海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

海思科医药集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海思科医药集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1456575522.371056036624.42结算备付金拆出资金

交易性金融资产150132639.04衍生金融资产

应收票据46475925.1879492047.42

应收账款939956132.27838015938.18

应收款项融资19191114.70159121780.06

预付款项44412760.4574121152.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36713537.9340348168.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货299561691.48271607934.08

其中：数据资源合同资产

持有待售资产2100000.00一年内到期的非流动资产

其他流动资产35048209.5858860214.65

流动资产合计2877934893.962729836498.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款2033000.002033000.00

长期股权投资89114201.16105392046.40

其他权益工具投资41274988.0841601256.30其他非流动金融资产

投资性房地产325800290.82307573196.23

固定资产839029695.37894711636.33

在建工程10188629.046732266.26生产性生物资产油气资产

使用权资产10722336.5815644298.79

无形资产1335052025.601276517368.72

其中：数据资源

开发支出1123133144.431103165454.03

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3663903.963655047.12

递延所得税资产175945843.00177227850.81

其他非流动资产157753169.80134344462.21

非流动资产合计4113711227.844068597883.20

资产总计6991646121.806798434381.96

流动负债：

短期借款93840778.79242567813.03向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款164721018.50195892926.87

预收款项4543005.494700892.90

合同负债13835342.1916164779.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬96151932.07167878287.38

应交税费65546279.3636552126.62

其他应付款156997015.87162135399.14

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债922389087.11738683238.09

其他流动负债1832990.823643099.34

流动负债合计1519857450.201568218563.33

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1292250000.00925000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4041688.264141086.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益105534749.2395057226.14

递延所得税负债7344325.543773117.52其他非流动负债

非流动负债合计1409170763.031027971430.05

负债合计2929028213.232596189993.38

所有者权益：

股本1119917970.001119917970.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积983938799.71953573876.65

减：库存股80939000.0080939000.00

其他综合收益878059.032134128.57

专项储备43261774.6638420232.12

盈余公积423496902.25423497626.10一般风险准备

未分配利润1574101116.411756728769.78

归属于母公司所有者权益合计4064655622.064213333603.22

少数股东权益-2037713.49-11089214.64

所有者权益合计4062617908.574202244388.58

负债和所有者权益总计6991646121.806798434381.96

法定代表人：严庞科主管会计工作负责人：段鹏会计机构负责人：谭大国

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金894010738.74595152810.25

交易性金融资产50106944.60衍生金融资产

应收票据46475925.1873935123.97

应收账款1096491552.681121226515.98

4海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资5554103.60145661941.32

预付款项386573235.1184793168.17

其他应收款555646449.10732773957.84

其中：应收利息

应收股利95000000.00

存货81560635.1162635614.49

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22314569.0842241393.47

流动资产合计3088627208.602908527470.09

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2619853342.422629848789.78

其他权益工具投资2115967.002115967.00其他非流动金融资产

投资性房地产13820518.789940778.31

固定资产44465847.4747494224.74在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产50164409.3747555526.74

无形资产752186535.30649177403.31

其中：数据资源

开发支出307377755.98367708408.67

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1561898.401705278.58

递延所得税资产95463665.0388348866.00

其他非流动资产130260046.99217338316.01

非流动资产合计4017269986.744061233559.14

资产总计7105897195.346969761029.23

流动负债：

短期借款83840778.7978265037.65交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款225074085.83595556051.16预收款项

5海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债7796761.5211070626.43

应付职工薪酬30097446.5576944554.40

应交税费41523501.341811406.67

其他应付款650503725.16472154572.08

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债927655920.40702386629.07

其他流动负债1208335.993021684.69

流动负债合计1967700555.581941210562.15

非流动负债：

长期借款1288500000.00921000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债33916439.0235469344.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17230075.2714522348.03

递延所得税负债4523827.144300350.17其他非流动负债

非流动负债合计1344170341.43975292042.24

负债合计3311870897.012916502604.39

所有者权益：

股本1119917970.001119917970.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积757641483.70782276560.64

减：库存股80939000.0080939000.00

其他综合收益13066767.5110605373.69专项储备

盈余公积429892595.39429893319.24

未分配利润1554446481.731791504201.27

所有者权益合计3794026298.334053258424.84

负债和所有者权益总计7105897195.346969761029.23

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2000844469.011686644106.03

其中：营业收入2000844469.011686644106.03利息收入已赚保费

6海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本1836138939.881495127726.95

其中：营业成本540951111.72473102750.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24953133.5622283478.06

销售费用727387385.93590395852.03

管理费用196146265.77188450685.02

研发费用341786016.21214661619.32

财务费用4915026.696233342.20

其中：利息费用16848181.2718331643.10

利息收入12450739.0812682409.39

加：其他收益22846499.9087427275.84投资收益（损失以“—”号填-18532926.76-42594297.23

列）

其中：对联营企业和合营

-18739239.06-43575926.85企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

20833.33“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

774732.13-518793.74号填列）资产减值损失（损失以“—”-326244.03-54010343.60号填列）资产处置收益（损失以“—”-289142.3724810566.49号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

169178448.00206651620.17

列）

加：营业外收入2813611.58940623.03

减：营业外支出24058468.4410030790.67四、利润总额（亏损总额以“—”号

147933591.14197561452.53

填列）

减：所得税费用19125380.5934552644.27五、净利润（净亏损以“—”号填

128808210.55163008808.26

列）

（一）按经营持续性分类

7海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

128808210.55163008808.26“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

128821952.97164716596.18（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-13742.42-1707787.92”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1256069.547178636.11归属母公司所有者的其他综合收益

-1256069.546550476.43的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-19618413.44综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-19618413.44变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1256069.5426168889.87合收益

1.权益法下可转损益的其他综

2461393.8222768690.80

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3717463.363400199.07

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

628159.68

税后净额

七、综合收益总额127552141.01170187444.37归属于母公司所有者的综合收益总

127565883.43171267072.61

额

归属于少数股东的综合收益总额-13742.42-1079628.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.120.15

（二）稀释每股收益0.120.15

法定代表人：严庞科主管会计工作负责人：段鹏会计机构负责人：谭大国

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1941769896.461265789243.43

减：营业成本926857465.22672765898.93

税金及附加11569564.036560340.13

销售费用726724628.12455747696.50

8海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

管理费用73906006.6556824970.68

研发费用191088241.74-798767.43

财务费用14453506.2613230470.82

其中：利息费用16626897.6614947366.82

利息收入2315281.541715690.41

加：其他收益8316800.3660537342.79投资收益（损失以“—”号填-18739527.48-10096628.01

列）

其中：对联营企业和合营企

-18739239.06-43576157.63业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

20833.33“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

96286331.16-51949475.90号填列）资产减值损失（损失以“—”-688700.97-53222145.99号填列）资产处置收益（损失以“—”-144990.115900552.11号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

82200397.4012649112.13

列）

加：营业外收入357029.50323055.54

减：营业外支出24122105.731284016.24三、利润总额（亏损总额以“—”号

58435321.1711688151.43

填列）

减：所得税费用-6891322.066743739.33四、净利润（净亏损以“—”号填

65326643.234944412.10

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

65326643.234944412.10“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额2461393.8222112960.80

（一）不能重分类进损益的其他

-655730.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-655730.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

2461393.8222768690.80

合收益

1.权益法下可转损益的其他综2461393.8222768690.80

9海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额67788037.0527057372.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2202974758.441628934523.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还94407.8936464426.75

收到其他与经营活动有关的现金62445028.38131011983.66

经营活动现金流入小计2265514194.711796410933.81

购买商品、接受劳务支付的现金399595468.09315090481.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金669883439.80558679058.11

支付的各项税费160285334.23196198500.63

支付其他与经营活动有关的现金686118062.17615988327.67

经营活动现金流出小计1915882304.291685956368.14

经营活动产生的现金流量净额349631890.42110454565.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200329615.14800133516.41

取得投资收益收到的现金1217587.131040527.39

处置固定资产、无形资产和其他长

10848000.0026701199.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

303238.67

现金净额

10海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计212698440.94827875242.80

购建固定资产、无形资产和其他长

199723557.16169009473.65

期资产支付的现金

投资支付的现金50000000.00690467576.13质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计249723557.16859477049.78

投资活动产生的现金流量净额-37025116.22-31601806.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金328300.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

328300.00

到的现金

取得借款收到的现金982000000.00888000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6050536.059263922.22

筹资活动现金流入小计988050536.05897592222.22

偿还债务支付的现金576848000.00891153616.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

319376162.25241384469.55

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

543935.71

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2229775.6710260787.49

筹资活动现金流出小计898453937.921142798873.04

筹资活动产生的现金流量净额89596598.13-245206650.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1229234.432000721.26影响

五、现金及现金等价物净增加额400974137.90-164353170.87

加：期初现金及现金等价物余额1055127716.931160499305.10

六、期末现金及现金等价物余额1456101854.83996146134.23

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2234272138.101386587034.74收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金644665091.34278417972.73

经营活动现金流入小计2878937229.441665005007.47

购买商品、接受劳务支付的现金1567261359.54831209476.93

支付给职工以及为职工支付的现金204173117.4287279806.40

支付的各项税费59114700.0773778163.54

支付其他与经营活动有关的现金1009078132.05549009172.88

经营活动现金流出小计2839627309.081541276619.75

经营活动产生的现金流量净额39309920.36123728387.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50329615.14832497900.00

取得投资收益收到的现金971354.261040527.39

处置固定资产、无形资产和其他长

690320.94

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

11海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计51300969.40834228748.33

购建固定资产、无形资产和其他长

59821995.8356255858.32

期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.00690133414.95取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计64821995.83746389273.27

投资活动产生的现金流量净额-13521026.4387839475.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金972000000.00518000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6050536.059263922.22

筹资活动现金流入小计978050536.05527263922.22

偿还债务支付的现金386500000.00657000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

317016579.32237675178.07

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1464948.405798234.92

筹资活动现金流出小计704981527.72900473412.99

筹资活动产生的现金流量净额273069008.33-373209490.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1053.05

影响

五、现金及现金等价物净增加额298857902.26-161640574.94

加：期初现金及现金等价物余额595076004.41355178908.75

六、期末现金及现金等价物余额893933906.67193538333.81

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

9538038423

192156131102

5793942049

一、上年期91734728333089244

38002376

末余额9712876602138

76.0.02.126.

0.0.579.73.24.68.5

650210

08248

加：会计政策变更前期差错更正其他

119538021384231742-42

二、本年期

1957939344204956131102

初余额

91738001282376728333089244

12海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

9776.0.0.572.126.76602138

0.06502109.73.24.68.5

08248

---

三、本期增30-

4818214890139

减变动金额36412-

0.04162675162

（减少以9256723

0542767950164

“—”号填3.0069.85.5453.81..1580.列）6.54

371601

-128127127

-

12825655

（一）综合13

56195821

收益总额742

06952.83.41..42.54974301

90

（二）所有36490299364

65

者投入和减92656792

243

少资本3.02439.43.0.57

6.5796

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

303030

3．股份支

364364364

付计入所有

929292

者权益的金

3.03.03.0

额

666

--

90

9090

65

4．其他6565

243

243243.57.57.57

---

302302302

（三）利润373737分配787878

48.48.48.

131313

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

302302302

3．对所有

373737

者（或股

787878

东）的分配

48.48.48.

131313

4．其他

（四）所有者权益内部结转

13海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

484848

（五）专项414141储备542542542.54.54.54

636363

1．本期提929292

取352352352.94.94.94

151515

2．本期使505050

用810810810.40.40.40

---

-

657272

（六）其他723

14.38.38..85

644949

11154040

9838043423-

19878746462

939392614920

四、本期期91705101655617

8700776937

末余额979.0116290

99.0.04.602.713

0.036.42.08.5

710625.49

0167

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

11853-274171741-41

91

1438152892392799370

一、上年期49

11722430631845389455539

末余额814

9769.344.086.107042527.63

0.0975.11263.53.9.698.2

14海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

09134

加：会计政策变更前期差错更正其他

85327417-

149115927970

382892393

二、本年期11749430453894539

22631855

初余额9781434107027

69.4.086.425

0.0.635.13.53.98.2

97126.69

09134

---

三、本期增-

176559584344

减变动金额10

815087113794873

（减少以79

124476897853598

“—”号填628.32.43.111.23.41.6

列）.24

937

65

71261018

（一）综合50

65707974

收益总额476

96.72.62844..43

1861.2437

（二）所有

81687474

者投入和减

12453.270270

少资本.3247.85.85

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支171717

付计入所有818181者权益的金124124124

额.32.32.32

---

686868

4．其他

53.53.53.

474747

---

222222222

（三）利润828282分配353535

94.94.94.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

222222222

者（或股

828282

15海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

东）的分配353535

94.94.94.

000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

595959

（五）专项878787储备897897897.11.11.11

848484

1．本期提202020

取618618618.71.71.71

242424

2．本期使323232

用721721721.60.60.60

（六）其他

149134361025

168827723

四、本期期11749339100435665

33795318

末余额9781425350529

94.8681.186.

0.0.632.20.53.96.5

29.76226

02037

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

16海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

111917914053

7822809310604298

一、上年期917504258

7656900053739331

末余额970.0201.2424.8

0.64.00.699.24

074

加：会计政策变更前期差错更正其他

111917914053

7822809310604298

二、本年期917504258

7656900053739331

初余额970.0201.2424.8

0.64.00.699.24

074

三、本期增

---

减变动金额2461-

246323702592

（减少以393.723.8

507657713212

“—”号填825.949.546.51

列）

246165326778

（一）综合

393.66438037

收益总额

82.23.05

--

（二）所有

24632463

者投入和减

50765076

少资本.94.94

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

30363036

付计入所有

49234923

者权益的金.06.06额

--

55005500

4．其他

00000000.00.00

--

（三）利润30233023分配77847784

8.138.13

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

30233023

者（或股

77847784

东）的分配

8.138.13

3．其他

（四）所有者权益内部结转

17海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

（六）其他723.865147238

5.64.49

111915543794

7576809313064298

四、本期期917446026

4148900067679259

末余额970.0481.7298.3

3.70.00.515.39

033

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1114-20824354

763091494194

一、上年期1171535254436

7327814.9108

末余额970.00441797.8867.9

0.85635.80

0.9574

加：会计政策变更前期差错更正其他

1114-20824354

763091494194

二、本年期1171535254436

7327814.9108

初余额970.00441797.8867.9

0.85635.80

0.9574

三、本期增17812211--

18海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减变动金额124.296021781939

（减少以32.8079188509“—”号填1.906.78

列）

221149442705

（一）综合

2960412.7372

收益总额.8010.90

（二）所有17811781

者投入和减124.124.少资本3232

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

17811781

付计入所有

124.124.

者权益的金

3232

额

4．其他

--

（三）利润22282228分配23592359

4.004.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

22282228

者（或股

23592359

东）的分配

4.004.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

19海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

111418644160

7648914967624194

四、本期期117375451

5439814.518.9108

末余额970.0615.9771.1

5.1763855.80

076

三、公司基本情况

1、历史沿革海思科医药集团股份有限公司（2016年3月前曾用名“西藏海思科药业集团股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）系由王俊民、范秀莲、郑伟、新余天禾广诚投资有限公司（原西藏天禾广诚投资有限公司）、西藏山南盛华康源股权投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，以西藏海思科药业集团有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司于2010年8月23日在中华人民共和国西藏自治区山南地区注册登记，注册资本为19000.00万元。

2010年11月、12月，经股东大会同意，公司分别以货币资金增加注册资本、以资本公积和未分配利润转增注册资本。截至2010年12月31日，公司注册资本为36000.00万元。

2011年12月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080号文核准，公司首次向社会公众发行普通股

（A 股）4010 万股，并于 2012 年 1 月 17 日在深圳证券交易所上市交易。注册资本变更为 40010.00 万元。

2013年3月、9月，经股东大会同意，公司以资本公积累计转增注册资本68017.00万元。截至2013年12月31日，

公司注册资本为108027.00万元。

2019年公司实施《首期限制性股票激励计划（草案）》，2020年公司根据股东大会或董事会的审议决议，注销原拟

用于2017年第一期员工持股计划的已回购股份10658380股，2021年公司实施《2021年限制性股票激励计划（草案）》。

截至2022年12月31日，根据上述激励计划的具体实施情况，公司注册资本变更至1075607470.00元。

2022 年 4 月 25 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]869 号文核准，公司获准非公开发行普通股（A 股）

不超过4000万股新股。公司于2023年1月12日非公开发行4000万股新股，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于同月30日办理完毕本次非公开发行股份的登记托管手续，本次非公开发行新增股份已于2月10日在深圳证券交易所上市，公司注册资本增加至1115607470.00元。

2023年2月27日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施首期限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意公司终止实施首期限制性股票激励计划并回购注销相关已授予但尚未解除限售的限制性股票合计1489500股。2023年3月21日，本次回购注销完成，公司注册资本减少至1114117970.00元。

根据2024年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2024年限制性股票激励计划考核实施管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理

2024年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案及公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第九次会议

审议通过的《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予激励对象 580 万股普通股（A 股），授予日为 2024 年 9 月 19 日。股权激励实施完毕后，公司注册资本增至1119917970.00元。

本公司企业法人统一社会信用代码为 91542200741928586E，住所为西藏山南市泽当镇三湘大道 17 号，法定代表人为严庞科。

本财务报表于2025年8月22日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

2、行业性质

本公司及子公司属于医药制造业。

20海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、业务范围

一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；特殊医学用途配方食

品销售；医学研究和试验发展；医学研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；专业设计服务；品牌管理；企业形象策划；市场营销策划；会

议及展览服务；企业管理咨询；企业管理；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；数据处理和存储支持服务；信息系统集成服务；网络技术服务；货物进出口；技术进出口；国内贸易代理；进出口代理；供应链

管理服务；非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、限制的经营活动）许可项目：药品生产；药用辅料销售；食品销售；药品批发；食用菌菌种进出口；药品进出口；有毒化学品进出口；新化学物质进口；

药品互联网信息服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门许可证件为准）

4.主要产品

本集团主要产品分为小容量注射液、大容量注射液、粉针剂、固体制剂四个大类，涉及肝病、肠外营养、抑郁、抗生素、麻醉等领域，其中小容量注射液包括环泊酚注射液、多烯磷脂酰胆碱注射液、盐酸纳美芬注射液、甲磺酸多拉司琼注射液、多种微量元素注射液（Ⅱ）等品种；大容量注射液包括转化糖注射液、转化糖电解质注射液、中/长链脂肪乳

注射液（C6-24）、复方氨基酸注射液（18AA-Ⅶ）、羟乙基淀粉 200/0.5 氯化钠注射液、脂肪乳氨基酸（17）葡萄糖

（11%）注射液等品种；粉针剂包括注射用脂溶性维生素系列、注射用头孢系列、注射用复方维生素（3）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等品种；固体制剂包括苯磺酸克利加巴林胶囊、考格列汀片、氟哌噻吨美利曲辛片、富马酸卢帕他定片、聚普瑞锌颗粒等品种。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折

旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

21海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外业务根据其经营所在地所处的主要经济环境中的货币确定以美元或澳元为其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照五、10.（2）所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500.00万元人民币

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过500.00万元人民币

本期重要的应收款项核销单项金额超过500.00万元人民币

重要的在建项目单项在建工程期末余额超过本集团资产总额的0.5%

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大

重要的资本化研发项目/外购在研项目

于1000.00万元人民币

账龄超过1年的重要预付款项、预收款项账龄超过1年的且金额超过500.00万元人民币

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款账龄超过1年的且金额超过500.00万元人民币

单一主体对合并报表净利润影响绝对值超过5000.00万元重要的联营企业人民币

收到或支付投资活动现金金额超过5000.00万元人民币以重要的投资活动项目现金收支上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次调整盈余公积和未分配利润。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

22海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易初始确认时按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收

23海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

入与费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

24海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资等。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如其他应收款、长期应收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

25海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。

本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，具体计算方法如下：

账龄坏账计提比例（%）

1年以内

其中：[6个月以内]0.50

[7至12个月]5.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4年以上100.00

其中合并报表范围内关联方之间形成的应收账款，单独进行减值测试，一般情形下不计提坏账准备，除非有确凿证据表明发生减值。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票信用风险较低的银行不确认预期信用损失

商业承兑汇票信用风险较高的企业按5.00%计提

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收股利、应收金融机构的利息、应收押金和保证金、应收员工备用金、应收西藏地区

金融机构贷款利差、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为5个组合，具体如下表：

组合类别确定组合的依据应收股利本组合为应收股利应收利息本组合为应收金融机构的利息应收关联方款项应收公司合并报表范围内关联方的应收款项贷款利差本组合为应收西藏地区金融机构借款优惠利率差额款项

应收其他款项本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、员工备用金等款项

对于其他应收款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，具体计算方法如下：

账龄其他应收款坏账计提比例（%）

26海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4年以上100.00

其中合并报表范围内关联方之间形成的其他应收款，单独进行减值测试，一般情形下不计提坏账准备，除非有确凿证据表明发生减值。

*应收款项融资的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票信用风险极低的银行不确认预期信用损失

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

本集团将金额为500.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来

履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

27海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

详见本附注五、11“金融工具”。

13、应收账款

详见本附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资

详见本附注五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注五、11“金融工具”。

16、合同资产无。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团考虑医药行业特点及药品生命周期对库存商品按照库龄组合计提存货跌价准备，本集团根据药品剩余有效期区间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，按照本集团销售政策及历史经验数据确定。

28海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

18、持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款

本集团长期应收款为本年新增因转让专有技术形成的长期应收款项。对于长期应收款，本集团判断客户类型、经营情况及款项性质为其信用风险主要影响因素，考虑前瞻性信息，本集团估计长期应收款的预期信用损失率为5.00%。

22、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。

（1）重大影响的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

29海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：*已出租的土地使用权；*已出租的建筑物。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用年限平均法计提折旧或摊销。

各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-405.002.38-4.75土地使用权土地使用权出让期

30海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、研发设备、运输设备、其他设备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

2.3

房屋及建筑物年限平均法

20-405%8-4.75%

生产设备年限平均法

105%9.5%

研发设备年限平均法

55%19%

运输设备年限平均法

55%19%

其他设备年限平均法

55%19%

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求房屋及建筑物基本相符；

建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

机器设备相关设备及其他配套设施已安装完毕；

31海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权及专有技术和软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源

32海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

本集团在内部研究开发活动中，对于创新药，药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段开始资本化；若项目Ⅱ/Ⅲ期临床联合申报，则从进入临床试验Ⅱ/Ⅲ期时开始资本化。对于已取得生产批件的创新药，其新适应症的开发，从开始时进行资本化；需要进行 IV 期临床试验的，从进行 IV 期临床试验时予以资本化。对于仿制药，若需开展临床试验，取得药品临床试验通知书或 BE 备案号时开始资本化；已上市品种开展一致性评价的，从立项开始时资本化。对于外购开发项目，以支付外购技术款时，该项目的研发情况为准，参照公司内部自行研究开发项目核算管理办法进行核算。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括房屋装修费、固定资产及使用权资产改良支出、服务费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、大病互助保险、住房公

积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

33海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

34、预计负债

当与未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

35、股份支付

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

34海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和经营租赁收入。

（1）本集团药品销售，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交

付给购货方且购货方已收货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量。

（2）本集团提供劳务收入，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定的服

务内容向客户提供服务且双方对服务完成结果已验收确认，服务收入金额已确定，已经收回款项或取得收款权利凭证且相关经济利益很可能流入，提供服务过程中已发生的成本能够可靠地计量。

（3）经营租赁收入

本集团提供经营租赁主要是让渡房屋和生产设备的使用权。本集团在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司的该类业务规模较小。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

35海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

38、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的

借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

36海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与

子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业投

资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

37海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费本集团根据财政部应急部于2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）之相关规定提取和使用、核算安全生产费。

本集团涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：

序号上年度销售额计提比例（%）

11000万元及以下部分4.50

21000万元至10000万元（含）部分2.25

38海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

310000万元至100000万元（含）部分0.55

4100000万元以上部分0.20

本集团按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，按实际发生额直接计入当期损益。

（2）分部信息

本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指本集团内满足下列所有条件的组成部分：

1）该部分能够在日常活动中产生收益及导致支出；

2）本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现；

3）本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。

本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额

根据以往年度实际情况，合并范围内各公司间应收款项不存在未收回情况。为更客观反映子公司的财务状况和

经营成果，公司变更合并范围内关联方应收款项计提坏应收账款坏账准备；其他应

账准备的会计估计，将合并收款坏账准备；信用减值损2025年04月24日0.00范围内关联方之间形成的应失。

收款项划分为合并报表范围

内关联方组合，单独进行减值测试，一般情形下不计提坏账准备，除非有确凿证据表明发生减值。

本次会计估计变更对合并报表金额不构成影响。

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销项税扣除当期允许抵扣进项税额后13%（商品销售、设备租赁）、5%/9%增值税

的差额（房屋租赁）、6%（服务）

城市维护建设税应缴纳流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

海思科医药集团股份有限公司15%（实缴税率9%）本公司之一级子公司辽宁海思科制药有限公司（以下简称

15%“辽宁海思科”）本公司之一级子公司沈阳海思科制药有限公司（以下简称

15%“沈阳海思科”）本公司之一级子公司西藏海泽营销管理有限公司（以下简

15%称“西藏海泽”）本公司之一级子公司四川海思科制药有限公司（以下简称

15%“四川海思科”）本公司之二级子公司成都海思科生物科技有限公司（以下

25%简称“成都海思科生物”）

本公司之二级子公司海思科制药（眉山）有限公司（以下

15%简称“眉山海思科”）

本公司之二级子公司 HAISCO PHARMACEUTICAL

注（1）

(AUSTRALIA) PTY LTD（以下简称“澳洲海思科”）本公司之二级子公司 HAISCO HOLDINGS PTE.LTD.（以下简

注（2）称“海思科控股”）本公司之三级子公司 Hexgen Holdings Limited（以下简

注（6）称“海思锦控股”）

本公司之四级子公司 Hexgen Pharmaceutical Group

注（3）

Limited（以下简称“海思锦医药集团”）

本公司之三级子公司 Haisco Holdings Group Limited

注（3）（以下简称“海思科控股集团”）

本公司之四级子公司 HAISCO INNOVATIVE PHARMACEUTICAL

注（2）

PTE.LTD.（以下简称“新加坡创新药公司”）

本公司之四级子公司 HAISCO PHARMACEUTICALS PTE.LTD.

注（2）（以下简称“新加坡药业”）

本公司之四级子公司 Haisco-USA PharmaceuticalsInc.

注（4）（以下简称“美国海思科”）本公司之四级子公司 HAISCO INVESTMENT LIMITED（以下

注（6）简称“海思科投资公司”）

本公司之五级子公司 HAISCO （HONG KONG） HOLDINGS

注（5）

CO. LIMITED （以下简称“海思科（香港）控股”）

本公司之五级子公司 HEXGEN PHARMACEUTICAL HOLDING

注（4）

LIMITED （以下简称“美国海思锦”）本公司之六级子公司成都爱斯坦医药科技有限公司（以下25%

40海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告简称“成都爱斯坦医药”）本公司之七级子公司西藏爱斯坦医药科技有限公司（以下

15%简称“西藏爱斯坦医药”）本公司之一级子公司西藏海思科制药有限公司（以下简称

15%“西藏海思科制药”）本公司之二级子公司西藏海悦营销策划有限公司（以下简

15%称“西藏海悦”）本公司之一级子公司香港海思科药业有限公司（以下简称

注（5）“香港海思科”）本公司之二级子公司海思科药业有限公司（以下简称“海

注（6）思科药业”）

本公司之三级子公司 FronThera International Group

注（3）

Limited（以下简称“FT 集团”）本公司之一级子公司上海海思盛诺医药科技有限公司（以

25%下简称“海思盛诺”）本公司之一级子公司西藏海思康睿医药有限公司（以下简

15%称“海思康睿”）

2、税收优惠

（1）本公司于2023年11月30日通过高新技术企业复审，取得新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202354000048，有效期三年）。根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）的通知》（藏政发〔2022〕11 号）文件第三条：自2021年1月1日至2030年12月31日，按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。同时，根据第六条第十一项：主营业务属于高新技术企业的产业，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，免征企业所得税地方分享部分，本公司2024年度所得税实缴税率为9%。

（2）本公司之一级子公司辽宁海思科于2023年11月29日通过高新技术企业复审，取得换发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202321000213，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，辽宁海思科 2023 年

至2025年减按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司之一级子公司沈阳海思科于2024年11月27日通过高新技术企业审查，取得颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202421000106，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，沈阳海思科 2024 年

至2026年减按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）本公司之一级子公司四川海思科于2024年11月5日通过高新技术企业复审，取得换发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202451000953，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，四川海思科 2024 年

至2026年减按15%的税率缴纳企业所得税。

（5）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至

2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司之一级子公司西藏海泽、西藏海思科制药、海思康睿、二级子公司眉山海思科、二级子公司西藏海悦、七级子公司西藏爱斯坦2025年度的企业所

得税税率为15%。

3、其他

注：（1）本公司之二级子公司澳洲海思科适用税率如下：

临界值*：总营业额临界值*：被动收入/同时低于临界值*和*的其他所有收入年度

临界值（澳元）课税收入（%）基本税率实体的税率公司税率

2017-201825000000.0080.0027.5%30%

50000000.0080.0027.5%30%

2020-202150000000.0080.0026%30%

41海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2021-202550000000.0080.0025%30%

被动收入指特许权使用费和租金、利息收入（某些例外情况适用）、净资本收益等。

（2）本公司之二级子公司海思科控股、四级子公司新加坡创新药公司及四级子公司新加坡药业适用税率如下：

源自新加坡的收入组成（新加坡元）税收减免剩余部分缴税税率

收入≤10000.0075%17%

10001＜收入＜20000050%17%

收入≥200000.000%17%

（3）本公司之三级子公司海思科控股集团、三级子公司 FT 集团、四级子公司海思锦医药集团注册类型为豁免公司，根据当地法律法规，公司经营所产生的利润、所得、利得及增值不征税。

（4）本公司之四级子公司美国海思科、五级子公司美国海思锦主要税种为联邦公司所得税（Corporate IncomeTax），税率为 21%。

（5）本公司之一级子公司香港海思科、五级子公司海思科（香港）控股适用香港地区利得税，从2018年度开始实

行两级制税率，应评税利润不超过200.00万港币的部分利得税率为8.25%，超过200.00万港币的部分利得税率为

16.50%。

（6）本公司之二级子公司海思科药业、三级子公司海思锦控股、四级子公司海思科投资公司注册于英属维尔京群岛，根据当地法律法规，公司经营所产生的利润、所得、利得及增值不征税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1456498690.301055101374.56

其他货币资金76832.07935249.86

合计1456575522.371056036624.42

其中：存放在境外的款项总额261786766.33345966529.93其他说明

注 1：银行存款年末余额包含非现金及现金等价物 396835.47 元，其中：（1）ETC 冻结款 6800.00 元；（2）计提的定期存款利息390035.47元。

注2：其他货币资金年末余额76832.07元，系本公司因长期借款在相应金融机构存入的贷款利差保证金形成的利息收入76832.07元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

0.00150132639.04

益的金融资产

其中：

其中：

合计150132639.04

42海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据29401524.1458618305.42

商业承兑票据17074401.0420873742.00

合计46475925.1879492047.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4737489865246475805901098679492

账准备100.00%1.90%100.00%1.36%

577.87.69925.18665.4218.00047.42

的应收票据其

中：

银行承29401294015861858618

62.06%72.74%0.000.00%

兑汇票524.14524.14305.42305.42商业承1797389865217074219721098620873

37.94%5.00%27.26%5.00%

兑汇票053.73.69401.04360.0018.00742.00

4737489865246475805901098679492

合计100.00%1.90%100.00%1.36%

577.87.69925.18665.4218.00047.42

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票29401524.14

43海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

商业承兑汇票17973053.73898652.695.00%

合计47374577.87898652.69

确定该组合依据的说明：

见附注第八节、五、12“应收票据”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

1098618.00-199965.31898652.69

账准备

合计1098618.00-199965.31898652.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据26028532.06

商业承兑票据17973053.73

合计44001585.79

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

44海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）945240331.33843745067.23

其中：[6个月以内]932732566.64810180539.96

[7至12个月]12507764.6933564527.27

合计945240331.33843745067.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

9452405284193995684374557291838015

账准备100.00%0.56%100.00%0.68%

331.3399.06132.27067.2329.05938.18

的应收账款其

中：

账龄组9452405284193995684374557291838015

100.00%0.56%100.00%0.68%

合331.3399.06132.27067.2329.05938.18

9452405284193995684374557291838015

合计100.00%0.56%100.00%0.68%

331.3399.06132.27067.2329.05938.18

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：[6个月以内]932732566.644658810.820.50%

[7至12个月]12507764.69625388.245.00%

1年以内小计945240331.335284199.060.56%

合计945240331.335284199.06

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

45海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

5729129.05-444929.995284199.06

账准备

合计5729129.05-444929.995284199.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名290572114.25290572114.2530.74%1452860.56

第二名81835193.6681835193.668.66%409175.97

第三名41062856.6841062856.684.34%205314.28

第四名24712659.1624712659.162.61%123563.30

第五名21516622.2021516622.202.28%107583.11

合计459699445.95459699445.9548.63%2298497.22

46海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

47海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据19191114.70159121780.06

合计19191114.70159121780.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

48海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票492177730.53

合计492177730.53

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款36713537.9340348168.32

合计36713537.9340348168.32

49海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

50海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

51海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金26625230.6524473604.09

银行贷款利差7232086.0612103177.70

员工备用金及临时借款7673565.638437532.45

其他3357448.413646751.74

合计44888330.7548661065.98

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24723047.2524365710.89

1至2年4847512.998581033.16

2至3年10952112.0012365423.35

3年以上4365658.513348898.58

3至4年1050383.4916948.86

4至5年100050.00589040.60

5年以上3215225.022742909.12

合计44888330.7548661065.98

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

52海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

24207242072420724207

计提坏5.39%100.00%0.004.97%100.00%0.00

83.8983.8983.8983.89

账准备

其中：

非重大24207242072420724207

5.39%100.00%0.004.97%100.00%0.00

款项83.8983.8983.8983.89按组合

424675754036713462405892140348

计提坏94.61%13.55%95.03%12.74%

546.8608.93537.93282.0913.77168.32

账准备

其中：

账龄组424675754036713462405892140348

94.61%13.55%95.03%12.74%

合546.8608.93537.93282.0913.77168.32

448888174736713486618312840348

合计100.00%18.21%100.00%17.08%

330.7592.82537.93065.9897.66168.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由员工离职预计

非重大款项2420783.892420783.892420783.892420783.89100.00%无法归还，全额计提坏账

合计2420783.892420783.892420783.892420783.89

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内24723047.251236152.365.00%

1至2年4377512.99437751.3010.00%

2至3年10952112.002190422.4020.00%

3至4年1050383.49525191.7450.00%

4年以上1364491.131364491.13100.00%

合计42467546.865754008.93

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额5892113.772420783.898312897.66

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-138104.84-138104.84

53海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年6月30日余

5754008.932420783.898174792.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提2420783.892420783.89

预期信用损失5892113.77-138104.845754008.93

合计8312897.66-138104.848174792.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

54海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第1名押金及保证金10000000.001年以内22.28%500000.00

第2名押金及保证金8805078.002至3年19.62%1761015.60

1年以内、1至2

第3名银行贷款利差2115333.314.71%144366.67年

1年以内、1至2

第4名银行贷款利差2027777.754.52%131111.12年

2至3年、3至4

第5名押金及保证金2000000.004.46%700000.00年

合计24948189.0655.58%3236493.39

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内40470866.3991.13%69139833.9593.28%

1至2年2766903.486.23%3897827.625.26%

2至3年1116294.432.51%1058227.861.43%

3年以上58696.150.13%25263.160.03%

合计44412760.4574121152.59

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额25002329.13元，占预付款项期末余额合计数的比例56.30%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

55海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

176132734.170813869.140216947.134971740.

原材料5318865.115245207.35

98876429

64599757.964599757.975831981.475831981.4

在产品

3388

65105303.364014710.261199973.060051710.1

库存商品1090593.091148262.97

6792

发出商品133353.41133353.41752502.19752502.19

305971149.299561691.278001404.271607934.

合计6409458.206393470.32

68484008

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5245207.3573657.765318865.11

库存商品1148262.97252586.27310256.151090593.09

合计6393470.32326244.03310256.156409458.20按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

56海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税14812599.6036308748.61

预缴企业所得税20235609.9822551466.04

合计35048209.5858860214.65

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

57海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

58海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

HaisThera 1276742 1271449 不具有控

52928.23

Scientifi 7.65 9.42 制、共同

59海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

c Fund 控制、重

IL.P. 大影响，亦不以获取短期差价为目的不具有控

制、共同

上海以心控制、重

21159672115967

医疗器械大影响，.00.00有限公司亦不以获取短期差价为目的不具有控

制、共同

Pneuma 控制、重

2671786273339.92644452

Respirato 大影响，

1.6591.66

ryInc. 亦不以获取短期差价为目的不具有控

制、共同

Microbion 控制、重

Corporati 大影响，on 亦不以获取短期差价为目的不具有控

制、共同

MaveriX 控制、重

Oncology 大影响，Inc. 亦不以获取短期差价为目的

4160125326268.24127498

合计

6.3028.08

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

不具有控制、

HaisThera 共同控制、重

50341880.3

Scientific 大影响，亦不

3

Fund IL.P. 以获取短期差价为目的

不具有控制、

上海以心医疗共同控制、重

1982552.05

器械有限公司大影响，亦不以获取短期差

60海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

价为目的

不具有控制、

Pneuma 共同控制、重

Respiratory 4968246.33 273339.99 大影响，亦不Inc. 以获取短期差价为目的

不具有控制、

共同控制、重

Microbion 15552997.7大影响，亦不Corporation 9以获取短期差价为目的

不具有控制、

共同控制、重

MaveriX Onc

6618297.35大影响，亦不

ologyInc.以获取短期差价为目的

不具有控制、

共同控制、重

72786515.4

合计6950798.38大影响，亦不

6

以获取短期差价为目的

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

转让专有技2140000.2033000.2140000.2033000.

107000.00107000.00

术00000000

2140000.2033000.2140000.2033000.

合计107000.00107000.00

00000000

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

21400107000203302140010700020330

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

00.00.0000.0000.00.0000.00

账准备

其中：

21400107000203302140010700020330

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

00.00.0000.0000.00.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

61海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

转让专有技术2140000.00107000.005.00%

合计2140000.00107000.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额107000.00107000.00

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

107000.00107000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

预期信用损失107000.00107000.00

合计107000.00107000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

62海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业海保

-人寿105324618911

1873

股份9204393.4201

9239

有限6.4082.16.06公司

-

105324618911

1873

小计9204393.4201

9239

6.4082.16.06

-

105324618911

1873

合计9204393.4201

9239

6.4082.16.06可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

63海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额302283275.3456521905.77358805181.11

2.本期增加金额33483932.7113977635.6047461568.31

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转33483932.7133483932.71入

（3）企业合并增加

（4）无形资

13977635.6013977635.60

产转入

3.本期减少金额10899490.045393273.1616292763.20

（1）处置

（2）其他转出

（3）转回固

10899490.0410899490.04

定资产

（4）转回无

5393273.165393273.16

形资产

4.期末余额324867718.0165106268.21389973986.22

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额37476887.2613755097.6251231984.88

2.本期增加金额15105488.805140763.3320246252.13

（1）计提或

4519488.11748618.455268106.56

摊销

（2）固定资

10586000.6910586000.69

产转入

（3）无形资

4392144.884392144.88

产转入

3.本期减少金额5362548.171941993.447304541.61

（1）处置

（2）其他转出

（3）转回固

5362548.175362548.17

定资产

（4）转回无

1941993.441941993.44

形资产

4.期末余额47219827.8916953867.5164173695.40

三、减值准备

1.期初余额

64海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值277647890.1248152400.70325800290.82

2.期初账面价值264806388.0842766808.15307573196.23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

65海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产839029695.37894711636.33

合计839029695.37894711636.33

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目生产设备研发设备运输设备其他设备合计物

一、账面原

值：

1.期初余931325398.454336138.188326508.35009198.7111683762.172068100

额0939448496.19

2.本期增11726379.826091008.5

8216509.933307067.83562201.712278849.29

加金额17

（110821939.2

4660005.983307067.83575380.542279484.94

）购置9

（2）在建工程转826889.77826889.77入

（3）企业合并增加

（4）

10899490.010899490.0

投资性房地产

44

转回

（5）

持有待售资产2785991.072785991.07转回

（6）

770512.88770512.88

类别调整

（7）

-13178.83-635.65-13814.48汇率调整

3.本期减33691653.739777928.5

917358.133180475.761501076.00487364.93

少金额13

（1

207721.00917358.132409962.881501076.00487364.935523482.94

）处置或报废

（2）

33483932.733483932.7

转入投资性房

11

地产

（3）

770512.88770512.88

类别调整

4.期末余909360124.461635290.188453100.34070324.4113475246.170699408

额1919519856.23

二、累计折旧

1.期初余315419341.248825832.143585513.27695952.290092568.3825619207.

额0927596253

2.本期增27275265.617182745.756936277.5

8419632.69837081.573221551.84

加金额370

（121912717.417182745.750845448.4

7687645.45840420.203221919.60

）计提678

（2）5362548.175362548.17

66海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产转回

（3）

731987.24731987.24

类别调整

（4）

-3338.63-367.76-3706.39汇率调整

3.本期减10701947.215627247.5

1455398.882287985.13728665.23453251.08

少金额57

（1

115946.56723411.642287985.13728665.23453251.084309259.64

）处置或报废

（2）

10586000.610586000.6

转入投资性房

99

地产

（3）

731987.24731987.24

类别调整

4.期末余331992659.264553179.149717161.27804368.692860869.0866928237.

额4716150846

三、减值准备

1.期初余

350162.33350162.33

额

2.本期增

685991.07685991.07

加金额

（1）计提

（2）

持有待售资产685991.07685991.07转回

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

1036153.401036153.40

额

四、账面价值

1.期末账577367464.196045957.38735939.320614377.7839029695.

6265955.89

面价值72636737

2.期初账615906057.205160143.44740994.821591194.1894711636.

7313246.52

面价值00795733

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

生产设备5506192.184682097.32305290.49518804.37

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

67海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程10188629.046732266.26

合计10188629.046732266.26

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海思科制药研

发生产基地项8271007.018271007.016732266.266732266.26目眉海车间合成

室及洁净区升1365137.621365137.62级改造

其他零星工程552484.41552484.41

10188629.010188629.0

合计6732266.266732266.26

44

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程利息其本期本期

本期转入累计资本中：

项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累本期名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金利息金额化率金额算比额资本

68海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

例化金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

69海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额30005634.1830005634.18

2.本期增加金额5126337.625126337.62

（1）租入5126337.625126337.62

3.本期减少金额18018383.1718018383.17

（1）租赁终止8352981.938352981.93

（2）租金调整9665401.249665401.24

4.期末余额17113588.6317113588.63

二、累计折旧

1.期初余额14361335.3914361335.39

2.本期增加金额3734613.263734613.26

（1）计提3734563.393734563.39

（2）汇率调整49.8749.87

3.本期减少金额11704696.6011704696.60

（1）处置

（2）租赁终止11704696.6011704696.60

4.期末余额6391252.056391252.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10722336.5810722336.58

2.期初账面价值15644298.7915644298.79

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1503704469.71706132510.3

1.期初余额164484440.2037943600.45

38

2.本期增加

5393273.16134800259.63454141.76140647674.55

金额

70海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）购

454141.76454141.76

置

（2）内

134800259.63134800259.63

部研发

（3）企业合并增加

（4）投

5393273.165393273.16

资性房地产转回

3.本期减少

13977635.6013977635.60

金额

（1）处置

（2）转

13977635.6013977635.60

入投资性房地产

1638504729.31832802549.3

4.期末余额155900077.7638397742.21

63

二、累计摊销

1.期初余额34310741.69364610827.2716369838.31415291407.27

2.本期增加

3537077.7266794154.052196295.1872527526.95

金额

（1）计

1595084.2866794154.052196295.1870585533.51

提

（2）投

1941993.441941993.44

资性房地产转回

3.本期减少

4392144.884392144.88

金额

（1）处置

（2）转

4392144.884392144.88

入投资性房地产

4.期末余额33455674.53431404981.3218566133.49483426789.34

三、减值准备

1.期初余额14323734.3914323734.39

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额14323734.3914323734.39

四、账面价值

1.期末账面1192776013.61335052025.6

122444403.2319831608.72

价值50

2.期初账面1124769908.01276517368.7

130173698.5121573762.14

价值72

71海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例87.41%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

所有权受到限制的无形资产情况详见附注七“31.所有权或使用权受到限制的资产”。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化

72海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额海思科数据库

2084679.151743573.762266354.511561898.40

使用费沈阳海思科及

眉山海思科厂区641237.67897933.94217201.071321970.54维修及改造费辽海厂区维修

583132.00107778.33475353.67

及改造费海思康睿厂区

326636.9321955.58304681.35

维修及改造费

其他19361.3719361.370.00

合计3655047.122641507.702632650.863663903.96其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

73海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备60912888.776528818.3463405496.817072498.25

内部交易未实现利润121860860.1813751122.47124721680.1513586726.03

可抵扣亏损1373502026.23135491540.521398852095.19140001121.68

股份支付50608205.094554738.4620243282.031821895.38

递延收益105534749.2314516399.6695057226.1413328553.07

未决诉讼33950.003055.5033950.003055.50

租赁负债10133437.861100168.0514400400.141414000.90

合计1722586117.36175945843.001716714130.46177227850.81

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产106944.609625.01

固定资产41207928.486175169.0814802553.872213231.25

使用权资产10722336.581169156.4615632263.471550261.26

合计51930265.067344325.5430541761.943773117.52

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产175945843.00177227850.81

递延所得税负债7344325.543773117.52

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异9380021.5315182901.29

可抵扣亏损320012104.71293313338.21

合计329392126.24308496239.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年27927505.6927928310.852020年亏损额

2026年16139373.9718426717.902021年亏损额

2027年22264816.3022293667.572022年亏损额

2028年21040881.4229446182.812023年亏损额

2029年188833469.01195218459.082024年亏损额

2030年43806058.322025年1-6月亏损额

合计320012104.71293313338.21

74海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

注1：上表所列2030年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在2025年1-6月形成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管税务机关认可。

注2：上表期末余额包含澳洲海思科、海思科控股、美国海思科、新加坡创新药公司、香港海思科、海思科（香港）控

股累计亏损金额88545850.69元，该部分海外公司的亏损抵扣规定与我国税法的规定不一致。

注3：本集团期末未确认递延所得税资产的主体系子公司海泽、海悦、海思康睿、成都爱斯坦、西藏爱斯坦、海思盛诺、

澳洲海思科、海思科控股、美国海思科、新加坡创新药公司、香港海思科及海思科（香港）控股。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付专利技术

126468248.126468248.117602162.117602162.

及特许权等款

13137676

项

预付工程设备22616208.822616208.8

7743971.507743971.50

款66

其他8668712.818668712.818998327.958998327.95

157753169.157753169.134344462.134344462.

合计

80802121

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况贷款利差贷款利差详见（第详见（第保证金利214660.8214660.8保证金利

货币资金83632.0783632.07八节七、八节七、息及银行00息及银行

1）1）

冻结款等冻结款等

214660.8214660.8

合计83632.0783632.07

00

其他说明：

75海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款150143194.51

信用借款50000000.0050010694.44

已贴现未到期票据43840778.7942413924.08

合计93840778.79242567813.03

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

76海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

研发及营销推广服务等款项79299800.25113923372.99

原料采购款60024723.2741860081.35

长期资产采购款25396494.9840109472.53

合计164721018.50195892926.87

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款156997015.87162135399.14

合计156997015.87162135399.14

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

77海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

销售保证金65711235.1870436797.05

限制性股票回购义务80939000.0080939000.00

工程保证金396265.72670037.60

其他款项9950514.9710089564.49

合计156997015.87162135399.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金4543005.494700892.90

合计4543005.494700892.90

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款12601798.6714862208.25

预收物业费等1233543.521302571.71

合计13835342.1916164779.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

78海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬167856531.55612153807.54683858407.0296151932.07

二、离职后福利-设定

27576561.0027576561.00

提存计划

三、辞退福利21755.83965657.50987413.33

合计167878287.38640696026.04712422381.3596151932.07

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

167554991.27578465156.10650471953.3595548194.02

和补贴

2、职工福利费8361010.808082605.66278405.14

3、社会保险费15106405.3515106405.35

其中：医疗保险

13657075.5613657075.56

费工伤保险

1183758.471183758.47

费生育保险

265571.32265571.32

费

4、住房公积金8891812.168891812.16

5、工会经费和职工教

301540.281329423.131305630.50325332.91

育经费

合计167856531.55612153807.54683858407.0296151932.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险26604422.0726604422.07

2、失业保险费972138.93972138.93

合计27576561.0027576561.00其他说明

79海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税45551846.9620266098.72

企业所得税6187234.675494326.54

个人所得税6654694.088455507.21

城市维护建设税3700553.04843000.25

教育费附加1624858.48374201.27

地方教育费附加1083239.01249467.53

房产税212181.04212181.04

土地使用税105740.30105740.30

其他425931.78551603.76

合计65546279.3636552126.62其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款916297337.51728411369.44

一年内到期的租赁负债6091749.6010271868.65

合计922389087.11738683238.09

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期的票据160807.001738696.79

待转销项税1638233.821870452.55

未决诉讼33950.0033950.00

合计1832990.823643099.34

短期应付债券的增减变动：

80海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款30037083.33

信用借款2208547337.511623374286.11

减：一年内到期的长期借款-916297337.51-728411369.44

合计1292250000.00925000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

81海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债本金10287345.2014661364.93

减：未确认融资费用-153907.34-248409.89

减：一年内到期的租赁负债-6091749.60-10271868.65

合计4041688.264141086.39

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

82海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助95057226.1421402000.0010924476.91105534749.23与资产相关

合计95057226.1421402000.0010924476.91105534749.23

其他说明：

83海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11199171119917

股份总数

970.00970.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

924685595.41924685595.41

价）

其他资本公积28888281.2430364923.0659253204.30

合计953573876.6530364923.06983938799.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

84海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他资本公积本年增加主要系公司实施限制性股票激励计划，于资产负债表日，公司按照股权激励方案中归属于公司的激励对象，计提等待期权益工具对价增加30364923.06元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务80939000.0080939000.00

合计80939000.0080939000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其44029264402926

他综合收7.087.08益其他权益工具78784837878483

投资公允2.962.96价值变动

处置其--他权益工12281411228141

具投资00.0400.04

二、将重

--

分类进损4616339-4490732

12698111256069

益的其他5.6513742.426.11.96.54综合收益

其中：权益法下可

8589549246139324613931105094

转损益的.33.82.823.15其他综合收益

外币--

3757384-3385638

财务报表37312053717463

6.3213742.422.96

折算差额.78.36

--

其他综合2134128-878059.0

12698111256069

收益合计.5713742.423.96.54

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

85海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费38420232.126392352.941550810.4043261774.66

合计38420232.126392352.941550810.4043261774.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积423497626.10723.85423496902.25

合计423497626.10723.85423496902.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少主要系调整2024年处置其他权益工具投资直接计入留存收益的税金增加影响，冲减法定盈余公积723.85元。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1756728769.781792453103.51

调整后期初未分配利润1756728769.781792453103.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

128821952.97164716596.18

润

应付普通股股利302377848.13222823594.00

加：其他-9071758.21-6853.47

期末未分配利润1574101116.411734339252.22

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1983657914.36532626626.171673150601.57466384977.68

其他业务17186554.658324485.5513493504.466717772.64

合计2000844469.01540951111.721686644106.03473102750.32

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型20008445409511

86海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

469.0111.72

其中：

自产产品15065252958639

收入392.5965.08

其中：肠20645329070187

外营养系10.647.17

其中：肿16311571946873

瘤止吐30.896.16

其中：麻79647946423758

醉产品21.255.69

其中：其34047701214557

他适应症29.8166.06合作产品47191742353483

相关收入38.7558.24其他主营52150831414302

业务收入.02.85其他业务17186558324485

收入4.65.55按经营地区分类

其中：

36095006407427

东部地区

77.250.47

69028842575205

西部地区

39.7264.06

43290129372912

南部地区

26.597.51

23149025930606

北部地区

45.065.14

26545285653773

中部地区

11.911.87

25751131458867

其他地区.83.12

17186558324485

其他业务

4.65.55

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

87海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

20008445409511

合计

469.0111.72

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为18378347.68元，其中，

18378347.68元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9590793.988185886.75

教育费附加4153818.223771650.52

房产税5356958.945082341.26

土地使用税1302650.961289504.43

印花税1630997.381407307.59

地方教育费附加2769212.162514433.68

其他148701.9232353.83

合计24953133.5622283478.06

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬104608784.0798339123.60

折旧摊销24844779.4123119848.17

办公交际及差旅费27334601.7929114456.56

中介机构费用13106418.149559829.52

88海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

股权激励费1745110.521781124.32

其他24506571.8426536302.85

合计196146265.77188450685.02其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销网络费328061240.41292556284.15

薪酬334463159.94259655895.56

办公交际及差旅费24788769.4224037098.63

其他40074216.1614146573.69

合计727387385.93590395852.03

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

试验费103946068.9362339730.38

薪酬108001750.4180664256.71

直接投入费用51898038.1837457859.71

折旧摊销7797467.088603718.28

办公交际及差旅费8146625.566076852.10

股权激励费28619812.54

其他33376253.5119519202.14

合计341786016.21214661619.32其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用16848181.2718331643.10

减：利息收入12450739.0812682409.39

加：汇兑损失356887.1949660.68

加：其他支出160697.31534447.81

合计4915026.696233342.20其他说明

67、其他收益

单位：元

89海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助12689038.7180151158.03

其中：与递延收益相关的政府补助10924476.915906499.83

直接计入当期损益的政府补助1764561.8074244658.20

二、其他与日常活动相关且计入其他

10157461.197276117.81

收益的项目

其中：个税手续费返还1292852.421144960.47

进项税加计抵减8864608.776131157.34

合计22846499.9087427275.84

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产20833.33

合计20833.33

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-18739239.06-43575926.85交易性金融资产在持有期间的投资收

206312.30981629.62

益

合计-18532926.76-42594297.23其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失199965.31-356207.18

应收账款坏账损失444929.99-255660.39

其他应收款坏账损失129836.83102073.83

长期应收款坏账损失-9000.00

90海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计774732.13-518793.74其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-326244.03-560023.60值损失

十二、其他-53450320.00

合计-326244.03-54010343.60

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-203715.80233460.83

无形资产处置利得24577105.66

使用权资产处置利得-85426.57

合计-289142.3724810566.49

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助30000.0030000.00

无需支付的款项2122.82759540.492122.82

非流动资产毁损报废利得90032.6790032.67

其他2691456.09181082.542691456.09

合计2813611.58940623.032813611.58

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠23000783.058625814.5523000783.05

非流动资产毁损报废损失463382.60188265.51463382.60

其他594302.791216710.61594302.79

合计24058468.4410030790.6724058468.44

91海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14272164.7714282957.18

递延所得税费用4853215.8220269687.09

合计19125380.5934552644.27

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额147933591.14

按法定/适用税率计算的所得税费用13314023.20

子公司适用不同税率的影响40225828.20

调整以前期间所得税的影响4794504.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1844307.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4463697.75

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-25442568.51

其他-20074411.92

所得税费用19125380.59其他说明

77、其他综合收益

详见附注“第八节、七、57其他综合收益”相关内容。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助25323156.6275042162.69

外单位往来款及保证金17695335.5332070391.06

利息收入12560693.1512416136.90

其他6865843.0811483293.01

合计62445028.38131011983.66

92海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销网络费327641497.17285336585.76

研究开发费用143275573.44115245302.30

办公交际及差旅费122562984.64103404372.85

往来款及其他40469479.6744644550.36

保证金21356181.6617308487.49

其他30812345.5950049028.91

合计686118062.17615988327.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款200000000.00800000000.00

合计200000000.00800000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款50000000.00690000000.00

合计50000000.00690000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行贷款利差6050536.056063922.22

93海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

贷款利差保证金3200000.00

合计6050536.059263922.22

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行贷款利差722500.002620194.42

租赁负债本金1507275.674640593.07

贷款利差保证金3000000.00

合计2229775.6710260787.49

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-

80939000.080939000.0

应付限制性股

00

票回购款

242567813.10000000.043840778.7160000000.42567813.093840778.7

短期借款

03090039

925000000.972000000.416750000.188000000.129225000

长期借款

000000000.00

一年内到期的

728411369.916297337.728411369.916297337.

非流动负债-

44514451

借款

-

-

少数股东权益11089214.69065243.5713742.42

2037713.49

4

196582896982000000.969203359.130517511230567813.238128940

合计

7.8300871.86032.81

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

94海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润128808210.55163008808.26

加：资产减值准备-448488.1054529137.34

固定资产折旧、油气资产折

53971158.3357698429.75

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3734563.394482626.27

无形资产摊销70491912.7158453875.27

长期待摊费用摊销2632650.861440685.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号289142.37-24810566.49填列）固定资产报废损失（收益以

373349.93188265.51“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00-20833.33“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

16848181.2718331643.10

列）投资损失（收益以“－”号填

18532926.7642594297.23

列）递延所得税资产减少（增加以

1282007.8119187535.29“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

3571208.02-172417.84“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-27969745.287787026.14

填列）经营性应收项目的减少（增加

128942720.28-162192223.52以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-68626950.36-131103492.47以“－”号填列）

其他17199041.881051769.82

经营活动产生的现金流量净额349631890.42110454565.67

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1456101854.83996146134.23

减：现金的期初余额1055127716.931160499305.10

加：现金等价物的期末余额

95海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额400974137.90-164353170.87

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1456101854.831055127716.93

可随时用于支付的银行存款1456101854.831054269418.22可随时用于支付的其他货币资

858298.71

金

三、期末现金及现金等价物余额1456101854.831055127716.93

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款 6800.00 5300.00 银行 ETC 账户冻结款

96海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他货币资金76832.078011893.69贷款利差保证金及利息

银行存款390035.47计提的定期存款利息

合计473667.548017193.69

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金261786766.33

其中：美元36290454.69259788848.94

7.1586

欧元

港币269225.01245533.21

0.9120

澳元171389.63802394.83

4.6817

新加坡元169100.42949989.25

5.6179

英镑0.010.10

9.8300

应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款11358060.86

其中：美元1363216.469758721.35

7.1586

澳元341615.121599339.51

4.6817

应付账款91684.77

97海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：美元12807.6491684.77

7.1586

其他应付款307815.36

其中：美元42999.38307815.36

7.1586

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司存在澳洲公司、新加坡创新药公司、美国海思科、新加坡药业4个经营实体，均主要从事新药的研究开发，澳洲公司记账本位币为澳元，其他主体记账本位币为美元。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用145093.65171738.77

计入当期损益的采用简化处理的费用7070952.73989424.49计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费

1108431.661174407.89用（短期租赁除外）

与租赁相关的总现金流出8062191.727762942.67涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

出租房屋建筑物16591365.50

合计16591365.50作为出租人的融资租赁

98海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

试验费152926842.84121361230.26

薪酬150669655.85128720200.49

直接投入费用61874826.3242969409.39

折旧摊销8905755.8610583833.40

办公交际及差旅费14079891.559966642.30

股权激励费28619812.540.00

其他79477181.2833580456.98

合计496553966.24347181772.82

其中：费用化研发支出341786016.21214661619.32

资本化研发支出154767950.03132520153.50

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他汇率变动支出形资产损益

2295062410460.12336108

HEISCO-52

5.2745.41

55095715509571

HEISCO-53.47.47

51002335100233

HEISCO-63

5.585.58

HEISCO- 5260898 106938.5 5367837

113.552.07

HEISCO- 3687948 3696479

85305.86

1214.510.37

99海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

HEISCO- 2761438 2762762

13240.09

1329.029.11

-

HEISCO- 6131761 8112171 6925760

1721850

14044.412.2105.76.86

HEISCO- 3970111 3970111

167.07.07

HEISCO- 3306261 2164180 5470441

1980.749.069.80

HEISCO- 2828602 1792311 1348002 1659830

20743.490.7459.6394.60

HEISC0- 4387424 5448010 4932225

2315.71.105.81

HEISC0- 1448447 1237863 2686311

2456.758.164.91

HEISC0- 1736057 1736057

2606.016.01

-

1140645156489813480021160612

合计1721850

136.5700.8959.63826.97.86重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

2026年12月31产品销售以及特2021年03月31

HEISCO-140 临床三期 进入临床三期日许权使用收入日

2025年12月312021年03月31

HEISCO-207 报产注册 产品销售 进入临床三期日日开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

HEISCO-53 5509571.47 5509571.47

HEISCO-63 28000000.00 28000000.00

HEISCO-167 3970111.07 3970111.07

合计37479682.5437479682.54

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

100海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

101海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

102海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

103海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年合并范围增加系投资成立 HEXGEN PHARMACEUTICAL HOLDING LIMITED 1 家孙公司，合并范围减少系注销解散Haisco Pharmaceutical Holdings Group Limited1 家孙公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接辽宁海思科

78000000同一控制下

制药有限公葫芦岛葫芦岛生产100.00%

0.00企业合并

司沈阳海思科

26000000

制药有限公沈阳沈阳生产100.00%投资设立

0.00

司西藏海泽营

10000000营销策划市

销管理有限山南山南100.00%投资设立.00场推广公司四川海思科

1300000同一控制下

制药有限公成都成都生产100.00%

000.00企业合并

司西藏海思科

80000000

制药有限公山南山南生产100.00%投资设立.00司香港海思科

25174828

药业有限公香港香港研发100.00%投资设立

4.62

司成都海思科

20000000

生物科技有成都成都技术服务100.00%投资设立

0.00

限公司海思科制药

29000000（眉山）有眉山眉山生产100.00%投资设立

0.00

限公司

HAISCO

PHARMACEUT

67040989新南威尔士

ICAL(AUSTR 澳大利亚 研发 100.00% 投资设立.82州

ALIA) PTY

LTD

Haisco

Holdings 646970.00 新加坡 新加坡 投资控股 100.00% 投资设立

PTE.LTD西藏海悦营营销策

10000000

销策划有限山南山南划市场推100.00%投资设立.00公司广

海思科药业318160.00英属维尔京英属维尔京投资100.00%投资设立

104海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司群岛群岛

Haisco

Holdings

354695.00开曼开曼投资控股100.00%投资设立

Group

Limited

Hexgen英属维尔京英属维尔京

Holdings 350370.00 投资控股 100.00% 投资设立群岛群岛

Limited

FronThera

Internat同一控制下

ional Gro 327080.00 开曼群岛 开曼群岛 不限 55.84%企业合并

up Limite

d

HAISCO

INNOVATIVE 化学药品研

PHARMACEUT 655920.00 新加坡 新加坡 发、药品批 100.00% 投资设立

ICAL 发

PTE.LTD.HAISCO

PHARMACEUT

697930.00新加坡新加坡药品研发100.00%投资设立

ICALS

PTE.LTD.Haisco-USA美国特拉华美国特拉华

Pharmaceut 65592.00 药品研发 100.00% 投资设立州州

icalsInc.HAISCO英属维尔京英属维尔京

INVESTMENT 358930.00 投资控股 100.00% 投资设立群岛群岛

LIMITED

Hexgen

Pharmaceut

350370.00开曼开曼投资控股80.00%投资设立

ical Group

Limited

HEXGEN

PHARMACEUT美国特拉华美国特拉华

ICAL 358490.00 投资控股 80.00% 投资设立州州

HOLDING

LIMITED

HAISCO

（HONGKONG）

HOLDINGS 354695.00 香港 香港 投资控股 100.00% 投资设立

CO.LIMITED

(香港)成都爱斯坦

5050505.医学研究和

医药科技有成都成都100.00%投资设立

00试验发展

限公司上海海思盛

1000000.技术咨询、诺医药科技上海上海100.00%投资设立

00服务等

有限公司西藏海思康

50000000

睿医药有限山南山南研发和销售100.00%投资设立.00公司西藏爱斯坦

1000000.医学研究和

医药科技有山南山南100.00%投资设立

00试验发展

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

105海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

106海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法海保人寿保险保险及再保险

海口市海口市13.04%权益法股份有限公司业务等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

107海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额海保人寿保险股份有限公司海保人寿保险股份有限公司

流动资产1175028857.661391584173.13

非流动资产6434063143.845541185002.18

资产合计7609092001.506932769175.31

流动负债1570991370.112218266416.05

非流动负债4781921109.224187542527.27

负债合计6352912479.336405808943.32

净资产合计1256179522.17526960231.99少数股东权益

归属于母公司股东权益1256179522.17526960231.99

按持股比例计算的净资产份额89114201.16105392046.40

108海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值89114201.16105392046.40存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1004753785.81761747764.76

净利润-95042299.16-217880788.12终止经营的净利润

其他综合收益8261589.34113843454.00

综合收益总额-86780709.82-104037334.12本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

海保人寿保险股份有限公司自2025年5月30日起，注册资本增资为23亿元人民币，公司持有对海保人寿保险股份有限公司的股权比例从20%被稀释至13.04%。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润230.78

--其他综合收益230.78其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

109海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：7232086.06元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额递延收益95057226214020001092447610553474与资产相关

110海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告.14.00.919.23

95057226214020001092447610553474

合计.14.00.919.23

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12689038.7180151158.03

营业外收入30000.00

财务费用-贷款贴息937700.0050000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本报告第八节、五、“11、项金融工具”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、澳元、港币和新加坡元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、澳元、港币和新加坡元进行采购、销售和筹资外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额、澳元、港币和新加坡元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年6月30日2024年12月31日

货币资金-美元36290454.6947844311.68

货币资金-澳元171389.63274205.65

货币资金-港币269225.01249097.23

货币资金-新加坡元169100.4237700.27

货币资金-英镑0.010.01

应付账款—美元12807.64415595.08

其他应收款-美元1363216.461130344.17

其他应收款-澳元341615.12

111海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款-美元42999.3820535.28本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于

2025年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为211775.00万元，及人民币

计价的固定利率合同，金额为14000.00万元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

3）价格风险

本集团以市场价格销售化学原料药、成品药，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，对于赊销业务由公司营销中心确定信用审批，财务中心对其监控，同时双方执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元项目与被套期项目以及套已确认的被套期项目套期有效性和套期无套期会计对公司的财

112海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期工具相关账面价值账面价值中所包含的效部分来源务报表相关影响被套期项目累计公允价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

19191114.7019191114.70

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益19191114.7019191114.70的金融资产

（4）应收款项融资19191114.7019191114.70

（三）其他权益工具

41274988.0841274988.08

投资

持续以公允价值计量60466102.7860466102.78

113海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的交易性金融资产以资产负债表日前最后一个交易日的净值作为公允价值的确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。

对于其他权益工具投资的公允价值可以近期融资股价作为可采用重要参数的，本集团认为按持有股份数量及融资股价的计算结果能代表其对公允价值的恰当估计。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资的公允价值因近期信息不足，并且被投资项目各项业务环境未发生重大变化，本集团认为以成本能代表其对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

114海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2009年11月，王俊民、范秀莲、郑伟共同签署了《王俊民、范秀莲与郑伟关于西藏康欣药业有限公司的一致行动协议》（以下简称“《一致行动协议》），即本公司由一致行动人王俊民、范秀莲和郑伟共同实施控制。2025年3月28日，王俊民、范秀莲、郑伟共同签署了《〈一致行动协议〉之解除协议》（以下简称“《解除协议》”），主要内容如下：

（1）各方同意，自2025年3月28日起，解除《一致行动协议》；（2）《一致行动协议》解除后，各方在对公司的日

常生产经营及其它一切决策事宜方面不再保持一致行动关系，各自按照法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定依照各自意愿独立发表意见和行使投票权，各方不再受《一致行动协议》的约束，亦不再享受该协议约定的权利或承担该协议约定的任何义务，基于前述《一致行动协议》所享有的一切权利、义务均告终结；（3）各方确认，《一致行动协议》解除系各方协商后自愿终止，是各方真实意思表示，在一致行动关系期间，各方均遵守了《一致行动协议》的各项约定，不存在违反《一致行动协议》约定的行为，各方就一致行动关系的履行和解除不存在任何争议、纠纷或者潜在纠

纷；（4）各方确认，《一致行动协议》解除后，各方不存在其他一致行动协议或者一致行动等相关利益安排。本次解除

一致行动关系后，公司的控股股东、实际控制人由王俊民、范秀莲、郑伟变更为王俊民。截至本报告批准报出日，本公司控股股东、实际控制人王俊民对公司直接持股35.68%、申萍（王俊民之配偶，一致行动人）对公司直接持股比例

4.43%，两人持股比例合计为40.11%。

本企业最终控制方是王俊民。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节、十、“1、（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第八节、十、“3、（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都赛拉诺医疗科技股份有限公司股东范秀莲控制的企业

HaisThera

孙公司持有18%权益的合伙企业

Scientific Fund I L.P.其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

115海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额成都赛拉诺医疗科技股份有

云服务器租赁3349.05限公司成都赛拉诺医疗科技股份有

交通车乘车费10278.669747.66限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入成都赛拉诺医疗科技股份有

房屋及建筑物410229.35409037.56限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

116海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计5113680.234247298.44

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

117海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额成都赛拉诺医疗科技股份有

预收款项114703.22142758.91限公司

HaisThera Scientific

其他应付款 Fund I 134504.72 135064.64

L.P.

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

研发、管

00.0000.0000.0000.00

理人员

合计00.0000.0000.0000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法等于“授予日股票收盘价格”减去“授予价格”

授予日权益工具公允价值的重要参数1.当前股价；2.行权价

在等待期内的每个资产负债表日，根据完成公司设定上一年度业绩考核目标情况以及最新取得的可行权职工人数变可行权权益工具数量的确定依据

动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额99234833.54

118海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额30364923.06其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

研发人员28619812.54

管理人员1745110.52

合计30364923.06其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

119海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

120海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司以会计主体确定了7个报告分部，分别为母公司、辽宁海思科、沈阳海思科、四川海思科合并主体、香港海思科合并主体、西藏制药合并主体、西藏海泽。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为成品药及原料药销售、专利技术服务、新药研究开发、市场营销服务等。

（2）报告分部的财务信息

单位：元四川海思香港海思辽宁海思沈阳海思西藏制药分部间抵项目母公司科合并主科（合海泽合计科科（合并）销

体并）

-主营业务194114219685239461117429765282377358198365

0.00167669

收入0277.40347.20018.21217.46139.98490.017914.36

8575.90

-主营业务926549113219166329819761525359377181532626

0.00165798

成本597.59645.09293.2302.21301.66487.92626.17

8801.53

-

710589267372109039380940817985590892590472699164

资产总额572723

7195.345541.542628.64165.50234.72958.8645.526121.80

4848.32

-

331187122546110443161351697590923093163235292902

负债总额283323

0897.012852.86485.58566.88297.2152.82959.348213.23

6198.47

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

121海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司于2010年9月1日、2010年12月14日分别与生产合作商成都天台山制药有限公司（2023年4月更名为成都天台山制药股份有限公司，以下简称“天台山”）、四川美大康佳乐药业有限公司（以下简称“美大康”）签订合作协议书，协议约定生产合作商作为制药企业，负责合作产品（天台山的合作产品主要包括多烯磷脂酰胆碱注射液、注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品；美大康的合作产品主要包括转化糖注射液、转化糖电解质注射液及多

种微量元素注射液（Ⅱ）等产品）的生产，本公司通过自身的技术优势，对生产合作商技术输出，协作生产合作商取得合作产品的生产批件，合作期内本公司独家销售合作产品。与天台山的合作期限为自协议生效之日起10年，与美大康的合作期为自协议产品取得药品注册批件后满15年。

本公司于2019年6月、2022年1月陆续与天台山续签合作协议，双方最近一期合作协议的合作期限为2022年1月1日至2027年12月31日。

本公司于2017年1月、2019年3月、2025年1月陆续与美大康续签合作协议，双方最近一期合作协议的合作期限为自2025年1月1日至2034年12月31日。

2018年至2025年，本公司每年分别与天台山、美大康续签“专利、技术改进和商业秘密实施许可合同”，许可期

限均为各年度1月1日至12月31日。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）980883891.98851509697.29

其中：[6个月以内]969529511.81823441421.45

[7至12个月]11354380.1728068275.84

1至2年102047983.24295029351.80

3年以上18880465.1819422045.94

3至4年19422045.94

4至5年18880465.18

122海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1101812340.401165961095.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏11018109641165911212

5320744734

账准备12340.100.00%0.48%91552.61095.100.00%3.84%26515.

87.72579.05

的应收40680398账款其

中：

1165911212

账龄组9666275320796130644734

87.73%0.55%61095.100.00%3.84%26515.

合640.2787.72852.55579.05

0398

合并范围内关135184135184

12.27%0.000.00%

联方组700.13700.13合

11018109641165911212

5320744734

合计12340.100.00%0.48%91552.61095.100.00%3.84%26515.

87.72579.05

40680398

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）

其中：[6个月以内]955790983.894778954.900.50%

[7至12个月]10836656.38541832.825.00%

合计966627640.275320787.72

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方135184700.130.000.00%

合计135184700.130.00

确定该组合依据的说明：

123海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司将合并范围内关联方之间形成的应收款项划分为合并报表范围内关联方组合，单独进行减值测试，一般情形下不计提坏账准备，除非有确凿证据表明发生减值。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

按组合计提坏44734579.0

39413791.35320787.72

账准备5

3

-

44734579.0

合计39413791.35320787.72

5

3

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1325843500.14325843500.1429.57%1629217.50

单位2101902647.65101902647.659.25%0.00

单位381835193.6681835193.667.43%409175.97

124海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位441062856.6841062856.683.73%205314.28

单位535820914.9935820914.993.25%179104.58

合计586465113.12586465113.1253.23%2422812.33

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利95000000.00

其他应收款555646449.10637773957.84

合计555646449.10732773957.84

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

125海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

子公司分红95000000.00

合计95000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

1000005000095000

计提坏100.00%5.00%

000.0000.00000.00

账准备

其中：

按组合

1000005000095000

计提坏100.00%5.00%

000.0000.00000.00

账准备

1000005000095000

合计100.00%5.00%

000.0000.00000.00

126海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额5000000.005000000.00

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-5000000.00-5000000.00各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

-

预期信用损失5000000.00

5000000.00

-

合计5000000.00

5000000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

127海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来款536249063.33668204965.34

押金及保证金11263485.3110279000.00

贷款利差4493475.109821511.15

员工备用金5904034.253429130.49

其他1020733.53996267.80

合计558930791.52692730874.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）298255141.88375135956.13

1至2年9016356.99290031365.10

2至3年249565952.7625458213.66

3年以上2093339.892105339.89

4至5年12000.00

5年以上2093339.892093339.89

合计558930791.52692730874.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

19507195071950719507

计提坏0.35%100.00%0.000.28%100.00%0.00

83.8983.8983.8983.89

账准备其

中：

非重大19507195071950719507

0.35%100.00%0.000.28%100.00%0.00

款项83.8983.8983.8983.89按组合

5569801333555564669078053006637773

计提坏99.65%0.24%99.72%7.67%

007.6358.53449.10090.89133.05957.84

账准备其

中：

账龄组20730133351939769078053006637773

3.71%6.43%99.72%7.67%

合944.3058.53385.77090.89133.05957.84合并范

536249536249

围内关95.94%0.000.00%

063.33063.33

联方组

128海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合

5589303284355564669273054956637773

合计100.00%0.59%100.00%7.93%

791.5242.42449.10874.78916.94957.84

按单项计提坏账准备类别名称：非重大事项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法归

非重大款项1950783.891950783.891950783.891950783.89100.00%还，2019年全额计提坏账

合计1950783.891950783.891950783.891950783.89

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）17556725.96877836.305.00%

1至2年2931662.34293166.2310.00%

2至3年100000.0020000.0020.00%

4年以上142556.00142556.00100.00%

合计20730944.301333558.53

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方536249063.33

合计536249063.33

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额53006133.051950783.8954956916.94

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-51672574.52-51672574.52

2025年6月30日余

1333558.531950783.893284342.42

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

129海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提1950783.891950783.89

-

53006133.0

预期信用损失51672574.51333558.53

5

2

-

54956916.9

合计51672574.53284342.42

4

2

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联

单位1261149240.281年以内；2-3年46.72%0.00方往来款合并范围内关联

单位2184260336.061年以内32.97%0.00方往来款合并范围内关联

单位355354009.411年以内9.90%0.00方往来款合并范围内关联

单位425000000.001年以内4.47%0.00方往来款

单位5押金及保证金10000000.001年以内1.79%500000.00

130海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计535763585.7595.85%500000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

253073914253073914252445674252445674

对子公司投资

1.261.263.383.38

对联营、合营89114201.189114201.1105392046.105392046.企业投资664040

261985334261985334262984878262984878

合计

2.422.429.789.78

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）辽宁海

77177487717748

思科制药

28.2928.29

有限公司四川海

12994371299437

思科制药

469.67469.67

有限公司西藏海

236145662823972989696

思科制药

8.97.886.85

有限公司香港海

25370512537051

思科药业

48.6248.62

有限公司沈阳海

16551161655116

思科制药

83.1183.11

有限公司海思科

制药（眉264036.2264036.2山）有限55公司西藏海泽营销管10149001014900

理有限公8.478.47司

252445662823972530739

合计

743.38.88141.26

131海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业海保人

-寿保105324618911

1873

险股9204393.4201

9239

份有6.4082.16.06限公司

-

105324618911

1873

小计9204393.4201

9239

6.4082.16.06

-

105324618911

1873

合计9204393.4201

9239

6.4082.16.06可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1941140277.40926549597.591264792416.84672419459.76

其他业务629619.06307867.63996826.59346439.17

合计1941769896.46926857465.221265789243.43672765898.93

132海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

19417699268574

业务类型

896.4665.22

其中：

自产产品14498236529839

收入223.1184.46其

18540549623194

中：肠外

39.401.38

营养系

其中：14868763464839

肿瘤止吐47.537.65

其中：79017023418089

麻醉产品93.9926.23

其中：

32555981802947

其他适应

42.1919.20

症合作产品49113602734033

相关收入16.5548.97

其他主营181037.7162264.1业务收入46

其他业务629619.0307867.6收入63按经营地19417699268574

区分类896.4665.22

其中：

34873481565108

东部地区

66.2990.39

70923023609636

西部地区

51.8744.27

37700891747882

南部地区

82.5774.31

24053761157763

北部地区

71.4196.25

26544741183481

中部地区

67.5228.21

181037.7162264.1

其他地区

46

629619.0307867.6

其他业务

63

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

133海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

19417699268574

合计

896.4665.22

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7796761.52元，其中，

7796761.52元预计将于2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-18739239.06-43576157.63

处置长期股权投资产生的投资收益32497900.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-288.42981629.62

合计-18739527.48-10096628.01

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

134海思科医药集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-662492.30计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4025114.22

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动206312.30损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-20901506.93支出

减：所得税影响额-1529970.63

合计-15802602.08--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.11%0.120.12

利润扣除非经常性损益后归属于

3.50%0.130.13

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

135