北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

北京中科金财科技股份有限公司

审计报告

中瑞诚审字[2026]第611747号

中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）

CHUNG RUI CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP

地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

电话：010-62267688邮编：100033传真：62267682北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

目录

一、审计报告···········································································1-5

二、已审财务报表

1、合并资产负债表·································································1-2

2、合并利润表·······································································3

3、合并现金流量表·································································4

4、合并股东权益变动表··························································5-6

5、母公司资产负债表·····························································7-8

6、母公司利润表····································································9

7、母公司现金流量表·····························································10

8、母公司股东权益变动表··················································11-12

9、财务报表附注···································································13-103

10、财务报表附注补充资料··················································104-105

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中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙） Chung Rui Certified Public Accountants LLP

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StreetXicheng DistrictBeijing

邮政编码：100033 电话：+86(01)62267688 Post Code:100033 Tel: +86(01)62267688审计报告

中瑞诚审字[2026]第611747号

北京中科金财科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京中科金财科技股份有限公司（以下简称“中科金财公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科金财公司2025年12月31日合并及母公司的财务状况以及2025年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科金财公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、收入确认事项

关键审计事项审计中应对

公司2025年度营业收入为（1）了解和评价管理层与收入确认相关的

85588.96万元，如财务报表附注三、26关键内部控制的设计和运行有效性；

所述，公司营业收入主营业务为应用软件（2）通过分析性程序，分析本期收入波动

1北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

开发、技术服务及相关的计算机信息系统原因，确认是否存在异常，同时针对本年集成服务，具体分类集成服务、技术服务记录的收入交易选取样本，核对销售合同、和软件产品销售。收入是公司的关键业绩验收单、发票，评价相关收入确认是否符指标之一，收入的确认存在较高的重大错合公司收入确认的会计政策；

报风险，因此我们把收入确认列为关键审（3）分析本年度公司客户变化情况，重点计事项。有关公司收入确认的具体披露已检查新增客户销售收入确认是否符合公司包含在财务报表附注“三、26收入确认”收入确认的会计政策；

和附注“六、41营业收入和营业成本”中。（4）对资产负债表日前后确认的收入实施

截止测试，评价收入是否在恰当期间确认。

根据客户交易的特点和性质，抽样执行函证程序；

（5）结合应收账款审计，抽样选取主要客户实施函证以确认应收账款余额和销售收入金额的准确性。

2、应收账款减值事项

关键审计事项审计中应对

公司2025年12月31日应收账款账面（1）了解和评价与应收账款相关的内部控

原值28605.07万元计提坏账5065.00制设计的有效性，并测试关键控制运行的万元，账面净值23540.07万元。公司基有效性；

于单项和组合评估应收账款的预期信用损（2）分析应收款项坏账准备会计估计的合

失考虑了有关过去事项、当前状况以及未理性，包括确定应收款项组合的依据、金来经济状况预测的合理且有依据的信息，额重大的判断、单独计提坏账准备的判断根据以前年度与之相同或相类似的、具有等，评估管理层应收款项减值评估的方法类似信用风险特征的应收账款组合的预期和计算是否适当；

损失率为基础评估应收账款的预期信用损（3）结合公司所在行业、交易客户的特点，失。由于以上评估需要管理层运用重大会评估公司预期信用损失比例的合理性；

计估计及判断，且应收账款的可收回性对（4）通过检查客户明细账及交易凭证，测于财务报表具有重要性，因此，我们把应试应收账款账龄的准确性，重新计算复核收账款减值列为关键审计事项。公司与应坏账准备计提金额的准确性；

收账款减值相关的会计政策及账面金额信

2北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告息已包含在财务报表附注“三、10金融工（5）对重要应收账款实施函证程序，并将具”和附注“六、4应收账款”、“十五、1函证结果与账面记录进行核对，分析回函应收账款”中。情况；

（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中恰当列示。

四、其他信息

中科金财公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中科金财公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中科金财公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科金财公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中科金财公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

3北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科金财公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科金财公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中科金财公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因

4北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李冬青（项目合伙人）：

中国·北京中国注册会计师：张少波

二〇二六年四月二十七日

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合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金六、1529079881.03562210241.91

交易性金融资产六、246522870.82衍生金融资产

应收票据六、3171001.75367280.00

应收账款六、4235400651.00175190742.79

应收款项融资六、5285900.00159761.20

预付款项六、610241877.8611634252.15

其他应收款六、7139105320.4147581011.31

存货六、8240366229.50347531563.12

合同资产六、98666002.157544713.26

六、

持有待售资产663062.39

10

六、

一年内到期的非流动资产178200000.00

11

六、

其他流动资产11398874.689575403.05

12

流动资产合计1353578800.771208317839.61

非流动资产：

六、

债权投资-277200000.00

13

其他债权投资长期应收款

六、

长期股权投资301878674.54318026429.85

14

其他权益工具投资

六、

其他非流动金融资产439582798.04388831099.39

15

六、

投资性房地产-4619622.86

16

六、

固定资产154590617.90130462492.06

17

在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产六、21446650.842525437.26

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18

六、

无形资产63384856.3265533484.32

19

开发支出

六、

商誉23755583.4823755583.48

20

六、

长期待摊费用5993650.52869958.74

21

六、

递延所得税资产23487542.8120037871.87

22

六、

其他非流动资产17390352.7122062696.89

23

非流动资产合计1051510727.161253924676.72

资产总计2405089527.932462242516.33

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

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合并资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元附项目期末余额期初余额注

流动负债：

六、

短期借款30082897.1964500000.00

25

交易性金融负债衍生金融负债

应付票据-

六、

应付账款374666702.45332559669.82

26

预收款项

六、

合同负债159314351.07185215674.98

27

六、

应付职工薪酬19576751.0313866703.06

28

六、

应交税费8087095.172606820.75

29

六、

其他应付款44756331.7717090438.59

30

持有待售负债

六、

一年内到期的非流动负债4803030.751901646.15

31

六、

其他流动负债83657.116710652.63

32

流动负债合计641370816.54624451605.98

非流动负债：

长期借款应付债券

六、

租赁负债16076602.17547420.68

33

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

六、

递延收益8891285.649058072.09

34

六、

递延所得税负债3944174.68371873.89

22

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其他非流动负债

非流动负债合计28912062.499977366.66

负债合计670282879.03634428972.64

股东权益：

六、

股本340051995.00340051995.00

35

六、

资本公积1814616800.961806475943.08

36

六、

减：库存股21551863.0030025969.15

37

六、

其他综合收益-106377.62-

38

专项储备

六、

盈余公积70934388.6270934388.62

39

六、

未分配利润-469159756.04-359644918.86

40

归属于母公司股东权益合计1734785187.921827791438.69

少数股东权益21460.9822105.00

股东权益合计1734806648.901827813543.69

负债和股东权益总计2405089527.932462242516.33

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

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合并利润表

2025年度

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、营业收入六、41855889630.581078878607.94

减：营业成本六、41662782742.97854148997.30

税金及附加六、421924525.491040304.49

销售费用六、4336353123.0640723706.61

管理费用六、4490516419.0893759638.09

研发费用六、45197974925.72172805425.91

财务费用六、46-7005679.45-8976458.81

其中：利息费用六、462281768.78803778.38

利息收入六、469468312.4610045072.47

加：其他收益六、475830165.104789943.08

投资收益（损失以“-”号填列）六、4818823231.9925338314.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7445589.484977614.72以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、4912114260.69-4944708.32

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、50-8728906.86-7175164.68

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、51-6511279.83133722.62

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、52-210994.18152611.00

二、营业利润(亏损以“-”号填列)-105339949.38-56328287.13

加：营业外收入六、531998177.3617699.13

减：营业外支出六、545067676.224399156.32

三、利润总额(亏损总额“-”号填列)-108409448.24-60709744.32

减：所得税费用六、551106032.96-515705.96

四、净利润(净亏损以“-”号填列)-109515481.20-60194038.36

（一）按所有权归属分类：

归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”

-109514837.18-60194092.61

号填列)

少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-644.0254.25

（二）按经营持续性分类

持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-109515481.20-60194038.36

终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额-106377.62-

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-106377.62-

(一)不能重分类进损益的其他综合收益--

(二)将重分类进损益的其他综合收益-106377.62-

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

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3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额-106377.62

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-109621858.82-60194038.36

归属于母公司所有者的综合收益总额-109621214.80-60194092.61

归属于少数股东的综合收益总额-644.0254.25

七、每股收益：

(一)基本每股收益-0.32-0.18

(二)稀释每股收益-0.32-0.18

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

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合并现金流量表

2025年度

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1027475475.41072227176.1

66

收到的税费返还164127.3322054.52

收到其他与经营活动有关的现金六、5683220895.9652722222.01

经营活动现金流入小计1110860498.71124971452.6

59

购买商品、接受劳务支付的现金835681042.931022977215.1

6

支付给职工以及为职工支付的现金164488580.35180338094.79

支付的各项税费5142770.18925351.70

支付其他与经营活动有关的现金六、56144442716.92120213448.59

经营活动现金流出小计1149755110.31324454110.2

84

经营活动产生的现金流量净额六、57-38894611.63

-199482657.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金266515400.001620238870.7

0

取得投资收益收到的现金36456652.2031588029.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

2241515.001246650.00

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计305213567.201653073550.6

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金119459895.8872476626.64

投资支付的现金149430000.001280518000.0

0

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

7北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

投资活动现金流出小计268889895.881352994626.6

4

投资活动产生的现金流量净额36323671.32300078923.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金21551863.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金49900000.0078237686.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计71451863.0078237686.00

偿还债务支付的现金84400000.0044573548.90

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1725046.27540885.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、562903834.4623803614.63

筹资活动现金流出小计89028880.7368918049.07

筹资活动产生的现金流量净额-17577017.739319636.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-103745.39

五、现金及现金等价物净增加额六、57-20251703.43109915903.35

加：期初现金及现金等价物余额六、57525694380.32415778476.97

六、期末现金及现金等价物余额六、57505442676.89525694380.32

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

8北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

合并股东权益变动表

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东权股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益合计

一、上年年末余额34005191806475930025969.15-70934388.62-359644918.86-1827791438.6922105.001827813

95.0043.08543.69

加：会计政策变更--

前期差错更正--同一控制下合并

其他--

二、本年年初余额34005191806475930025969.15-70934388.62-359644918.86-1827791438.6922105.001827813

95.0043.08543.69

三、本年增减变动金额

-8140857.8-8474106.15-106377.62--109514837.18--93006250.77-644.02-9300689（减少以“-”号填列）

84.79

（一）综合收益总额-106377.62-109514837.18-109621214.80-644.02-1096218

58.82

1北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

（二）股东投入和减少

-7533878.8-8474106.15----16007985.02-16007985资本

7.02

1.股东投入的普通

--股

2.其他权益工具持

--有者投入资本

3.股份支付计入所

7533878.8-8474106.1516007985.0216007985

有者权益的金额

7.02

4.其他--

（三）专项储备提取和

----------使用

1.提取专项储备--

2.使用专项储备--

（四）利润分配---------

1.提取盈余公积--

2.对或股东的分配--

3.其他--

（五）股东权益内部结

---------转

1.资本公积转增股

--本

2.盈余公积转增或

--股本

3.盈余公积弥补亏--

2北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

损

4.设定受益计划变

--动额结转留存收益

5.其他综合收益结

--转留存收益

6.其他--

（六）其他606979.01606979.01

606979.01

四、本年年末余额34005191814616821551863.00-106377.6270934388.62-469159756.04-1734785187.9221460.981734806

95.0000.96648.90

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

3北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

合并股东权益变动表

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额3400890321795538520350002.6070934388.62-299450826.251886761143.922050.751886783194.67.0052.152

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下合并-

其他--

二、本年年初余额3400890321795538520350002.6070934388.62-299450826.251886761143.922050.751886783194.67.0052.152三、本年增减变动金额（减-37037.0010937390.9675966.55--60194092.61-58969705.2354.25-58969650.98少以“-”号填列）

93

（一）综合收益总额-60194092.61-60194092.6154.25-60194038.36

（二）股东投入和减少资本-37037.009675966.55--1228814.30-1228814.30

10941817.

4北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

85

1.股东投入的普通股--

2.其他权益工具持有者

--投入资本

3.股份支付计入所有者

-37037.0010941817.21229769.8521229769.85

权益的金额-10324989.00

85

4.其他20000955.55-20000955.55--20000955.55

（三）专项储备提取和使用--------

1.提取专项储备--

2.使用专项储备--

（四）利润分配-------

1.提取盈余公积---

2.对股东的分配--

3.其他--

（五）股东权益内部结转--------

1.资本公积转增股本--

2.盈余公积转增股本--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额

--结转留存收益

5.其他综合收益结转留

--存收益

6.其他---

（六）其他-4426.92-4426.92-4426.92

5北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

四、本年年末余额3400519951806475930025969.1570934388.62-359644918.861827791438.622105.001827813543.69.0043.089

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

6北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元附项目期末余额期初余额注

流动资产：

货币资金413210601.63368742487.37

交易性金融资产30008167.60衍生金融资产

应收票据171001.7550000.00十

应收账款224990269.18163460588.09

五、1

应收款项融资285900.00159761.20

预付款项6132282.52123478.55十

其他应收款388970439.74141888349.03

五、2

存货216251843.56321469168.33

合同资产8437959.647425250.76

持有待售资产663062.39一年内到期的非流动资产

其他流动资产1000000.006483249.00

流动资产合计1260113360.411039810499.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款十

长期股权投资1093872823.841089680840.42

五、3其他权益工具投资

其他非流动金融资产439582798.04383931099.39

投资性房地产-4619622.86

固定资产127546555.70129278835.11在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9594634.56388142.43

无形资产49477479.4058560553.29开发支出商誉

长期待摊费用5333254.49869958.74

1北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

递延所得税资产16269967.5415086405.43

其他非流动资产17314161.7116615965.33

非流动资产合计1758991675.281699031423.00

资产总计3019105035.692738841922.93

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

2北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

母公司资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元附项目期末余额期初余额注

流动负债：

短期借款64500000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款336980343.35299960378.18预收款项

合同负债148763925.56179719439.72

应付职工薪酬15306076.346724926.04

应交税费7044451.01956403.74

其他应付款313854852.9171388234.37持有待售负债

一年内到期的非流动负债1953600.07412900.06

其他流动负债72527.956611046.63

流动负债合计823975777.19630273328.74

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7460908.4125590.54长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7541285.647708072.09

递延所得税负债2219741.3059446.50其他非流动负债

非流动负债合计17221935.357793109.13

负债合计841197712.54638066437.87

股东权益：

股本340051995.00340051995.00其他权益工具

资本公积1817156054.491809015196.61

减：库存股21551863.0030025969.15其他综合收益

3北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

专项储备

盈余公积70934388.6270934388.62

未分配利润-28683251.96-89200126.02

股东权益合计2177907323.152100775485.06

负债和股东权益总计3019105035.692738841922.93

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

4北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

母公司利润表

2025年度

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十五、4801718690.501026397906.96

减：营业成本十五、4619990834.86824863957.65

税金及附加1541432.72699648.98

销售费用25070580.4324063356.05

管理费用41553101.8039721137.11

研发费用74864541.2284272831.51

财务费用-6204950.22-7386667.64

其中：利息费用4879236.681035909.27

利息收入11221434.448670738.09

加：其他收益5660438.404478925.11

投资收益（损失以“-”号填列）十五、58545295.319927746.93

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7445589.484977614.72

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）12213563.91-4658332.63

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5457134.47-4025673.70

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6046401.69110365.17

资产处置收益（损失以“-”号填列）-203831.03117363.35

二、营业利润(亏损以“-”号填列)59615080.1266114037.53

加：营业外收入1998177.3617699.13

减：营业外支出124583.31263157.37

三、利润总额(亏损总额“-”号填列)61488674.1765868579.29

减：所得税费用971800.11-705329.68

四、净利润(净亏损以“-”号填列)60516874.0666573908.97

持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)60516874.0666573908.97

终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益--

(二)将重分类进损益的其他综合收益--

六、综合收益总额60516874.0666573908.97

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

5北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

母公司现金流量表

2025年度

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元附项目本期金额上期金额注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金948599014.91

1017147502.34

收到的税费返还164127.3321013.25

收到其他与经营活动有关的现金80701403.5849304777.31经营活动现金流入小计

1029464545.821066473292.90

购买商品、接受劳务支付的现金743107591.37974971919.39

支付给职工以及为职工支付的现金80212313.6188105491.71

支付的各项税费1312090.041203275.92

支付其他与经营活动有关的现金85514783.0166682099.74

经营活动现金流出小计910146778.03

1130962786.76

经营活动产生的现金流量净额119317767.79-64489493.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金56219985.71

1448354373.90

取得投资收益收到的现金26533705.4117682101.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

2003927.281246550.00

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计84757618.40

1467283025.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金80969169.6959379582.41

投资支付的现金281939999.80

1292340000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计362909169.49

1351719582.41

投资活动产生的现金流量净额-278151551.09115563443.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金21551863.00

取得借款收到的现金313700000.0078237686.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计335251863.0078237686.00

6北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

偿还债务支付的现金117400000.0089073548.90

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4821109.671025572.34

支付其他与筹资活动有关的现金816050.6421205316.47

筹资活动现金流出小计123037160.31111304437.71

筹资活动产生的现金流量净额212214702.69-33066751.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额53380919.3918007197.45

加：期初现金及现金等价物余额338426692.57320419495.12

六、期末现金及现金等价物余额391807611.96338426692.57

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

7北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额340051995.001809015196.6130025969.1570934388.62-89200126.022100775485.06

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额340051995.001809015196.6130025969.1570934388.62-89200126.022100775485.06

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-8140857.88-8474106.15-60516874.0677131838.09

（一）综合收益总额60516874.0660516874.06

（二）股东投入和减少资本-7533878.87-8474106.15--16007985.02

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额7533878.87-8474106.1516007985.02

4.其他-

（三）专项储备提取和使用------

1.提取专项储备-

2.使用专项储备-

（四）利润分配------

1北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

1.提取盈余公积-

2.对股东的分配-

3.其他-

（五）股东权益内部结转------

1.资本公积转增或股本-

2.盈余公积转增或股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（六）其他606979.01606979.01

四、本年年末余额340051995.001817156054.4921551863.0070934388.62-28683251.962177907323.15

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

2北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司单位：人民币元上期金额项目

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额340089032.001798077805.6820350002.6070934388.62-155774034.992032977188.71

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额340089032.001798077805.6820350002.6070934388.62-155774034.992032977188.71

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-37037.0010937390.939675966.55-66573908.9767798296.35

（一）综合收益总额66573908.9766573908.97

（二）股东投入和减少资本-37037.0010941817.859675966.55--1228814.30

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额-37037.0010941817.85-10324989.0021229769.85

4.其他20000955.55-20000955.55

（三）专项储备提取和使用------

1.提取专项储备-

2.使用专项储备-

（四）利润分配------

1.提取盈余公积--

3北京中科金财科技股份有限公司2025年度审计报告

2.对或股东的分配-

3.其他-

（五）股东权益内部结转------

1.资本公积转增或股本-

2.盈余公积转增或股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

5.其他-

（六）其他-4426.92-4426.92

四、本年年末余额340051995.001809015196.6130025969.1570934388.62-89200126.022100775485.06

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：朱烨华会计机构负责人：田雪格

4北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

北京中科金财科技股份有限公司财务报表附注截止2025年12月31日（除特别说明外，金额以人民币元表述）一、公司基本情况

北京中科金财科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团)系于2007年7月26日经北京市工商行政管理局批准，由北京中科金财科技有限公司整体改制的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000757740123M。公司

2012年2月在深圳证券交易所上市。所属行业为软件和信息技术服务业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数340051995.00股，注册资本为

340051995.00元。

本公司注册地址：北京市海淀区小月河东畔路16号院2号楼5层501-1号房屋，本公司实际经营地址与注册地址一致。

实际从事的主要经营活动：计算机软件技术开发；计算机系统集成及服务；与计算机技术相关的产品销售及其他衍生业务。

本公司的实际控制人为沈飒、朱烨东夫妇。

本财务报告于2026年4月27日经公司第七届董事会第八次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本集团综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

三、公司主要会计政策、会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收

入确认和计量、长期资产减值等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2025年12月31日的

13北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本公司下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损

14北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15（2）2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

15北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本

公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用全年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

16北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

(1)金融资产

1）本集团持有的债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量的。本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款、债权投资等。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资等。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

17北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消

除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

*其他金融负债。

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团其他金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款、租赁负债等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

(3)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：

*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交

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易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(5)金融工具的减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。

1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。处于第一阶段

和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值

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准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

2）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

承兑人历史履约记录良好，报告期内及历史期间均无逾期、无违约、无无商业承兑汇票

法兑付情形，票据期限较短，经评估预期信用损失率为0，不确认预期信财务公司承兑汇票用损失。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

确定组合的依据风险组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合合并范围内内部关联方往来组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法风险组合按账龄分析法计提坏账合并范围内内部关联方往来组合除非有证据证明存在减值一般不计提坏账准备

应收款项合同资产账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年100.00100.00

5年以上100.00100.00

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、保证金和往账龄组合来款等应收款项。

合并范围内内部关联除非有证据证明存在减值一般不计提坏账准备方往来组合

账龄组合中，不同账龄的预期信用损失率估计如下：

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账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年100.00

5年以上100.00

(6)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(7)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11.应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、10“金融工具”。

12.存货

(1)存货的分类

本集团存货分为库存商品、发出商品、合同履约成本等。

(2)存货取得和发出的计价方法

公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

(3)存货跌价准备计提方法

本集团期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

13.合同资产和合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产预期信用损失法计提减值准备，参照附注三、10、（5）金融工具的减值。无论

21北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

是否包含重大融资成分，本集团在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得合同资产减值损失列报为资产减值损失。

实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；

净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

14.持有待售资产

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。

(1)取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(2)持有待售类别的初始计量和后续计量

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

15.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

22北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)初始投资成本的确定

1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合

并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视

长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出

资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2)后续计量及损益的确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1）成本法核算

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2）权益法核算

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

23北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

16.投资性房地产

(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权；

*持有并准备增值后转让的土地使用权；

*已出租的建筑物。

(2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

*与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

*该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

(3)初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量。

*外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

*自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

*投资者投入的投资性房地产的账面价值依据投资合同或协议约定的价值确定，但如果投资合同或协议约定的价值不公允，应以公允价值作为账面价值。

24北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

(4)后续计量本公司对投资性房地产采用成本计量模式。

(5)折旧或摊销方法

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，房产按30年计提折旧。

(6)投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“长期资产减值”。

17.固定资产

(1)认定依据

本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

(2)折旧方法

固定资产按取得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%

运输工具年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法55.0019.00

在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

(3)固定资产后续支出的会计处理方法：

固定资产修理费用，直接计入当期费用。

固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

固定资产装修费用，符合资本化原则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

18.借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

(2)借款费用资本化的期间

25北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

发生借款的折价或溢价的，折价和溢价在借款期间采用实际利率法进行摊销。

19.无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司无形资产的摊销方法如下表：

无形资产名称摊销方法摊销年限（年）软件直线法5

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

20.研究开发支出

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、服务费、

折旧和摊销费、股权激励费用、交通差旅费等。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；内部使用的无形资产有证据表明可以内部使用；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

21.长期待摊费用摊销方法

公司长期待摊费用项目及摊销方法如下

费用名称摊销方法摊销年限（年）

26北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

装修改造费直线法5

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22.长期资产减值

对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23.职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险

费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的职工薪酬负债，同时计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

27北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

24.预计负债

(1)确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠计量。

(2)计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25.股份支付

(1)股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

(2)权益结算的股份支付

对授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，公司在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。

对完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，公司以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。等待期，是指可行权条件得到满足的期间。

(3)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值，对于授予的限制性股票的公允价值，按照授予日股票市场价格扣除授予价格的差额确定。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等估值方法确定其公允价值。

(4)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

26.收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

28北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

公司主营业务为应用软件开发、技术服务及相关的计算机信息系统集成服务，收入分为以下三类：

(1)公司主营业务包括集成服务、技术服务和软件产品销售，各类业务销售收入确认的具

体方法如下：

*集成服务收入：按合同约定在产品交付购货方，并经客户验收合格后确认收入；

*技术服务收入：技术咨询、技术服务、技术培训按合同约定提供服务完成并经客户验

收合格后，或服务期满后确认收入。技术开发收入按合同约定开发进度，并经客户阶段验收合格后按进度确认收入；

*软件产品销售收入：按合同约定，需安装调试的，在安装调试完成、投入运行并经客户验收合格后确认收入；不需安装的，于产品发出且到货验收合格后确认收入。

(2）交易价格

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(3)本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(4)合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

27.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生

29北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或者。或者，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

28.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以

30北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

下交易中产生的：（1）商誉的初始确认；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

30.租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换

取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1)本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2）后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产

计提折旧（详见本附注三、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3）租赁变更

31北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(2)本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1）经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31.其他重要的会计政策和会计估计

(1)回购公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

32.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并重要的联营企业

财务报表资产总额5%以上

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占合并财务报表总收入10%以上

重要的投资活动合并财务报表资产总额5%以上

32北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项合并财务报表资产总额0.5%以上

账龄超过1年的重要单项合同负债合并财务报表资产总额0.5%以上账龄超过1年或逾期的重要单项应付款项或其

合并财务报表资产总额0.5%以上他应付款

33.会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正

(1)会计政策变更本期公司无会计政策变更事项。

(2)会计估计变更本期公司无会计估计变更事项。

（3）前期会计差错更正

详见“十四、1.前期差错更正和影响”

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%、3%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、16.5%、15%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

北京中科金财科技股份有限公司15%

北京中科金财信息科技有限公司15%

北京志东方科技有限责任公司15%

北京中科金财软件技术有限公司15%

金财数金（上海）智能科技有限公司25%

天津中科金财科技有限公司25%

华缔资产管理（北京）有限公司25%

深圳前海中科金财金控投资有限公司25%

北京中科金财投资管理有限公司20%

天津壬辰软件开发有限公司20%

大连鼎运企业管理有限公司20%

杭州中科金财科技有限公司20%

湖南中科金财智算科技有限公司20%

上海智科金财数字科技有限公司20%

33北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

安庆智科金财智算科技有限公司20%

中科金财（香港）科技有限公司16.5%

2.税收优惠

(1)企业所得税减免

本公司于2023年11月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局

北京市税务局核发的编号为 GR202311004628的《高新技术企业证书》，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2025年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

子公司北京中科金财信息科技有限公司于2023年12月20日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的编号为 GR202311007879的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2025年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

子公司北京志东方科技有限责任公司于2024年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的编号为 GR202411005016的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2025年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

子公司北京中科金财软件技术有限公司于2024年12月31日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的编号为 GR202411008311的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2025年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。子公司杭州中科金财科技有限公司、北京中科金财软件技术有限公司、湖南中科金财智算科技有限公司、上海智科金财数字科技

有限公司、孙公司北京中科金财投资管理有限公司、天津壬辰软件开发有限公司、安庆

智科金财智算科技有限公司，下属控股企业大连鼎运企业管理有限公司，满足小型微利企业的要求，2025年度按25%计入应纳税额所得额，按20%的优惠税率缴纳企业所得税。

(2)增值税减免及退税

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号规定，本公司2025年度提供技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。

2011年1月18日，国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号），规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。

根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）明确了增值税一般纳税人

销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退政策。

根据国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告

（2023年第1号）的规定，一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，

34北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。华缔资产管理（北京）有限公司、北京中科金财科技股份有限公司上海分公司符合该项政策。

(3)其他税项根据财政部税务总局公告2022年第10号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券

交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司北京中科金财软件技术有限公司、杭州中科金财科技有限公司、深圳前海中科金财金控投资有限公司、湖南中

科金财智算科技有限公司、上海智科金财数字科技有限公司、孙公司北京中科金财投资

管理有限公司、华缔资产管理（北京）有限公司、天津壬辰软件开发有限公司、安庆智

科金财智算科技有限公司，下属控股企业大连鼎运企业管理有限公司公司适用该项政策。

35北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

五、企业合并及合并财务报表

1.企业集团的构成（合并范围）

注册资本主要持股比例（%）子公司名称币种注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接

深圳前海中科金财金控投投资兴办实业、企业收购兼并策划

人民币50000.00深圳市深圳市100投资设立资有限公司咨询等湖南中科金财智算科技有湖南省长沙湖南省长沙

人民币20000.00技术开发、技术服务100投资设立限公司市市北京中科金财信息科技有非同一控制合

人民币10000.00北京市北京市技术开发、技术咨询、技术服务等100限公司并天津中科金财科技有限公非同一控制合

人民币5008.37天津市天津市技术开发服务、电子产品销售100司并

北京中科金财软件技术有技术开发及服务，计算机软、硬件人民币3000.00北京市北京市100投资设立限公司及电子产品销售北京志东方科技有限责任非同一控制合

人民币3000.00北京市北京市技术开发、技术推广、技术转让等100公司并杭州中科金财科技有限公浙江省杭州浙江省杭州

人民币300.00技术开发、技术服务100投资设立司市市

金财数金（上海）智能科技金融信息服务、金融应用软件开发

人民币28000.00上海市上海市100投资设立有限公司等

华缔资产管理（北京）有限非同一控制合

人民币28000.00北京市北京市投资管理；资产管理等100公司并北京中科金财投资管理有投资管理；资产管理；项目投资；

人民币5000.00北京市北京市100投资设立

限公司技术转让、技术服务、技术咨询；

36北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本主要持股比例（%）子公司名称币种注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接计算机技术培训天津壬辰软件开发有限公

人民币1000.00天津市天津市技术开发服务、电子产品销售100子公司设立司大连鼎运企业管理有限公辽宁省大连辽宁省大连

人民币20.00企业管理及咨询服务75子公司设立司市市上海智科金财数字科技有

人民币1000.00上海市上海市技术开发、技术服务46投资设立限公司安庆智科金财智算科技有安徽省安庆安徽省安庆

人民币500.00技术开发、技术服务46子公司设立限公司市市

中科金财（香港）科技有限

人民币1000.00中国香港中国香港技术开发、技术服务100投资设立公司

37北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

(1)公司持有其他主体半数或以下表决权但仍控制该主体的原因

持股比注册资本(万投资额子公司名称纳入合并范围的原因例（%）元）（元）该子公司管理层均由母公司及实控人委派，公司拥有实质控制权，虽持股上海智科金财数

46.001000.0010000.00不足50%，仍纳入合并报表。资产负

字科技有限公司

债表日后已完成工商变更，变更为全资子公司。

(2)重要的非全资子公司

本集团无收入金额占合并财务报表总收入10%以上的非全资子公司。

2.其他原因的合并范围变动

(1)新增子公司投资主体新增子公司名称设立日期注册资本投资主体注册地持股比例北京中科金财

中科金财（香港）

2025年2月28日1000万元科技股份有限中国香港100%

科技有限公司公司北京中科金财上海智科金财数

2025年1月26日1000万元科技股份有限上海市46%

字科技有限公司公司上海智科金财安庆智科金财智安徽省安

2025年3月31日500万元数字科技有限100%

算科技有限公司庆市公司

(2)注销子公司本公司2025年度注销子公司中科金财保险经纪有限公司。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期指2025年度，上期指2024年度，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金193384.36198858.18

银行存款255248264.72274997975.68

其他货币资金273638231.95287013408.05

合计529079881.03562210241.91

其中：存放在境外的款项总额9963538.10—

注：*存放在境外的款项总额系子公司中科金财（香港）科技有限公司存放在香港账户资金余额。

*截至2025年12月31日，其他货币资金273638231.95元系定期存款250000000.00元，本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款23368849.15元，纳入合并范围的信托计划存放于信托公司的资金账户余额268354.99元存放于证券公司的资金账户余额1027.81元。

38北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2.交易性金融资产

项目期末公允价值期初公允价值以公允价值计量且其变动计入当期

—46522870.82损益的金融资产

其中：债务工具投资—46522870.82

合计—46522870.82

3.应收票据

(1)应收票据分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票91001.75—91001.75

财务公司承兑汇票80000.00—80000.00

合计171001.75—171001.75

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票107280.00—107280.00

财务公司承兑汇票260000.00—260000.00

合计367280.00—367280.00

(2)坏账准备期末数账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备：171001.75100.00——171001.75

其中：银行承兑汇票91001.7553.22——91001.75

财务公司承兑汇票80000.0046.78——80000.00

合计171001.75100.00——171001.75

（续）期初数账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备：367280.00100.00——367280.00

其中：银行承兑汇票107280.0029.21——107280.00

财务公司承兑汇票260000.0070.79——260000.00

合计367280.00100.00——367280.00按组合计提坏账准备的应收票据名称期末数

39北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

应收票据坏账准备预期信用损失率(%)

银行承兑汇票91001.75——

财务公司承兑汇票80000.00——

合计171001.75——

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

(4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

4.应收账款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内228230446.53158854959.23

1-2年8019552.956208466.43

2-3年4077758.5817276471.40

3-4年16203844.589739469.28

4-5年8359202.2910278498.89

5年以上21159870.6915104889.97

小计286050675.62217462755.20

减：坏账准备50650024.6242272012.41

合计235400651.00175190742.79

(2)按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

1378346.150.481378346.15100.00—

的应收账款按信用风险组合计

提坏账准备的应收284672329.4799.5249271678.4717.31235400651.00账款

其中：账龄组合284672329.4799.5249271678.4717.31235400651.00

合计286050675.62100.0050650024.6217.71235400651.00

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

1378346.150.631378346.15100.00—

应收账款

按信用风险组合计提216084409.0599.3740893666.2618.92175190742.79

40北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）坏账准备的应收账款

其中：账龄组合216084409.0599.3740893666.2618.92175190742.79

合计217462755.20100.0042272012.4119.44175190742.79组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内228230446.5311411522.325.00

1至2年8019552.95801955.3010.00

2至3年4077758.58815551.7220.00

3至4年16203844.588101922.3050.00

4至5年8359202.298359202.29100.00

5年以上19781524.5419781524.54100.00

合计284672329.4749271678.47—

注：对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

(3)坏账准备的情况本年变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动

按单项计提坏账准备1378346.15————1378346.15

按组合计提坏账准备40893666.268378012.21———49271678.47

其中：账龄组合40893666.268378012.21———49271678.47

合计42272012.418378012.21———50650024.62

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收坏账和合应收账款期末合同资产期和合同资产单位名称合计账龄区间同资产减值准余额末余额总额的比例备合计

（%）中央国债登记结

64843984.80—64843984.801年以内21.293242199.25

算有限责任公司中交一航局安装

51123400.00—51123400.001年以内16.782556170.00

工程有限公司中华人民共和国

11338000.00—11338000.003-4年3.725669000.00

公安部

1年以内

宁波银行股份有

7907486.22416981.148324467.36831.87万元、2.73416510.08

限公司

1-2年0.57万

41北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

占应收账款应收坏账和合应收账款期末合同资产期和合同资产单位名称合计账龄区间同资产减值准余额末余额总额的比例备合计

（%）元深圳市九立供应

8010000.00—8010000.001年以内2.63400500.00

链股份有限公司

合计143222871.02416981.14143639852.1647.1512284379.33

5.应收款项融资

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票285900.00159761.20

合计285900.00159761.20

6.预付款项

(1)账龄分析及百分比期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内9748961.0395.1911608031.7699.77

1-2年470258.734.593562.290.03

2-3年——22658.100.19

3年以上22658.100.22——

合计10241877.86100.0011634252.15100

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与本公司关占预付款项总单位名称金额账龄未结算原因

系额的比例(%)

1年以内

北京微网聚力网络109.52万元、合同尚未执行

非关联方1562657.1715.26

科技有限公司1-2年46.74完毕万元北京金鑫联拓信息合同尚未执行

非关联方1008849.559.851年以内技术有限公司完毕浙江创邻科技有限合同尚未执行

非关联方830188.688.111年以内公司完毕腾众信息技术有限合同尚未执行

非关联方556460.185.431年以内责任公司完毕圣麦克思智能科技合同尚未执行

非关联方526285.155.141年以内

(江苏)有限公司完毕

合计—4484440.7343.79——

7.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款139105320.4147581011.31

42北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

合计139105320.4147581011.31

(1)其他应收款情况

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内132061599.2915558110.81

1至2年1969719.5234409145.97

2至3年14682081.26698485.37

3至4年256777.002547572.76

4至5年2007877.812984647.71

5年以上9768682.6211903745.08

小计160746737.5068101707.70

减：坏账准备21641417.0920520696.39

合计139105320.4147581011.31

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款132339637.5333438133.65

保证金21278436.8024120942.57

应收信托利息5143160.888222170.57

备用金1578386.991578386.99

房租物业押金222645.12532407.92

其他184470.18209666.00

小计160746737.5068101707.70

减：坏账准备21641417.0920520696.39

合计139105320.4147581011.31

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预合计用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用发生信用减值）

减值）

期初余额19075613.39—1445083.0020520696.39

期初余额在本年：————

——转入第二阶段————

——转入第三阶段————

——转回第二阶段————

——转回第一阶段————

本期计提1120720.70——1120720.70

本期转回————

本期转销————

本期核销————

43北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预合计用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用发生信用减值）

减值）

其他变动————

期末余额20196334.09—1445083.0021641417.09

*坏账准备的情况本年变动金额类别期初余额计提收回或转销或其他期末余额转回核销变动按单项计提坏

1445083.00————1445083.00

账准备按组合计提坏

19075613.391120720.70———20196334.09

账准备

其中：账龄组

19075613.391120720.70———20196334.09

合

合计20520696.391120720.70———21641417.09

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年款项坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质期末余额比例（%）中交一航局安装工

往来款95802561.941年以内59.604790128.10程有限公司北京国电光宇机电

往来款16465001.831年以内10.24823250.09设备有限公司四川长虹佳华信息

往来款14159292.042-3年8.812831858.41产品有限责任公司华鑫国际信托有限

应收利息5143160.881年以内3.20257158.04公司

谷东科技有限公司往来款4914156.111年以内3.06245707.81

合计—136484172.80—84.918948102.45

8.存货

(1)存货分类明细情况：

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品225131043.578675561.03216455482.54

库存商品16607398.853255685.8813351712.97

合同履约成本10559033.99—10559033.99

合计252297476.4111931246.91240366229.50

（续）项目期初余额

44北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

账面余额跌价准备账面价值

发出商品336962263.503847424.73333114838.77

库存商品17467197.753050473.4014416724.35

合计354429461.256897898.13347531563.12

(2)存货跌价准备：

本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或期末余额计提其他其他转销

发出商品3847424.734828136.30———8675561.03

库存商品3050473.40205212.48———3255685.88

合计6897898.135033348.78———11931246.91

9.合同资产

项目期末余额期初余额

合同资产18557167.0915478569.73

减：合同资产减值准备2156907.103513451.21

小计16400259.9911965118.52

减：列示于其他非流动资产的部分7734257.844420405.26

—账面余额8555372.627536766.30

—减值准备821114.783116361.04

合计8666002.157544713.26

合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。期末，计提减值准备的合同资产如下：

按账龄计提减值准备的合同资产：

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10049514.48502475.735.00

1-2年3875495.52387549.5510.00

2-3年4013004.09802600.8220.00

3-4年309744.00154872.0050.00

4-5年232909.00232909.00100.00

5年以上76500.0076500.00100.00

合计18557167.092156907.10—

10.持有待售资产

(1)持有待售资产期末账面预期出售预计出售

项目公允价值出售原因、方式价值费用时间持有待售的非流

663062.39680000.0016937.61

动资产

其中：投资性房663062.39680000.0016937.61为优化公司资产2026年1

45北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

地产结构，提高资金使月用效率，通过挂牌转让方式处置该投资性房地产

合计663062.39680000.0016937.61

(2)持有待售资产减值准备期初余本期增本期减少项目其他转入期末余额额加转回其他持有待售的投资性

——1213297.47——1213297.47房地产减值准备

合计——1213297.47——1213297.47

11.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资（附注六、13）178200000.00—

合计178200000.00—

12.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税10211643.128478102.13

以摊余成本计量的的债权投资1000000.001000000.00

预缴税费187231.5697300.92

合计11398874.689575403.05

13.债权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

信托产品180000000.001800000.00178200000.00

减：列示于一年内到期的非流动资

180000000.001800000.00178200000.00

产部分（附注六、11）

合计———

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

信托产品280000000.002800000.00277200000.00

减：列示于一年内到期的非流动

———

资产部分（附注六、11）

合计280000000.002800000.00277200000.00

(1)减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期减值准备未来12个月内合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初余额2800000.00——2800000.00

期初余额在本期————

46北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期减值准备未来12个月内合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

-转入第一阶段————

-转入第二阶段————

-转入第三阶段————

本期计提————

本期转回1000000.00——1000000.00

本期转销————

本期核销————

其他变动1800000.00——1800000.00

期末余额————

14.长期股权投资

(1)长期股权投资本期增减变动被投资企业期初余额追加投减少权益法下确认其他综合其他权益资投资的投资损益收益调整变动

一、合营企业——————

小计——————

二、联营企业安粮期货股份有限公

312042621.50——7154562.39——

司

爱化身科技(北京)有

3225962.68——414642.14—606979.01

限公司中科环嘉电子商务有

1109180.93——-12.68——

限公司北京中关村融信数字

1012049.81——79105.74——

科技有限公司北京中关村科技金融

信息服务中心有限公636614.93——-202708.11——司大连金融资产交易所

——————有限公司

小计318026429.85——7445589.48—606979.01

合计318026429.85——7445589.48—606979.01

（续）本期增减变动本期实际收宣告发放现减值准备期被投资单位计提减值其期末余额到的现金股金股利或利末余额准备他利或利润润

47北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动本期实际收宣告发放现减值准备期被投资单位计提减值其期末余额到的现金股金股利或利末余额准备他利或利润润

一、合营企业——————

小计——————

二、联营企业安粮期货股份有

22000000.00——297197183.89—22000000.00

限公司

爱化身科技(北

———4247583.83——

京)有限公司中科环嘉电子商

—1109168.25——1109168.25—务有限公司北京中关村融信

数字科技有限公—1091155.55——1091155.55—司北京中关村科技

金融信息服务中———433906.82——心有限公司大连金融资产交

————52690199.73—易所有限公司

小计22000000.002200323.80—301878674.5454890523.5322000000.00

合计22000000.002200323.80—301878674.5454890523.5322000000.00

(2)长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额大连金融资产交

52690199.73——52690199.73

易所有限公司中科环嘉电子商

—1109168.25—1109168.25务有限公司北京中关村融信

数字科技有限公—1091155.55—1091155.55司

合计52690199.732200323.80—54890523.53

15.其他非流动金融资产

项目期末金额期初余额以公允价值计量且其变动计入

439523640.83388771909.32

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资439523640.83388771909.32指定为以公允价值计量且其变

59157.2159190.07

动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资59157.2159190.07

48北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

合计439582798.04388831099.39

注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产439523640.83元主要系公司投

资武汉睿钰股权投资合伙企业（有限合伙）429523640.83元、南京智影文化传媒有限公

司10000000.00元。

16.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额7309569.667309569.66

2、本期增加金额——

3、本期减少金额7309569.667309569.66

（1）处置5048075.805048075.80

（2）其他转出2261493.862261493.86

4、期末余额——

二、累计折旧和累计摊销合计

1、期初余额1096044.481096044.48

2、本期增加金额103795.12103795.12

（1）计提或摊销103795.12103795.12

3、本期减少金额1199839.601199839.60

（1）处置814705.60814705.60

（2）其他转出385134.00385134.00

4、期末余额——

三、减值准备

1、期初余额1593902.321593902.32

2、本期增加金额634151.36634151.36

（1）计提634151.36634151.36

3、本期减少金额2228053.682228053.68

（1）处置1014756.211014756.21

（2）其他转出1213297.471213297.47

4、期末余额——

四、账面价值——

1、期末账面价值——

2、期初账面价值4619622.864619622.86

17.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产154590617.90130462492.06

固定资产清理——

合计154590617.90130462492.06固定资产情况项目运输设备电子设备合计

49北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目运输设备电子设备合计

一、账面原值

1、期初余额14571697.12193221417.85207793114.97

2、本期增加金额2129038.8362178900.0664307938.89

（1）购置2129038.8362178900.0664307938.89

3、本期减少金额3945365.894845239.878790605.76

（1）处置或报废3945365.894845239.878790605.76

4、期末余额12755370.06250555078.04263310448.10

二、累计折旧

1、期初余额12870775.2564459847.6677330622.91

2、本期增加金额591208.1439010891.4739602099.61

（1）计提591208.1439010891.4739602099.61

3、本期减少金额3748097.644464794.688212892.32

（1）处置或报废3748097.644464794.688212892.32

4、期末余额9713885.7599005944.45108719830.20

三、减值准备

1、期初余额———

2、本期增加金额———

3、本期减少金额———

4、期末余额———

四、账面价值

1、期末账面价值3041484.31151549133.59154590617.90

2、期初账面价值1700921.87128761570.19130462492.06

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额5114225.735114225.73

2、本期增加金额21417242.1021417242.10

3、本期减少金额3015276.093015276.09

4、期末余额23516191.7423516191.74

二、累计折旧

1、期初余额2588788.472588788.47

2、本期增加金额2394154.432394154.43

3、本期减少金额2913402.002913402.00

4、期末余额2069540.902069540.90

三、减值准备

1、期初余额——

2、本期增加金额——

3、本期减少金额——

4、期末余额——

50北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

四、账面价值

1、期末账面价值21446650.8421446650.84

2、期初账面价值2525437.262525437.26

19.无形资产

无形资产情况项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额119950437.23119950437.23

2.本期增加金额14886778.1914886778.19

（1）购置14886778.1914886778.19

3.本期减少金额15591347.4615591347.46

（1）处置15591347.4615591347.46

4、期末余额119245867.96119245867.96

二、累计摊销

1.期初余额54416952.9154416952.91

2.本期增加金额17035406.1917035406.19

（1）摊销17035406.1917035406.19

3.本期减少金额15591347.4615591347.46

（1）处置15591347.4615591347.46

4.期末余额55861011.6455861011.64

三、减值准备

1.期初余额——

2.本期增加金额——

3.本期减少金额——

4.期末余额——

四、账面价值

1.期末账面价值63384856.3263384856.32

2.期初账面价值65533484.3265533484.32

20.商誉

(1)商誉账面价值被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉事项企业合并形成的处置天津中科金财科

624031391.94624031391.94

技有限公司——北京志东方科技

193578999.56193578999.56

有限责任公司——华缔资产管理（北

120690.97120690.97

京）有限公司——

合计817731082.47——817731082.47

51北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

(2)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉事项计提处置天津中科金财科技有

624031391.94624031391.94

限公司——北京志东方科技有限

169823416.08169823416.08

责任公司——

华缔资产管理（北京）

120690.97120690.97

有限公司——

合计793975498.99——793975498.99

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据持一致

北京志东方科技有限责任公司资产组组合构成：将固定资产、无形资产认定为一个资产组；依是

据：可独立产生现金流入

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期稳定期的预测期的关键稳定期预测期关键参数项目账面价值可收回金额的关键参数的的关键的年限的确定依参数确定依参数据据根据公稳定期增

司以前长率0%，年度的利润表项北京志经营业目根据预稳定期

东方科绩、增长测期最后

收入、利增长0%，技有限23766475.4725800000.005率、行业一期确定，润折现率责任公水平以折现率按

10.28%

司及管理加权平均层对市资本成本场发展模型确定的预期

(5)商誉减值测试的影响

北京志东方科技有限责任公司系公司2019年新纳入合并范围的子公司，确认商誉

193578999.56元。截止2024年末，已计提商誉减值169823416.08元，经测试后2025年度对北京志东方科技有限责任公司不计提商誉减值准备。

52北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

21.长期待摊费用

其他减项目期初余额本期增加本期摊销期末余额少

装修改造费869958.746200328.121076636.34—5993650.52

合计869958.746200328.121076636.34—5993650.52

22.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示期末余额期初余额

项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税

资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异

一、递延所得税资产23487542.81148693830.7420037871.87125562419.76

信用减值准备11766520.4772437349.0310301857.9162659837.58

资产减值准备2620704.8515300908.382105753.6212004708.56

无形资产摊销差异5624587.8437462769.615223678.7134776248.92

租赁负债税会差异3083754.0220879632.92355697.952449066.83

股权激励费用364680.792431205.25998170.086654467.19其他非流动金融资产

——1052713.607018090.68公允价值变动

内部交易未实现利润27294.84181965.55——

二、递延所得税负债3944174.6826650291.67371873.892561738.80

使用权资产税会差异3163628.5621446650.84363876.912525437.26其他非流动金融资产

780546.125203640.83——

公允价值变动交易性金融资产公允

——7996.9836301.54价值变动

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异57466838.8458629060.40

可抵扣亏损1058106287.24867218223.95

商誉减值准备793975498.99793975498.99

合计1909548625.071719822783.34

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2025年—17372473.24

2026年2382346.8615607611.74

2027年1607936.5123972610.82

2028年3950101.1627375425.66

2029年76644460.7284689629.10

2030年137192088.2365155242.66

2031年214352217.93201364671.10

53北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2032年144679790.79122315914.79

2033年214369282.06193227928.92

2034年116136715.92116136715.92

2035年146791347.06—

合计1058106287.24867218223.95

23.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

合同资产-未到期质保金（附注六、9）8555372.627536766.30

预付设备及软件款8068238.715015359.43

将于1年以后到期的履约保证金2138545.132947447.22

预付投资款—10000000.00

减：减值准备1371803.753436876.06

合计17390352.7122062696.89

24.所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限制的原因

货币资金23637204.14保函保证金、信托托管金

应收账款（数字化债权）82897.19数字化债权贴现

合计23720101.33

25.短期借款

借款类别期末金额期初金额

保证借款30000000.0064500000.00

质押借款82897.19—

合计30082897.1964500000.00

注：子公司北京志东方科技有限责任公司法定代表人张广清同厦门国际银行股份有限公

司北京分行签订《最高额保证合同》，为子公司借款提供保证担保；

子公司北京志东方科技有限责任公司法定代表人张广清同江苏银行股份有限公司北京分

行签订《最高额保证合同》，为子公司借款提供保证担保；

子公司北京志东方科技有限责任公司法定代表人张广清同中国银行股份有限公司北京海

淀支行签订《最高额保证合同》，为子公司借款提供保证担保；

截至2025年12月31日，公司累计保证借款金额合计为30000000.00元。

26.应付账款

(1)应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内271735785.15227377176.41

1-2年22607257.9739092054.39

2-3年27087156.0626354157.57

3年以上53236503.2739736281.45

54北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

合计374666702.45332559669.82

(2)账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额其中：1年以上金额未偿还或结转的原因北京中科易居智能科技有

16305435.2814812767.53未到结算期

限公司中国自控系统工程有限公

14999814.2611294625.59未到结算期

司

奇安信网神信息技术(北

8346043.938187787.59未到结算期

京)股份有限公司

合计39651293.4734295180.71

27.合同负债

期末余额期初余额

预收项目款159314351.07185215674.98

合计159314351.07185215674.98

账龄超过1年的重要合同负债：

债权单位名称期末余额未偿还或结转原因

淄博市妇幼保健院14566920.52项目未完结

合计14566920.52

28.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13796189.73150731425.46146031849.9418495765.25

二、离职后福利-设

70513.3315634342.7814623870.331080985.78

定提存计划

三、辞退福利—4139701.334139701.33—

四、一年内到期的

其他福利————

五、其他————

合计13866703.06170505469.57164795421.6019576751.03

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

1、工资、奖金、津

13079624.89128933465.48124968125.1517044965.22

贴和补贴

2、职工福利费-2858013.392858013.39-

3、社会保险费31415.599329357.608713271.59647501.60

其中：医疗保险费30600.768399729.217847407.73582922.24

工伤保险费814.83295796.25280615.1915995.89

生育保险费—633832.14585248.6748583.47

4、住房公积金17041.006941713.556930627.5528127.00

5、工会经费和职工668108.252668875.442561812.26775171.43

55北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额教育经费

6、短期带薪缺勤————

7、短期利润分享计

划————

8、其他短期薪酬————

合计13796189.73150731425.46146031849.9418495765.25

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险68376.3815158190.9914178339.471048227.90

二、失业保险费2136.95476151.79445530.8632757.88

合计70513.3315634342.7814623870.331080985.78

29.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税5099441.331502049.22

个人所得税1847735.55631321.41

企业所得税385224.32371477.60

城市维护建设税317573.4059483.97

教育费附加226656.5842488.55

印花税210463.99

合计8087095.172606820.75

30.其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息——

应付股利——

其他应付款44756331.7717090438.59

合计44756331.7717090438.59

(1)其他应付款其他应付款按款项性质列示项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务21551863.0010025013.60

往来款12557086.33—

保证金5278266.815730385.46

员工代垫款项2824260.94219847.87

其他2544854.691115191.66

合计44756331.7717090438.59

31.一年内到期的非流动负债

56北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债（附注

4803030.751901646.15六、33）

合计4803030.751901646.15

32.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税83657.116710652.63

合计83657.116710652.63

33.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额22591351.852502516.44

减：未确认融资费用1711718.9353449.61

减：一年内到期的部分（附注六、31）4803030.751901646.15

合计16076602.17547420.68

34.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助9058072.095000000.005166786.458891285.64

合计9058072.095000000.005166786.458891285.64

57北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

涉及政府补助的项目

本期新增补助本期计入其他收本期计入营业外与资产相关/与补助项目期初余额其他变动期末余额金额益金额收入金额收益相关

2020年工业互联网

创新发展工程——

6827102.37—3901201.35——2925901.02与资产相关

区块链公共服务平台项目

招商引资资金1350000.00—-——1350000.00与收益相关

2025年中关村科学

城人工智能企业算—5000000.00384615.38——4615384.62与收益相关力补贴中关村管委会财政

880969.72—880969.72———与收益相关

贡献奖

合计9058072.095000000.005166786.45——8891285.64

58北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

35.股本

本期增减项目期初金额发行公积金期末金额送股其他小计新股转股

股份总数340051995.00—————340051995.00

36.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、资本（股本）溢价1800442689.9411217000.821811659690.76

二、其他资本公积6033253.146589950.439666093.372957110.20

合计1806475943.0817806951.259666093.371814616800.96注：（1）2025年9月3日召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司确定2025年9月3日为本次激励计划的首次授予日，以14.6元/股的授予价格向符合条件的12名激励对象授予

1303180股限制性股票，收到股权出资款19026428.00元，相应的减少2024年已回购

的库存股17658089.00元，增加资本公积-股本溢价1368339.00元；

2025年10月20日再次召开第七届董事会第六次会议，审议通过了《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司确定2025年10月20日为本次激励计划的首次授予日，以14.6元/股的授予价格向符合条件的19名激励对象授予172975股限制性股票，收到股权出资款2525435.00元，相应的减少2024年已回购库存股2342866.55元，增加资本公积-股本溢价182568.45元；

综上，上述两项授予事项共计减少库存股20000955.55元，增加资本公积—股本溢价

1550907.45元。

（2）2025年9月10日召开第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2023年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售条件的激励对象共计5名，可解除限售的限制性股票数量1237656股，资本公积股本溢价增加9666093.37元，其他资本公积减少9666093.37元。

（3）以权益结算的股份支付本期确认的费用计入其他资本公积的金额

5982971.42元。

（4）本期联营公司爱化身科技(北京)有限公司因其他方股东增资，本公司未同比例增资，持股比例被动稀释，相应调增其他资本公积606979.01元。

37.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股30025969.1521551863.0030025969.1521551863.00

注：（1）详见附注六、36、资本公积，公司同时就回购义务增加库存股和其他应付款

21551863.00元。

（2）2025年9月10日召开第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2023年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售条件的激励对象共计5名，可解除限售的限制性股票数量1237656股，库存股减少10025013.60元；

38.其他综合收益

项目期初本期增加期末余额

59北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

余额减：前期计入其税后归属

本期所得税他综合减：所得税后归属于于少数股前发生额收益当税费用母公司东期转入损益

一、不能重分类进损益的

——————其他综合收益

二、将重分类

进损益的其-106377.62——-106377.62—-106377.62他综合收益外币财务报

-106377.62——-106377.62—-106377.62表折算差额其他综合收

-106377.62——-106377.62—-106377.62益合计

39.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积70934388.62——70934388.62

合计70934388.62——70934388.62

40.未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-359644918.86-299450826.25

调整期末未分配利润合计数（调增+，调减-）——调整后期初未分配利润-359644918.86-299450826.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润-109514837.18-60194092.61

减：提取法定盈余公积——

提取任意盈余公积——

提取一般风险准备——

应付普通股股利——

转作股本的普通股股利——

期末未分配利润-469159756.04-359644918.86

41.营业收入和营业成本

(1)营业收入及成本列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务840630492.56648592807.921056833003.73833597861.38

其他业务15259138.0214189935.0522045604.2120551135.92

合计855889630.58662782742.971078878607.94854148997.30

(2)主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

60北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

金融科技综合服务386675296.89324543817.66584696477.70468889919.76

数据中心综合服务236017149.07179014389.78268964567.20204527712.33

人工智能综合服务217938046.60145034600.48203171958.83160180229.29

合计840630492.56648592807.921056833003.73833597861.38

(3)本期营业收入按收入确认时间列示如下：

项目合计

在某一时间段内确认收入191021370.36

在某一时点确认收入664868260.22

合计855889630.58

42.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

印花税1046145.20658596.42

城市维护建设税459825.85194136.40

教育费附加329346.06139772.82

房产税47678.2239989.06

车船使用税12156.257577.47

水利基金24888.69—

土地使用税131.92232.32

其他4353.30—

合计1924525.491040304.49

43.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26268646.7031823990.91

服务费3274795.813343643.97

差旅费2182177.451541792.92

实施费2312516.241358423.51

交通费685620.21825326.45

房租550329.16614069.31

股权激励费用530599.61—

使用权资产折旧费264256.10901916.38

广告宣传费222923.40168830.19

会议费29100.00103053.58

其他32158.3842659.39

合计36353123.0640723706.61

44.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35689691.6239467303.57

服务费27793633.0626184104.71

61北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

招待费7904791.378280305.14

差旅费4656723.734803651.98

办公费3505341.813234993.98

会议费2308917.282873806.52

交通费2191321.151389787.94

房租1718478.591899965.51

装修费1284790.402075558.80

使用权资产折旧费1109860.541120773.65

股权激励费用968611.77—

折旧费878355.85604186.68

无形资产摊销20243.411305774.59

其他485658.50519425.02

合计90516419.0893759638.09

45.研发支出

本期发生额上期发生额资本资本费用性质费用化金额化金合计费用化金额化金合计额额

职工薪酬99181754.15—99181754.15109199328.45—109199328.45

折旧费38773082.84—38773082.8427605289.07—27605289.07

服务费31289869.43—31289869.4310654898.51—10654898.51无形资产摊

17015162.7817015162.787611022.937611022.93

销——股权激励费

4483760.044483760.0411204780.5511204780.55

用——

交通费2345542.75—2345542.751856767.48—1856767.48

差旅费2127933.49—2127933.492149288.93—2149288.93

房租1323000.42—1323000.42952525.45—952525.45使用权资产

1020037.791020037.791175151.761175151.76

折旧费——

办公费270825.96270825.96187154.21187154.21

会议费28301.8928301.8920851.9220851.92

其他115654.18—115654.18188366.65—188366.65

合计197974925.72—197974925.72172805425.91—172805425.91

46.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用2281768.78803778.38

其中：租赁负债利息费用161053.0780922.28

减：利息收入9468312.4610045072.47

汇兑损失12270.33—

62北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

手续费168593.90264835.28

合计-7005679.45-8976458.81

47.其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助5533159.714503131.66

增值税即征即退164127.33—代扣代缴个人所得税手续费收

128961.29256242.86

入

进项税加计抵减1599.28

其他3916.7728969.28

合计5830165.104789943.08

计入当期其他收益的政府补助详情参见附注六、60

48.投资收益

项目本期发生额上期发生额

以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益10089864.7313725960.07

权益法核算的长期股权投资收益7445589.484977614.72

处置其他非流动金融资产取得的投资收益858970.00—

处置交易性金融资产取得的投资收益428807.786187994.67

处置长期股权投资产生的投资收益—446745.36

合计18823231.9925338314.82

49.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-107470.82-916196.77

其中：债务工具投资公允价值变动-107470.82-916196.77

其他非流动金融资产公允价值变动12221731.51-4028511.55

合计12114260.69-4944708.32

50.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-8378012.21-9864980.66

其他应收款信用减值损失-1350894.652689815.98

债权投资信用减值损失1000000.00—

合计-8728906.86-7175164.68

51.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-5033348.7822129.32

合同资产减值损失1356544.11111593.30

63北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

长期股权投资减值损失-2200323.80—

投资性房地产减值损失-634151.36—

合计-6511279.83133722.62

52.资产处置收益

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额处置未划分为持有待售的非

-210994.18152611.00-210994.18流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产-215401.43-41168.49-215401.43

使用权资产4407.25194752.724407.25

无形资产—-973.23—

合计-210994.18152611.00-210994.18

53.营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

违约金收入1254566.35—1254566.35

无法支付的往来款743611.01—743611.01

其他—17699.13—

合计1998177.3617699.131998177.36

54.营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益

对外捐赠5007500.004207500.005007500.00

滞纳金13176.22121836.5513176.22

其他47000.0069819.7747000.00

合计5067676.224399156.325067676.22

55.所得税费用

(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用983403.11888406.90

递延所得税费用122629.85-1404112.86

合计1106032.96-515705.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-108409448.24

按法定/适用税率计算的所得税费用-16261417.24

子公司适用不同税率的影响6176309.28

调整以前期间所得税的影响65660.96

非应税收入的影响-1116787.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1381714.70

64北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

使用前期未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2659778.42本期未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

25157531.33

的影响

研发费用加计扣除的影响-8750367.79

股权激励费用税会差异-2886832.70

所得税费用1106032.96

56.现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金62415863.0637450865.49

利息收入9468312.4610062427.14

政府及其他奖励资金5504249.223083309.45

往来款4258626.541518041.07

其他1573844.68607578.86

合计83220895.9652722222.01

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他付现费用90318787.8477137759.02

保证金49270224.0837675432.14

对外捐赠3907500.004207500.00

往来款933028.781070924.11

滞纳金13176.22121833.32

合计144442716.92120213448.59

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债本金和利息所

2903834.463498232.46

支付的现金

股份回购款20305382.17

合计2903834.4623803614.63

57.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-109515481.20-60194038.36

加：信用减值损失8728906.867175164.68

资产减值损失6511279.83-133722.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧39705894.7328571384.73

使用权资产折旧2394154.433304762.37

65北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

无形资产摊销17035406.198916797.52

长期待摊费用摊销1076636.341926629.15

资产处置损失（收益以“－”号填列）1741244.86529508.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-12114260.694944708.32

财务费用（收益以“－”号填列）2273772.22803778.38

投资损失（收益以“－”号填列）-18823231.99-25338314.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3449670.94-810547.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3572300.79-593565.34

存货的减少（增加以“－”号填列）102131984.84-52661174.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-171532168.84-108644861.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）91368620.94-7279167.04

其他——

经营活动产生的现金流量净额-38894611.63-199482657.55

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额505442676.89525694380.32

减：现金的期初余额525694380.32415778476.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-20251703.43109915903.35

(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金505442676.89525694380.32

其中：库存现金193384.36198858.18

可随时用于支付的银行存款255248264.72274997975.68

可随时用于支付的其他货币资金250001027.81250497546.46

二、现金等价物——

三、期末现金及现金等价物余额505442676.89525694380.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物——

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物的项目期末余额期初余额理由

货币资金23637204.1436515861.59保函保证金、信托托管金

合计23637204.1436515861.59

(4)筹资活动产生的各项负债变动情况

66北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款64500000.0049900000.001807943.4686125046.27—30082897.19

其他应付款-

限制性股票10025013.6021551863.0010025013.6021551863.00回购义务租赁负债（含

2449066.8321417242.102903834.4682841.5520879632.92

1年内到期）

合计76974080.4371451863.0023225185.5689028880.7310107855.1572514393.11

58.外币货币性项目

(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末人民币余额货币资金

其中：美元1417530.467.02889963538.10应付账款

其中：美元31545.197.0288221724.83应付职工薪酬

其中：美元5624.457.028839533.13

(2)境外经营实体说明

本集团于2025年在中国香港新设成立了全资子公司中科金财（香港）科技有限公司，主要经营地在中国香港，该子公司采用美元作为记账本位币。

59.租赁

公司作为承租人项目本期金额

当期确认的短期租赁费用3243726.06

低价值资产租赁费—

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

与租赁相关的现金流出总额6067748.93

60.政府补助

(1)本期确认的政府补助本期计入本期冲减与资产相关本期新增补助金本期计入其他

补助项目期初余额营业外收成本费用期末余额/与收益相额收益金额入金额金额关

2020年工业互联网

创新发展工程——

6827102.37——3901201.35—2925901.02与资产相关

区块链公共服务平台项目

招商引资资金1350000.00————1350000.00与收益相关

2025年中关村科学

城人工智能企业算—5000000.00—384615.38—4615384.62与收益相关力补贴

67北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期计入本期冲减与资产相关本期新增补助金本期计入其他

补助项目期初余额营业外收成本费用期末余额/与收益相额收益金额入金额金额关中关村管委会财政

880969.72880969.72与收益相关

贡献奖

合计9058072.095000000.00—5166786.45—8891285.64

(2)计入当期损益的政府补助情况

与资产/收益补助项目计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用相关

2020年工业互联网创新——

发展工程——区块链公与资产相关3901201.35共服务平台项目中关村管委会财政贡献

与收益相关880969.72奖

2025年中关村科学城人——

与收益相关384615.38工智能企业算力补贴

北京市海淀区发展和改——

与收益相关210000.00革委员会

2025年第一轮“筑基扩——与收益相关100000.00容”

稳岗补贴与收益相关48573.26——

中关村科学城管理委员——

与收益相关4800.00会

中共北京市海淀区委中——

关村科学城管理委员会与收益相关3000.00企业委员会

合计5533159.71——

(3)本期退回的政府补助情况无。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

参见附注五、1

2.在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或主要经营或联营企业联营企业名注册地业务性质地直接间接投资的会计称处理方法

合营企业——————联营企业

安粮期货股安徽省合安徽省合商品、金融期

40%权益法

份有限公司肥市肥市货经纪

68北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

(2)重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目安粮期货股份有限公司安粮期货股份有限公司

流动资产5933569712.734926826357.07

非流动资产48159591.2751922833.03

资产合计5981729304.004978749190.10

流动负债5276779936.744236871187.33

非流动负债3525044.863340086.35

负债合计5280304981.604240211273.68

少数股东权益——

归属于母公司股东权益701424322.40738537916.42

按持股比例计算的净资产份额280569728.96295415166.58

调整事项16627454.9216627454.92

-商誉15024745.5015024745.50

-内部交易未实现利润——

-其他1602709.421602709.42

对联营企业权益投资的账面价值297197183.88312042621.50存在公开报价的联营企业权益投

——资的公允价值

营业收入119618355.13141377884.08

净利润17886405.9814855800.12

终止经营的净利润——

其他综合收益——

综合收益总额17886405.9814855800.12本年度收到的来自联营企业的股

22000000.0011200000.00

利

(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计4681490.655983808.35下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润291027.09-964705.33

-其他综合收益——

-综合收益总额291027.09-964705.33

八、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

(1)外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资

69北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2025年12月31日及2024年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司

持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额外币项目合计美元项目外币金融资产

货币资金9963538.109963538.10

合计9963538.109963538.10外币金融负债

应付账款221724.83221724.83

合计221724.83221724.83

（续）期初余额外币项目合计美元项目外币金融资产

货币资金3.673.67

合计3.673.67

(2)利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

(3)其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，本公司持有的权益投资列示如下：

币种期末余额期初余额

其他非流动金融资产439523640.83388771909.32

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司所面临信用风险主要为客户应收款项违约。为此，公司会综合评估交易客户信用风险。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。公司定期对应收款项余额进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

种类期末余额减值准备

应收账款286050675.6250650024.62

其他应收款160746737.5021641417.09

合同资产18557167.092156907.10

其他非流动资产-1年以后2138545.13550688.97

70北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

到期的履约保证金

合计467493125.3474999037.78

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目合计一年以内二年到五年五年以上

短期借款30082897.19——30082897.19

应付账款374666702.45——374666702.45

其他应付款44756331.77——44756331.77

租赁负债4803030.7516076602.17—20879632.92

合计454308962.1616076602.17—470385564.33

（续）期初余额项目合计一年以内二年到五年五年以上

短期借款64500000.00——64500000.00

应付账款332559669.82——332559669.82

其他应付款17090438.59——17090438.59

租赁负债1901646.15547420.68—2449066.83

合计416051754.56547420.68—416599175.24

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允价合计公允价值公允价值值计量计量计量

一、持续的公允价值计

439868698.04439868698.04

量

（一）交易性金融资产

（二）应收款项融资285900.00285900.00

（三）其他非流动金融

439582798.04439582798.04

资产

1、债务工具投资59157.2159157.21

2、权益工具投资439523640.83439523640.83

持续以公允价值计量

439868698.04439868698.04

的资产总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

71北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

及定量信息对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产中的武汉睿钰股权投资合伙企业（有限合伙）报告期末，公司聘请第三方专业评估机构出具专项公允价值评估报告，采用资产基础法确定上述投资的公允价值。

对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产中的南京智影文化传媒有限公司，本公司认为成本代表了对公允价值的最佳估计。

3.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应

收款、应付账款、租赁负债、其他应付款、一年内到期的非流动负债等。其账面价值与公允价值差异很小。

十、关联方及其交易

1.本企业的母公司情况

本企业的实际控制人是沈飒、朱烨东夫妇。本公司第一大股东为自然人沈飒，沈飒、朱烨东夫妇直接持有公司9.08%的股份。

2.本企业的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注五、1、企业集团的构成。

3.本企业合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2.“在合营企业或联营企业中的权益”。本

年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系

爱化身科技(北京)有限公司联营企业安粮期货股份有限公司联营企业

4.其他关联方情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如下：

其他关联方名称其他关联方与本企业关系张广清子公司法定代表人

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

爱化身科技(北京)有限公司采购服务、资产825920.346857437.34

出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

安粮期货股份有限公司提供服务50943.4079056.60

(2)关联担保情况本公司作为被担保方

72北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

沈飒、朱烨东5000000.002024年11月13日2025年5月13日是

沈飒、朱烨东9500000.002024年12月5日2025年1月5日是

沈飒、朱烨东10000000.002024年12月13日2025年12月12日是

沈飒、朱烨东20000000.002024年12月18日2025年12月17日是

沈飒、朱烨东20000000.002024年12月17日2025年12月16日是

张广清10000000.002025年3月28日2025年4月14日是

张广清10000000.002025年2月28日2026年2月28日否

张广清2000000.002025年6月26日2026年6月25日否

张广清2000000.002025年6月27日2026年6月26日否

张广清2000000.002025年6月28日2026年6月27日否

张广清2000000.002025年6月29日2026年6月28日否

张广清2000000.002025年6月30日2026年6月29日否

张广清10000000.002025年9月29日2026年3月29日否

(3)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬569.55万元558.79万元

(4)其他关联交易无。

6.关联方应收应付款项

应付项目项目名称关联方名称期末余额期初余额

应付账款爱化身科技(北京)有限公司100725.14—

其他应付款爱化身科技(北京)有限公司11850.0011850.00

十一、股份支付

1.股份支付总体情况

项目数量金额

本年授予的各项权益工具1476155.00股21551863.00本年行权的各项权益工具无无

本年解锁的各项权益工具1237656.00股10025013.60本年失效的各项权益工具无无公司年末发行在外的股份期权行权无无价格的范围和合同剩余期限

公司年末其他权益工具行权价格的限制性股票授予价格14.60元/股，未解锁范围和合同剩余期限1476155.00股，其中，1303180股合同剩余期限为

20个月；172975股合同剩余期限为22个月。

2025年8月7日、2025年8月25日，公司分别召开第七届董事会第三次会议、2025年第二次临时股东会，审议通过了《关于<北京中科金财科技股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<北京中科金财科技股份有限公司2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东会授权董事会办

73北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注理公司2025年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案。

2025年9月3日，公司召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司董事会同意向符合授予条件的12名激励对象授予1303180股限制性股票，授予价格为14.60元/股。

2025年9月10日召开第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2023年限制性股票激励计

划第二个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售条件的激励对象共计5名，可解除限售的限制性股票数量1237656股。

2025年10月20日，公司召开第七届董事会第六次会议，审议通过了《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，根据《激励计划（草案）》、

第七届董事会第六次会议以及公司提供的相关资料，公司董事会同意向符合条件的19名

激励对象授予172975股限制性股票，授予价格为14.60元/股。

2.以权益结算的股份支付情况

项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日收盘价和授予价格确定授予日权益工具公允价值的确定的主根据最新取得的可行权员工人数变动等后续信要参数息作出最佳估计

公司将在限售期的每个年度资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标期末可行权权益工具数量的确定依据

完成情况等信息，修正当期可解除限售的限制性股票数量本年估计与上年估计有重大差异的原无因以权益结算的股份支付计入资本公积

22093107.53

的累计金额

3.股份支付确认的费用

本期以权益结算的股份支付本期以现金结算的股份支付授予对象类别确认的费用确认的费用

公司核心技术及业务人员5982971.42—

合计5982971.42—

4.以现金结算的股份支付情况无。

5.股份支付的修改、终止情况无。

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

对子公司投资：

承诺出资金额实际出资金额子公司名称币种出资期限（万元）（万元）

深圳前海中科金财金人民币50000.0031800.002066-11-10

74北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

控投资有限公司湖南中科金财智算科

人民币20000.0010000.002029-7-8技有限公司北京中科金财投资管

人民币5000.001700.002064-7-31理有限公司上海智科金财数字科

人民币1000.001.002029-12-31技有限公司

2.或有事项

(1)本公司作为原告的未决诉讼

于2025年12月31日，本公司作为原告或上诉对象，尚未结案的单笔1000万以上的重大诉讼、仲裁事项情况如下：

诉讼金额

涉案时间被告/被申请人诉讼基本情况案件最新进展（万元）

2025年7月采购设备的客户买卖合同纠纷16930.14已开庭，未出判决

2025年12月采购设备的供应商1买卖合同纠纷1848.74已开庭，未出判决

2025年2月采购设备的供应商2买卖合同纠纷1600.00已立案，未开庭

(2)提供保函担保

截止2025年12月31日，公司尚有未到期的由银行为公司提供的保函担保，明细见下表：

担保份担保银行币种担保金额担保事由数

杭州银行北京上地支行人民币3013078006.66保函

兴业银行北京高碑店支行人民币343387533.24保函

江苏银行北京中关村支行人民币11676400.00保函

浙商银行北京分行人民币91385497.71保函

江苏银行北京世纪城支行人民币11030950.75保函

中国建设银行安华支行人民币8930572.58保函

中国银行北京学院路支行人民币2470970.00保函

招商银行北京大运村支行人民币1334831.10保函

中国民生银行北京和平里支行人民币2285911.28保函

招商银行北京海淀黄庄支行人民币2280328.50保函

宁波银行北京分行人民币160250.00保函

截至2025年12月31日，公司尚有已到期尚未撤销的由银行为公司提供的保函担保，明细见下表：

担保银行币种担保份数担保金额担保事由

浙商银行北京分行人民币2372239.40保函

中国民生银行北京和平里支行人民币130000.00保函

中国建设银行安华支行人民币222980.00保函

兴业银行北京高碑店支行人民币15850.00保函

(3)其他或有负债及其财务影响

截至2025年12月31日，本集团不存在需要披露的其他或有事项。

十三、资产负债表日后事项

75北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

1.本公司之联营企业北京中关村融信数字科技有限公司于2026年4月7日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于北京中关村融信数字科技有限公司解散并清算的议案》同意中关村融信数字科技有限公司解散并启动注销程序。

2.2026年4月2日，本公司受让上海智科金财数字科技有限公司原两名股东的全部股权，并于2026年4月15日完成工商变更，持股比例由46%增至100%，该公司成为本公司全资子公司。

十四、其他重要事项

1.前期差错更正和影响

（1）前期差错更正事项的原因

2025年中国证券监督管理委员会北京监管局对公司进行了现场检查，现场检查过程中，公司对相关年度的财务报告数据进行了严格自查，发现公司存在前期会计差错需要进行更正。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，结合公司自查情况，基于谨慎性原则，公司对2023年度、2024年度财务报告中的会计差错进行更正调整。前期差错更正事项如下：

*公司部分业务总额法确认收入的依据不足，基于谨慎性考虑，将部分业务的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”。

*2023年公司与伟仕佳杰（重庆）科技有限公司（以下简称伟仕佳杰）货物买卖合同。公司于2024年向重庆市江北区人民法院提起诉讼，2024年3月14日，公司与伟仕佳杰签订《终止协议》。公司未将上述事项涉及款项从“预付账款”转入“其他应收款”。

*公司对于部分政府补助项目未按照资产剩余使用年限和补偿期限进行摊销。

*公司对持有的武汉睿钰股权投资合伙企业（有限合伙）股权列报其他非流动金融资产，期末以初始投资成本作为其他非流动金融资产的公允价值进行确认与计量，未按照已取得的第三方评估机构出具的公允价值评估报告确认公允价值变动损益。

（2）前期差错更正事项对财务报表的影响

根据企业会计准则规定，本集团前期差错采用追溯重述法，前期差错对合并财务报表和母公司财务报表影响如下：

合并资产负债表、合并利润表

报表项目2024年12月31日（2024年度）更正前金额更正金额更正后金额

预付款项30634252.15-19000000.0011634252.15

其他应收款17737648.4729843362.8447581011.31

存货361690855.16-14159292.04347531563.12

76北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

合并资产负债表、合并利润表

报表项目2024年12月31日（2024年度）更正前金额更正金额更正后金额

流动资产合计1211633768.81-3315929.201208317839.61

其他非流动金融资产395849190.07-7018090.68388831099.39

递延所得税资产18487768.891550102.9820037871.87

非流动资产合计1259392664.42-5467987.701253924676.72

资产总计2471026433.23-8783916.902462242516.33

递延收益10277100.00-1219027.919058072.09

非流动负债合计11196394.57-1219027.919977366.66

负债合计635648000.55-1219027.91634428972.64

未分配利润-352080029.87-7564888.99-359644918.86归属于母公司股东权

1835356327.68-7564888.991827791438.69

益合计

股东权益合计1835378432.68-7564888.991827813543.69

负债和股东权益总计2471026433.23-8783916.902462242516.33

营业收入1166771019.66-87892411.721078878607.94

营业成本942041409.02-87892411.72854148997.30

其他收益4745411.4544531.634789943.08

公允价值变动收益-916196.77-4028511.55-4944708.32

信用减值损失-5517200.08-1657964.60-7175164.68

利润总额-55067799.80-5641944.52-60709744.32

所得税费用337265.46-852971.42-515705.96

净利润-55405065.26-4788973.10-60194038.36

(续）

母公司资产负债表、合并利润表

报表项目2024年12月31日（2024年度）更正前金额更正金额更正后金额

预付款项19123478.55-19000000.00123478.55

其他应收款112044986.1929843362.84141888349.03

存货335628460.37-14159292.04321469168.33

流动资产合计1043126429.13-3315929.201039810499.93

其他非流动金融资产390949190.07-7018090.68383931099.39

递延所得税资产13536302.451550102.9815086405.43

非流动资产合计1704499410.70-5467987.701699031423.00

资产总计2747625839.83-8783916.902738841922.93

递延收益8927100.00-1219027.917708072.09

非流动负债合计9012137.04-1219027.917793109.13

负债合计639285465.78-1219027.91638066437.87

未分配利润-81635237.03-7564888.99-89200126.02

股东权益合计2108340374.05-7564888.992100775485.06

负债和股东权益总计2747625839.83-8783916.902738841922.93

营业收入1114290318.68-87892411.721026397906.96

77北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

母公司资产负债表、合并利润表

报表项目2024年12月31日（2024年度）更正前金额更正金额更正后金额

营业成本912756369.37-87892411.72824863957.65

其他收益4434393.4844531.634478925.11

公允价值变动收益-629821.08-4028511.55-4658332.63

信用减值损失-2367709.10-1657964.60-4025673.70

利润总额71510523.81-5641944.5265868579.29

所得税费用147641.74-852971.42-705329.68

净利润71362882.07-4788973.1066573908.97

2.其他对投资者决策有影响的重要事项

截至2025年12月31日，公司第一大股东沈飒持有公司股份27623918股，占公司总股本的8.12%，其中质押公司股份9360000股，占其持有公司股份总数的33.88%，占公司总股本的2.75%。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内223771490.07157834558.21

1至2年7878862.375867977.13

2至3年3927088.585285111.88

3-4年4343979.918016977.76

4-5年6780076.205897916.90

5年以上11528854.029848291.11

小计258230351.15192750832.99

减：坏账准备33240081.9729290244.90

合计224990269.18163460588.09

(2)按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

—————应收账款按组合计提坏账准备

258230351.15100.0033240081.9712.87224990269.18

的应收账款

其中：账龄组合258176017.7299.9833240081.9712.87224935935.75

合并内关联方金额54333.430.02——54333.43

合计258230351.15100.0033240081.9712.87224990269.18

78北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账

—————款按组合计提坏账准备的应收

192750832.99100.0029290244.9015.20163460588.09

账款

其中：账龄组合192750832.99100.0029290244.9015.20163460588.09

合计192750832.99100.0029290244.9015.20163460588.09组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内223717156.6411185857.835.00

1至2年7878862.37787886.2410.00

2至3年3927088.58785417.7220.00

3至4年4343979.912171989.9650.00

4至5年6780076.206780076.20100.00

5年以上11528854.0211528854.02100.00

合计258176017.7233240081.97—

注：对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

(3)坏账准备的情况本年变动金额类别期初余额计提收回或转销或其他期末余额转回核销变动按组合计提

29290244.903949837.07———33240081.97

坏账准备

其中：账龄组

29290244.903949837.07———33240081.97

合

合计29290244.903949837.07———33240081.97

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账应收坏账和应收账款期末合同资产款和合同单位名称合计账龄区间合同资产减余额期末余额资产总额值准备合计

的比例（%）中央国债登

记结算有限64843984.80—64843984.801年以内23.463242199.25责任公司中交一航局

51123400.00—51123400.001年以内18.492556170.00

安装工程有

79北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

限公司

1年以内

宁波银行股831.87万

7907486.22416981.148324467.363.01416510.08

份有限公司元、1-2年

0.57万元

深圳市九立

供应链股份8010000.00—8010000.001年以内2.90400500.00有限公司北京服装学

6170000.00—6170000.001年以内2.23308500.00

院

合计138054871.02416981.14138471852.1650.096923879.33

2.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款388970439.74141888349.03

合计388970439.74141888349.03

（1）其他应收款情况

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内278417086.1878153416.94

1至2年73336763.2242155092.85

2至3年22670323.74440181.37

3至4年98473.009931748.55

4至5年9566353.6018978054.41

5年以上21293213.087370385.54

小计405382212.82157028879.66

减：坏账准备16411773.0815140530.63

合计388970439.74141888349.03

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款256452509.37103940000.00

往来款132233637.5333232133.65

保证金16416085.6219484994.71

房租物业押金112516.80165979.30

其他167463.50205772.00

小计405382212.82157028879.66

减：坏账准备16411773.0815140530.63

合计388970439.74141888349.03

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

80北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

整个存续期预整个存续期预未来12个月预期信用损失期信用损失（已期信用损失（未发生信用发生信用减值）

减值）

期初余额15140530.63——15140530.63

期初余额在本年：————

——转入第二阶段————

——转入第三阶段————

——转回第二阶段————

——转回第一阶段————

本期计提1271242.45——1271242.45

本期转回————

本期转销————

本期核销————

其他变动————

期末余额16411773.08——16411773.08

*坏账准备的情况本年变动金额类别期初余额计提收回或转转销或其他变期末余额回核销动

按组合计提坏———

15140530.631271242.4516411773.08

账准备

合计15140530.631271242.45———16411773.08

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄年末余额合计期末余额

数的比例（%）

1年以内12950.00

北京中科金财信息科

往来款185500000.00万元、1-2年45.76—技有限公司

5600.00万元

中交一航局安装工程

往来款95802561.941年以内23.634790128.10有限公司

1年以内1700.00

万元、1-2年

1400.00万元、2-3

杭州中科金财科技有

往来款62940000.00年810.00万元、4-515.53—限公司

年773.00万元、5年以上1611.00万元北京国电光宇机电设

往来款16465001.831年以内4.06823250.09备有限公司四川长虹佳华信息产

往来款14159292.042-3年3.492831858.41品有限责任公司

合计—374866855.81—92.478445236.60

81北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

3.长期股权投资

(1)长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1619464149.30827470000.00791994149.301599124410.57827470000.00771654410.57

对联营、合营企业投资370320443.3468441768.80301878674.54384267874.8566241445.00318026429.85

合计1989784592.64895911768.801093872823.841983392285.42893711445.001089680840.42

(2)对子公司投资本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额

天津中科金财科技有限公司798000000.00——798000000.00—709000000.00

深圳前海中科金财金控投资有限公司318000000.00——318000000.00——

北京志东方科技有限责任公司250000000.00——250000000.00—118470000.00

北京中科金财信息科技有限公司110124410.57322497.26—110446907.83—

湖南中科金财智算科技有限公司40000000.0060000000.00—100000000.00——

北京中科金财软件技术有限公司30000000.00——30000000.00——

中科金财(香港)科技有限公司9999999.80—9999999.80——

杭州中科金财科技有限公司3000000.007241.67—3007241.67——

上海智科金财数字科技有限公司10000.00—10000.00——

中科金财保险经纪有限公司50000000.0050000000.00———

合计1599124410.5770339738.7350000000.001619464149.30—827470000.00

(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资企业期初余额追加投减少投权益法下确认的其他综合其他权益变动

82北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

资资投资损益收益调整

一、合营企业——————

小计——————

二、联营企业

安粮期货股份有限公司312042621.50——7154562.39——

爱化身科技(北京)有限公司3225962.68——414642.14—606979.01

中科环嘉电子商务有限公司1109180.93——-12.68——

北京中关村融信数字科技有限公司1012049.81——79105.74——

北京中关村科技金融信息服务中心有限公司636614.93——-202708.11——

大连金融资产交易所有限公司——————

小计318026429.85——7445589.48—606979.01

合计318026429.85——7445589.48—606979.01

（续）本期增减变动本期实际收到减值准备期末被投资单位宣告发放现金期末余额的现金股利或计提减值准备其他余额股利或利润利润

一、合营企业——————

小计——————

二、联营企业

安粮期货股份有限公司22000000.00——297197183.89—22000000.00

爱化身科技(北京)有限公司———4247583.83——

中科环嘉电子商务有限公司—1109168.25——1109168.25—

北京中关村融信数字科技有限公司—1091155.55——1091155.55—

北京中关村科技金融信息服务中心有限公司———433906.82——

大连金融资产交易所有限公司————66241445.00—

83北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

小计22000000.002200323.80—301878674.5468441768.8022000000.00

合计22000000.002200323.80—301878674.5468441768.8022000000.00

(4)长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

天津中科金财科技有限公司709000000.00——709000000.00

北京志东方科技有限责任公司118470000.00——118470000.00

大连金融资产交易所有限公司66241445.00——66241445.00

中科环嘉电子商务有限公司—1109168.25—1109168.25

北京中关村融信数字科技有限公司1091155.551091155.55

合计893711445.002200323.80—895911768.80

84北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

4.营业收入和营业成本

(1)营业收入及成本列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务742532959.68569389244.06981793362.12784323554.46

其他业务59185730.8250601590.8044604544.8440540403.19

合计801718690.50619990834.861026397906.96824863957.65

(2)主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

金融科技综合服务386455970.62325026890.72584110119.57477346888.16

数据中心综合服务176139041.75133428179.58210037152.68154563900.25

人工智能综合服务179937947.31110934173.76187646089.87152412766.05

合计742532959.68569389244.06981793362.12784323554.46

(3)本期营业收入按收入确认时间列示如下：

项目合计

在某一时间段内确认收入227857137.37

在某一时点确认收入573861553.13

合计801718690.50

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7445589.484977614.72

处置长期股权投资产生的投资收益1019985.71446745.36

处置交易性金融资产取得的投资收益79720.124503386.85

合计8545295.319927746.93

85北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分137710.85计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合

5533159.71

国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

12517275.58

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工支出等。

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用；

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益；

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收支-3065582.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额15122563.96

减：非经常性损益的所得税影响数242474.36

非经常性损益净额14880089.60

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数

归属于公司普通股股东的非经常性损益14880089.60

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-6.16-0.32-0.32

86北京中科金财科技股份有限公司2025年度财务报表附注

扣除非经常损益后归属于普通股

-7.00-0.37-0.37股东的净利润

公司名称：北京中科金财科技股份有限公司

2026年4月27日

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