茂硕电源:内部控制审计报告

茂硕电源科技股份有限公司茂硕电源科技股份有限公司

二O二三年度

内部控制审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

GrantThorntonGrantThornton

致同

内部控制审计报告1-2

茂硕电源科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告1-4

GrantThorntonGrantThornton

致同

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京朝阳区建国门外大街22号

赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.qrantthornton.cn

内部控制审计报告

致同审字(2024)第371A006301号

茂硕电源科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求

我们审计了茂硕电源科技股份有限公司(以下简称茂硕电源)2023年12月31日

的财务报告内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控

制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是茂硕

电源董事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发

表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由

于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度

降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

GrantThorntonGrantThornton

致同

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,茂硕电源于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

会计师事务中国注册会计师

持殊管合伙

十T

中国注册会计师

中国·北京二〇二四年三月二十八日

茂硕电源科技股份有限公司茂硕电源科技股份有限公司

截止2023年12月31日

内部控制评价报告

茂硕电源科技股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

茂硕电源科技股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简

称企业内部控制规范体系),结合茂硕电源科技股份有限公司(以下简称公司)内部控

制制度和《内部控制评价管理办法》,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们

对公司2023年12月31日的内部控制有效性进行了评价.

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性

并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部

控制进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监事会

及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限

性,故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内部控制

变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险.

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存

在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相

关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司

未发现非财务报告内部控制重大缺陷.

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效

性评价结论的因素.

三、内部控制评价工作情况

1、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域

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截止2023年12月31日

内部控制评价报告

纳入评价范围的主要单位包括:公司及全部控股子公司,纳入评价范围单位资产总额

占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总

额的100%.

纳入评价范围的主要业务和事项包括:资金活动内部控制、采购业务内部控制、资产

管理内部控制、销售业务内部控制、研究与开发内部控制、对外担保内部控制、对外

投资内部控制、关联交易内部控制、财务报告管理控制、全面预算管理控制、合同管

理控制、信息系统运行与维护控制、对子公司管理控制.

重点关注的高风险领域主要包括大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资

产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露等.

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

面,不存在重大遗漏.

2、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》组织开展内部控制评价

工作.

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要

求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控

制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准,并

与以前年度保持一致.

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

(1)财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标.内部控制缺陷可能导致或导致的损失

与利润表相关的,以营业收入指标衡量.如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的

财务报告错报金额不超过营业收入的0.5%,则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的

0.5%但不超过1%,则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%,则认定为重大缺陷.

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量.如果

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的0.25%,则

认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.25%但不超过0.5%认定为重要缺陷；如果超过

资产总额0.5%,则认定为重大缺陷.

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告重大缺陷的迹象包括:

1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

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截止2023年12月31日

内部控制评价报告

②公司更正已公布的财务报告;

③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报

4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效

财务报告重要缺陷的迹象包括:

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

②未建立反舞弊程序和控制措施;

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应

的补偿性控制;

4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表

达到真实、完整的目标.

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

(2)非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标.内部控制缺陷可能导致或导致的损失

与利润报表相关的,以营业收入指标衡量.如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致

的财务报告错报金额不超过营业收入的0.5%,则认定为一般缺陷；如果超过营业收入

的0.5%但不超过1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%,则认定为重大缺陷.

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量.如果

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的0.25%,则

认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.25%但不超过0.5%则认定为重要缺陷；如果超过

资产总额0.5%,则认定为重大缺陷.

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判

定.如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性

或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率

或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺

陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使

之严重偏离预期目标为重大缺陷.

(3)内部控制缺陷认定及整改情况

①财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制

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内部控制评价报告

重大缺陷和重要缺陷.

2非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部

控制重大缺陷和重要缺陷.

四、其他内部控制相关重大事项说明

无其他内部控制相关重大事项.

茂硕电源科技股份有限公司

董事会

2024年3月28日

此件仅供业务报告使用,复印无效此件仅供业务报告使用,复印无效

统一社会信用代码营业执照

□扫描市场主体身份码

91110105592343655N了解更多登记、备案、

(副本)(20-1)许可、监管信息,体

验更多应用服务.

名称致同公事务F(特殊f伙)出资额5340万元

类型特殊普交伙企业成立日期2011年12月22日

执行事务合伙人李惠琦主要经营场所北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广

场五层

经营范围审计企业会计报表,出其审计报告:验证企业资本,出具验资

报告；办理企业合并、分立、清算事宣中的审计业务,出具有

关报告；基本建设年度财务决算审计:代理记账:会计咨询、

税务咨询、管理咨询、会计培训:法律、法规规定的其他业务.

(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动:依法须经

批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；

不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.

登记机关

20240308

年

htlp://www.gsxl.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过

国家企业信总公示系统报送公示年度报告.

国家企业信用信息公示系统网士:国家市场监督管理总局监制

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证书序号:0014469证书序号:0014469

比件仅用于业务报告使用,复印无效

说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

2《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

名列普建合伙3《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

租、出借、转让.

首席合伙人:4会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

1任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所:京市朝阳区建国门外大街22号赛持广场5

层

发证机关:北京市财政局

组织形式诗殊普通合伙

执业证书编号:1010156二O二〇年十一月十二

批准执业文号:京财会年可[2011]0130号

批准执业日期:011王12日1[中华人民共和国财政部制

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率

益

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十

元

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卡

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十二

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姓名江涛

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别男

Sex

出生日期1969-07-04

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工作单位瑞华会计师事务所(特殊普通

workingun1合伙)山东分所

身份证号码370822196907040434

IdcntitycardNo.

.工

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丰

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十

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一

三

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元

性名江磊

Funamc

生)男

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出生日期1988-09-26

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工作单位瑞华会计师事务所(特殊普通

workingunit合伙)出东分所

身份证学码370687198809262339

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行情