收益及导致支出；

2）本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现；

38海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。

本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。

31.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），以下简称“解释第16号”，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。

1）合并财务报表受重要影响的报表项目名称和金额

2022年12月31日

受影响的项目（2022年1-12月）调整前调整金额调整后

资产合计6045955274.421591983.326047547257.74

其中：递延所得税资产124484872.791591983.32126076856.11

负债合计2912530673.631753668.592914284342.22

其中：递延所得税负债775875.751753668.592529544.34

股东合计3133424600.79-161685.273133262915.52

其中：盈余公积366364848.85-71021.41366293827.44

未分配利润1440982759.44-90663.861440892095.58

所得税费用-25030120.10-69764.11-25099884.21

净利润391644290.8969764.11391714055.00

（续）

2022年1月1日

受影响的项目调整前调整金额调整前

资产合计5005285084.312700463.145007985547.45

其中：递延所得税资产83567654.042700463.1486268117.18

负债合计2085082580.242931912.532088014492.77

其中：递延所得税负债1109277.612931912.534041190.14

股东合计2920202504.07-231449.382919971054.69

其中：盈余公积333337577.65-110529.34333227048.31

未分配利润1399413115.58-120920.041399292195.54

39海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）母公司财务报表受重要影响的报表项目名称和金额

2022年12月31日

受影响的项目（2022年1-12月）调整前调整金额调整后

资产合计5576566235.091979224.455578545459.54

其中：递延所得税资产87878545.301979224.4589857769.75

负债合计2406147877.202689438.512408837315.71

其中：递延所得税负债2689438.512689438.51

股东合计3170418357.89-710214.063169708143.83

其中：盈余公积365878829.86-71021.41365807808.45

未分配利润1599744494.50-639192.651599105301.85

所得税费用-21169373.98-395079.32-21564453.30

净利润330272712.00395079.32330667791.32

（续）

2022年1月1日

受影响的项目调整前调整金额调整前

资产合计4748155985.722121404.984750277390.70

其中：递延所得税资产65853739.052121404.9867975144.03

负债合计1821624331.153226698.351824851029.50

其中：递延所得税负债3226698.353226698.35

股东合计2926531654.57-1105293.382925426361.19

其中：盈余公积332851558.66-110529.34332741029.32

未分配利润1501685960.82-994764.041500691196.78

（2）重要会计估计变更本集团本年度无重要的会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

销项税扣除当期允许抵扣进项税13%（商品销售、设备租赁）、5%/9%（房增值税额后的差额屋租赁）、6%（服务）

城市维护建设税应缴纳流转税额5%、7%

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表

不同企业所得税税率纳税主体说明：

40海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率

1海思科医药集团股份有限公司15%（实缴税率9%）

本公司之一级子公司辽宁海思科制药有限公司

215%（以下简称“辽宁海思科”）本公司之一级子公司西藏海泽营销管理有限公司

315%（以下简称“西藏海泽”）本公司之一级子公司四川海思科制药有限公司

415%（以下简称“四川海思科”）本公司之二级子公司成都海思科生物科技有限公司

525%（以下简称“成都海思科生物”）

本公司之二级子公司 HAISCO PHARMACEUTICAL (AUSTRALIA) PTY LTD

6注（1）（以下简称“澳洲公司”）

本公司之二级子公司海思科制药（眉山）有限公司

715%（以下简称“眉山海思科”）本公司之二级子公司四川红庆智地科技有限公司

825%（以下简称“红庆智地”）

本公司之二级子公司 Haisco Holdings PTE.LTD.

9注（2）（以下简称“海思科控股”）

本公司之三级子公司 HAISCO PHARMACEUTICAL HOLDINGS GROUP LIMITED

10注（3）（以下简称“海思科药业控股集团”）

本公司之三级子公司 Haisco Holdings Group Limited

11注（3）（以下简称“海思科控股集团”）

本公司之四级子公司 Haisco Innovative Pharmaceutical PTE.LTD.

12注（2）（以下简称“新加坡创新药公司”）

本公司之四级子公司 Haisco Pharmaceuticals PTE. LTD.

13注（2）（以下简称“新加坡药业”）

本公司之四级子公司 Haisco-USA PharmaceuticalsInc.

14注（4）（以下简称“美国海思科”）

本公司之四级子公司 HAISCO INVESTMENT LIMITED (BVI)

15注（6）（以下简称“海思科投资公司”）

本公司之五级子公司 HAISCO （HONG KONG） HOLDINGS CO. LIMITED

16注（5）

（以下简称“海思科（香港）控股”）本公司之一级子公司香港海思科药业有限公司

17注（5）（以下简称“香港海思科”）本公司之二级子公司海思科药业有限公司

18注（6）（以下简称“海思科药业”）本公司之三级子公司 FronThera International Group Limited（以下

19注（3）简称“FronThera”）本公司之一级子公司成都海思科医药有限公司

2025%（以下简称“成都海思科医药”）本公司之二级子公司沈阳海思科制药有限公司

2125%（以下简称“沈阳海思科”）本公司之二级子公司上海海思盛诺医药科技有限公司

2225%（以下简称“海思盛诺”）本公司之二级子公司西藏海思科制药有限公司

2315%（实缴税率9%）（以下简称“西藏海思科制药”）本公司之三级子公司西藏海思康睿医药有限公司

2415%（以下简称“海思康睿”）

注：（1）本公司之二级子公司澳洲公司适用税率如下：

41海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）临界值*：总营业临界值*：被动收同时低于临界值*和*其他所有收入年度

额临界值（澳元）入/课税收入（%）的基本税率实体的税率公司税率

2017-201825000000.0080.0027.5%30%

50000000.0080.0027.5%30%

2020-202150000000.0080.0026%30%

2021-202350000000.0080.0025%30%

被动收入指特许权使用费和租金、利息收入（某些例外情况适用）、净资本收益等。

（2）本公司之二级子公司海思科控股、四级子公司新加坡创新药公司及四级子公司

新加坡药业适用税率如下：

源自新加坡的收入组成（新加坡元）税收减免剩余部分缴税税率

收入≤10000.0075%17%

10001＜收入＜20000050%17%

收入≥200000.000%17%

（3）本公司之三级子公司海思科药业控股集团、三级子公司海思科控股集团、三级

子公司 FronThera 注册类型为豁免公司，根据当地法律法规，公司经营所产生的利润、所得、利得及增值不征税。

（4）本公司之四级子公司美国海思科主要税种为联邦公司所得税（CorporateIncome Tax），税率为 21%。

（5）本公司之一级子公司香港海思科、五级子公司海思科（香港）控股适用香港地

区利得税，从2018年度开始实行两级制税率，应评税利润不超过200.00万港币的部分利得税率为8.25%，超过200.00万港币的部分利得税率为16.50%。

（6）本公司之二级子公司海思科药业、四级子公司海思科投资公司注册于英属维尔京群岛，根据当地法律法规，公司经营所产生的利润、所得、利得及增值不征税。

2.税收优惠本公司于2023年11月30日通过高新技术企业复审，取得新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202354000048，有效期三年）。根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）的通知》（藏政发〔2022〕11号）文件第三条：自2021年1月1日至2030年12月31日，按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。同时，根据第六条第十一项：主营

42海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务属于高新技术企业的产业，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，免征企业所得税地方分享部分，即本公司所得税实缴税率为9%。

本公司之子公司辽宁海思科于2023年11月29日通过高新技术企业复审，取得换发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202321000213，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，辽宁海思科2023年至2025年减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司四川海思科于2021年10月通过高新技术企业复审，取得换发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202151001015，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，四川海思科2021年至2023年减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）（藏政发【2022】11号）文件第六

条相关规定，藏医药研发、生产、销售、新型药品研发、生产、销售、传统藏药的剂型改良、配方革新和规模化生产的企业，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自

2022年1月1日至2025年12月31日，免征企业所得税地方分享部分，本公司之孙公司

西藏海思科制药所得税实缴税率为9%。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税，本公司之子公司西藏海泽、孙公司海思康睿、孙公

司眉山海思科的企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金35007.35

银行存款（注1）1160504605.10767602455.76

其他货币资金（注2）8206802.167752544.71

合计1168711407.26775390007.82

其中：存放在境外的款项总额364184306.87293094949.36

注 1：银行存款年末余额包含 ETC冻结款 5300.00 元。

注2：其他货币资金年末余额为贷款利差保证金及相应利息8206802.16元，其中：

43海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）本公司为取得中国工商银行股份有限公司山南分行4.00亿元长期借款累计存入

的（2%/年）贷款利差保证金7200000.00元及相应利息3912.07元。

2022年2月8日，本公司与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为：

“0015800133-2021年（山南）字00063号”流动资金借款合同，借款金额2.00亿元，借款期限2年，借款利率为定价基准加浮动点数。截至2023年12月31日，本公司实际借款余额1.40亿元。

2023年6月30日，本公司与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为

“0015800133-2023年（山南）字00014号”流动资金借款合同，借款金额为人民币2.00亿元，借款期限2年，借款利率为定价基准加浮动点数。截至2023年12月31日，本公司实际借款余额1.95亿元。

上述借款合同分别约定：“贷款利息实行（先收后返），因执行西藏优惠利率政策形成2%利差，借款人需按照合同金额或实际提款金额的2%按年（按贷款期限一次性足额/按年）存入在贷款人处开立的保证金账户，待财政相关部门审核认可西藏优惠贷款利率后，贷款人再将利差部分返还给借款人”。

中国工商银行股份有限公司山南分行根据中国人民银行拉萨中心支行关于印发《西藏金融机构贷款利率定价转换和基准调整工作的实施方案》的通知（拉银发[2019]98号），在借款合同中约定对于2%利率差部分实行先收后返，由公司以保证金形式存入在其银行处开立的保证金账户。

（2）本公司之孙公司西藏海思科制药为取得中国工商银行股份有限公司山南分行共

7278.00万元长期借款而于借款发生年度累计存入的（2%/年）贷款利差保证金

1000000.00元及相应利息2890.09元。

2021年6月24日，本公司之孙公司西藏海思科制药与中国工商银行股份有限公司山

南分行签订编号为“0015800133-2021年（山南）字00047号”固定资产借款合同，借款金额为7278.00万元，借款期间8年，借款利率为定价基准加浮动幅度。合同约定自合同生效之日起至2022年12月31日之前一次或多次提请借款。2022年12月30日，西藏海思科制药与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为“0015800133-2023年（补充）字0002号”固定资产借款合同补充协议，约定将提清借款最晚日期修改为截至2023年10月31日之前。截至2023年12月31日，西藏海思科制药借款余额41491073.33元。

中国工商银行股份有限公司山南分行根据中国人民银行拉萨中心支行关于印发《西藏金融机构贷款利率定价转换和基准调整工作的实施方案》的通知（拉银发[2019]98号），在借款合同中约定对于2%利率差部分实行先收后返，由公司以保证金形式存入在其银行处开具的保证金账户。

44海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产160055555.56

其中：理财产品160055555.56指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计160055555.56

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票34729649.9614569919.77

商业承兑汇票6640506.10

合计41370156.0614569919.77

注：本集团将由信用等级较高银行承兑的应收票据在背书或贴现时终止确认，其他银行承兑汇票及商业承兑汇票在背书或贴现时不终止确认，继续确认为应收票据。

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备41719656.38100.00349500.320.8441370156.06

其中：银行承兑汇票34729649.9683.2534729649.96

商业承兑汇票6990006.4216.75349500.325.006640506.10

合计41719656.38100.00349500.320.8441370156.06

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14569919.77100.0014569919.77

其中：银行承兑汇票14569919.77100.0014569919.77

45海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）商业承兑汇票

合计14569919.77100.0014569919.77

1）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票34729649.96

商业承兑汇票6990006.42349500.325.00

合计41719656.38349500.32

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备349500.32349500.32

合计349500.32349500.32

（4）年末已用于质押的应收票据：无。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票17257296.71

商业承兑汇票6990006.42

合计24247303.13

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内

其中：[6个月以内]803176251.61730487428.33

[7至12个月]33895.60321689.90

1年以内小计803210147.21730809118.23

1至2年48916.18500682.07

46海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

合计803259063.39731309800.30

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备803259063.39100.004022467.700.50799236595.69

其中：账龄组合803259063.39100.004022467.700.50799236595.69

合计803259063.39100.004022467.700.50799236595.69

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备731309800.30100.003718589.870.51727591210.43

其中：账龄组合731309800.30100.003718589.870.51727591210.43

合计731309800.30100.003718589.870.51727591210.43

1）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：[6个月以内]803176251.614015881.300.50

[7至12个月]33895.601694.785.00

1年以内小计803210147.214017576.08

1至2年48916.184891.6210.00

合计803259063.394022467.70—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3718589.87303877.834022467.70

合计3718589.87303877.834022467.70

47海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本年度实际核销的应收账款：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额合计坏账准备单位名称年末余额

数的比例（%）年末余额

第1名286763783.0035.701433818.92

第2名70507319.938.78352536.60

第3名32335058.564.03161675.29

第4名30401620.373.78152008.10

第5名30044758.523.74150223.79

合计450052540.3856.032250262.70

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据43291275.6961628753.97

合计43291275.6961628753.97

注：本集团视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，公司管理银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入应收款项融资。

（2）年末已用于质押的应收款项融资：无。

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票279838126.21

合计279838126.21

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资：无。

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内52930022.7892.7271386195.6998.16

1至2年3940502.566.901098000.481.51

2至3年62105.570.11172636.430.24

48海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

3年以上153921.110.2770630.000.10

合计57086552.02100.0072727462.60100.00

注：本集团无年末余额超过1年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额17539157.49元，占预付款项年末余额合计数的比例30.72%。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款46790327.4047144836.58

合计46790327.4047144836.58

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金25031257.8426263119.03

银行贷款利差16512194.5215277596.73

员工备用金及临时借款9207113.259859982.61

其他3003617.492525367.09

合计53754183.1053926065.46

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内30424275.2043311247.37

1至2年18839783.405273167.62

2至3年529510.611369741.35

3至4年1015704.771534854.16

4年以上2944909.122437054.96

合计53754183.1053926065.46

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

49海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备1950783.893.631950783.89100.00

其中：非重大款项1950783.893.631950783.89100.00

按组合计提坏账准备51803399.2196.375013071.819.6846790327.40

其中：账龄组合51803399.2196.375013071.819.6846790327.40

合计53754183.10100.006963855.7012.9646790327.40

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备1950783.893.621950783.89100.00

其中：非重大款项1950783.893.621950783.89100.00

按组合计提坏账准备51975281.5796.384830444.999.2947144836.58

其中：账龄组合51975281.5796.384830444.999.2947144836.58

合计53926065.46100.006781228.8812.5847144836.58

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

非重大预计无法归还，2019

1950783.891950783.891950783.891950783.89100.00

款项年已全额计提坏账

合计1950783.891950783.891950783.891950783.89——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内30424275.201521213.725.00

1至2年18839783.401883978.3510.00

2至3年529510.61105902.1220.00

3至4年1015704.77507852.3950.00

4年以上994125.23994125.23100.00

合计51803399.215013071.81—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

50海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

2023年1月1日余额4830444.991950783.896781228.88

2023年1月1日其他应

————收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提182626.82182626.82本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额5013071.811950783.896963855.70

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提1950783.891950783.89

预期信用损失4830444.99182626.825013071.81

合计6781228.88182626.826963855.70

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）

第1名押金及保证金10000000.001年以内18.60500000.00

第2名押金及保证金8711721.001至2年16.21871172.10

第3名银行贷款利差7831058.251年以内；1至2年14.57582664.02

第4名银行贷款利差4291652.941年以内；1至2年7.98326665.29

第5名银行贷款利差3857450.001年以内7.18192872.50

合计—34691882.19—64.542473373.91

（7）涉及政府补助的应收款项单位名称补助项目年末余额账龄预计收取

51海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时间金额依据

1年以内、金融机构1银行贷款利差7831058.252024-20267831058.25

1至2年

1年以内、金融机构2银行贷款利差4291652.942024-20264291652.94

1至2年注

金融机构3银行贷款利差3857450.001年以内2024-20263857450.00

2至3年、金融机构4银行贷款利差532033.332024532033.33

3至4年

合计—16512194.52——16512194.52—注：根据《财政部关于实施西藏自治区金融机构利差补贴和特殊费用补贴有关问题的通知》（财金[2018]60号），为引导各金融机构加大对西藏自治区的信贷支持力度，增强当地金融服务实体经济能力，促进西藏自治区经济社会发展，中央财政继续对西藏金融机构因执行优惠贷款利率形成的利差，给予2%的利差补贴。财政部按照“年初核定、年中拨付”原则，审核拨付各金融机构补贴资金。

根据中国人民银行拉萨中心支行《关于印发<西藏金融机构贷款利率定价转换和基准调整工作的实施方案>的通知》(拉银发[2019]98号)：西藏金融机构贷款利率包括一般类

贷款利率，即西藏金融机构1年（含）期以下和5年（不含）期以上一般类商业性贷款利率按照最近一个月 20 日公布的贷款市场报价利率（LPR）基础上减去 2 个百分点执行、1年（不含）-5年（含）期一般类商业性贷款利率以最近一个月20日公布的1年（含）期

以下贷款市场报价利率基础上减去2个百分点再加40个基点执行；其次，辖区银行业金融机构可以自行选择是否执行“对企业类贷款项目实行利息先收会返”政策，如选择执行，必须向借款人说明或在合同中明确是按照西藏金融机构贷款利率执行，预先收取的2个百分点贷款利息，待贷款银行在获得财政部门2个百分点的利差补贴后全额返还给借款人。

该优惠贷款利率在与上述各银行的贷款合同中均有明确约定。2019年度起，本公司将贷款银行先收后返的2%利差列入本科目核算。

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料132432283.695130072.46127302211.23

在产品及自制半成品63257299.0363257299.03

库存商品44992729.682399020.4542593709.23

周转材料33516948.9533516948.95

52海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

发出商品14620101.5914620101.59

合计288819362.947529092.91281290270.03

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料172016973.378208342.47163808630.90

在产品及自制半成品54866174.7154866174.71

库存商品69780367.49804287.8068976079.69

周转材料56871326.1356871326.13

发出商品1477684.171477684.17

合计355012525.879012630.27345999895.60

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料8208342.47-2867438.52210831.495130072.46

库存商品804287.801686967.1992234.542399020.45

合计9012630.27-1180471.33303066.037529092.91

注：截至2023年12月31日，本集团根据存货的有效期及使用价值，按照账面余额共计提7529092.91元存货跌价准备。

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税42936562.805837891.98

其他2756771.16

合计42936562.808594663.14

10.长期股权投资

本年增减变动年初被投资单位余额追加减少权益法下确认的其他综合投资投资投资损益收益调整联营企业

海保人寿保险股份有限公司184094879.32-63649337.2810782737.23

City Emperor LTD. 1014886.04 401.31

合计185109765.36-63648935.9710782737.23

53海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年增减变动减值准备被投资单位其他宣告发放计提减其汇率调整年末余额权益现金股利年末余额值准备他变动或利润联营企业

海保人寿保险股份有限公司131228279.27

City Emperor LTD. 17211.66 1032499.01

合计17211.66132260778.28

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年计入本年计入项目年初余额追加减少年末余额其他综合其他综合汇率变动其他减少投资投资收益的利得收益的损失

HaisThera

Scientific 23855156.56 7361029.57 404516.26 31620702.39

Fund IL.P.MitrAssist

Holdings 133078.62 133078.62

Limitde

eXIthera

Pharmaceutica 41364936.00 41364936.00

lsInc.海创药业股份

有限公司131067256.3233572324.9625679490.00121976811.361197610.00

Pneuma

RespiratoryI 25886041.30 25886041.30

nc.华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有14891600.004990140.799901459.21限合伙）

Microbion

Corporatio

n

MaveriX

OncologyI

nc.合计237064990.18133078.6238562465.7533040519.57404516.26131878270.57100202368.31

（续）

54海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他综合指定为以公允价值收益本年确认其他综合收益计量且其变动计入转入项目的股利累计利得累计损失转入留存收益其他综合留存收入的金额收益的原因收益的原因

不具有控制、共同控

HaisThera

制、重大影响，亦不Scientific Fund

31435677.36以获取短期差价为目

IL.P. 的

不具有控制、共同控

MitrAssist

制、重大影响，亦不Holdings以获取短期差价为目

Limitde 的

eXIthera 不具有控制、共同控

制、重大影响，亦不Pharmaceuticals以获取短期差价为目

Inc. 的

不具有控制、共同控

海创药业股份有制、重大影响，亦不

108345832.87107387454.89注

限公司以获取短期差价为目的

Pneuma 不具有控制、共同控

制、重大影响，亦不RespiratoryInc 4968246.33以获取短期差价为目.的

不具有控制、共同控

Microbion 制、重大影响，亦不

15552997.79

Corporation 以获取短期差价为目的

不具有控制、共同控

MaveriX 制、重大影响，亦不

6618297.35

OncologyInc. 以获取短期差价为目的

合计113314079.2053606972.50107387454.89

注：2023年，本公司处置持有的部分海创药业股份有限公司股票，按比例结转前期公允价值变动计入其他综合收益的相应金额至留存收益。

12.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额193108097.3628572630.36221680727.72

2.本年增加金额54211062.8014421467.6868632530.48

（1）固定资产转入54211062.8054211062.80

55海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权合计

（2）无形资产转入14421467.6814421467.68

3.本年减少金额3197241.811558630.354755872.16

（1）转回固定资产3197241.813197241.81

（2）转回无形资产1558630.351558630.35

4.年末余额244121918.3541435467.69285557386.04

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额13419287.245101230.1018520517.34

2.本年增加金额12095892.404467262.6616563155.06

（1）计提或摊销7806179.91910692.868716872.77

（2）固定资产转入4289712.494289712.49

（3）无形资产转入3556569.803556569.80

3.本年减少金额154972.35289473.93444446.28

（1）转回固定资产154972.35154972.35

（2）转回无形资产289473.93289473.93

4.年末余额25360207.299279018.8334639226.12

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值218761711.0632156448.86250918159.92

2.年初账面价值179688810.1223471400.26203160210.38注：所有权受到限制的投资性房地产情况详见附注“五、20.所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）未办妥产权证书的投资性房地产：无。

13.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产970336051.76963605021.33固定资产清理

合计970336051.76963605021.33

13.1固定资产

56海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）固定资产情况项目房屋建筑物生产设备研发设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额922144123.47389383070.67181828971.9734391132.04105163368.591632910666.74

2.本年增加金额100379331.2849837194.4013676924.344713313.676096772.54174703536.23

（1）购置28252461.8713676924.344713313.676094483.9452737183.82

（2）在建工程转入97182089.4721584732.53118766822.00

（3）汇率调整2288.602288.60

（4）投资性房地产转回3197241.813197241.81

3.本年减少金额57005716.1613495310.8913821530.713077290.895729126.6593128975.30

（1）处置或报废2482181.3513495310.8913821530.713077290.895729126.6538605440.49

（2）转入投资性房地产54211062.8054211062.80

（3）暂估调整37466.6537466.65

（4）其他275005.36275005.36

4.年末余额965517738.59425724954.18181684365.6036027154.82105531014.481714485227.67

二、累计折旧

1.年初余额244330385.35201972251.63115822514.2629152988.7177197520.36668475660.31

2.本年增加金额41569231.7233383044.2722577833.601782654.6010751936.22110064700.41

（1）计提41414259.3733383044.2722577833.601782654.6010751359.37109909151.21

（2）汇率调整576.85576.85

（3）投资性房地产转回154972.35154972.35

3.本年减少金额6149642.489365359.0711946700.192832131.344449278.3734743111.45

（1）处置或报废1640736.789365359.0711946700.192832131.344449278.3730234205.75

（2）转入投资性房地产4289712.494289712.49

（3）其他219193.21219193.21

4.年末余额279749974.59225989936.83126453647.6728103511.9783500178.21743797249.27

三、减值准备

1.年初余额829985.10829985.10

2.本年增加金额

3.本年减少金额478058.46478058.46

（1）处置或报废478058.46478058.46

4.年末余额351926.64351926.64

四、账面价值

1.年末账面价值685767764.00199383090.7155230717.937923642.8522030836.27970336051.76

2.年初账面价值677813738.12186580833.9466006457.715238143.3327965848.23963605021.33注：所有权受到限制的固定资产情况详见附注“五、20.所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）暂时闲置的固定资产

57海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

生产设备1228956.73877030.09351926.64

合计1228956.73877030.09351926.64

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

西藏海思科制药厂区房屋建筑物67537865.80正在办理中

注：2024年3月22日，孙公司西藏海思科制药取得山南市乃东区自然资源局颁发的不动产权证书，即上表房屋建筑物的产权证办理完毕。

14.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程5871929.8797901555.89工程物资

合计5871929.8797901555.89

14.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备海思科制药研发生产基地项目（一期3131484.613131484.61745977.35745977.35一阶段）眉山海思科厂区建

2322882.662322882.6610198607.4010198607.40

设设备及安装工程西藏海思科制药厂

66758157.1166758157.11

区建设沈阳海思科厂区建

18362647.2718362647.27

设建筑工程

其他工程417562.60417562.601836166.761836166.76

合计5871929.875871929.8797901555.8997901555.89

（2）在建工程减值准备：无。

15.使用权资产

项目房屋建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.年初余额26856998.6326856998.63

2.本年增加金额22915532.95566880.7523482413.70

58海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物运输设备合计

（1）租入22915532.95566880.7523482413.70

3.本年减少金额23705874.5223705874.52

（1）租赁终止23705874.5223705874.52

4.年末余额26066657.06566880.7526633537.81

二、累计折旧

1.年初余额14575437.2014575437.20

2.本年增加金额8134581.66113376.158247957.81

（1）计提8134581.66113376.158247957.81

3.本年减少金额16024624.6816024624.68

（1）租赁终止16024624.6816024624.68

4.年末余额6685394.18113376.156798770.33

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值19381262.88453504.6019834767.48

2.年初账面价值12281561.4312281561.43

16.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权及专有技术软件合计

一、账面原值

1.年初余额192823720.08700298507.8526164856.84919287084.77

2.本年增加金额1558630.35156554351.524180904.08162293885.95

（1）购置4180904.084180904.08

（2）内部研发156554351.52156554351.52

（3）投资性房地产转回1558630.351558630.35

3.本年减少金额14811472.151222185.0016033657.15

（1）转入投资性房地产14421467.6814421467.68

（2）其他390004.471222185.001612189.47

4.年末余额179570878.28855630674.3730345760.921065547313.57

二、累计摊销

1.年初余额32856047.75156249691.439812621.67198918360.85

2.本年增加金额4582869.6099100458.852878780.82106562109.27

（1）计提4293395.6799100458.852878780.82106272635.34

59海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权及专有技术软件合计

（2）投资性房地产转回289473.93289473.93

3.本年减少金额3856261.771217058.245073320.01

（1）转入投资性房地产3556569.803556569.80

（2）其他299691.971217058.241516750.21

4.年末余额33582655.58254133092.0412691402.49300407150.11

三、减值准备

1.年初余额12041761.6112041761.61

2.本年增加金额1866287.621866287.62

（1）计提1866287.621866287.62

3.本年减少金额

4.年末余额13908049.2313908049.23

四、账面价值

1.年末账面价值145988222.70587589533.1017654358.43751232114.23

2.年初账面价值159967672.33532007054.8116352235.17708326962.31注1：所有权受到限制的无形资产情况详见附注“五、20.所有权或使用权受到限制的资产”。

注2：2023年3月6日，本公司之子公司四川海思科吸收合并其子公司红庆智地已完成登记，成都市温江区规划和自然管理局于2023年3月14日颁发“川（2023）温江区不动产权第0013347号”不动产权证书，将红庆智地原持有的土地使用权的权利人变更为四川海思科。

（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。

17.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

海思科数据库使用费1314087.472439548.042283291.831470343.68沈阳海思科及眉山海思科厂区

186924.58677311.14222951.96641283.76

维修及改造费

辽海厂区维修及改造费437383.90137312.17151606.36423089.71

海思康睿厂区维修及改造费387111.0116562.96370548.05

海思科上海分公司装修费40453.1740453.17

海思科阿里邮箱平台使用费63145.6563145.65

其他137438.9759633.03131038.9866033.02

合计2179433.743700915.392909050.912971298.22

18.递延所得税资产和递延所得税负债

60海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备36865225.254804275.9231750404.484065701.12

股份支付7421351.35667921.628142706.71732843.60

递延收益95494715.6413362407.3684393728.1311735059.24

预提费用172416651.7415754735.54

预计负债378877.5834098.98

租赁负债18170558.371723348.1811163976.961591983.32

内部交易未实现利润252432152.7432898344.30134372194.9019691365.83

可抵扣亏损1039209256.2694748747.65789151196.1472505167.46

合计1449972137.19148239144.011231390859.06126076856.11

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产14061381.182099809.555172505.00775875.75

使用权资产19751756.041906251.1312281561.431753668.59

合计33813137.224006060.6817454066.432529544.34

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异13967186.6614759864.62

可抵扣亏损247000983.05215496349.18

合计260968169.71230256213.80

注：本集团年末未确认递延所得税资产的主体系子公司沈阳海思科、澳洲公司、海思

科控股及下属子公司、香港海思科及其下属子公司、成都海思科生物、成都海思科医药、海思盛诺。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2023年3203342.302018年亏损额

2024年48904755.1253082025.212019年亏损额

2025年50950028.3767227983.412020年亏损额

2026年26456399.4446132797.522021年亏损额

2027年44790895.5945850200.742022年亏损额

2028年75898904.532023年亏损额

61海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注

合计247000983.05215496349.18—

注1：上表所列2028年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本年形成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管税务机关认可。

注2：上表年末余额包含澳洲公司、海思科控股及下属子公司及香港海思科及其下属

子公司累计亏损金额82423082.78元，该部分海外公司的亏损抵扣规定与我国税法的规定不一致。

19.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付专利技术及特许权等款项189597760.31188609234.81

预付工程设备款6957486.5925704242.17

待抵扣进项税12671443.04

其他9901459.21

合计206456706.11226984920.02

20.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况贷款利差保证金及

货币资金8212102.168212102.16详见（附注五、1）银行冻结款等

固定资产165994516.07110229383.26

银行借款抵押详见（附注五、30）

无形资产16576781.5412591397.52

合计190783399.77131032882.94——

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况贷款利差保证金金融机构贷款利差保证

货币资金7807405.997807405.99

及银行冻结等 金及ETC账户冻结款等

在建工程66758157.1166758157.11本公司、成都海思科生

固定资产318014970.37258755147.23物、辽宁海思科及西藏银行借款抵押

无形资产58522134.3447379548.96海思科制药长期借款的

投资性房地产205478555.91193052649.51抵押物

62海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

合计656581223.72573752908.80——

21.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款50038194.45

信用借款30000000.00480290277.78

已贴现未到期票据19941773.534400347.37

合计99979967.98484690625.15

注：截至2023年12月31日，本集团保证借款情况如下：

1）2023年9月28日，本公司之子公司四川海思科与中国工商银行股份有限公司成都

金河支行签订编号为“0440200053-2023年（沙河）字03548号”流动资金借款合同，借款金额为1000.00万元，借款期限1年。同日，本公司与成都银行股份有限公司金河支行签订编号为“0440200053-2023年沙河（保）字0144号”保证合同，为该笔借款提供担保本金限额为1000.00万元的连带责任保证。截至2023年12月31日，四川海思科实际借款余额为1000.00万元。

2）2023年9月28日，本公司之子公司四川海思科与中国工商银行股份有限公司成都

金河支行签订编号为“0440200053-2023年（沙河）字03593号”流动资金借款合同，借款金额为1000.00万元，借款期限1年。同日，本公司与成都银行股份有限公司金河支行签订编号为“0440200053-2023年沙河（保）字0145号”保证合同，为该笔借款提供担保本金限额为1000.00万元的连带责任保证。截至2023年12月31日，四川海思科实际借款余额为1000.00万元。

3）2023年12月5日，本公司之子公司四川海思科与中国工商银行股份有限公司成都

金河支行签订编号为“0440200053-2023年（沙河）字03594号”流动资金借款合同，借款金额为3000.00万元，借款期限1年。同日，本公司与成都银行股份有限公司金河支行签订编号为“0440200053-2023年沙河（保）字0146号”保证合同，为该笔借款提供担保本金限额为3000.00万元的连带责任保证。截至2023年12月31日，四川海思科实际借款余额为3000.00万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。

63海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

研发及营销推广服务等款项83982253.94121919864.02

原料采购款72719366.7457411950.82

长期资产采购款52284877.6363107156.12

合计208986498.31242438970.96

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无。

23.预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收租金2275560.771115131.45

合计2275560.771115131.45

（2）本集团年末余额账龄超过1年的重要预收款项：无。

24.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款11642821.7425486692.92

预收物业费等687397.87355516.79

合计12330219.6125842209.71

（2）本集团年末余额账龄超过1年的重要合同负债：无。

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬108867812.801034612349.01999897096.48143583065.33

离职后福利-设定提存计划1006.9947539085.7947540092.78

辞退福利166806.221183397.191201793.30148410.11

合计109035626.011083334831.991048638982.56143731475.44

64海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴108584292.90973144004.92938502585.67143225712.15

职工福利费16226063.9516226063.95

社会保险费352.5627057566.7827057919.34

其中：医疗保险费337.9025506995.3225507333.22

工伤保险费14.661550571.461550586.12

住房公积金94896.0015034805.9115129701.91

工会经费和职工教育经费188271.343149907.452980825.61357353.18

合计108867812.801034612349.01999897096.48143583065.33

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险982.5645866244.3745867226.93

失业保险费24.431672841.421672865.85

合计1006.9947539085.7947540092.78

本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。

26.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税47666583.2023337343.85

企业所得税16077848.8016101860.99

个人所得税6267748.204090064.55

城市维护建设税4282343.872092435.91

教育费附加1840990.60896758.25

地方教育费附加1227327.08597838.81

房产税212059.53212059.53

土地使用税105740.30105740.30

其他1021195.81404943.91

合计78701837.3947839046.10

27.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

65海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他应付款111139454.6999710738.63

合计111139454.6999710738.63

27.1其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

销售保证金69545858.5948758788.61

限制性股票回购义务9149814.6324440274.63

工程保证金928564.91585038.28

其他款项31515216.5625926637.11

合计111139454.6999710738.63

（2）账龄超过1年的重要其他应付款：无。

28.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款833586278.51295320946.84

一年内到期的租赁负债7409009.536644821.77

关联方借款利息77301.83

合计840995288.04302043070.44

29.其他流动负债

项目年末余额年初余额

已背书未到期的票据4305529.605950773.40

待转销项税1513566.813114682.77

预提的营销网络费166773046.92

合计5819096.41175838503.09

30.长期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款（注1）71563587.91573300981.12

保证借款（注2）35046597.2330043083.33

信用借款1581658518.701003433052.10

减：一年内到期的长期借款833586278.51295320946.84

合计854682425.331311456169.71

注1：截至2023年12月31日，本集团抵押借款情况如下：

66海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）2021年6月24日，本公司之孙公司西藏海思科制药与中国工商银行股份有限公

司山南分行签订编号为“0015800133-2021年（山南）字00047号”固定资产借款合同，借款金额为7278.00万元，借款期限8年，用于西藏海思科制药厂区建设，并以西藏海思科制药的在建工程和土地使用权抵押，抵押合同编号为“0015800133-2021年山南（抵）字0006号”。2022年12月30日，西藏海思科制药与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为“0015800133-2023年（补充）字0002号”固定资产借款合同补充协议，约定将提清借款最晚日期修改为截至2023年10月31日之前。

2021年6月25日，本公司与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为

“00158000133-2021年山南（保）字0004号”最高额保证合同，为该笔借款提供担保本金限额为7278.00万元的连带责任保证。

截至2023年12月31日，西藏海思科制药实际借款余额为41491073.33元。

（2）2022年3月25日，本公司之子公司辽宁海思科与中国农业银行股份有限公司兴

城市支行签订编号为“21010120220000297”流动资金借款合同，借款金额为10000.00万元，借款期限3年，定期付息，到期还本。

同日，辽宁海思科与中国农业银行股份有限公司兴城市支行签订编号为“2110062022000622号”的最高额抵押合同，以辽宁海思科位于兴城市南桥路86-1号的多处工业厂房、工业用地为该笔借款提供抵押担保。

2023年7月，辽宁海思科归还借款本金7000.00万元。截至2023年12月31日，辽

宁海思科实际借款余额为3000.00万元。

注2：截至2023年12月31日，本集团保证借款情况如下：

（1）2022年6月29日，本公司之子公司四川海思科与成都银行股份有限公司金河支

行签订编号为“H240101220623300”流动资金借款合同，借款金额为 3000.00 万元，借款期限3年，定期付息，到期还本。

2022年6月29日，本公司与成都银行股份有限公司金河支行签订编号为

“D240130220629807”保证合同，为该笔借款提供担保本金限额为 3000.00 万元的连带责任保证。截至2023年12月31日，四川海思科实际借款余额为3000.00万元。

（2）2023年9月1日，本公司之子公司四川海思科与成都农村商业银行股份有限公

司自贸区支行签订编号为“成农商天自公流借20230012”流动资金借款合同，借款金额为

10000.00万元，借款期限3年，定期付息，分期还本。

67海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2023年9月1日，本公司与成都农村商业银行股份有限公司自贸区支行签订编号为

“成农商天自公保20230008”保证合同，为该笔借款提供担保本金限额为10000.00万元的连带责任保证。截至2023年12月31日，四川海思科实际借款余额为500.00万元。

31.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债本金18710081.8011749172.99

减：未确认融资费用454370.89585196.09

小计18255710.9111163976.90

减：一年内到期的租赁负债7409009.536644821.77

合计10846701.384519155.13

32.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼378877.58劳动仲裁

合计378877.58—

33.递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助98519801.5020210700.0010257167.54108473333.96与资产相关

合计98519801.5020210700.0010257167.54108473333.96—

34.其他非流动负债

项目年末余额年初余额

关联方长期借款（注）8705750.00

合计8705750.00

注：关联方长期借款详见附注“十二、2.（3）关联方资金拆借”。

35.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额送公积金年末余额发行新股其他小计股转股股份

1075607470.0040000000.00-1489500.0038510500.001114117970.00

总额

注：本年股本变动系非公开发行股票及回购注销已获授但未解除限售的限制性股票，详见附注“一、1.历史沿革”。

36.资本公积

68海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价86132037.83759103917.586672960.00838562995.41

其他资本公积14688470.998368503.578237700.0014819274.56

合计100820508.82767472421.1514910660.00853382269.97

注：（1）股本溢价本年增加主要系：1）本年非公开发行4000万股新股，增加股本溢价750866217.58元；2）公司实施股权激励计划，将达到限制性股票解锁条件相应的其他资本公积于行权日转入股本溢价增加8237700.00元；本年减少系回购注销未达到

限制性股票解锁条件而相应调整股本溢价6672960.00元。

（2）其他资本公积本年增加主要系公司实施限制性股票激励计划，于资产负债表日，公司按照股权激励方案中归属于公司的激励对象，计提等待期权益工具对价增加

8198646.57元以及本年解锁时所得税前可抵扣金额超过累计确认的激励费用调整所有者

权益项目增加169857.00元；本年减少主要系公司将达到限制性股票解锁条件相应的其

他资本公积转入股本溢价所致8237700.00元。

37.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票回购义务24440274.6315290460.009149814.63

合计24440274.6315290460.009149814.63

注：本年库存股减少15290460.00元系：（1）终止实施首期限制性股票激励计划

并回购注销相关限制性股票冲减库存股8162460.00元；（2）2021年限制性股票激励计

划第二个解除限售期解除限售股份冲减库存股7128000.00元。

69海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.其他综合收益

本年发生额

项目年初余额减：前期计入减：前期计入其本年所得税前税后归属于税后归属于年末余额

其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益

63403643.5533040519.57-107387454.89-14589356.47-88936291.79-25532648.24

的其他综合收益

其中：其他权益工具投

63403643.5533040519.5733040519.5796444163.12

资公允价值变动

处置其他权益工具投资-107387454.89-14589356.47-121976811.36-121976811.36

二、将重分类进损益的

-3375240.0315507832.6113477543.082030289.5310102303.05其他综合收益

其中：权益法下可转损

-27320450.1710782737.2310782737.23-16537712.94益的其他综合收益

外币财务报表折算差额23945210.144725095.382694805.852030289.5326640015.99

其他综合收益合计60028403.5248548352.18-107387454.89-14589356.47-75458748.712030289.53-15430345.19

70海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费16380405.7015067760.374158532.0627289634.01

合计16380405.7015067760.374158532.0627289634.01

40.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积366293827.4450938058.82417231886.26

合计366293827.4450938058.82417231886.26

注：本年法定盈余公积增加50938058.82元，主要为：（1）根据《公司法》、公司章程的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积增加40199313.32元；（2）本年处置其他权益工具投资，将之前计入其他综合收益的累计利得转出计入法定盈余公积增加

10738745.50元。

41.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润1440982759.441399413115.58

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整

会计政策变更-90663.86-120920.04

调整后年初未分配利润1440892095.581399292195.54

加：本年归属于母公司股东的净利润295111611.86277072545.74

前期计入其他综合收益当期转入留存收益96648709.39-3257471.28

处置其他权益工具投资直接计入留存收益38511.83

减：提取法定盈余公积40199313.3233066779.13

应付普通股股利199186907.12

本年年末余额1792453103.511440892095.58

42.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务3335133843.57959215761.462998263327.55903942226.86

其他业务19936265.9713219166.6217031012.2715334609.83

71海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计3355070109.54972434928.083015294339.82919276836.69

（2）合同产生的收入的情况合同分类收入合计成本合计

产品类型3355070109.54972434928.08

其中：肠外营养系615221192.95241248829.07

肝胆消化67002251.5830001215.01

抗生素118896746.8030172493.44

心脑血管67488953.8323563760.27

肿瘤止吐211715078.8133878809.42

麻醉产品849666633.5085497718.34

其他适应症421596915.82136240289.65

原料药569779722.75210936630.49

服务收入413766347.53167676015.77

其他业务19936265.9713219166.62

按经营地区分类3355070109.54972434928.08

其中：东部地区523747250.85142523069.39

西部地区1073376982.33317580660.56

南部地区765291757.04216713554.99

北部地区372151065.01131173411.78

中部地区508910014.43151225064.74

其他地区91656773.92

其他业务19936265.9613219166.62

43.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税19483087.8912318744.16

房产税9887910.579689866.90

教育费附加8624162.935382716.16

地方教育费附加5749441.973588477.43

印花税4068246.992249140.76

土地使用税2572356.512505966.26

其他158727.9285852.71

合计50543934.7835820764.38

44.销售费用

72海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

营销网络费547385651.86764100095.12

薪酬532544771.07295129073.56

办公交际及差旅费99921856.5463867025.75

其他20530530.0313062056.84

合计1200382809.501136158251.27

45.管理费用

项目本年发生额上年发生额

薪酬166662388.00143161567.50

折旧摊销40321253.87101565192.97

办公交际及差旅费36468283.2729589225.05

中介机构费用18845102.036663267.80

股权激励费1619349.66-4537172.42

其他56989384.7851269154.65

合计320905761.61327711235.55

46.研发费用

项目本年发生额上年发生额

试验费185976879.60165255386.07

薪酬157627920.06173163841.20

直接投入费用77451462.4336826170.01

折旧摊销15290948.329321050.67

办公交际及差旅费12559435.807389611.18

股权激励费6375390.5912995646.77

委外费1991141.4013699238.42

其他59395945.1329215079.92

合计516669123.33447866024.24

47.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用42279449.5550912338.55

其中：租赁负债-未确认融资费

345778.94703995.95

用摊销

减：利息收入19325088.997687095.25

加：汇兑损失61355.09-967766.42

加：其他支出458865.25877436.91

合计23474580.9043134913.79

73海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.其他收益

与资产/收益项目本年发生额上年发生额相关

一、计入其他收益的政府补助91886955.7830143203.92

其中：与递延收益相关的政府补助10257167.5416078275.53与资产相关

直接计入当期损益的政府补助81629788.2414064928.39与收益相关

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目22692907.426146168.87

其中：个税手续费返还1034231.02553284.72

进项税加计抵减21658676.405592884.15

合计114579863.2036289372.79

49.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-63648935.97-35960181.77

处置长期股权投资产生的投资收益263388200.00

交易性金融资产持有期间取得的投资收益1594882.38293898.07

债务重组收益30408.00

其他1497299.13

合计-60526346.46227721916.30

50.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产55555.56

合计55555.56

51.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-349500.32

应收账款坏账损失-303510.37-905114.80

其他应收款坏账损失-172006.372003394.82

合计-825017.061098280.02

52.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失1180471.33-5989117.52

无形资产减值损失-1866287.62

74海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

开发支出减值损失-9441067.10

合计-10126883.39-5989117.52

53.资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

固定资产处置收益-264379.13-34996.92-264379.13

使用权资产处置利得-19947.2831915.06-19947.28

合计-284326.41-3081.86-284326.41

54.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得234970.9713937.39234970.97

无需支付的款项17573.956067426.0717573.95

其他1239140.531261586.061239140.53

合计1491685.457342949.521491685.45

55.营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失1950343.68855780.261950343.68

捐赠支出8463156.153922193.628463156.15

其他2087650.83394488.482087650.83

合计12501150.665172462.3612501150.66

56.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用41076008.8116220500.51

递延所得税费用-34116490.72-41320384.72

合计6959518.09-25099884.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额302522351.57

按法定/适用税率计算的所得税费用27227011.64

子公司适用不同税率的影响8431905.71

75海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额

调整以前期间所得税的影响4077465.04非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响19933328.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6192651.75

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11335438.37

研发费用加计扣除的影响-58022836.63

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

股份支付的影响169857.00

所得税费用6959518.09

57.其他综合收益

详见本附注“五、38.其他综合收益”相关内容。

58.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助102629895.2526221593.75

外单位往来款及保证金46151266.117188765.00

利息收入19325088.997697910.43

收回备用金165269.4010455344.83

其他22283137.752920488.50

合计190554657.5054484102.51

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

营销网络费741245113.99757812647.46

研究开发费用284086796.09229314629.50

办公交际及差旅费141140046.3892085203.74

往来款及其他69122429.2247542764.03

保证金24219757.675680625.00

备用金1022084.12

其他26121112.947952469.93

合计1286957340.411140388339.66

（2）与投资活动有关的现金

76海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

结构性存款660000000.00170000000.00

处置其他权益工具收回款项155350352.59

处置子公司股权转让款159622657.86

合计815350352.59329622657.86

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

结构性存款820000000.00170000000.00

合计820000000.00170000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

银行贷款利差8681759.736594270.01

贷款利差保证金3000000.00

收到非合并范围内关联方借款8407625.00

分红履约保证金1000000.00

其他1191777.75

合计11681759.7317193672.76

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

退回少数股东股权支付的现金107426204.28

银行贷款利差9916336.0210960972.23

偿还非合并范围内关联方借款8957055.08

注销限制性股票8162460.006373406.29

租赁负债本金7943109.0010263815.22

贷款利差保证金4000000.004160630.09

非公开发行保荐费用190065.00932177.41

其他60000.00598226.80

分红履约保证金1000000.00

合计146655229.3834289228.04

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

77海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额非现金非现金现金变动现金变动变动变动

其他应付款-应

付限制性股票回24440274.638162460.007128000.009149814.63购款

短期借款-借款484690625.1580000000.0019979967.98484690625.1599979967.98

长期借款1311456169.71806676951.62431142048.00832308648.00854682425.33一年内到期的非

295320946.84833586278.51295320946.84833586278.51

流动负债-借款

少数股东权益97680479.092481511.15107426204.282091211.65-9355425.69

合计2213588495.421720263230.1322461479.131326742284.27841527859.651788043060.76

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润295562833.48391714055.00

加：资产减值准备10126883.395989117.52

信用减值损失825017.06-1098280.02

固定资产折旧、投资性房地产折旧109359247.85102801020.03

使用权资产折旧6909845.368364945.06

无形资产摊销103314861.7472957481.62

长期待摊费用摊销2909050.914288072.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

284326.413081.86（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）1715372.71841842.87

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-55555.56

财务费用（收益以“-”填列）42340804.6448803229.83

投资损失（收益以“-”填列）60526346.46-227721916.30

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-23754271.22-39808738.92

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）3230184.93-1511645.80

存货的减少（增加以“-”填列）66193162.93-90384141.18

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-70942293.74-191107737.15

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-352479771.96-4406674.07

其他193512304.7314822323.86

经营活动产生的现金流量净额449578350.1294546036.93

2.现金及现金等价物净变动情况：

78海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

现金的年末余额1160499305.10767582601.83

减：现金的年初余额767582601.83571740129.89

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额392916703.27195842471.94

固定资产折旧金额与本附注“五、12.投资性房地产”及附注“五、13.固定资产”披露的本年计提折旧金额差异主要系计入开发支出和在建工程的折旧。

“其他”主要系期初开发支出的结转、递延收益的增加、专项储备、股权激励费用及外币折算差异等。

（2）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金1160499305.10767582601.83

其中：库存现金35007.35

可随时用于支付的银行存款1160499305.10767547594.48可随时用于支付的其他货币资金现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额1160499305.10767582601.83

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

银行存款 5300.00 54861.28 银行 ETC 账户冻结款

其他货币资金8206802.167226296.75贷款利差保证金及利息

其他货币资金526247.96在途资金

合计8212102.167807405.99—

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——363883180.89

其中：美元50992603.307.0827361165311.39

79海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

澳元307603.294.84841491383.79

港币91454.120.906282875.72

新加坡元212677.605.37721143609.99

其他应收款——8680905.16

其中：美元1225649.147.08278680905.16

应付账款——2226189.36

其中：美元314313.667.08272226189.36

应付职工薪酬——2515810.45

其中：美元355205.007.08272515810.45

其他应付款——17223.14

其中：美元2431.727.082717223.14

（2）境外经营实体

本公司存在澳洲公司、新加坡创新药公司、美国海思科、新加坡药业4个经营实体，均主要从事新药的研究开发，澳洲公司记账本位币为澳元，其他主体记账本位币为美元。

61.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用345778.94703995.95

计入当期损益的采用简化处理的费用3013330.974919042.31计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

3346119.532076490.69（短期租赁除外）

与租赁相关的总现金流出12162317.9113490437.50

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

出租房屋建筑物19439654.85

合计19439654.85

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

试验费341365391.41535965045.83

80海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

薪酬285984976.59230049177.05

直接投入费用83062096.5645396321.20

折旧摊销25159892.8120209282.26

办公交际及差旅费21697804.638683292.81

委外费15757957.4447777944.49

股权激励费6375390.5912995646.77

其他96023418.7059778646.83

合计875426928.73960855357.24

其中：费用化研发支出516669123.33447866024.24

资本化研发支出358757805.40512989333.00

注：本年发生的研发支出共计875426928.73元，其中计入“研发费用”的金额为

516669123.33元（含本年度由开发支出转入的177562.75元），计入“开发支出”的金额为358757805.40元，开发支出占本年研发支出总额（不含开发支出转入研发费用的金额）的比例为40.99%。

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加内部本年减少确认转入项目年初余额年末余额开发支出为无形资产研发费用

HEISCO-19 50551065.75 6800402.35 57351468.10

HEISCO-21 19127396.20 3933537.65 23060933.85

HEISCO-52 15879342.16 6822745.63 22702087.79

HEISCO-53 5509571.47 5509571.47

HEISCO-57 1462083.09 1351870.14 110212.95

HEISCO-63 50991838.22 10497.36 51002335.58

HEISCO-81 4149505.08 6479.48 4097023.08 58961.48

HEISCO-97 6861705.31 137921.21 6999626.52

HEISCO-108 35272376.57 7346964.51 42619341.08

HEISCO-113 1924419.53 2105484.07 4029903.60

HEISCO-114 4827979.01 448007.78 5275986.79

HEISCO-121 31087029.39 5474714.37 36561743.76

HEISCO-132 24659733.69 2646590.34 27306324.03

HEISCO-140 288186315.15 127976289.92 17823865.97 3256.65 398335482.45

HEISCO-160 39673928.73 919648.34 40593577.07

HEISCO-167 3970111.07 3970111.07

HEISCO-180 262274397.91 45759680.03 308034077.94

HEISCO-198 230873385.62 59379518.05 5131.67 290247772.00

HEISCO-207 153927047.13 75768752.96 229695800.09

81海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加内部本年减少确认转入项目年初余额年末余额开发支出为无形资产研发费用

HEISC0-231 13220571.35 13220571.35

合计1231209231.08358757805.40156554351.52177562.751433235122.21

（1）重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化的项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点产生方式具体依据产品销售以及特许

HEISCO-140 临床三期 2026 年 12 月 31 日 2021 年 3 月 31 日 进入临床三期权使用收入

HEISCO-180 报产注册 2024 年 12 月 31 日 产品销售 2020 年 7 月 31 日 进入临床三期

HEISCO-198 报产注册 2024 年 12 月 31 日 产品销售 2020 年 10 月 31 日 进入临床三期

HEISCO-207 报产注册 2025 年 12 月 31 日 产品销售 2021 年 3 月 31 日 进入临床三期

（2）开发支出减值准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额

HEISCO-53 5510246.42 5510246.42

HEISCO-167 3930820.68 3930820.68

合计9441067.109441067.10

七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并：无。

2.同一控制下企业合并：无。

3.反向收购：无。

4.处置子公司：无。

5.其他原因的合并范围变动

本年合并范围因注销红庆智地减少1家孙公司，投资成立海思康睿、海思科控股集团、海思科投资公司、海思科（香港）控股增加4家孙公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称注册主要注册地业务持股比例（%）取得方式

82海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资本经营地性质直接间接

130000万元同一控制下

四川海思科制药有限公司成都成都生产100.00人民币企业合并

78000万元同一控制下

辽宁海思科制药有限公司葫芦岛葫芦岛生产100.00人民币企业合并

3968万

香港海思科药业有限公司香港香港研发100.00投资设立美元

20000万元

成都海思科生物科技有限公司成都成都技术服务100.00投资设立人民币

505.0505万元医学研究和

成都海思科医药有限公司成都成都100.00投资设立人民币试验发展

1000万元营销策划

西藏海泽营销管理有限公司山南山南100.00投资设立人民币市场推广

8000万元

西藏海思科制药有限公司山南山南生产100.00投资设立人民币

100万元技术咨询、上海海思盛诺医药科技有限公司上海上海100.00投资设立人民币服务等

四川红庆智地科技有限公司2475.78万元技术咨询、

成都成都100.00资产收购（注）人民币服务等

30000万元

沈阳海思科制药有限公司沈阳沈阳生产100.00投资设立人民币

29000万元

海思科制药（眉山）有限公司眉山眉山生产100.00投资设立人民币

HAISCO PHARMACEUTICAL 1400 万 澳大 新南

研发100.00投资设立

(AUSTRALIA) PTY LTD 澳元 利亚 威尔士州

10万

Haisco Holdings PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资控股 100.00 投资设立美元

HAISCO PHARMACEUTICAL 5 万

开曼开曼投资控股80.00投资设立

HOLDINGS GROUP LIMITED 美元化学药品的

Haisco Innovative 10 万

新加坡新加坡研究和实验100.00投资设立

Pharmaceutical PTE.LTD. 美元开发等

Haisco-USA 1 万 美国特 美国特拉

药品研发100.00投资设立

PharmaceuticalsInc. 美元 拉华州 华州

Haisco Pharmaceuticals 10 万

新加坡新加坡药品研发100.00投资设立

PTE. LTD 美元英属维

5万英属维尔

海思科药业有限公司尔京群投资100.00投资设立美元京群岛岛

FronThera International 5 万 开曼 同一控制下

开曼群岛不限55.84

Group Limited 美元 群岛 企业合并

5000万元

西藏海思康睿医药有限公司山南山南研发和销售100.00投资设立人民币

Haisco Holdings Group 5 万

开曼开曼投资控股100.00投资设立

Limited 美元英属维

HAISCO INVESTMENT 5 万 英属维尔

尔京群投资控股100.00投资设立

LIMITED (BVI) 美元 京群岛岛

HAISCO （HONG KONG）

5万

HOLDINGS CO. LIMITED 香港 香港 投资控股 100.00 投资设立美元

(香港)

83海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：经本公司第四届董事会第三十三次会议审议通过《关于全资子公司吸收合并其全资子公司的议案》，同意以2022年5月31日为合并基准日，由子公司四川海思科吸收合并其全资子公司红庆智地。吸收合并完成后，四川海思科存续经营，红庆智地依法予以注销登记。2023年3月6日，成都市温江区市场监督管理局出具登记通知书“（温江）登字[2023]第2176号”，同意四川海思科吸收合并红庆智地予以登记，即四川海思科吸收合并红庆智地正式完成。

（2）重要的非全资子公司：无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的经营地直接间接会计处理方法保险及再保

海保人寿保险股份有限公司海口市海口市20.00权益法险业务等

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目海保人寿保险股份有限公司海保人寿保险股份有限公司

流动资产526430953.66906580031.30

其中：现金和现金等价物189041026.0597248866.42

非流动资产4773361207.894770271751.48

资产合计5299792161.555676851782.78

流动负债1622009920.971568130382.93

非流动负债3021640844.253188247003.30

负债合计4643650765.224756377386.23少数股东权益

净资产合计656141396.33920474396.55

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益656141396.33920474396.55

按持股比例计算的净资产份额131228279.27184094879.32调整事项

--商誉

84海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目海保人寿保险股份有限公司海保人寿保险股份有限公司

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值131228279.27184094879.32存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1130284386.911043588553.13财务费用所得税费用

净利润-318246686.46-179701616.15终止经营的净利润

其他综合收益53913686.24-139913144.04

综合收益总额-264333000.22-319614760.19本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业——

投资账面价值合计1032499.011014886.04

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润401.31-52827.54

--其他综合收益

--综合收益总额401.31-52827.54

（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

预计收取单位名称补助项目年末余额账龄时间金额依据

1年以内、金融机构1银行贷款利差7831058.252024-20267831058.25

1至2年

1年以内、金融机构2银行贷款利差4291652.942024-20264291652.94

1至2年注

金融机构3银行贷款利差3857450.001年以内2024-20263857450.00

金融机构4银行贷款利差532033.332至3年、2024532033.33

85海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计收取单位名称补助项目年末余额账龄时间金额依据

3至4年

合计—16512194.52——16512194.52—

注：详见附注“五、7.（7）涉及政府补助的应收款项”。

2.涉及政府补助的负债项目

本年计入本年转入本年

本年新增补助与资产/会计科目年初余额营业外其他收益其他年末余额金额收益相关收入金额金额变动

递延收益98519801.5020210700.0010257167.54108473333.96与资产相关

合计98519801.5020210700.0010257167.54108473333.96

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益91886955.7830143203.92

财务费用-贷款贴息50000.00100000.00

十、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益

工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、澳元、港币和新加坡元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、澳元、港币和新加坡元进行采购、销售和筹资外，本集团的其它主要业务

86海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、澳元、港币和新加坡元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金-美元50992603.3041975545.68

货币资金-澳元307603.292132.08

货币资金-港币91454.12129031.42

货币资金-新加坡元212677.60118839.05

预付款项-美元1108897.39

应付账款—美元314313.6612607.22

其他应收款-美元1225649.141304813.69

其他应付款-美元2431.72133158.78

一年内到期的非流动负债-美元11099.25

其他非流动负债-美元1250000.00本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为161199.11万元，及人民币计价的固定利率合同，金额为15500.00万元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

3）价格风险

本集团以市场价格销售化学原料药、成品药，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

87海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，对于赊销业务由公司营销中心、财务中心共同负责确定信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

应收款项融资43291275.6943291275.69

其他权益工具投资1197610.0057506743.6941498014.62100202368.31

交易性金融资产160055555.56160055555.56

持续以公允价值计量的资产总额161253165.56100798019.3841498014.62303549199.56

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第一层次公允价值计量的交易性金融资产以资产负债表日前最后一个交易日的净值作

为公允价值的确定依据，其他权益工具投资以资产负债表日前最后一个交易日股票的收盘价作为公允价值的确定依据。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本集团以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。

88海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于其他权益工具投资的公允价值可以近期融资股价作为可采用重要参数的，本集团认为按持有股份数量及融资股价的计算结果能代表其对公允价值的恰当估计。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

对于其他权益工具投资的公允价值因近期信息不足，并且被投资项目各项业务环境未发生重大变化，本集团认为以成本能代表其对公允价值的恰当估计。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的最终控制方情况

本公司由一致行动人王俊民、范秀莲和郑伟共同实施控制。截至本报告批准报出日，本公司一致行动人王俊民对公司直接持股35.86%、范秀莲直接持股19.51%、郑伟直接持

股13.83%，此外申萍系王俊民一致行动人、杨飞系范秀莲一致行动人、郝聪梅系郑伟一致行动人，截至报表日申萍持有公司股份5.00%，杨飞持有公司股份3.81%，郝聪梅持有公司股份0.45%，上述所有持股比例合计为78.46%。

（2）子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系

成都赛拉诺医疗科技股份有限公司（注）一致行动人控制的其他公司

Haisight Holdings PTE.LTD. 一致行动人控制的其他公司

HaisThera Scientific Fund I L.P. 孙公司持有18%权益的合伙企业

注：2023年1月10日更名前为成都赛拉诺医疗科技有限公司。

2.关联交易

（1）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

89海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

成都赛拉诺医疗科技股份有限公司水电费310677.64

成都赛拉诺医疗科技股份有限公司云服务器租赁6698.116698.11

成都赛拉诺医疗科技股份有限公司交通车乘车费73884.3056587.89

（2）关联租赁情况

1）出租情况

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

成都赛拉诺医疗科技股份有限公司房屋及建筑物935779.82416047.70

（3）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入

4372866.262022.9.52025.9.4

Haisight Holdings PTE.LTD. 注

4332883.742022.9.282025.9.27

注：2022 年 9 月 5 日，公司控股孙公司海思科药业控股集团与 Haisight HoldingsPTE.LTD.（以下简称“海思康智控股”）签订贷款协议，合同约定海思科药业控股集团向海思康智控股借入125.00万美元，借款利率3.00%，借款期限为资金实际收到之日起，不超过三年。海思科药业控股集团于2022年9月5日收到借款627870.41美元，年末折合人民币金额4372866.26元；于2022年9月28日收到借款622129.59美元，年末折合人民币金额4332883.74元。2023年4月6日，海思科药业控股集团一次性归还借款

125.00万美元。

（4）关联方资金拆借利息资金提供方内容本年发生额上年发生额

Haisight Holdings PTE.LTD. 关联方资金拆借利息 70467.00 77301.83

注：详见本附注“十二、2.（3）关联方资金拆借”。

（5）关联方股权转让

股权转让方股权受让方转让股份数量（股）转让金额（美元）

HaisThera Scientific

香港海思科药业有限公司1323518789.20

Fund I L.P.注：2023 年，本公司之全资子公司香港海思科与 HaisThera Scientific Fund IL.P.（以下简称“HaisThera”）签订《股权转让协议》，约定 HaisThera 将其持有的

90海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）MitrAssist Holdings Limited （Cayman）13235 股股份以 18789.20 美元转让与香港海思科。

（6）关联方资产转让情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

成都赛拉诺医疗科技股份有限公司处置固定资产91879.83

（7）关联方减资情况

本公司之全资孙公司海思科控股持有海思科药业控股集团80%股权，公司关联法人海思康智控股持有海思科药业控股集团20%股权。为进一步优化公司资源配置及资金使用安排，提高资本金使用效率，海思科药业控股集团以股东同比例减资的方式累计减少资本金76224031.00美元，其中减少海思康智控股资本金15244802.20美元。

（8）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计24127259.7814235171.24

3.关联方应收应付余额

（1）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

预收款项成都赛拉诺医疗科技股份有限公司541932.548277.26

HaisThera Scientific Fund I

其他应付款133078.62

L.P.一年内到期的非流动负债 H aisight Holdings PTE.LTD. 77301.83

其他非流动负债 Haisight Holdings PTE.LTD. 8705750.00

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

项目情况

本公司本年授予的各项权益工具总额（股数）

本公司本年行权的各项权益工具总额（股数）810000

本公司本年失效的各项权益工具总额（股数）1489500本公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限本公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2.以权益结算的股份支付情况

91海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目情况

等于“授予日股票收盘价格”减去“授授予日权益工具公允价值的确定方法予价格”

在等待期内的每个资产负债表日，根据完成公司设定的上一年度业绩考核目标对可行权权益工具数量的确定依据情况以及最新取得的可行权职工人数变

动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额45064379.80

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额8198646.57

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

研发人员6375390.59—

管理人员1619349.66—

销售人员203906.32—

合计8198646.57

4.股份支付的终止或修改情况2023年2月27日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施首期限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意公司终止实施首期限制性股票激励计划。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

根据《上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》、《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》和《公司章程》等相关文件规定，公司第四届董事会第四十七次会议审议通过《关于<海思科医药集团股份有限公司未来三年（2023年-2025年）股东回报规划>的议案》，具体内容包括*利润分配形式；*利润分配的期间间隔和比例；*利润分配条件；*利润分配的决策机制和程序；*调整利润分配政策的决策机制

和程序；*存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

2.或有事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

92海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

2024年4月19日，本公司第五届董事会第十三次会议审议通过利润分配预案，公司拟以1114117970股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发现金红利222823594.00元，不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转到下一年度。本次利润分配尚需本公司股东大会批准。

2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.前期差错更正和影响：无。

2.分部信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司以会计主体确定了6个报告分部，分别为母公司、辽宁海思科、四川海思科合并主体、香港海思科合并主体、成都海思科医药合并主体、西藏海泽。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为成品药及原料药销售、专利技术服务、新药研究开发、市场营销服务等。

（1）报告分部的确定依据与会计政策

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）本年度报告分部的财务信息四川海思科香港海思科项目母公司辽宁海思科合并主体合并主体

主营业务收入3422082955.56946581354.06445755293.791438528.98

主营业务成本1507899983.02656570275.05216163430.321438528.98

资产总额7106965412.111323343323.312597245680.29502209891.86

负债总额2752528544.17389086886.541208637469.6984173164.14

（续）成都海思科医药项目西藏海泽分部间抵销合计合并主体

主营业务收入308132877.381476415099.95-3265272266.153335133843.57

主营业务成本250965274.631513780473.22-3187602203.76959215761.46

93海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）成都海思科医药项目西藏海泽分部间抵销合计合并主体

资产总额1509221831.44298825626.65-6684925689.856652886075.81

负债总额1862636613.33371625146.61-4186341026.912482346797.57

3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司于2010年9月1日、2010年12月14日分别与生产合作商成都天台山制药有

限公司（2023年4月更名为成都天台山制药股份有限公司，以下简称“天台山”）、四川美大康佳乐药业有限公司（以下简称“美大康”）签订合作协议书，协议约定生产合作商作为制药企业，负责合作产品（天台山的合作产品主要包括多烯磷脂酰胆碱注射液、注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品；美大康的合作产品主要包括转化糖注射

液、转化糖电解质注射液及多种微量元素注射液（Ⅱ）等产品）的生产，本公司通过自身的技术优势，对生产合作商技术输出，协作生产合作商取得合作产品的生产批件，合作期内本公司独家销售合作产品。与天台山的合作期限为自协议生效之日起10年，与美大康的合作期为自协议产品取得药品注册批件后满15年；2017年1月，本公司与美大康签订了补充合作协议，将转化糖注射液、转化糖电解质注射液及多种微量元素注射液（Ⅱ）等产品的合作期限延长至2024年12月31日。生产合作商生产合作产品所需原辅料及包装材料应从本公司指定的供应商处购买。

从2016年开始，随着两票制的推行，两票区域的药品必须由制药企业销售至终端的配送公司，为响应该政策，公司与生产合作商签订两票区域市场服务协议，约定对于非两票制地区，产品由生产合作商销售给公司，对于两票制地区，产品由生产合作商直接销售给终端配送公司，本公司提供全部的售前售后服务。2018年下半年起，本公司将此部分售前售后服务，按照区域分别转移至 CSO公司。

2019年3月，本公司与美大康签订了“关于变更转化糖注射液及转化糖电解质注射液合作方式的协议”，协议约定本公司负责开展转化糖注射液及转化糖电解质注射液（以下简称“标的药品”）的一致性评价工作，使标的药品通过一致性评价，使本公司（或指定的子公司）成为标的药品的上市许可持有人，美大康协助本公司开展一致性评价和办理上市许可持有人工作，本公司通过一致性评价和办理上市许可持有人后，授权美大康为唯一的、排他性受托生产企业，双方约定初始合作合作期为10年，初始合作期满，如美大康无过错、生产条件满足合作要求，本公司应继续授权。

2019年6月，本公司与天台山重新签订了合作协议书，协议约定本公司负责开展多烯磷脂酰胆碱注射液、注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品（以下简称“标的药品”）的一致性评价工作，使标的药品通过一致性评价，天台山协助本公司开展一致性评价和办理上市许可持有人工作，其中本公司为多烯磷脂酰胆碱注射液（以下简称“本公司持有产品”）的上市许可持有人，天台山为注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品（以下简称“天台山持有产品”）的上市许可持有人，本公司持有产品通过一

94海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）致性评价后，本公司授权天台山为唯一的、排他性受托生产企业，双方约定初始合作期为

10年，初始合作期满，如天台山无过错、生产条件满足合作要求，本公司应继续授权；天

台山持有产品通过一致性评价后，双方约定初始合作期为3年，初始合作期间，本公司（或指定企业）为天台山持有产品的全国主要销售商；初始合作期满天台山优先选择本公司为天台山持有产品的全国主要销售商。

2020年至2023年，本公司分别与天台山、美大康续签“专利、技术改进和商业秘密实施许可合同”，许可期限均为各年度1月1日至12月31日。

2022年1月1日，本公司与天台山签订了合作协议书，协议约定：本公司与天台山同

意就双方合作的所有产品的申报、生产和销售展开工作，其中本公司负责合作产品上市后的变更研究、市场管理、产品工艺和质量研究完善、一致性评价等工作，天台山负责合作产品的申报注册、生产加工、质量控制、销售管理等工作，本协议有效期六年。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内

其中：[6个月以内]1427717139.49766239772.21

[7至12个月]1097256.81650643.98

1年以内小计1428814396.30766890416.19

1至2年48916.1819598772.92

2至3年19422045.94

合计1448285358.42786489189.11

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1448285358.42100.0011082749.350.771437202609.07

其中：账龄组合1448285358.42100.0011082749.350.771437202609.07

合计1448285358.42100.0011082749.350.771437202609.07

（续）

95海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备786489189.11100.005823608.350.74780665580.76

其中：账龄组合786489189.11100.005823608.350.74780665580.76

合计786489189.11100.005823608.350.74780665580.76

1）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：[6个月以内]1427717139.497138585.700.50

[7至12个月]1097256.8154862.845.00

1年以内小计1428814396.307193448.54

1至2年48916.184891.6210.00

2至3年19422045.943884409.1920.00

合计1448285358.4211082749.35

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5823608.355259141.0011082749.35

合计5823608.355259141.0011082749.35

（4）本年度实际核销的应收账款：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额合计坏账准备单位名称年末余额

数的比例（%）年末余额

第1名440124071.9330.392200620.36

第2名308959168.7621.331544795.84

第3名172335625.0011.90861678.13

第4名70507319.934.87352536.60

第5名41618408.272.87208092.04

96海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末余额合计坏账准备单位名称年末余额

数的比例（%）年末余额

合计1033544593.8971.365167722.97

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款1345560750.16168422355.79

合计1345560750.16168422355.79

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

合并范围内关联方往来款1394410558.35147388300.12

贷款利差16512194.5215277596.73

押金及保证金10488020.2012869907.24

员工备用金3878637.393622240.35

其他680627.941135270.82

合计1425970038.40180293315.26

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1289543117.16162984391.58

1至2年133195230.3214357167.58

2至3年499686.86638416.21

3至4年438664.171529654.16

4年以上2293339.89783685.73

合计1425970038.40180293315.26

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1950783.890.141950783.89100.00

其中：非重大款项1950783.890.141950783.89100.00

按组合计提坏账准备1424019254.5199.8678458504.355.511345560750.16

其中：账龄组合1424019254.5199.8678458504.355.511345560750.16

97海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计1425970038.40100.0080409288.245.641345560750.16

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1950783.891.081950783.89100.00

其中：非重大款项1950783.891.081950783.89100.00

按组合计提坏账准备178342531.3798.929920175.585.56168422355.79

其中：账龄组合178342531.3798.929920175.585.56168422355.79

合计180293315.26100.0011870959.476.58168422355.79

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

非重大预计无法归还，2019

1950783.891950783.891950783.891950783.89100.00

款项年已全额计提坏账

合计1950783.891950783.891950783.891950783.89——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1289543117.1664477155.865.00

1至2年133195230.3213319523.0310.00

2至3年499686.8699937.3720.00

3至4年438664.17219332.0950.00

4年以上342556.00342556.00100.00

合计1424019254.5178458504.35

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

98海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）整个存续期预期整个存续期预期未来12个月信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

2023年1月1日余额9920175.581950783.8911870959.47

2023年1月1日其他应

————收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提68538328.7768538328.77本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额78458504.351950783.8980409288.24

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提1950783.891950783.89

预期信用损失9920175.5868538328.7778458504.35

合计11870959.4768538328.7780409288.24

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）

第1名关联方往来款513174788.701年以内、1至2年35.9930004157.24

第2名关联方往来款352350136.121年以内24.7117617506.81

第3名关联方往来款265100000.001年以内、1至2年18.5915264999.95

第4名关联方往来款243000000.001年以内17.0412150000.00

第5名关联方往来款15498518.731年以内1.09774925.94

合计—1389123443.55—97.4275811589.94

（7）涉及政府补助的应收款项单位名称补助项目年末余额账龄预计收取

99海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时间金额依据

1年以内、金融机构1银行贷款利差7831058.252024-20267831058.25

1至2年

1年以内、金融机构2银行贷款利差4291652.942024-20264291652.94

1至2年注

金融机构3银行贷款利差3857450.001年以内2024-20263857450.00

2至3年、金融机构4银行贷款利差532033.332024532033.33

3至4年

合计—16512194.52——16512194.52—

注：详见附注“五、7.1.（7）涉及政府补助的应收款项”。

100海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2339340191.902339340191.902603736527.342603736527.34

对联营、合营企业投资131228279.27131228279.27184094879.32184094879.32

合计2470568471.172470568471.172787831406.662787831406.66

（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

四川海思科制药有限公司1299437469.671299437469.67

辽宁海思科制药有限公司771774828.29771774828.29

香港海思科药业有限公司253705148.62253705148.62

成都海思科生物科技有限公司200000000.00200000000.00

西藏海思科制药有限公司78555044.511454656.0976000000.004009700.60

海思科制药（眉山）有限公司264036.25264036.25

沈阳海思科制药有限公司186956525.62186956525.62

西藏海泽营销管理有限公司10149008.4710149008.47

上海海思盛诺医药科技有限公司1000000.001000000.00

合计2603736527.34199560190.18463956525.622339340191.90

101海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位（账面价值）追加减少权益法下确认的其他权宣告发放现金计提减其他综合收益调整其他（账面价值）年末余额投资投资投资损益益变动股利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业海保人寿保险

184094879.32-63649337.2810782737.23131228279.27

股份有限公司

合计184094879.32-63649337.2810782737.23131228279.27

102海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务3422082955.561507899983.022987850521.431252727403.24

其他业务4176163.983253427.795526595.874643921.87

合计3426259119.541511153410.812993377117.301257371325.11

（2）合同产生的收入成本的情况合同分类收入合计成本合计

产品类型3426259119.541511153410.81

其中：肠外营养系571904316.85271078500.08

肝胆消化41514734.2622437413.47

抗生素118479872.7952565712.60

心脑血管62567000.0624044610.03

肿瘤止吐192123883.1030292769.48

麻醉产品807404797.31149818405.24

其他适应症377827559.46179722411.64

原料药601217209.73298274739.88

服务收入649043582.00479665420.60

其他业务4176163.983253427.79

按经营地区分类3426259119.541511153410.81

其中：东部地区491633253.53176766355.55

西部地区1322419098.15637197303.70

南部地区687295891.53280958328.99

北部地区411941512.08216493025.94

中部地区508793200.27196484968.84

其他业务4176163.983253427.79

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-63649337.28-35940323.23

处置长期股权投资产生的投资收益-44000000.00-8716694.16

交易性金融资产持有期间取得的投资收益1107461.00

成本法核算的长期股权投资收益236158956.96

103海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

债务重组收益-960895.19

其他1497299.13

合计-105044577.15190541044.38

104海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

(一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1999699.12

(二)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影78014145.06响的政府补助除外

(三)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

(五)委托他人投资或管理资产的损益3147737.07

(六)对外委托贷款取得的损益

(七)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

(八)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

(九)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

(十)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

(十一)非货币性资产交换损益

(十二)债务重组损益30408.00

(十三)企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

(十四)因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

(十五)因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用682301.91

(十六)对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

(十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

(十八)交易价格显失公允的交易产生的收益

(十九)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

(二十)受托经营取得的托管费收入

(二十一)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9294092.50

(二十二)其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计70580800.42

减：所得税影响额17590499.35

少数股东权益影响额（税后）

合计52990301.07

105海思科医药集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明归属于少数股东的非经常性损益净额

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额52990301.07（1）公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损

益》（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益的影响受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额原因满足按确定的标

准享有、对公司

计入当期损益的政府补助181449383.11-16199205.53165250177.58损益产生持续影响的政府补助

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润9.190.270.27扣除非经常性损益后归属于母公司普通股

7.540.220.22

股东的净利润海思科医药集团股份有限公司

二○二四年四月十九日

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