深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳万润科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月30日

1深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳万润科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金331474704.81363476787.79结算备付金拆出资金

交易性金融资产20994437.259525629.20衍生金融资产

应收票据71450304.47126590704.02

应收账款1292987372.141078562920.82

应收款项融资507495.454368969.83

预付款项126983567.30143830186.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款26740449.9523926213.26

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货258814245.82201899178.37

其中：数据资源

合同资产310674059.21327657359.25持有待售资产

一年内到期的非流动资产108745005.6170798062.57

其他流动资产94951481.6987892187.12

流动资产合计2644323123.702438528198.43

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款5810273.2945517162.77

长期股权投资1470000.000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产116143358.12118481082.20

固定资产845366203.38877125292.99

在建工程10682035.4010682035.40生产性生物资产油气资产

使用权资产11021020.9915879260.56

无形资产216796795.49225954873.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉68777850.7668777850.76

长期待摊费用49854634.1337419546.70

递延所得税资产169176626.33150521105.19

其他非流动资产7863756.4521270227.35

非流动资产合计1502962554.341571628437.05

资产总计4147285678.044010156635.48

流动负债：

短期借款600340000.00418726829.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据270735642.78219508702.11

应付账款627821512.62593110418.42预收款项

合同负债82964319.9983090566.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬31524051.8664783894.72

应交税费23540574.1426019299.20

其他应付款162980948.74144059211.05

其中：应付利息418033.87331268.80应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债98202967.60122903010.56

其他流动负债93223360.47182149213.12

流动负债合计1991333378.201854351144.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款55656000.0059438000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7441518.837374319.86

长期应付款508298128.23527320972.15长期应付职工薪酬

预计负债41917.6341917.63

递延收益22903563.6923426552.89

递延所得税负债14035147.3214144612.48其他非流动负债

非流动负债合计608376275.70631746375.01

负债合计2599709653.902486097519.65

所有者权益：

股本845302544.00845302544.00

其他权益工具-4111858.37

其中：优先股永续债

资本公积1655291785.331649953768.68

减：库存股

其他综合收益-162082.19-162082.19专项储备

盈余公积31885487.0931885487.09一般风险准备

未分配利润-1029030039.28-1057838855.84

归属于母公司所有者权益合计1503287694.951465029003.37

少数股东权益44288329.1959030112.46

所有者权益合计1547576024.141524059115.83

负债和所有者权益总计4147285678.044010156635.48

法定代表人：龚道夷主管会计工作负责人：邹涛会计机构负责人：郑楚泽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金152787067.6085165695.55

交易性金融资产20994437.259525629.20衍生金融资产

应收票据4351394.0624890104.08

应收账款601073698.23541877355.33

4深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项7682859.931327116.94

其他应收款375642899.18314617356.39

其中：应收利息应收股利

存货8940933.415523432.52

其中：数据资源

合同资产7960540.229938153.99持有待售资产

一年内到期的非流动资产25231772.2225284829.18

其他流动资产8338380.106605393.11

流动资产合计1213003982.201024755066.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1467064915.751467064915.75其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产155417924.42158536967.32

固定资产3596112.334079738.77在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1633765.634084414.09

无形资产9762045.4810117824.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用42249936.1630833678.65

递延所得税资产24072153.0619832337.37

其他非流动资产743407.0814122682.97

非流动资产合计1704540259.911708672559.70

资产总计2917544242.112733427625.99

流动负债：

短期借款390340000.00210000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据174054060.80140719728.55

应付账款146878475.63180317708.47

预收款项0.000.00

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合同负债4506008.653355883.63

应付职工薪酬2820482.436495165.99

应交税费1650275.37588757.54

其他应付款753346221.41733148406.43

其中：应付利息413323.61326558.54应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2998723.845837115.22

其他流动负债25096042.1931902218.00

流动负债合计1501690290.321312364983.83

非流动负债：

长期借款24760000.0026800000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债41917.6341917.63

递延收益1002151.681335275.26

递延所得税负债4430475.424430475.42其他非流动负债

非流动负债合计30234544.7332607668.31

负债合计1531924835.051344972652.14

所有者权益：

股本845302544.00845302544.00

其他权益工具-4111858.37

其中：优先股永续债

资本公积1655291785.331649953768.68

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积31885487.0931885487.09

未分配利润-1146860409.36-1134574967.55

所有者权益合计1385619407.061388454973.85

负债和所有者权益总计2917544242.112733427625.99

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1999070858.412184164759.45

其中：营业收入1999070858.412184164759.45利息收入已赚保费

6深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本1993623247.132235871610.58

其中：营业成本1766008317.692012448135.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8731127.617855533.47

销售费用45960818.0648264411.15

管理费用85601363.1888394858.11

研发费用58881196.7363081784.27

财务费用28440423.8615826888.31

其中：利息费用27952343.1118261962.89

利息收入1615032.392908653.06

加：其他收益11762390.449885761.23

投资收益（损失以“—”号填列）92787.21107558.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-289.72

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）2018933.0319616506.38

信用减值损失（损失以“—”号填列）-13591794.47-4693713.92

资产减值损失（损失以“—”号填列）-3954672.75-5462743.47

资产处置收益（损失以“—”号填列）-3049.32-157222.79

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1772205.42-32410705.14

加：营业外收入7975834.34295939.12

减：营业外支出1160959.61281592.86

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）8587080.15-32396358.88

减：所得税费用-5479953.14-11352357.20

五、净利润（净亏损以“—”号填列）14067033.29-21044001.68

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）14067033.29-21044001.68

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）28808816.56-6784735.17

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-14741783.27-14259266.51

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

7深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14067033.29-21044001.68

归属于母公司所有者的综合收益总额28808816.56-6784735.17

归属于少数股东的综合收益总额-14741783.27-14259266.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03-0.01

（二）稀释每股收益0.03-0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：龚道夷主管会计工作负责人：邹涛会计机构负责人：郑楚泽

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入247164088.45177365920.45

减：营业成本234344041.29153191309.82

税金及附加1623375.321006729.93

销售费用73757.7398352.77

管理费用22014207.4226084633.17研发费用

财务费用10340823.9012787641.50

其中：利息费用18525818.2818591637.18

利息收入11751281.887911479.37

加：其他收益385952.611229409.09

投资收益（损失以“—”号填列）-2800000.00-289.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-289.72以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）2018933.0319616506.38

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2643523.081060043.39

资产减值损失（损失以“—”号填列）104084.94172793.28

资产处置收益（损失以“—”号填列）60047.89

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-24166669.716335763.57

加：营业外收入7722143.12101087.00

减：营业外支出80730.91

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-16525257.506436850.57

8深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税费用-4239815.691644713.37

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-12285441.814792137.20

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-12285441.814792137.20

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-12285441.814792137.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2207207438.552735254708.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5671479.895130763.33

收到其他与经营活动有关的现金89212320.16114892490.22

经营活动现金流入小计2302091238.602855277962.25

购买商品、接受劳务支付的现金2104812269.562532926874.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金185059094.05153212592.66

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支付的各项税费37680866.9315594082.58

支付其他与经营活动有关的现金61631092.42107748148.30

经营活动现金流出小计2389183322.962809481698.35

经营活动产生的现金流量净额-87092084.3645796263.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金45000000.0050000000.00

取得投资收益收到的现金98354.45114319.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16050.00120679.76处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计45114404.4550234998.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19119467.4618093583.59

投资支付的现金46470000.0075000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1462021.73

投资活动现金流出小计65589467.4694555605.32

投资活动产生的现金流量净额-20475063.01-44320606.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1350000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1350000.00

取得借款收到的现金395000000.00248000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金73289990.7858029059.07

筹资活动现金流入小计468289990.78307379059.07

偿还债务支付的现金264273111.32317760000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金15016959.7517650020.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金77126397.7472769531.02

筹资活动现金流出小计356416468.81408179551.82

筹资活动产生的现金流量净额111873521.97-100800492.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1622024.97696517.46

五、现金及现金等价物净增加额5928399.57-98628317.77

加：期初现金及现金等价物余额263272796.66397959492.42

六、期末现金及现金等价物余额269201196.23299331174.65

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金148078822.2877089401.16

收到的税费返还74290.6149524.08

收到其他与经营活动有关的现金19804495.837513774.34

经营活动现金流入小计167957608.7284652699.58

购买商品、接受劳务支付的现金224922086.43159238336.47

支付给职工以及为职工支付的现金15106194.8418628707.88

支付的各项税费748588.15539236.60

支付其他与经营活动有关的现金20884356.5521154985.89

经营活动现金流出小计261661225.97199561266.84

经营活动产生的现金流量净额-93703617.25-114908567.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

10深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12797865.522460462.44

投资支付的现金9900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1462021.73

投资活动现金流出小计12797865.5213822484.17

投资活动产生的现金流量净额-12797865.52-13822484.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金226000000.0040000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金627315545.08939861976.96

筹资活动现金流入小计853315545.08979861976.96

偿还债务支付的现金32040000.00254268000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8075177.3411789000.72

支付其他与筹资活动有关的现金628223721.87675317288.77

筹资活动现金流出小计668338899.21941374289.49

筹资活动产生的现金流量净额184976645.8738487687.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-39.06-10.41

五、现金及现金等价物净增加额78475124.04-90243374.37

加：期初现金及现金等价物余额39611365.07142262780.01

六、期末现金及现金等价物余额118086489.1152019405.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

845-164-318146590152

105

一、上年期302411995162854502301405

783

末余额544.185376082.87.090012.4911

885

008.378.681993.3765.83

5.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

845-164-318146590152

105

二、本年期302411995162854502301405

783

初余额544.185376082.87.090012.4911

885

008.378.681993.3765.83

5.84

三、本期增411533288382-235减变动金额185801088586147169

11深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告（减少以“—8.376.6516.591.541708.3”号填列）6883.21

7

-

288288140

147

（一）综合088088670

417

收益总额16.516.533.2

83.2

669

7

（二）所有411533944944者投入和减185801987987

少资本8.376.655.025.02

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

411533944944

4．其他185801987987

8.376.655.025.02

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

12深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

845165-318150442154

102

四、本期期302529162854328883757

0.00903

末余额544.178082.87.076929.1602

003

005.331994.9594.14

9.28

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

855-170-318148132162

110

一、上年期125411948162854906125118

316

末余额963.185368083.87.0101798.681

017

008.377.827297.33906.23

8.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

855-170-318148132162

110

二、本年期125411948162854906125118

316

初余额963.185368083.87.0101798.681

017

008.377.827297.33906.23

8.49

----

三、本期增--

595755129884

减变动金额982621

299681092774（减少以“—341484

19.179.066.545.5”号填列）9.000.92

4617

--

--

142210

（一）综合678678

0.000.00592440

收益总额473473

66.501.6

5.175.17

18

（二）所有---135-者投入和减982595693000680

少资本3412995330.00033

13深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

9.0019.138.138.1

444

1．所有者135135

投入的普通0.000.000.00000000

股0.000.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

-

595693693

982

4．其他299533533

341

19.138.138.1

9.00

444

569569569

（三）利润

894.894.894.

分配

252525

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

569569569

4．其他894.894.894.

252525

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

14深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

取

2．本期使

用

（六）其他

-

845-164-318141119153

110

四、本期期302411995162854349216270

937

末余额544.185376083.87.0283532.937

501

008.378.687298.27390.66

9.41

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

8453164931881388

一、上年期41111134

025495375487.4549

末余额858.35749

4.0068.680973.85

767.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

8453164931881388

二、本年期41111134

025495375487.4549

初余额858.35749

4.0068.680973.85

767.55

三、本期增--

41115338

减变动金额12282835

858.3016.6（减少以“—5441.566.7

75”号填列）819

--

（一）综合12281228

收益总额5441.5441.

8181

（二）所有411153389449

者投入和减858.3016.6875.0少资本752

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

15深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益的金额

411153389449

4．其他858.3016.6875.0

752

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

8453165531881385

四、本期期1146

02540.0029175487.6194

末余额8604

4.0085.330907.06

09.36

上年金额

单位：元项目2023年半年度

16深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

8551170931881493

一、上年期41111098

259648365487.6656

末余额858.37176

3.0087.820946.25

733.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

8551170931881493

二、本年期41111098

259648365487.6656

初余额858.37176

3.0087.820946.25

733.29

三、本期增---

5362

减变动金额982359526399

031.4（减少以“—419.09919.1306.

5”号填列）01469

47924792

（一）综合

137.2137.2

收益总额

00

---

（二）所有

982359526935

者投入和减

419.09919.3338.

少资本

01414

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

982359526935

4．其他

419.09919.3338.

01414

（三）利润56985698

分配94.2594.25

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

56985698

3．其他

94.2594.25

（四）所有

17深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

8453164931881429

四、本期期41111093

025495375487.6743

末余额858.33556

4.0068.680939.56

701.84

18深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

(一)公司概况

公司名称：深圳万润科技股份有限公司

成立时间：2002年12月13日

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数845302544.00股注册资本为：845302544.00元

法定代表人：龚道夷

注册地：深圳市光明区凤凰街道塘家社区光侨大道2519号万润大厦1201

总部地址：深圳市福田区皇岗路 5001 号深业上城产业研发大厦 B 座 50 层

统一社会信用代码：914403007451740990

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：新一代信息技术行业、能源行业及广告传媒行业

公司经营范围：LED 应用与照明产品及其配件、LED 光电元器件、红外线光电元器件

及 LED 太阳能产品研发、设计、生产、销售；经营 LED 产品相关原材料；室内外照明工程的设计与施工；节能技术推广与服务；合同能源管理；软件开发；企业管理服务；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；自有物业租赁及物业管理服务；

从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后方可经营）；货物及技术进出口（以上不含法律、行政法规、国务院规定需前置审批及禁止的项目）。

本财务报告业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

(三)公司历史沿革

（1）由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司

深圳万润科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“万润科技”）系由

其前身深圳市万润科技有限公司整体变更设立，以截至2008年3月31日止，经审计的净资产人民币61435017.70元按1.2287：1的比例折合为股本人民币50000000.00元，差额人民币11435017.70元转入资本公积。股东出资业经深圳南方民和会计师事务所深南验字

(2008)第093号验资报告验证。

2008年6月3日，公司在深圳市工商行政管理局领取了440301103175609号股份公司营业执照。

（2）吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权

2010年8月，公司股东吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华分别与李志江签

订股权转让协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本4.80%的股权以人民币552万元的价格转让给李志江，公司股东佟慧兰将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东欧阳建华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东江文英将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东林作华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江。股权转让后李志江所持股份占公司注册资本的21.88%。

公司于2010年8月20日深圳市市场监督管理局完成变更登记。

（3）喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币5238万元

2010年9月，公司股东喻小敏、刘红玉分别与罗明签订股权转让协议，公司股东喻小

敏将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明，公司

19深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

股东刘红玉将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明。

2010年10月13日公司股东大会决议，公司注册资本总额由人民币5000万元增至人

民币5238万元，新增注册资本人民币238万元由原股东李志江、郝军、刘平、罗广东于

2010年10月30日之前缴足。其中：李志江认缴人民币1880000.00元，占注册资本的

3.589%；郝军认缴人民币300000.00元，占注册资本的0.573%；刘平认缴人民币

100000.00元，占注册资本的0.191%；罗广东认缴人民币100000.00元，占注册资本的

0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字

【2010】第01030008号验资报告验证。

公司于2010年11月2日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。

（4）注册资本增至人民币6600万元

2010年11月8日公司股东大会决议，公司注册资本总额由人民币5238万元增至人民

币6600万元，新增注册资本人民币1362万元由嘉铭投资有限公司、国信弘盛投资有限公司及深圳市齐心控股有限公司于2010年11月12日之前一次缴足，其中：嘉铭投资有限公司认缴人民币5920000.00元，占注册资本的8.970%；国信弘盛投资有限公司认缴人民币4600000.00元，占注册资本的6.970%；深圳市齐心控股有限公司认缴人民币

3100000.00元，占注册资本的4.697%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计

师事务所有限公司中审国际验字【2010】01030010验资报告验证。

公司于2010年11月11日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。

（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币8800万元

根据公司2010年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]73号文核准，公司增加注册资本人民币2200万元，变更后的注册资本为人民币8800万元。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020015验资报告验证。

公司于2012年3月27日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。

（6）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币17600万元

根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2012年12月31日总股本

8800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增至

17600万股，注册资本增至17600万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）

信会师报字[2013]第310323号验资报告验证。公司于2013年4月26日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本17600万元，股本17600万元。

（7）非公开发行股票，注册资本增至人民币24206万元

根据公司2014年8月13日的第三届董事会第二次会议、2014年9月1日的2014年

第二次临时股东大会审议通过的《关于本次非公开发行 A 股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]599号），公司非公开发行66060000股人民币普通股股票。股本变更为人民币

242060000.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第

310487号验资报告验证。公司于2015年6月19日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，

增资完成后公司注册资本24206.00万元，股本24206.00万元。

（8）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币72618.00万元

根据公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2016年1月25日总股本

24206.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增20股，转增后公司总股本增至72618.00万股，注册资本增至72618.00万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310173号验资报告验证。公司于2016年4月21日在深圳

20深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本72618.00万元，股本

72618.00万元。

（9）非公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币80284.269万元

根据公司2015年11月2日、2015年11月24日的第三届董事会第十五次会议、第三

届董事会第十六次会议、2015年12月11日的2015年第三次临时股东大会审议通过的

《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向苏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]436号），公司非公开发行76662690.00股人民币普通股股票，股本变更为人民币802842690.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310336号、[2016]第310520号验资报告验证。公司于2016年

8月3日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本80284.269万元，股本80284.269万元。

（10）发行股份购买资产，注册资本增至人民币82778.701万元

根据公司2016年9月2日的第三届董事会第二十五次会议、2016年9月22日的2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向易平川等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1号），公司非公开发行24944320股人民币普通股股票，股本变更为人民币827787010.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第 ZI10021 号验资报告验证。公司已在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本82778.701万元，股本82778.701万元。

（11）发行股份购买资产，注册资本增至人民币88124.5378万元

根据公司2017年8月28日第四届董事会第三次会议、2017年9月19日2017年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】2458号），公司已向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）发行

25960519股股份、向杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）发行15176920股股

份、向杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）发行8558413股股份、向杭州金投智汇

创业投资合伙企业（有限合伙）发行1881258股股份、向杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）发行1881258股股份，前述合计发行53458368股股份，该等股份已于2018年1月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理新增股份登记手续，并于2018年1月29日在深圳证券交易所上市，公司新增53458368.00股人民币普通股股票，股本变更为人民币881245378.00股。此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第 ZI10003 号验资报告验证。

（12）向激励对象授予限制性股票，注册资本增至人民币90260.5378万元

2018年3月5日，公司召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第五次会议，审

议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据公司《2018年股权激励计划》的规定和2018年第二次临时股东大会的授权，公司向124名首次授予激励对象授予限制性股票，限制性股票的授予日为2018年3月5日。截止2018年3月28日，公司以限制性股票激励募集资金方式增发21360000.00股，本次实际收到124名员工募集资金为人民币

69206400.00元，其中，新增股本人民币21360000.00元，新增资本公积-股本溢价人民

币47846400.00元，变更后的注册资本为人民币902605378.00元。此次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会 A 验字[2018]0002 号验资报告验证。

21深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（13）回购注销业绩对赌方补偿股份注册资本缩减至89955.3980万元

2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩对赌方对公司补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019年

7月9日，公司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于7月10日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公司未收到债权人要求提供担保或提前清偿债务的请求。公司以1元总价回购注销重大资产重组标的公司鼎盛意轩业绩对赌方苏军对公司补偿股份3051398股。2019年9月11日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。完成后公司注册资本89955.3980万元，股本89955.3980万元。

（14）回购注销股权激励对象股份注册资本缩减至89025.7980万元

2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励计划部分限制性股票的议案》。根据《2018年股权激励计划》和2019年第四次临时股东大会审议，公司对不符合解锁条件的

107名激励对象的929.6万股限制性股票回购注销。公司已于2019年11月18日在中国证

券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2019]000407号验资报告验证。

（15）回购注销业绩对赌方补偿股份注册资本缩减至88114.1619万元

2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019年7月9日，公司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于7月10日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公司未收到债权人要求提供担保或提前清偿债务的请求。

公司分别以1元总价回购注销重大资产重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、

马瑞锋合计对公司补偿股份8917197股，万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份199164股。公司已于2019年12月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由890257980股缩减至881141619股。

（16）回购注销股权激励对象股份注册资本缩减至87450.5619万元2020年5月22日，公司召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于回购注销2018年股权激励计划第二期限制性股票的议案》。鉴于95名限制性股票激励对象因业绩考核目标不满足限制性股票的第二期解锁条件或己离职的情况，对其己获授但尚未解除限售的663.60万股限制性股票回购注销。公司已于2020年07月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2020]验字第90044号验资报告验证。本次回购注销完成后，公司总股本由881141619股缩减至874505619股。

（17）回购注销业绩对赌方补偿股份注册资本缩减至85943.3963万元

2021年4月13日、2021年4月29日，公司召开第五届董事会第七次会议、第五届监事会第四次会议及2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩补偿义务人补偿股份的议案》回购注销重大资产重组标的公司万象新动业绩

对赌方易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份

15071656股。公司已于2021年6月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

22深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

完成业绩补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由874505619股缩减至859433963股。

（18）回购注销股权激励对象股份注册资本缩减至85512.5963万元

2021年7月1日，公司召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议审

议通过《关于回购注销2018年股权激励计划第三期限制性股票的议案》，鉴于公司业绩考核目标不满足第三期解锁条件的情况，对已获授但尚未解除限售的430.80万股限制性股票回购注销。公司已于2021年12月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2021]第 ZE10591 号验资报告验证。本次回购注销完成后，公司总股本由

859433963股缩减至855125963股。

（19）国有股份划转

2022年5月12日，湖北宏泰集团有限公司（以下简称“宏泰集团”）与长江产业投资集团有限公司（以下简称“长江产业集团”）签署了《湖北宏泰集团有限公司与长江产业投资集团有限公司之深圳万润科技股份有限公司股份无偿划转协议》（以下简称“《股份无偿划转协议》”），按照湖北省国企改革实施方案要求，宏泰集团将其持有的万润科技201978254股股票（占万润科技总股本的23.62%）无偿划转至长江产业集团。

2022年11月29日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，宏泰集团持有公司的201978254股无限售条件流通股已完成过户登记手续，过户日期为2022年11月28日。本次国有股份划转过户完成后，长江产业集团持有公司201978254股股份，股份性质为无限售流通股，占公司总股本23.62%，为公司控股股东，

湖北省国资委仍为公司实际控制人。

（20）回购注销业绩补偿股份注册资本缩减至84530.2544万元

2023年3月2日、2023年3月20日召开第五届董事会第二十七次会议及2023年第一次临时股东

大会审议通过《关于回购注销亿万无线业绩补偿义务人补偿股份的议案》。回购注销重大资产重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份9823419股。公司已于2023年

5月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份的回购注销手续。本次回购

注销完成后，公司总股本由855125963股缩减至845302544股。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营假设为基础，公司持续经营能力不存在不确定性。

23深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37、收入等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44、重大会计判断和估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司2024年6月30日的财务状况及

2024年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督

管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的重要的单项计提坏账准备的应收款项

0.5%认定为重要

公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的重要的应收款项坏账准备收回或转回

0.5%认定为重要

公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的重要的应收款项核销

0.5%认定为重要

公司将单项在建工程预算金额超过公司合并报表资产总额重要的在建工程

的0.5%认定为重要公司将非全资子公司的总资产或营业收入金额占公司合并重要的非全资子公司

报表总资产或营业收入的5%以上认定为重要

24深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、

7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面

各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进

行相关会计处理：

25深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影

响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

26深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

27深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

28深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

29深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分

类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

30深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

31深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

并表关联方组本组合为合并范围内关联方款项合电网客户应收本组合为发电业务产生的应收电网客户账款账款组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导账龄组合致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自转入初始确认日起计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

*合同资产

对于不含重大融资成分的合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

32深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

合同资产：

并表关联方组合本组合为合并范围内关联方款项

信用风险组合本组合为除单项评估信用风险的合同资产、合并范围内关联方款项以外的组合

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据并表关联方组合本组合为合并范围内关联方款项账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征无风险组合本组合为日常经营活动中无信用风险损失的其他应收款项

*债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

33深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。

16、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

34深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

35深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施

36深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子

公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

38深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30.005.00%3.17%

机器设备年限平均法10.005.00%9.50%

运输设备年限平均法5.005.00%19.00%

电子设备及其他年限平均法5.005.00%19.00%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

39深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。达到预定可使用状态的判断标准如下：

项目转为固定资产的标准和时点

已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工房屋及建筑物程实际造价按预估价值转入固定资产机器设备相关设备及配套设施已安装调试完毕并完成试生产或试运行

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

40深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

公司使用寿命有限的无形资产项目的预计使用寿命如下：

项目使用寿命依据

土地使用权30年、40年、50年、70年土地使用权证及合同使用期限

办公软件5-10年预计给企业带来经济利益的期限合同能源管理项目合同规定年限合同规定专利权10年预计给企业带来经济利益的期限非专利技术合同规定年限及评估预计年限合同规定及评估报告年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工薪酬、水电房租物业费、办公及差旅费、折旧及摊销、材料费、技术服务费及其他。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

41深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

42深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产

生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

43深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理:

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

44深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商

品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司收入确认具体原则如下：

45深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）公司通常情况下销售商品收入，根据内外销单据不同，收入确认的具体方法如下：

*国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司根据与客户的约定，在取得验收确认凭据或对账后，相关商品控制权转移时确认收入。

*出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，相关商品控制权转移时确认收入。

（2）公司特殊销售商品收入，主要包括合同能源管理业务项目的收入（简称 EMC项目收入）、分期收款

发出商品收入等。根据业务类型的不同，收入确认的具体方法如下：

* EMC 项目：按照合同约定的收款方法和时间分期确认为收入。

*分期收款发出商品：按照合同约定，由客户验收后，根据约定的收款方法计算未来现金流量现值确认为当期收入。

（3）智能手机广告服务收入

智能手机的第三方应用程序的广告投放：以后台统计数据、媒体渠道平台后台数据或第三方数据作为依据，按照合同约定的时间定期与客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。

按时长计费广告业务：本公司与客户签订合作协议，由本公司提供广告位给客户使用。本公司在投放期限内定期跟客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。

（4）传媒广告收入

a.电视传媒广告业务收入

按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。

b.其他传媒广告业务收入

*公关活动业务：承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向客户提供活动策划、报价、活动会场布置等，发布活动结束后，按约定的价格确认收入。

*其他广告业务：按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。

（5）亮化工程收入

本公司亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确认项目合同收入，项目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。

（6）电力销售收入公司根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

46深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

47深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债

的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收

益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

48深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、

24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

49深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。

本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。

*公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计

的条件时，终止运用套期会计。

*现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

50深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。

外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。

已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

（2）回购股份

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（3）债务重组

本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注五、11、金融

工具之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

51深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、37、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履

约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

52深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

53深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、3%、0%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

按实际缴纳的增值税、消费税以及经

城市维护建设税7%、5%审批的当期免抵的增值税税额

0%、5%、15%、16.50%、25%、企业所得税按应纳税所得额计缴

15.83%

按实际缴纳的增值税、消费税以及经

教育费附加3%审批的当期免抵的增值税税额

按实际缴纳的增值税、消费税以及经

地方教育费附加2%、1.5%审批的当期免抵的增值税税额

文化事业建设税按实际提供广告服务取得的全部含税3%

54深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳万润科技股份有限公司25%

万润光电股份有限公司16.50%，注册地在香港特别行政区的公司广东恒润光电有限公司15%

长春万润光电有限公司25%

万润科技湖北有限公司25%

重庆万润光电有限公司5%

深圳日上光电有限公司15%

北京日盛节能科技有限公司5%

上海道亮节能照明有限公司5%

日上 LED（德国）股份有限公司 15.83%

北京亿万无线信息技术有限公司15%

深圳天游网络科技有限公司5%

深圳星通网讯科技有限公司5%

杭州信立传媒有限公司25%

新疆信立传视传媒广告有限公司15%

杭州橙思众想文化创意有限公司25%

新疆橙思广告有限公司0%

杭州传视广告有限公司25%

北京万象新动移动科技有限公司25%

云南万润新能源有限公司25%

中筑天佑科技有限公司15%

广东中照网传媒有限公司5%

万润智慧（广东）科技有限公司5%

广东万润数智科技有限公司5%

深圳万润新能源有限公司25%

阜新市凯迪新能源开发有限公司25%

平陆凯迪新能源开发有限公司25%

湖北长江万润科技有限公司25%

北京万润新动科技有限公司5%

湖北楚青智投科技有限公司5%

深圳长润新媒体有限公司25%

湖北长江万润半导体技术有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第

43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%

抵减应纳增值税税额。

（2）所得税

广东恒润光电有限公司于2022年12月19日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务

局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202244004383，有效期：三年。据此，恒润光电作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2022年12月19日-

2025年12月18日。恒润光电2024年上半年实际执行的企业所得税税率为15%。

55深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳日上光电有限公司于2023年10月16日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总

局深圳市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202344201140，有效期：三年。据此，日上光电作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：

2023年10月16日-2026年10月15日。日上光电2024年上半年实际执行的企业所得税税率为15%。

北京亿万无线信息技术有限公司于2021年10月25日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税

务总局北京市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202111002931，有效期三年。据此，亿万无线作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：

2021年10月25日-2024年12月24日。亿万无线2024年上半年实际执行的企业所得税税率为15%。

根据《财政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27号），2021年1月1日至2030年12月31日期间，对符合喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策条件的新办企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，在享受五年免征企业所得税后，第六

年至第十年免征企业所得税地方分享部分。新疆信立传视传媒广告有限公司2024年上半年实际执行的企业所得

税税率为15%。

中筑天佑科技有限公司于2021年11月20日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税

务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144001204，有效期：三年。据此，中筑天佑作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2021年11月20日-2024年11月19日。2024年上半年实际执行的企业所得税税率为15%。

重庆万润光电有限公司、北京日盛节能科技有限公司、上海道亮节能照明有限公司、深圳天游网络科技有限

公司、深圳星通网讯科技有限公司、广东中照网传媒有限公司、万润智慧(广东)科技有限公司、广东万润数智科技有限公司、北京万润新动科技有限公司、湖北楚青智投科技有限公司符合小型微利企业标准，根据《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告2023年第12号）三、

对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，以上公司符合小型微利企业标准，2024年上半年实际执行的企业所得税税率为5%。

新疆橙思广告有限公司于2020年9月7日在新疆霍尔果斯市设立，根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。新疆橙思广告有限公司已于2020年11月18日向当地税务机关做出企业所得税优惠事项备案。享受优惠期限：2020年1月1日-2024年12月31日。2024年上半年实际执行的企业所得税税率为0%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金12480.699967.45

银行存款269075968.22263446447.60

56深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他货币资金62386255.90100020372.74

合计331474704.81363476787.79

其中：存放在境外的款项总额2190338.321526966.55其他说明

其中：受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金52566344.0795172512.32

履约保证金1408936.651406996.58

其他8298227.863624482.23

合计62273508.58100203991.13

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

20994437.259525629.20

益的金融资产

其中：

其中：

合计20994437.259525629.20其他说明

注1：根据本公司与唐伟等六方之增加业绩承诺协议，业绩补偿义务人承诺新增2019年至2024年业绩承诺期。根据《关于深圳万润科技股份有限公司非公开发行股份收购标的公司深圳日上光电有限公司2023年度及累计业绩承诺实现情况的专项审核报告》（众环专字(2024)0600069号）显示：截至2023年12月31日，业绩补偿义务人累计承诺的归属于母公司股东所有的净利润为137000000.00元，业绩承诺期内实际累计实现的归属于母公司股东所有的净利润为

19136368.56元，累计承诺业绩完成率13.97%；剔除惠州日上股权转让收益后，实际累计实现的归属于母公司股东所有

的净利润为-2250887.13元，累计承诺业绩完成率-1.64%。按照协议约定业绩补偿义务人需就未完成承诺业绩差额进行现金补偿。截止2024年6月30日，本公司按收到业绩补偿义务人已缴存的现金计提业绩补偿9525629.20元。

注2：根据本公司与北京万象新动移动科技有限公司原股东易平川及余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）（以下简称“业绩补偿义务人”）之间的应收账款补偿相关约定，业绩补偿义务人对未收回的应收账款承担赔偿义务，截至2024年6月30日该赔偿的公允价值为人民币11468808.05元。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

57深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据62707247.94118542437.54

商业承兑票据8743056.538048266.48

合计71450304.47126590704.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

716559205676.714503126779189264.126590

账准备100.00%0.29%100.00%0.15%

81.439604.47968.7775704.02

的应收票据其

中：

银行承627072627072118542118542

87.51%93.50%

兑汇票47.9447.94437.54437.54

商业承894873205676.874305823753189264.804826

12.49%2.30%6.50%2.30%

兑汇票3.49966.531.23756.48

716559205676.714503126779189264.126590

合计100.00%0.29%100.00%0.15%

81.439604.47968.7775704.02

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票8948733.49205676.962.30%

合计8948733.49205676.96

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票189264.7516412.21205676.96

58深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计189264.7516412.21205676.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据23082819.74

合计23082819.74

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据50110727.566973654.30

合计50110727.566973654.30

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1129462362.48886050476.41

其中：[3个月以内]676826831.03673138854.77

[3-12个月]452635531.45212911621.64

1至2年220429394.13258532822.50

2至3年42196339.2427717580.81

3年以上218341946.71210269452.05

3至4年66571243.7784477270.85

4至5年65127881.0549999733.57

5年以上86642821.8975792447.63

59深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1610430042.561382570331.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

203022179321237006203576182974206016

账准备12.61%88.33%14.72%89.88%

221.70529.5892.12413.55760.0053.55

的应收账款其

中：

按组合计提坏

140740138121126928117899121032105796

账准备87.39%9.81%85.28%10.27%

7820.86140.846680.023918.22650.951267.27

的应收账款其

中：

账龄组125807137374112069107203120497951540

78.12%10.92%77.54%11.24%

合0911.32456.296455.038205.82872.38333.44电网客

户应收149336746684.148590106955534778.106420

9.27%0.50%7.74%0.50%

账款组909.5455224.99712.4057933.83合

161043317442129298138257304007107856

合计100.00%19.71%100.00%21.99%

0042.56670.427372.140331.77410.952920.82

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户136864000.0236864000.0236864000.0236864000.02100.00%预期无法收回

客户232413656.0632413656.0632413656.0632413656.06100.00%预期无法收回

客户318569317.9518569317.9518569317.9518569317.95100.00%预期无法收回

客户49985272.629985272.629985272.629985272.62100.00%预期无法收回

客户58232808.108232808.108232808.108232808.10100.00%预期无法收回

客户68092454.778092454.778092454.778092454.77100.00%预期无法收回

客户77703929.137703929.137751897.217751897.21100.00%预期无法收回客户8公司下属子公司与客户7实控人签订债务

偿还协议，客户实控人以其

7441653.550.007441653.550.000.00%

名下公司部分股权质押给本公司下属子公司，待本公司下属子公司收

60深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

回应收款项后再解除质押。

客户96411515.156411515.156411515.156411515.15100.00%预期无法收回客户10根据公司与杭州信立传媒有限公司原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，对赌期期末应收账款余额未收回的，由信立传媒原股东缴存

6060000.000.005060000.000.000.00%与未收回应收

账款同等金额的现金至本公司指定账户作

为担保后，本公司可解锁其所持本公司股份。截至本报告出具日，保证金已全部缴存至本公司指定账户。

客户114984745.714984745.714984745.714984745.71100.00%预期无法收回

客户124729311.704729311.704729311.704729311.70100.00%预期无法收回客户13根据公司与杭州信立传媒有限公司原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，对赌期期末应收账款余额未收回的，由信立传媒原股东缴存

4680000.004680000.000.00%与未收回应收

账款同等金额的现金至本公司指定账户作

为担保后，本公司可解锁其所持本公司股份。截至本报告出具日，保证金已全部缴存至本公司指定账户。

客户144350000.004350000.004350000.004350000.00100.00%预期无法收回

客户154002555.144002555.14910963.91910963.91100.00%预期无法收回

客户163712392.013712392.013712392.013712392.01100.00%预期无法收回

客户173455000.003455000.003455000.003455000.00100.00%预期无法收回客户18根据公司与北

2840344.850.00%

京万象新动移

61深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

动科技有限公司签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，对赌期期末应收账款余额未收回的，由万象新动媒原股东缴存与未收回应收账款同等金额的现金至本公司指定账户

作为担保后，本公司可解锁其所持本公司股份。截至本报告出具日，保证金已全部缴存至本公司指定账户。

客户192304380.002304380.002304380.002304380.00100.00%预期无法收回

客户202281305.832281305.832281305.832281305.83100.00%预期无法收回客户21根据公司与杭州信立传媒有限公司原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，对赌期期末应收账款余额未收回的，由信立传媒原股东缴存

2110000.000.002110000.000.00%与未收回应收

账款同等金额的现金至本公司指定账户作

为担保后，本公司可解锁其所持本公司股份。截至本报告出具日，保证金已全部缴存至本公司指定账户。

客户221992757.941992757.941992757.941992757.94100.00%预期无法收回

客户231951111.871951111.871951111.871951111.87100.00%预期无法收回

客户241717870.161717870.161717870.161717870.16100.00%预期无法收回

客户251567086.141567086.141567086.141567086.14100.00%预期无法收回

客户261527600.001527600.001527600.001527600.00100.00%预期无法收回

客户271421090.181421090.181421090.181421090.18100.00%预期无法收回

客户281411600.781411600.781411600.781411600.78100.00%预期无法收回

客户291244693.181244693.181244693.181244693.18100.00%预期无法收回

客户301034101.551034101.551034101.551034101.55100.00%预期无法收回

其他客户11324204.0111014204.0111973290.4610404596.7486.90%

62深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计203576413.55182974760.00203022221.70179321529.58

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1003235625.8720991431.68

其中：[3个月以内]648229992.363241149.950.50%

[3-12个月]355005633.5117750281.735.00%

1年以内小计1003235625.8720991431.682.09%

1至2年138480852.2427696170.4620.00%

2至3年34475358.9217237679.5150.00%

3至4年8672805.796070964.0670.00%

4至5年52187052.8344358994.9185.00%

5年以上21019215.6721019215.67100.00%

合计1258070911.32137374456.29

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：电网客户应收账款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内83373511.54416867.56

其中：[3个月以内]28281899.23141409.500.50%

[3-12个月]55091612.31275458.060.50%

1年以内小计83373511.54416867.560.50%

1至2年65963398.00329816.990.50%

合计149336909.54746684.55

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额121032650.95182974760.00304007410.95

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段3023844.85

——转回第一阶段1075193.72

63深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期计提17088489.89-2578036.7014510453.19

本期转回1075193.721075193.72

2024年6月30日余

138121140.84179321529.58317442670.42

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

304007410.9514510453.191075193.72317442670.42

准备

合计304007410.9514510453.191075193.720.000.00317442670.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额单位1

128801292.00128801292.006.62%4016067.60

单位2

111000000.00111000000.005.71%5550000.00

单位3

99932660.0099932660.005.14%499663.30

64深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位4

97703999.9997703999.995.02%488520.00

单位534421552.2248601236.6683022788.884.27%36163526.91

合计471859504.2148601236.66520460740.8726.76%46717777.81

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

项目148601236.666905207.5241696029.1448601236.666905207.5241696029.14

项目246976053.232348802.6644627250.5746976053.232348802.6644627250.57

项目335789382.041789469.1033999912.9437391943.491869597.1835522346.31

项目425098115.562336405.7822761709.7824622705.882312635.2922310070.59

项目512234725.97611736.3011622989.6714667454.16733372.7013934081.46

项目68880124.41444006.228436118.198880124.41444006.228436118.19

项目78691059.63434552.988256506.659654362.38482718.129171644.26

项目85907609.54295380.475612229.0721377978.401068898.9220309079.48

项目94442524.93222126.254220398.688690231.35434511.578255719.78

其他项目137469699.728028785.20129440914.52131105599.687710580.21123395019.47

合计334090531.6923416472.48310674059.21351967689.6424310330.39327657359.25

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

748524104545643978748524104545643978

计提坏22.40%13.97%21.27%13.97%

37.4967.7769.7237.4967.7469.75

账准备

其中：

按组合

259238129619246276277115138557263259

计提坏77.60%5.00%78.73%5.00%

094.2004.71189.49252.1562.65489.50

账准备

其中：

信用风259238129619246276277115138557263259

77.60%5.00%78.73%5.00%

险组合094.2004.71189.49252.1562.65489.50

334090234164310674351967243103327657

合计100.00%7.01%100.00%6.91%

531.6972.48059.21689.6430.39359.25

按单项计提坏账准备类别名称：

65深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

项目148601236.666905207.5248601236.666905207.5214.21%

项目221630000.002163000.0021630000.002163000.0010.00%

项目34621200.831386360.254621200.831386360.2530.00%

合计74852437.4910454567.7774852437.4910454567.77

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险组合259238094.2012961904.715.00%

合计259238094.2012961904.71

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

本年合同资产计提减值准备情况：

本年变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

合同资产减值准备24310330.39-893857.9123416472.48

合计24310330.39-893857.9123416472.48

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

66深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据507495.454368969.83

合计507495.454368969.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

507495.507495.436896436896

计提坏

45459.839.83

账准备

其中：

507495.507495.436896436896

合计

45459.839.83

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

67深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款26740449.9523926213.26

合计26740449.9523926213.26

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

68深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

69深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金30150527.0531381366.06

单位往来款31741792.1927023201.85

出口退税499402.61891833.24

员工往来款3095641.323178862.48

其他2670818.602728558.66

合计68158181.7765203822.29

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19926167.1316476595.14

其中：[3个月以内]6829116.9812086977.38

70深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

[3-12个月]13097050.154389617.76

1至2年3094082.134345080.84

2至3年2896653.322305815.19

3年以上42241279.1942076331.12

3至4年10689226.0610534678.98

4至5年520248.56895684.37

5年以上31031804.5730645967.77

合计68158181.7765203822.29

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

358820358820358993358993

计提坏52.65%100.00%0.0055.06%100.00%

59.0259.0207.0207.02

账准备

其中：

按组合

322761553567267404293045537830239262

计提坏47.35%17.15%44.94%18.35%

22.752.8049.9515.272.0113.26

账准备

其中：

账龄组123547553567681906123656537830698733

18.12%44.81%18.96%43.49%

合40.572.807.7734.562.012.55无风险199213199213169388169388

29.23%25.98%

组合82.1882.1880.7180.71

681581414177267404652038412776239262

合计100.00%60.77%100.00%63.31%

81.7731.8249.9522.2909.0313.26

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第1位20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00100.00%预期无法收回

第2位8000000.008000000.008000000.008000000.00100.00%预期无法收回

第3位5417955.365417955.365417955.365417955.36100.00%预期无法收回

第4位1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预期无法收回

其他客户1464103.661464103.661678090.761678090.76100.00%预期无法收回

合计35882059.0235882059.0236096046.1236096046.12

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3899518.30140511.70

71深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：[3个月以内]1210315.676051.570.50%

[3-12个月]2689202.63134460.135.00%

1年以内小计3899518.30140511.70

1至2年2137318.93427463.7820.00%

2至3年2226923.181113461.5950.00%

3至4年697398.03488178.6270.00%

4至5年183500.16155975.1485.00%

5年以上3210081.973210081.97100.00%

合计12354740.575535672.80

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5378302.0135899307.0241277609.03

2024年1月1日余额

在本期

本期计提157370.79-17248.00140122.79

2024年6月30日余

5535672.8035882059.0241417731.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

41277609.03140122.7941417731.82

账准备

合计41277609.03140122.7941417731.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

72深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1押金及保证金20000000.005年以上29.34%20000000.00

单位2押金及保证金8000000.003-4年11.74%8000000.00单位3

单位往来款6713283.751年一内9.85%

单位4单位往来款5417955.365年以上7.95%5417955.36单位5

单位往来款3295123.101年一内4.83%

合计43426362.2163.71%33417955.36

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内114733652.1690.35%137095062.3695.32%

1至2年11879038.049.35%6447538.804.48%

2至3年97400.000.08%50517.950.04%

3年以上273477.100.22%237067.090.16%

合计126983567.30143830186.20

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

73深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为79120906.28元，占预付账款期末余额合计数的比例为

62.31%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料66374110.655453949.5360920161.1242682770.516230554.2536452216.26

在产品73459427.431272091.7972187335.6470476285.221325679.5269150605.70

库存商品94835306.3613856874.5580978431.8171846213.4714834083.6057012129.87

合同履约成本8876393.178876393.1710895912.8510895912.85

发出商品35905247.50418617.8335486629.6728111702.1028111702.10

低值易耗品569336.64204042.23365294.41514436.98237825.39276611.59

合计280019821.7521205575.93258814245.82224527321.1322628142.76201899178.37

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6230554.25654404.381431009.105453949.53

在产品1325679.5221886.6475474.371272091.79

库存商品14834083.603740084.774717293.8213856874.55

发出商品418617.830.00418617.83

74深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

低值易耗品237825.3916706.4750489.63204042.23

合计22628142.764851700.096274266.9221205575.93按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款108745005.6170798062.57

合计108745005.6170798062.57

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额94838806.5686196280.53

预缴企业所得税112675.131695906.59

合计94951481.6987892187.12

其他说明：

75深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

76深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

77深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销114555278.114555278.116315225.116315225.

4.3%-8%

售商品90903434

减：一年内----

到期的长期108745005.108745005.70798062.570798062.5应收款616177

45517162.745517162.7

合计5810273.295810273.29

77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

78深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

79深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖北教投万润新能14701470

源开000.00000.00发有限公司

14701470

小计

000.00000.00

14701470

合计

000.00000.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

80深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额149918534.32149918534.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额149918534.32149918534.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额31437452.1231437452.12

2.本期增加金额2337724.082337724.08

（1）计提或

2337724.082337724.08

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33775176.2033775176.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

81深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期末账面价值116143358.12116143358.12

2.期初账面价值118481082.20118481082.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产845366203.38877125292.99

合计845366203.38877125292.99

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

82深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额521551533.571336099208.8719452510.7566182265.691943285518.88

2.本期增加

4231973.4790336.281988267.376310577.12

金额

（1）购

4231973.4790336.281988267.376310577.12

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

127777.77625153.38868643.461621574.61

金额

（1）处

127777.77625153.38868643.461621574.61

置或报废

4.期末余额521551533.571340203404.5718917693.6567301889.601947974521.39

二、累计折旧

1.期初余额99525196.65896635280.0317242955.7551743161.821065146594.25

2.本期增加

11759575.9323737712.79233496.322304397.7338035182.77

金额

（1）计

11759575.9323737712.79233496.322304397.7338035182.77

提

3.本期减少

186674.82121388.88595848.31683178.641587090.65

金额

（1）处

186674.82121388.88595848.31683178.641587090.65

置或报废

4.期末余额111098097.76920251603.9416880603.7653364380.911101594686.37

三、减值准备

1.期初余额996705.9316925.711013631.64

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额996705.9316925.711013631.64

四、账面价值

83深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期末账面

410453435.81418955094.702037089.8913920582.98845366203.38

价值

2.期初账面

422026336.92438467222.912209555.0014422178.16877125292.99

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物（子公司长春万润光电

22900752.14正在办理中有限公司）其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程10682035.4010682035.40

合计10682035.4010682035.40

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

84深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

项目一2730099.572730099.572730099.572730099.57项目二

3716277.063716277.063716277.063716277.06

项目三45336237.4744344202.07992035.4045336237.4744344202.07992035.40项目四

9690000.009690000.009690000.009690000.00

合计61472614.1050790578.7010682035.4061472614.1050790578.7010682035.40

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

85深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额38521555.5838521555.58

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额38521555.5838521555.58

二、累计折旧

1.期初余额22642295.0222642295.02

2.本期增加金额4858239.574858239.57

（1）计提4858239.574858239.57

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额27500534.5927500534.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11021020.9911021020.99

86深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.期初账面价值15879260.5615879260.56

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元合同能源管项目土地使用权专利权非专利技术办公软件特许权合计理

一、账面原值

1.期初84134739.625006292.3168192137.42288697.9327845468.

8132869.3390731.95

余额7328652

2.本期

36637.1736637.17

增加金额

（

36637.1736637.17

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末84134739.625006292.3168192137.42288697.9327882105.

8169506.5090731.95

余额7328669

二、累计摊销

1.期初18715158.012544783.242028712.211148223.789766423.0

5267310.1662235.65

余额70255

2.本期

932661.0013277.767015971.30928008.21276707.9028088.649194714.81

增加金额

（

932661.0013277.767015971.30928008.21276707.9028088.649194714.81

1）计提

3.本期

减少金额

87深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（

1）处置

4.期末19647819.012558060.949044683.512076231.998961137.8

5544018.0690324.29

余额76266

三、减值准备

1.期初12119581.112124172.3

4591.16

余额84

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末12119581.112124172.3

4591.16

余额84

四、账面价值

1.期末64486920.6119147453.30212466.0216796795.

328650.192620897.28407.66

账面价值076049

2.期初65419581.6126163425.31140474.2225954873.

341927.952860968.0128496.30

账面价值006113本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权（子公司长春万润光电有

5553112.08正在办理中限公司）其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

88深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的深圳日上光电

187961658.19187961658.19

有限公司北京亿万无线

信息技术有限265397905.89265397905.89公司北京万象新动

移动科技有限497124840.85497124840.85公司杭州信立传媒

580274562.43580274562.43

有限公司中筑天佑科技

178984109.87178984109.87

有限公司

合计1709743077.231709743077.23

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳日上光电

187961658.19187961658.19

有限公司北京亿万无线

信息技术有限265397905.89265397905.89公司北京万象新动

移动科技有限497124840.85497124840.85公司杭州信立传媒

574538469.16574538469.16

有限公司中筑天佑科技

115942352.38115942352.38

有限公司

合计1640965226.471640965226.47

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

89深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费31521232.3614979857.811990433.5744510656.60

厂区改造2035909.60300959.181734950.42

其他3862404.74236937.93490315.563609027.11

合计37419546.7015216795.742781708.3149854634.13其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

90深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备86919423.3513156677.5846403031.597084265.72

内部交易未实现利润1684658.78357367.682305386.59526743.34

可抵扣亏损471935377.0190077562.35388226910.7872130706.86

信用减值准备142293144.1531093404.25165930980.0334352119.17

租赁10383426.372594021.4615250382.083684965.44

政府补助16603563.694150812.5217126552.894281559.83

预计负债41917.6310479.4141917.6310479.41

管理层业绩奖励1534665.26230199.791534665.26230199.79

其他非流动资产减值48060479.1312015119.7848060479.1312015119.78非同一控制下企业合

61963926.0415490981.5164819783.3716204945.85

并资产影响

合计841420581.41169176626.33749700089.35150521105.19

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

17017582.314254140.6517026983.844255550.88

资产评估增值交易性金融资产公允

13637487.573409371.9013637487.573409371.90

价值变动

固定资产加速折旧4962259.08744338.865682625.27852393.79

租赁15879260.563848974.9715879260.563848974.97

前期核销坏账转回7113283.751778320.947113283.751778320.94

合计58609873.2714035147.3259339640.9914144612.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产169176626.33150521105.19

递延所得税负债14035147.3214144612.48

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异26837245.2929006698.88

可抵扣亏损128761922.24119694004.84

政府补助6300000.006300000.00

合计161899167.53155000703.72

91深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年12194593.0112209998.56

2025年14152575.4614152575.46

2026年24158513.6424158513.64

2027年41543407.9542525475.55

2028年25550078.5625679982.15

2029年9948609.97

2030年

2031年

2032年

2033年945474.61967459.48

2034年268669.04

合计128761922.24119694004.84其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付与长期资

7863756.457863756.4521270227.3521270227.35

产有关的款项

合计7863756.457863756.4521270227.3521270227.35

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金保证金

62273508.62273508.1002039910020399

货币资金其他53975280.其他96579508.

58581.131.13

72元、其90元、其

92深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

他受限他受限

8298227.83624482.2

6元3元

已背书或已背书或贴现但尚贴现但尚未到期的未到期的

30056474.30056474.质押、其应收票据47017532.47017532.质押、其应收票据

应收票据

0404他未终止确5757他未终止确

认及已质认及已质押的应收押的应收票据票据

1）以智富1）以智富

大厦办公大厦办公

室1702、室1702、

1703、1703、

1706室抵1706室抵

押取得广押取得广东南海农东南海农村商业银村商业银行股份有行股份有限公司营限公司营业部长期业部长期借款；借款；

2）以恒润2）以恒润

光电公司光电公司机器设备机器设备取得融资取得融资租赁借租赁借款；款；

3）持有的3）持有的

位于辽宁位于辽宁省阜新市省阜新市新台喇嘛新台喇嘛东山风电东山风电

12732179475897561273217949760437

固定资产抵押场的风力抵押场的风力

66.323.2166.325.22

发电机组发电机组相关设备相关设备取得交银取得交银金融租赁金融租赁有限责任有限责任公司售后公司售后回租款；回租款；

4）持有的4）持有的

位于平陆位于平陆县张店镇县张店镇风口村风风口村风电场的风电场的风力发电机力发电机组相关设组相关设备取得招备取得招银金融租银金融租赁有限公赁有限公司售后回司售后回租款；5）租款；5）以深圳光以深圳光明区光明明区光明办事处光办事处光侨路西侧侨路西侧

93深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

万润大厦万润大厦及万润食及万润食堂抵押取堂抵押取得上海银得上海银行深圳分行深圳分行长期借行长期借款款

1）以深圳1）以深圳

光明区光光明区光明办事处明办事处光侨路西光侨路西侧万润大侧万润大厦及万润厦及万润食堂抵押食堂抵押取得上海取得上海银行深圳银行深圳分行长期分行长期投资性房1381290710808674借款；1381290711023779借款；

抵押抵押地产5.741.762）以深圳5.741.022）以深圳国际交易国际交易广场写字广场写字

楼1812-楼1812-

1816抵押1816抵押

取得中国取得中国建设银行建设银行股份有限股份有限公司深圳公司深圳市分行长市分行长期借款；期借款；

以平陆凯以平陆凯迪新能源迪新能源开发有限开发有限

公司100%公司100%长期股权

3503700035037000股权质押3503700035037000股权质押

投资-平陆质押质押

0.000.00取得招银0.000.00取得招银

凯迪股权金融租赁金融租赁有限公司有限公司售后回租售后回租款款

18540470102668421908938511054336

合计

24.6887.5965.7689.94

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款0.0015726829.17

抵押借款126000000.00

94深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

保证借款454340000.00300000000.00

信用借款20000000.00103000000.00

合计600340000.00418726829.17

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票75000000.004054191.07

银行承兑汇票195735642.78215454511.04

合计270735642.78219508702.11

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

95深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料及劳务款304602094.50318705844.91

媒体采购款285590256.64228117660.76

工程设备款33972060.7532057668.70

其他3657100.7314229244.05

合计627821512.62593110418.42

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商14924752.00未结算

供应商24228988.36未结算

供应商32554135.43未结算

供应商42433104.97未结算

供应商51063315.65未结算

合计15204296.41

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息418033.87331268.80

其他应付款162562914.87143727942.25

合计162980948.74144059211.05

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息40443.5944167.27

短期借款应付利息377590.28287101.53

合计418033.87331268.80

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

96深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款95865903.8794328557.76

员工往来款2872343.582900753.14

押金、保证金、备用金30789928.4111616050.63

股权对价款27022500.0027022500.00

其他6012239.017860080.72

合计162562914.87143727942.25

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

本公司按交易对手方归集的期末余额前五名其他应付款汇总金额为137082953.96元，占其他应付款期末余额合计数的比例为84.33%。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

97深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收款82964319.9983090566.29

合计82964319.9983090566.29账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬62583900.24141572559.13174672005.7229484453.65

二、离职后福利-设定

154515.208367688.168295505.41226697.95

提存计划

三、辞退福利510814.021515199.251747778.27278235.00

四、管理层业绩奖励1534665.261534665.26

合计64783894.72151455446.54184715289.4031524051.86

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

61761588.19131311360.26164629784.5328443163.92

和补贴

2、职工福利费36328.373089274.003118567.377035.00

3、社会保险费70611.753031740.292991550.52110801.52

其中：医疗保险

68094.582639385.172604552.86102926.89

费工伤保险

2199.95223968.22218490.767677.41

费生育保险

317.22168386.90168506.90197.22

费

4、住房公积金3619227.623578164.5841063.04

5、工会经费和职工教

715371.93520956.96353938.72882390.17

育经费

合计62583900.24141572559.13174672005.7229484453.65

98深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险149214.047922319.657853249.86218283.83

2、失业保险费5301.16339540.51336427.558414.12

3、企业年金缴费105828.00105828.000.00

合计154515.208367688.168295505.41226697.95其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1223536.123839705.99

消费税0.000.00

企业所得税14695031.3817442154.20

个人所得税2334367.481114981.62

城市维护建设税514851.35370417.15

房产税2086126.80223722.43

教育费附加389945.66286163.52

印花税621006.99869213.10

土地使用税365801.56269955.59

其他1309906.801602985.60

合计23540574.1426019299.20其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5884000.005884000.00

一年内到期的长期应付款89053328.31109142948.34

一年内到期的租赁负债3265639.297876062.22

合计98202967.60122903010.56

99深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额59950529.5460952741.81

已背书未终止确认的应收票据5772830.9320076471.31

短期融资借款27500000.00101120000.00

合计93223360.47182149213.12

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款8420000.009862000.00

保证借款48160000.0050500000.00

信用借款4960000.004960000.00

一年内到期的长期借款-5884000.00-5884000.00

合计55656000.0059438000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

100深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额11492942.8216386866.29

其中：未确认融资费用-785784.70-1136484.21

一年内到期的租赁负债-3265639.29-7876062.22

合计7441518.837374319.86

其他说明：

101深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款508298128.23527320972.15

合计508298128.23527320972.15

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款597351456.54636463920.49

其中：未确认融资费用102233401.68115012989.15

减：一年内到期的长期应付款89053328.31109142948.34

合计508298128.23527320972.15

其他说明：

注1：截至2024年6月30日，本公司之全资孙公司平陆凯迪新能源开发有限公司采用售后回租方式融资形成的融资租赁款净额313099380.43元，均由本公司提供连带责任担保，所属平陆凯迪新能源开发有限公司以其电费收益权提供质押担保并以售后回租标的提供抵押担保，所属平陆凯迪新能源开发有限公司股东深圳万润新能源有限公司以其股权提供

100%股权质押担保。

注2：截至2024年6月30日，本公司之全资孙公司阜新市凯迪新能源开发有限公司采用售后回租方式融资形成的融资租赁款净额257333742.76元，均由本公司提供连带责任担保，所属阜新市凯迪新能源开发有限公司以其电费收益权提供质押担保并以售后回租标的提供抵押担保。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

102深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证41917.6341917.63

合计41917.6341917.63

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助23426552.89522989.2022903563.69

合计23426552.89522989.2022903563.69

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

103深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

发行新股送股公积金转股其他小计

845302544.845302544.

股份总数

0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

----

对赌赔偿1057033.04111858.31057033.04111858.3

0707

----

合计1057033.04111858.31057033.04111858.3

0707

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1646022568.681646022568.68

价）

其他资本公积3931200.005338016.659269216.65

合计1649953768.685338016.651655291785.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

104深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损--

益的其他162082.19162082.19综合收益外币

--财务报表

162082.19162082.19

折算差额

其他综合--

收益合计162082.19162082.19

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积31885487.0931885487.09

合计31885487.0931885487.09

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

105深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润-1057838855.84-1103160178.49

调整后期初未分配利润-1057838855.84-1103160178.49

加：本期归属于母公司所有者的净利

28808816.56-6784735.17

润

转作股本的普通股股利569894.25

期末未分配利润-1029030039.28-1109375019.41

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1842663620.361613774019.291807433721.461646281323.58

其他业务156407238.05152234298.40376731037.99366166811.69

合计1999070858.411766008317.692184164759.452012448135.27

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

106深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1760376.661212421.35

教育费附加1398428.94869135.17

房产税2575822.232465626.59

土地使用税834862.55698175.02

车船使用税10982.4011280.00

印花税1849808.511968521.65

其他300846.32630373.69

合计8731127.617855533.47

其他说明：

107深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费55150370.7252969556.64

水电房租物业费7312183.917365674.14

办公费2099780.062952795.45

折旧及摊销10487748.3512981787.63

差旅费招待费2565419.763257805.43

聘请中介机构费5904511.886419801.45

其他2081348.502447437.37

合计85601363.1888394858.11其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费33696874.7033892300.56

广告展会费1570427.141761787.42

运输费46655.2943795.37

差旅招待费3801212.584058963.96

车辆费246079.30208615.16

办公费287571.04462136.10

租赁折旧摊销费2307919.481945830.91

聘请中介机构费用1661139.602289704.16

物料消耗855246.74540865.86

售后服务费243319.661360328.21

其他1244372.531700083.44

合计45960818.0648264411.15

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费23406811.1918060301.47

水电房租物业费490525.21407892.41

办公费116136.78116012.37

折旧及摊销1780726.932046216.71

差旅费223598.49304767.44

研发材料费2976858.365717024.93

技术服务费29439247.6935997713.81

其他447292.08431855.13

合计58881196.7363081784.27其他说明

108深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出27952343.1118261962.89

利息收入-1615032.39-2908653.06

汇兑收益-2093135.32-1757398.62

其他4196248.462230977.10

合计28440423.8615826888.31其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助10240433.073863826.36

进项税加计抵减1245595.445734413.48

代扣个人所得税手续费276361.93287521.39

合计11762390.449885761.23

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2018933.037006577.49

标的公司原股东业绩补偿12609928.89

合计2018933.0319616506.38

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-289.72

购买银行结构性存款产生的收益92787.21107848.28

合计92787.21107558.56其他说明

109深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-16412.2139604.17

应收账款坏账损失-13435259.47-6987287.52

其他应收款坏账损失-140122.792253969.43

合计-13591794.47-4693713.92其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4848530.66-6220332.80值损失

十一、合同资产减值损失893857.91757589.33

合计-3954672.75-5462743.47

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-3049.32-157222.79

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠227900.9046076.00227900.90

赔款收入2000.00111520.002000.00

无法支付的应付款项17682.74133781.5817682.74

非流动资产处置利得5466.695466.69

应收账款补偿款7709955.127709955.12

其他12828.894561.5412828.89

合计7975834.34295939.127975834.34

其他说明：

110深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠13000.00

非流动资产毁损报废损失145730.1676910.76145730.16

罚款支出57578.18163828.8757578.18

其他957651.2727853.23957651.27

合计1160959.61281592.861160959.61

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13282039.17917066.18

递延所得税费用-18761992.31-12269423.38

合计-5479953.14-11352357.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额8587080.15

按法定/适用税率计算的所得税费用2146770.04

子公司适用不同税率的影响-4610584.64

调整以前期间所得税的影响1904.19

非应税收入的影响47466.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响925291.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2154063.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

587132.91

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-2423870.16

所得税费用-5479953.14其他说明

111深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注七、57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1531064.822908653.06

政府补助3456152.652663784.48

账户冻结138000.00

保证金3847600.286052213.83

经营性往来及其他80239502.41103267838.85

合计89212320.16114892490.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付管理费用、销售费用、研发费用

44349329.6271354647.97

有关的现金

手续费1821121.45816913.18

保证金2818084.994581158.57

账户冻结5042177.34

经营性往来及其他7600379.0230995428.58

合计61631092.42107748148.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

112深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付转让鼎盛意轩股权过渡期损益1462021.73

合计1462021.73支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票等保证金73289990.7841380588.03

收到股东退回分红款1342884.60

收到票据融资款15305586.44

合计73289990.7858029059.07

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付其他货币资金-保证金46513460.7528480836.80

支付票据融资款17240808.69

支付融资租赁款27579598.5124474477.50

支付租赁负债3033338.482573408.03

合计77126397.7472769531.02

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

113深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润14067033.29-21044001.68

加：资产减值准备17546467.2210156457.39

固定资产折旧、油气资产折

40372906.8511808891.08

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4858239.573046304.29

无形资产摊销9194714.818018254.01

长期待摊费用摊销2667999.401220147.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填3049.32157222.79列）固定资产报废损失（收益以

140263.4776910.76“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2018933.03-19616506.38“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

28440423.8615826888.31

列）投资损失（收益以“－”号填-92787.21-107558.56

列）递延所得税资产减少（增加以-14401762.87-13128825.04“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4363223.431126054.69“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-55492500.62-60266904.77

列）经营性应收项目的减少（增加-123456132.30660089223.38以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-4557842.69-551566293.59以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-87092084.3645796263.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额269201196.23299331174.65

减：现金的期初余额263272796.66397959492.42

加：现金等价物的期末余额

114深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额5928399.57-98628317.77

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金269201196.23263272796.66

其中：库存现金12480.699967.45

可随时用于支付的银行存款269075968.22263078015.89可随时用于支付的其他货币资

112747.32184813.32

金

三、期末现金及现金等价物余额269201196.23263272796.66

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

115深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金16297159.42

其中：美元1727731.907.126812313199.70

欧元178972.097.66171371230.46

港币2862514.870.912682612560.07

新西兰元3.304.369014.42

澳元8.654.765041.22

卢布1350.000.0841113.55

应收账款74212811.17

其中：美元8956193.917.126863829002.76

欧元65643.087.6617502937.59

港币10826216.000.912689880870.82长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款28336.03

其中：欧元3698.407.661728336.03

应付账款959407.25

其中：美元134619.647.1268959407.25

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

116深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司全资子公司日上 LED（德国）股份有限公司经营地在德国。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用为870684.12元；简化处理的低价值

资产租赁费用为0.00元；与租赁相关的现金流出总额为3982384.16元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋及建筑物6464017.53

合计6464017.53作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

117深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费23406811.1918060301.47

水电房租物业费490525.21407892.41

办公费116136.78116012.37

折旧及摊销1780726.932046216.71

差旅费223598.49304767.44

研发材料费2976858.365717024.93

技术服务费29439247.6935997713.81

其他447292.08431855.13

合计58881196.7363081784.27

其中：费用化研发支出58881196.7363081784.27

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

118深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

119深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元构成同一合并当期合并当期企业合并比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的期初至合期初至合中取得的合并日被合并方被合并方名称业合并的确定依据并日被合并日被合权益比例的收入的净利润依据并方的收并方的净

120深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

121深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司二级子公司霍尔果斯万象新动网络科技有限公司于2024年1月24日注销。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接万润光电股

458466.22香港香港贸易100.00%设立

份有限公司

广东恒润光203000000.广东省东莞广东省东莞新一代信息

100.00%设立

电有限公司00市市技术行业

万润科技湖30000000.0湖北省仙桃湖北省仙桃新一代信息

100.00%设立

北有限公司0市市技术行业

深圳日上光51000000.0广东省深圳广东省深圳新一代信息非同一控制

100.00%

电有限公司0市市技术行业企业合并

日上 LED非同一控制（德国）股1709889.86德国德国哈根市贸易100.00%企业合并份有限公司北京日盛节

10000000.0非同一控制

能科技有限北京市北京市贸易100.00%

0企业合并

公司上海道亮节非同一控制

能照明有限6000000.00上海市上海市贸易100.00%企业合并公司

122深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

长春万润光100000000.吉林省长春吉林省长春新一代信息

72.00%设立

电有限公司00市市技术行业

重庆万润光100000000.新一代信息

重庆市重庆市100.00%设立电有限公司00技术行业北京亿万无

10000000.0非同一控制

线信息技术北京市北京市广告传媒100.00%

0企业合并

有限公司深圳天游网广东省深圳广东省深圳非同一控制

络科技有限1000000.00广告传媒100.00%市市企业合并公司深圳星通网广东省深圳广东省深圳非同一控制

讯科技有限1000000.00广告传媒100.00%市市企业合并公司北京万象新

10000000.0非同一控制

动移动科技北京市北京市广告传媒100.00%

0企业合并

有限公司云南万润新

10000000.0云南省昆明云南省昆明

能源有限公能源行业62.00%设立

0市市

司

杭州信立传23529412.0浙江省杭州浙江省杭州非同一控制

广告传媒100.00%媒有限公司0市市企业合并新疆信立传

10000000.0新疆霍尔果新疆霍尔果非同一控制

视传媒广告广告传媒100.00%

0斯斯企业合并

有限公司杭州橙思众浙江省杭州浙江省杭州非同一控制

想文化创意1000000.00广告传媒100.00%市市企业合并有限公司杭州传视广浙江省杭州浙江省杭州非同一控制

1000000.00广告传媒100.00%

告有限公司市市企业合并

新疆橙思广10000000.0新疆霍尔果新疆霍尔果

广告传媒100.00%设立告有限公司0斯斯

中筑天佑科106680000.广东省佛山广东省佛山新一代信息非同一控制

51.0248%

技有限公司00市市技术行业企业合并广东中照网广东省佛山广东省佛山新一代信息非同一控制

传媒有限公1000000.0075.00%市市技术行业企业合并司万润智慧

10180000.0广东省佛山广东省佛山新一代信息非同一控制（广东）科100.00%

0市市技术行业企业合并

技有限公司广东万润数

20680000.0广东省佛山广东省佛山新一代信息

智科技有限100.00%设立

0市市技术行业

公司湖北长江万

100000000.湖北省武汉湖北省武汉软件和信息

润科技有限100.00%设立

00市市技术服务业

公司湖北楚青智

10000000.0湖北省武汉湖北省武汉

投科技有限广告传媒100.00%设立

0市市

公司北京万润新

10000000.0

动科技有限北京市北京市广告传媒100.00%设立

0

公司深圳长润新

10000000.0广东省深圳广东省深圳

媒体有限公广告传媒100.00%设立

0市市

司

深圳万润新50000000.0广东省深圳广东省深圳

能源行业100.00%设立能源有限公0市市

123深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

司阜新市凯迪

126000000.非同一控制

新能源开发辽宁阜新辽宁阜新能源行业100.00%

00企业合并

有限公司平陆凯迪新

350370000.非同一控制

能源开发有山西平陆山西平陆能源行业100.00%

00企业合并

限公司湖北长江万

35000000.0湖北省武汉湖北省武汉新一代信息

润半导体技90.00%设立

0市市技术行业

术有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中筑天佑科技有限公

48.9752%-13449346.8744987722.66

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中筑天佑52366724715961449385501544945210700601524721847982

76867641

科技8475.702.50177.3823.0315.3996.3876.7872.0920.2722.

491.32801.55

有限0445889216703704601公司

单位：元

124深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

中筑天佑------

37416438.30779092.

科技有限27105288.27105288.38433815.40361847.40361847.30910426.

3265

公司323215898993

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

125深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

126深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

127深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

128深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

23426552.822903563.6

递延收益522989.20与资产相关

99

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关522989.201200041.88

与收益相关9717443.872663784.48

合计10240433.073863826.36

其他说明：

种类本期发生额上期发生额

税收返还4544427.20

研发投入补贴1779280.96

科技创新局技术研发政策第五批资助1079258.00

科技创新奖500000.00

研发用房和人才公寓租金补贴479425.47

出口信用保险保费补贴390000.00664878.00

规模以上工业企业市级财政奖励200000.00

支持基数研发实施办法第四批资助资金0.001000000.00

市场开拓扶持190611.34

重点群体政府补贴减免税124545.64146250.00

促进经济高质量发展专项资金98973.16

稳岗及及生育津贴等52577.1864781.09

吸纳脱贫人口社保和岗位补贴52365.31

129深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

规模以上服务业企业佛山市发展和改革局代发工资专

50000.00

用户款项

贷款贴息补贴36416.67

深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持补贴31570.00

企业发展扶持资金0.00366000.00

高新技术认定补助资金0.00250000.00

外经贸发展专项资金0.00114339.50

其他107992.9457535.89

合计9717443.872663784.48

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应收票据、应收款项融资、借款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元有关，本公司除少量以港币、美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩影响较小。于2024年6月30日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注七、81、外币货币性项目。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额为1297438614.66元（上年末：1236883131.74元）。

（3）其他价格风险

130深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2024年6月30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。本公司对不同的资产分别以整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5，附注七、8和附注七、6的披露。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

131深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益20994437.2520994437.25的金融资产

（二）应收款项融资507495.45507495.45

（三）应收票据71450304.4771450304.47

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据企业会计准则要求，对于交易性金融资产-权益工具在资产负债表日持续以公允价值计量，2024年6月30日，本公司交易性金融资产-权益工具为按照有关业绩补偿协议和有关子公司的经营情况通过最佳估计数计提的应向对赌方收取的

业绩补偿，期末活跃的市场价格的确定依据为业绩补偿协议规定的补偿计算方式。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于持有的应收票据，期限较短，公司采用票面金额确定其公允价值。

132深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例武汉市武昌区民长江产业投资集325050万元人民

主路782号洪广投资与资产管理23.89%23.89%团有限公司币

宝座11-12楼本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七.18、长期股权投资。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系湖北教投万润新能源开发有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北长江产业资产经营管理有限公司本公司控股股东之控股公司湖北广济药业股份有限公司本公司控股股东之控股公司湖北双环科技股份有限公司本公司控股股东之控股公司湖北房投长恒地产有限公司本公司控股股东之控股公司湖北省长投融资租赁有限责任公司本公司控股股东之控股公司湖北长运物业服务有限公司本公司控股股东之控股公司武汉宏伟金泰置业有限公司本公司控股股东之控股公司湖北长投长新房地产开发有限公司本公司控股股东之控股公司湖北省人才发展集团有限公司本公司控股股东之控股公司

丁烈强间接股东、本公司之子公司高管

133深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖北长运物业服

物业费、服务费208582.773500000.00否务有限公司湖北省长投融资

租赁有限责任公融资费用345909.7840000000.00否司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北广济药业股份有限公司销售货款146373.70

湖北房投长恒地产有限公司销售货款81.36

湖北双环科技股份有限公司销售货款54646.02

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

134深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额武汉宏伟金泰房屋建87068418980

置业有筑物.1291.36限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

135深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2610283.903027163.86

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北广济药业股

应收账款1331231.9766561.601165829.695829.14份有限公司

合计1331231.9766561.601165829.695829.14湖北长投长新房

其他非流动资产地产开发有限公161320.75161320.75司

合计161320.75161320.75合同资产湖北房投长恒地

499068.4724953.43498987.1124949.36

产有限公司

合计499068.4724953.43498987.1124949.36其他应收款湖北长运物业服

5000.005000.00

务有限公司

丁烈强122039.56

合计5000.00127039.56

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖北省人才发展集团有限公

应付账款838.1015073.90司

合计838.1015073.90

其他应付款湖北长运物业服务有限公司379663.24277581.62

武汉宏伟金泰置业有限公司870684.12湖北长江产业资产经营管理

44639.3444639.34

有限公司

长江产业投资集团有限公司363537.85231255.85

合计787840.431424160.93

其他流动负债湖北省长投融资租赁有限责18620000.00

136深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

任公司

合计18620000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

137深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

138深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为：新一代信息技术、能源、广告传媒。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。

（2）报告分部的财务信息

单位：元新一代信息技术项目能源分部广告传媒分部分部间抵销合计分部

营业收入648817447.1975896356.211275621778.731264723.721999070858.41

营业成本538249078.4532841559.011195790956.71873276.481766008317.69

信用减值损失-12819774.33-279980.72-492039.42-13591794.47

利润总额-34314521.5521257859.2518893639.34-2750103.118587080.15

所得税费用-9875719.595305701.27-909934.82-5479953.14

净利润-24388801.9615952157.9819803574.16-2700103.1114067033.29

资产总额3770668544.88857768065.971087726464.971573131156.054143031919.77

负债总额1605112112.86720146001.65440688163.09170490381.972595455895.63

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）529679423.39444245308.83

其中：[3个月以内]301605855.63189633571.27

[3-12个月]228073567.76254611737.56

1至2年31687936.8761295890.48

2至3年33851102.4733313566.97

139深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上55389653.8450071992.63

3至4年44322406.8238881690.28

4至5年10563900.6510444699.05

5年以上503346.37745603.30

合计650608116.57588926758.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

423989423989423989423989

账准备6.52%100.00%0.007.20%100.00%

28.6828.6828.6828.68

的应收账款其

中：

按组合计提坏

608209713548601073546527465047541877

账准备93.48%1.17%92.80%0.85%

187.899.66698.23830.234.90355.33

的应收账款其

中：

其中：

385235713548313880352339465047305834

账龄组5.92%18.52%5.98%13.20%

59.109.6669.4435.564.9060.66

合并表关

569685569685511293511293

联方组87.56%0.00%86.82%0.00%

628.79628.79894.67894.67

合

650608495344601073588926470494541877

合计100.00%7.61%100.00%7.99%

116.5718.34698.23758.9103.58355.33

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户132413656.0632413656.0632413656.0632413656.06100.00%预期无法收回

客户29985272.629985272.629985272.629985272.62100.00%预期无法收回

合计42398928.6842398928.6842398928.6842398928.68

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

140深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：[3个月以内]8491591.1642457.960.50%

[3-12个月]10096954.16504847.715.00%

1年以内小计18588545.32547305.67

1至2年13461977.492692395.5020.00%

2至3年4366573.172183286.5950.00%

3至4年1023291.40716303.9870.00%

4至5年579825.35492851.5585.00%

5年以上503346.37503346.37100.00%

合计38523559.107135489.66

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：并表关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方款项569685628.790.00%

合计569685628.79

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4650474.9042398928.6847049403.58

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2485014.762485014.76

2024年6月30日余

7135489.660.0042398928.6849534418.34

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

141深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

47049403.582485014.7649534418.34

准备

合计47049403.582485014.7649534418.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1271451779.36271451779.3641.19%单位2

158240329.66158240329.6624.01%

单位3

73192100.1973192100.1911.11%

单位4

63501930.0363501930.039.64%

单位5

32413656.0632413656.064.92%32413656.06

合计598799795.30598799795.3090.87%32413656.06

142深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款375642899.18314617356.39

合计375642899.18314617356.39

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

143深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

144深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金22382367.9123187067.91

代扣代缴款项187798.97326712.70

其他1698863.051651816.44

合并范围内关联方款项372285460.66310204842.43

合计396554490.59335370439.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）188086275.08129960440.13

其中：[3个月以内]96740998.3767814108.42

[3-12个月]91345276.7162146331.71

1至2年111112865.97118711307.11

2至3年10529704.6055616496.05

3年以上86825644.9431082196.19

3至4年57461024.9610618384.39

4至5年8773696.18384886.80

5年以上20590923.8020078925.00

合计396554490.59335370439.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

204219204219204219204219

计提坏5.15%100.00%0.006.09%100.00%

31.8031.8031.8031.80

账准备其

中：

按组合

376132489659.375642314948331151.314617

计提坏94.85%0.13%93.91%0.11%

558.7961899.18507.6829356.39

账准备其

中：

其中：

121844489659.728789.122404331151.892893.

账龄组0.31%40.19%0.36%27.05%

8.7261114.682939

合

145深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无风险374914374914313724313724

94.54%0.00%93.55%

组合110.07110.07463.00463.00

396554209115375642335370207530314617

合计100.00%5.27%100.00%6.19%

490.5991.41899.18439.4883.09356.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第1位20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00100.00%预计无法收回

第2位384886.80384886.80384886.80384886.80100.00%预计无法收回

第3位37045.0037045.0037045.0037045.00100.00%预计无法收回

合计20421931.8020421931.8020421931.8020421931.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：[3个月以内]

[3-12个月]4891.65244.585.00%

1年以内小计4891.65244.585.00%

1至2年585676.81117135.3620.00%

2至3年404252.54202126.2750.00%

3至4年168747.72118123.4070.00%

4至5年19000.0016150.0085.00%

5年以上35880.0035880.00100.00%

合计1218448.72489659.61

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额331151.2920421931.8020753083.09

2024年1月1日余额

在本期

本期计提158508.32158508.32

2024年6月30日余

489659.610.0020421931.8020911591.41

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

146深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

20753083.09158508.3220911591.41

账准备

合计20753083.09158508.3220911591.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第1位

关联方款项235522380.612年以内59.39%

第2位

关联方款项83939112.105年以内21.17%

第3位

关联方款项35086488.991年以内8.85%

第4位押金及保证金20000000.005年以上5.04%20000000.00

第5位

关联方款项15000000.001年以内3.78%

合计389547981.7098.23%20000000.00

147深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2715385199.1248320283.1467064915.2715385199.1248320283.1467064915.

对子公司投资

184375184375

2715385199.1248320283.1467064915.2715385199.1248320283.1467064915.

合计

184375184375

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）万润光电

股份有限458466.22458466.22公司广东恒润

2291950522919505

光电有限

2.962.96

公司万润科技

30000000.30000000.

湖北有限

0000

公司深圳日上

20418833185811662041883318581166

光电有限

6.853.156.853.15

公司北京亿万

无线信息92390210.2392497892390210.23924978

技术有限529.48529.48公司北京万象新动移动19460000374400001946000037440000

科技有限0.000.000.000.00公司云南万润

2790000.02790000.0

新能源有

00

限公司杭州信立

40020000364800004002000036480000

传媒有限

0.000.000.000.00

公司中筑天佑

1251428484058830.1251428484058830.

科技有限

9.20809.2080

公司

148深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

长春万润

21600000.21600000.

光电有限

0000

公司重庆万润

45000000.45000000.

光电有限

0000

公司湖北长江

20000000.20000000.

万润科技

0000

有限公司北京万润

10000000.10000000.

新动科技

0000

有限公司湖北楚青

10000000.10000000.

智投科技

0000

有限公司深圳万润

50000000.50000000.

新能源有

0000

限公司湖北长江

万润半导31500000.31500000.体技术有0000限公司

14670649124832021467064912483202

合计

15.7583.4315.7583.43

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

149深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

收入成本收入成本

主营业务236498176.66229377194.47166237946.71149812961.85

其他业务10665911.794966846.8211127973.743378347.97

合计247164088.45234344041.29177365920.45153191309.82

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

150深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-2800000.00

权益法核算的长期股权投资收益-289.72

合计-2800000.00-289.72

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-143312.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

5696005.87照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金

2018933.03

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益92787.21

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4268257.08

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6955138.20

减：所得税影响额4258846.53

少数股东权益影响额（税后）-163271.33

合计14792233.40--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

151深圳万润科技股份有限公司2024年半年度财务报告

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.87%0.030.03扣除非经常性损益后归属于公司

0.91%0.020.02

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

152