审计报告

信质集团股份有限公司

容诚审字[2026] 518Z1038 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-128容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010 - 6600 1391 FAX:010 - 6600 1392

E- mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]518Z1038 号

信质集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了信质集团股份有限公司（以下简称信质公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信质公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于信质公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

信质公司的主要业务包括汽车零部件、电动车零部件、冰压机零部件及其他

1电机配件的生产和销售，2025年度信质公司销售收入610230.83万元。由于营业

收入是信质公司关键业绩指标之一，营业收入的确认对信质公司的经营成果影响较大，存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于收入确认实施的相关审计程序主要包括：

（1）了解、评价及测试与收入相关的关键内部控制，并执行内部控制测试，评价内部控制制度设计是否合理以及执行是否有效；

（2）了解与复核收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实

际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯运用；

（3）对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分

析毛利率变动情况，复核收入是否合理；

（4）对销售收入进行了抽样测试，针对国内销售：检查销售合同、订单、销

售发票、对账单等；针对国外销售：检查销售合同、订单、报关单、货运提单等

支持性文件，将报告期境外销售收入与电子口岸出口报关单数据进行核对；

（5）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单、领用单证等

支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

（二）存货跌价准备

1、事项描述

截至2025年12月31日，信质公司存货账面余额134898.86万元，跌价准备

9067.87万元，账面价值125830.99万元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。

管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

2税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及

重大管理层判断，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对存货跌价准备，我们实施的相关审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）选取项目复核管理层对存货估计售价的合理性，对于签订销售合同的存

货将估计售价与对应的合同订单金额等进行比较复核，对于未签订销售合同的存货，将估计售价与历史售价、期后销售情况等进行比较复核；

（4）评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、技术或市场需求变

化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

通过实施以上程序，我们没有发现存货跌价准备存在异常。

（三）固定资产及在建工程的确认

1、事项描述

截至2025年12月31日，信质公司固定资产及在建工程账面价值为396916.16万元，固定资产及在建工程占总资产的比重为36.23%，由于在建工程及固定资产对合并财务报表影响重大，我们将固定资产及在建工程账面价值的确认识别为关键审计事项。

32、审计应对

针对固定资产及在建工程的确认，我们实施的相关审计程序主要包括：

（1）了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）抽样选取大额资产的采购合同、付款单据、发票以及验收单等资料检查

固定资产、在建工程采购的真实性以及入账价值的准确性；

（3）抽样选取新增大额固定资产，检查固定资产达到预定可使用状态的时点，复核固定资产使用寿命及残值率等政策是否保持一贯性；

（4）实地查看工程施工现场，了解和评估工程进度，判断是否与信质公司账面存在重大偏差；

（5）对固定资产进行监盘，观察固定资产使用状况；

（6）评估固定资产折旧方法的合理性，在此基础上复核折旧计提的合理性；

（7）结合应付账款函证，以抽样方式向主要供应商函证本期采购额、余额以及合同进度；

（8）检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报与披露。

通过实施以上程序，我们没有发现固定资产及在建工程的确认存在异常。

四、其他信息

信质公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括信质公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

4基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

信质公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估信质公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信质公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督信质公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

5（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信质公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致信质公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就信质公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为信质公司容诚审字[2026] 518Z1038 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）刘泽涵（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

刘浪姣

2026年4月16日

7信质集团股份有限公司财务报表附注

信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

信质集团股份有限公司(原名称“信质电机股份有限公司”以下简称“公司”或“本公司”)系于2009年11月26日经国家工商行政管理总局名称变核内字[2009]第1048号文批准，由上栗县信质工贸有限公司(原名称“台州市椒江信质工贸有限公司”以下简称“信质工贸”)、上栗县创鼎投资有限公司(原名称“浙江创鼎投资有限公司”以下简称

“创鼎投资”)、叶荣军、项兆先共同发起设立的股份有限公司。公司注册地址：台州市椒江区前所信质路 28 号。公司的统一社会信用代码：91330000148247018R。2012 年 3月16日在深圳证券交易所上市。截至2025年12月31日，公司注册资本为人民币

408200000.00元。

公司的前身为椒江市前所汽车电机厂，1990年6月28日经椒江市前所镇人民政府前政字(90)15号文批准设立并于1990年7月14日经椒江市工商行政管理局核准，领取企业法人营业执照椒法字第41702号，注册资金为人民币21.00万元，为镇办集体企业性质。住所：椒北大街南边；主营：汽车发电机、电磁阀；兼营：电器修理；法定代表人：尹兴满。

1995年3月13日，根据椒江市前所镇工业办公室前工字(94)7号《关于市重型汽车配件厂等46家集体企业性质转换有关政策问题的通知》批准，台州市工商行政管理局椒江分局核准公司名称变更为台州市汽车电机厂，企业性质由集体所有制变更为股份合作制。经营范围变更为，主营：汽车电机制造；兼营：电磁阀制造；地址：椒江市前所镇椒北大街。同时，公司注册资金由人民币21.00万元增加到人民币113.50万元。上述出资情况业经浙江台州地区审计师事务所审验并出具台审事验(1995)第1-02《审计鉴证书》。

11信质集团股份有限公司财务报表附注

2001年8月27日，经台州市工商行政管理局椒江分区分局核准变更，公司法人营

业执照注册号为3310021001488号公司注册资金由人民币113.50万元增加至人民币

700.00万元，原股东叶荣军和项兆先将各自所持公司股权全部转让给尹巍，变更后的股

东及出资比例为尹兴满出资630.00万元，占股权比例90.00%；尹巍出资70.00万元，占股权比例10.00%，由台州合一会计师事务所出具的台合会事(2001)验资第155号验资报告验证，出资方式为货币资金。

2005年1月7日，经台州市工商行政管理局椒江分局核准，公司注册资本由人民币

700.00万元增加至人民币3200.00万元，增资完成后股权情况：尹兴满出资2880.00万元，占股权比例90.00%；尹巍出资320.00万元，占股权比例10.00%。以上出资由台州天鹰会计师事务所有限公司出具天鹰验字(2004)第114号验资报告验证。出资方式为货币资金。

根据公司2006年6月6日的股东会决议及经批准的章程的规定，公司申请企业改制，由股份合作企业变更为有限责任公司，公司名称变更为台州市信质电机有限公司，注册资本由人民币3200.00万元增加至人民币6700.00万元，以评估后的公司净资产折股转增资本，增资后保持原股东及原股权比例，即尹兴满出资6030.00万元，占股权比例90.00%；尹巍出资670.00万元，占股权比例10.00%。本次新增实收资本业经台州合一会计师事务所有限公司出具的台合会事(2006)验资第219号验资报告验证，并于2006年6月12日完成工商变更登记手续。

2006年8月2日经台州市工商行政管理局椒江分局核准，公司名称变更为信质电机有限公司。

公司于2009年11月3日召开临时股东会决议公司股东尹巍、尹兴满将其股权全部转让，由新股东上栗县创鼎投资有限公司、信质工贸、项兆先、叶荣军受让。股权结构调整为：信质工贸出资人民币5427.00万元占股权比例为81.00%；上栗县创鼎投资

有限公司出资人民币670.00万元，占股权比例为10.00%;项兆先出资人民币301.50万元占股权比例为4.50%;叶荣军出资301.50万元人民币占股权比例为4.50%。公司已于2009年11月17日完成工商变更登记手续。

根据公司2010年4月14日的股东会决议和发起人协议规定，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截止2010年2月28日经审计的净资产人民币

12信质集团股份有限公司财务报表附注

136372941.20元折合股本为6700万股，每股面值1元，余额人民币69372941.20元

计入股份公司资本公积。变更后的注册资本为人民币6700.00万元。本次变更业经立信大华会计师事务所有限公司立信大华验字[2010]035号验资报告验证。公司已于2010年

5月20日完成工商变更登记手续。

根据公司2010年7月12日的2010年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币6700.00万元增加至人民币10000.00万元。新增注册资本

3300.00万元由叶小青、尹强、苏州亿和创业投资有限公司、深圳市高特佳汇富投资合

伙企业(有限合伙)、深圳市高特佳精选成长投资合伙企业(有限合伙)、任西峰、季建星7

位新股东以每股6元现金认购，其中人民币3300.00万元作为新增注册资本，剩余人民币16500.00万元作为公司资本公积，增资后公司注册资本为人民币10000.00万元。增资后股东及股权比例为:信质工贸出资人民币5427.00万元占股权比例为54.27%；上栗

县创鼎投资有限公司出资人民币670.00万元，占股权比例为6.70%；项兆先出资人民币

301.50万元占股权比例为3.015%；叶荣军出资人民币301.50万元占股权比例为3.015%；

叶小青出资人民币1500.00万元占股权比例为15.00%；尹强出资人民币500.00万元占

股权比例为5.00%；苏州亿和创业投资有限公司出资人民币400.00万元占股权比例为

4.00%；深圳市高特佳汇富投资合伙企业(有限合伙)出资人民币350.00万元占股权比例

为3.50%；深圳市高特佳精选成长投资合伙企业(有限合伙)出资人民币250.00万元占股

权比例为2.50%；任西峰出资人民币200.00万元占股权比例为2.00%；季建星出资人民

币100.00万元占股权比例为1.00%。本次增资业经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所立信大华(深)验字[2010]024号验资报告验证。公司已于2010年7月21日完成工商变更登记手续。

根据公司2011年1月28日召开的第一届董事会第六次会议决议、2011年2月18日召开的2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]230号文《关于核准信质电机股份有限公司首次公开发行股票的批复》，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3334 万股。

公司于2012年3月 5日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)3334万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币16.00元，共计募集资金人民币

53344.00万元，扣除与发行有关的费用人民币39509728.68元，实际募集资金净额为

人民币493930271.32元，其中计入“股本”人民币3334.00万元，计入“资本公积－

13信质集团股份有限公司财务报表附注股本溢价”人民币460590271.32元。截止2012年3月8日，变更后的注册资本为人民币13334.00万元，本次增资业经大华会计师事务所有限公司大华验字[2012]012号验资报告验证。公司已于2012年7月16日完成工商变更登记手续。

根据公司2014年8月4日召开的第二届董事会第七次会议、2014年8月21日召

开的2014年第一次临时股东大会会议，以截止2014年6月30日总股本13334.00万股为基数，以资本公积向股东转增股本，每10股转增5股，变更后注册资本为20001.00万元，此次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2014]000358号验资报告验证。公司已于2014年10月9日完成工商变更登记手续。

根据公司2015年3月22日召开的第二届董事会第十三次会议、2015年4月14日

召开的2014年年度股东大会决议，以截止2014年12月31日的总股本20001.00万股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每10股转增10股，变更后注册资本为

40002.00万元，此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字

[2015]000234号验证报告验证。公司已于2015年5月13日完成工商变更登记手续。

本公司于2017年11月14日召开第三届董事会第十三次会议、于2017年12月4日召开第四次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称进展的议案》，同意对公司名称进行变更，2017年12月11日本公司完成了变更公司名称的工商变更登记手续及公司章程的备案，变更后公司名称为：长鹰信质科技股份有限公司，股票简称为：长鹰信质。

根据公司2021年2月25日2021年第一次临时股东大会会议决议，2021年3月1

日第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议决议，公司将3840000股以

6.37元/股的价格作为股权激励计划，授予在公司任职的高级管理人员、中层管理人员、技术核心人员、技术（业务）骨干及子公司负责人（以下简称“激励对象”），激励对象总人数为38人，增加股本人民币3840000.00元，增资方式为货币出资，变更后的注册资本为人民币403860000.00元。激励对象出资金额合计24460800.00元，其中计入股本3840000.00元，计入资本公积（股本溢价）20620800.00元。上述出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙）大华验字[2021]000154号验资报告验证。

根据公司2021年4月14日召开的第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十

一次会议决议，2021年5月10日召开的2020年年度股东大会决议和修订后的章程规

14信质集团股份有限公司财务报表附注定，因公司实施的《2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》中的1位激励对象离职，公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票共400000股，公司申请减少注册资本人民币元400000.00元，变更后的注册资本为人民币403460000.00元。

公司按每股人民币6.37元，以货币方式归还激励对象秦祥秋人民币2548000.00元，同时减少股本人民币400000.00元，减少资本公积人民币2148000.00元，上述减资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙）大华验字[2021]000684号验资报告验证。

根据公司2021年2月25日2021年第一次临时股东大会会议决议，2021年9月1

日第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议决议，公司将560000股以

9.27元/股的价格作为股权激励计划，授予在公司任职的中层管理人员、技术核心人员、技术（业务）骨干（以下简称“激励对象”），激励对象总人数为10人，增加股本人民币560000.00元，增资方式为货币出资，变更后的注册资本为人民币404020000.00元。

激励对象出资金额合计5191200.00元，其中计入股本560000.00元，计入资本公积（股本溢价）4631200.00元。上述出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙）大华验字[2021]000686号验资报告验证。

根据公司2021年7月20日召开的第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十

二次会议决议，2021年9月17日召开的2021年第二次临时股东大会决议和修订后的章程规定，因公司实施的《2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》中的1位激励对象离职，公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票共140000股，公司申请减少注册资本人民币元140000.00元，变更后的注册资本为人民币403880000.00元。公司按每股人民币6.37元，以货币方式归还激励对象季红军人民币891800.00元，同时减少股本人民币140000.00元，减少资本公积人民币751800.00元。上述减资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙）大华验字[2021]000685号验资报告验证。

根据公司2022年8月19日召开的第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第二十一次会议审议通过了《关于变更公司名称、证券简称、经营范围及修订<公司章程>的议案》，同意对公司名称进行变更，2022年9月15日公司完成了变更公司名称的工商变更登记手续及公司章程的备案，变更后公司名称为：信质集团股份有限公司，股票简称为：信质集团。

15信质集团股份有限公司财务报表附注

根据公司2022年11月18日召开第五届董事会第一次会议及第五届监事会第一次会议、2022年12月7日召开2022年第五次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分2021年限制性股票已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于减少注册资本并修改公司章程的议案》，同意对因离职不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的48000股限制性股票进行回购注销。回购注销完成后，公司注册资本将由

403880000元减少为403832000元，公司总股本由403880000股减少至403832000股。公司按每股人民币9.21元，以货币方式归还激励对象刘鑫铭人民币444960.00元，同时减少股本人民币48000.00元，减少资本公积人民币396960.00元。上述减资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙）大华验字[2023]000110号验资报告验证。

根据公司2023年6月16日召开第五届董事会第四次会议及第五届监事会第四次会议、2023年7月6日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整2021年限制性股票回购价格的议案》及《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于减少注册资本并修改公司章程的议案》，同意对因离职不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的42000股限制性股票进行回购注销。回购注销完成后，公司注册资本将由403832000元减少为403790000元，公司总股本由403832000股减少至403790000股。公司按每股人民币6.15元，以货币方式归还激励对象徐玉迪人民币260820.00元，同时减少股本人民币42000.00元，减少资本公积人民币218820.00元。上述减资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙）大华验字[2023]000607号验资报告验证。

根据信质公司2023年12月27日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第九次会议、2024年1月12日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分2021年限制性股票已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、及《关于减少注册资本并修改公司章程的议案》，同意对因离职不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解除限售的9000股限制性股票进行回购注销。回购注销完成后，公司注册资本将由403790000元减少为403781000.00元，公司总股本由403790000股减少至

403781000.00股。鉴于公司2022年年度权益分派方案已实施完毕，2021年预留授予的

限制性股票激励计划回购价格调整为9.15元/股。公司按每股人民币9.15元，以货币方式归还激励对象林组得人民币83430.00元，同时减少股本人民币9000.00元，减少资本公积人民币74430.00元。上述减资业经深圳大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)大华国际验字2400420号验资报告验证。

16信质集团股份有限公司财务报表附注

根据信质公司2023年4月17日召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议决议，审议通过了《关于2022年股票期权激励计划股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，本次符合行权条件的激励对象共计117人，可行权的股票期权数量为2842500股，行权价格为11.45元/股，2023年6月16日根据《关于调整2022年股票期权激励计划已授予的股票期权行权价格和注销部分激励对象已授予股权的议案》，

2022年激励计划股票期权行权价格调整为11.39元/股，本次行权采用自主行权模式，实

际可行权期限为2023年4月28日至2024年3月15日止，增资方式为货币出资。本次行权共收到激励对象（117人）缴存的股票期权认购资金32440575.00元，其中计入股本2842500.00元，计入资本公积（股本溢价）29598075.00元，变更后的注册资本为人民币406623500.00元。上述减资业经深圳大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)大华国际验字第2400834号验资报告验证。

根据公司2024年4月17日召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十三次会议决议，审议通过了《关于2022年股票期权激励计划股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》，本次符合行权条件的激励对象共计114人，可行权的股票期权数量为1650000股，行权价格为11.39元/股，2024年6月16日根据《关于调整2022年股票期权激励计划已授予的股票期权行权价格的议案》，2022年激励计划股票期权行权价格调整为11.32元/股，本次行权采用自主行权模式，实际可行权期限为2024年4月

28日至2025年3月14日止，截至2024年12月31日，共收到激励对象缴存的股票期

权认购资金12974814.60元，其中计入股本1142980.00元，计入资本公积（股本溢价）

11831834.60元，变更后的注册资本为人民币407766480.00元。

根据2025年5月16日召开的2024年年度股东大会决议，审议通过了《关于增加注册资本并修改<公司章程>的议案》。鉴于公司2022年股票期权激励计划授予的股票

期权第二个行权期已行权157.65万份，公司股份总数由406623500股增加至408200000股，注册资本由406623500.00元变更为408200000.00元。截至2025年12月31日，共收到激励对象缴存的股票期权认购资金4907446.40元，其中计入股本433520.00元，计入资本公积（股本溢价）4473926.40元，变更后的注册资本为人民币408200000.00元。

公司的主要经营活动为汽车发电机定子及总成、汽车微特电机转子、电动车电机转

子、电动工具电机转子、冰箱压缩机电机定转子、电梯曳引机电机转子、其他电机定子或转子的生产和销售。

17信质集团股份有限公司财务报表附注

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月16日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

18信质集团股份有限公司财务报表附注

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的单项计提坏账准备金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上

应收款项且金额大于1000.00万元

应收款项本期坏账准备收回单项坏账准备收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且

或转回金额重要的金额大于1000.00万元

单项应收款项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的应收款项核销

且金额大于1000.00万元

账龄超过一年的重要合同负单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额

债大于1000.00万元账龄超过一年且金额重要的

单项预付款项、应付账款、合同负债以及其他应付款金额占上述

预付款项、应付账款、合同负

各类往来款项总额的10%以上且金额大于1000万元债以及其他应付款重要的在建工程单个在建工程项目预算金额超过1亿元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益重要的非全资子公司

占集团净资产的3%以上且金额大于2亿元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并重要的子公司

净利润的10%以上

单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大于重要或有事项

1000.00万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

19信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

20信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

21信质集团股份有限公司财务报表附注

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

22信质集团股份有限公司财务报表附注

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

23信质集团股份有限公司财务报表附注

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

24信质集团股份有限公司财务报表附注

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

25信质集团股份有限公司财务报表附注

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期

26信质集团股份有限公司财务报表附注

汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

27信质集团股份有限公司财务报表附注

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此

28信质集团股份有限公司财务报表附注

类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债

29信质集团股份有限公司财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

30信质集团股份有限公司财务报表附注

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

31信质集团股份有限公司财务报表附注

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对银行承兑汇票史上未发生票据违约，信用损失未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合1风险极低，在短期内履行其支付个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对银行承兑票据除银行承兑汇票组合1之外的承

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合2兑人为银行类金融机构

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对财务公司承兑承兑人为财务公司等非银行类金

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整汇票组合融机构

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

32信质集团股份有限公司财务报表附注

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对商业承兑汇票未来经济状况的预测，编制其还原至应收账款承兑人为企业单位组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（同应收账款），计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状合并范围内关联方组合合并范围内关联方的款项况以及对未来经济状况的预期计提预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，编制其他客户组合非合并范围内的其他客户组合应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本公司通过违约风险敞口和未来12合并范围内关联方组合合并范围内关联方的款项个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司通过违约风险敞口和未来12以其他应收账款的账龄作为信账龄组合个月内或整个存续期预期信用损失用风险特征率，计算预期信用损失应收款项融资确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历对于划分为组合的应收款项融资，本公司史上未发生票据违约，信用损失银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以风险极低，在短期内履行其支付及对未来经济状况的预测，通过违约风险合同现金流量义务的能力很强

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算本组合以应收账款的账龄作为信应收账款预期信用损失。

用风险特征

33信质集团股份有限公司财务报表附注

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收票据应收账款合同资产其他应收款

1年以内3%3%3%3%

1-2年10%10%10%10%

2-3年30%30%30%30%

3年以上100%100%100%100%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

34信质集团股份有限公司财务报表附注

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

35信质集团股份有限公司财务报表附注

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

36信质集团股份有限公司财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

37信质集团股份有限公司财务报表附注

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括：市场法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

38信质集团股份有限公司财务报表附注

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

39信质集团股份有限公司财务报表附注现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

40信质集团股份有限公司财务报表附注

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

41信质集团股份有限公司财务报表附注本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

42信质集团股份有限公司财务报表附注

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

43信质集团股份有限公司财务报表附注

大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

44信质集团股份有限公司财务报表附注

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行

45信质集团股份有限公司财务报表附注调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

46信质集团股份有限公司财务报表附注

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.5

运输设备年限平均法4523.75办公设备及其他年限平均法5519

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

47信质集团股份有限公司财务报表附注旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

48信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

49信质集团股份有限公司财务报表附注

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

50信质集团股份有限公司财务报表附注组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限装修费3年

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

51信质集团股份有限公司财务报表附注

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

52信质集团股份有限公司财务报表附注本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

53信质集团股份有限公司财务报表附注

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

54信质集团股份有限公司财务报表附注

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

55信质集团股份有限公司财务报表附注

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

56信质集团股份有限公司财务报表附注

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

57信质集团股份有限公司财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

内销产品收入确认：非寄售模式下，在公司将产品运送至合同约定交货地点，将合同约定的货物全部交付给客户并经其签收后，取得收款权利后确认收入；寄售模式下，公司根据与客户签订的合同的约定将产品运至约定交货地点，寄存于客户仓库或第三方物流仓库，待相关产品被客户领用并对账确认后，公司依据实际领用数量及相应的客户对账单，确认产品销售收入。

外销产品收入确认：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

28.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、

58信质集团股份有限公司财务报表附注

系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

59信质集团股份有限公司财务报表附注

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

60信质集团股份有限公司财务报表附注

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

61信质集团股份有限公司财务报表附注

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

62信质集团股份有限公司财务报表附注

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

63信质集团股份有限公司财务报表附注

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率会计政策详见附注三、18。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

64信质集团股份有限公司财务报表附注

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

65信质集团股份有限公司财务报表附注

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

66信质集团股份有限公司财务报表附注

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

32.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

33.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会[2025]32号，以下简称解释19号），自2026年1月1日起施行。本公司于2026年1月1日起执行解释19号的规定。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；其他

增值税5%（征收率）、6%、9%、13%应税销售服务行为；

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、17%、15%

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税

房产税1.2%或12%基准

67信质集团股份有限公司财务报表附注

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

本公司15%

浙江信戈制冷设备科技有限公司（以下简称“浙江信戈”）25%

浙江大行科技有限公司（以下简称“大行科技”）15%

信质电机(长沙)有限公司（以下简称“信质长沙”）15%

台州市信质物资供应有限公司（以下简称“信质物资”）25%

成都信质科技有限公司（以下简称“成都信质”）25%

河北信质科技有限公司（以下简称“河北信质”）25%

台州量速科技有限公司（以下简称“台州量速”）20%

信质电机（重庆）有限公司（以下简称“信质重庆”）15%

上海信质实业有限公司（以下简称“上海信质”）25%

浙江信质新能源有限公司（以下简称“浙江新能源”）25%

信质电机（萍乡）有限公司（以下简称“信质萍乡”）25%XINZHI HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD（以下简称“新

17%加坡信质”）

鸿辉智能机器人（浙江）有限公司（以下简称“浙江鸿辉”）20%

鸿鑫辉机器人科技（上海）有限公司（以下简称“鸿鑫辉”）20%

浙江鸿辉电机有限公司（以下简称“鸿辉电机”）20%

2.税收优惠

（1）2021年12月16日本公司取得浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家

税务总局浙江省税务局联合认定的高新技术企业证书，证书编号：GR202133002356，有效期为3年。2024年12月6日公司通过高新技术企业认定复审重新取得证书编号为GR202433005836 号高新技术企业证书，有效期为 3 年，2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12月31日按15%优惠税率缴纳企业所得税。

（2）2020年9月11日本公司下属子公司信质长沙取得湖南省科学技术厅、湖南省

财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合认定的高新技术企业证书，证书编号：

GR202043001680，有效期为 3 年。2023 年 12 月 8 日信质长沙通过高新技术企业认定复审 重新取得证书编号为 GR202343005060 号高新技术企业证书，有效期为 3 年，2023年1月1日至2025年12月31日按15%优惠税率缴纳企业所得税。

68信质集团股份有限公司财务报表附注

（3）2024年12月6日本公司下属子公司大行科技取得浙江省经济和信息化厅、浙

江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定的高新技术企业证书，证书编号：

GR202433006681，有效期为 3 年，2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

（4）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条：“一、自2021年1月1日至

2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司下属子公司信质重庆减按15%的税率缴纳企业所得税。

（5）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，本公司下属台州量速、鸿鑫辉、浙江鸿辉、鸿辉电机享受上述优惠。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金11433.1417334.15

银行存款843717196.161058743906.00

其他货币资金627183571.63704367121.42

合计1470912200.931763128361.57

截至2025年12月31日，其他货币资金余额627183571.63元，其中承兑保证金

627183571.63元。除此之外，货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜

在回收风险的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

439307093.05--439307093.05262882190.95--262882190.95

汇票

69信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值财务公司

23437849.24703135.4822734713.76------

承兑汇票商业承兑

18418578.09552557.3417866020.7514092631.69422778.9513669852.74

汇票

合计481163520.381255692.82479907827.56276974822.64422778.95276552043.69

（2）期末已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑汇票27848977.60

财务公司承兑汇票--

商业承兑汇票--

合计27848977.60

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票--1245529274.90

财务公司承兑汇票11361587.12

商业承兑汇票----

合计--1256890862.02

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备481163520.38100.001255692.820.26479907827.56

其中：银行承兑汇票组

439307093.0591.30----439307093.05

合

财务公司承兑汇票23437849.244.87703135.483.0022734713.76

70信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

商业承兑汇票组合18418578.093.83552557.343.0017866020.75

合计481163520.38100.001255692.820.26479907827.56（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备276974822.64100.00422778.950.15276552043.69

其中：银行承兑汇票组合262882190.9594.91----262882190.95

财务公司承兑汇票----------

商业承兑汇票组合14092631.695.09422778.953.0013669852.74

合计276974822.64100.00422778.950.15276552043.69

坏账准备计提的具体说明：

于2025年12月31日，按票据承兑人组合计提坏账准备

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

银行承兑汇票组合439307093.05----262882190.95----

财务公司承兑汇票23437849.24703135.483.00------

商业承兑汇票组合18418578.09552557.343.0014092631.69422778.953.00

合计481163520.381255692.820.26276974822.64422778.950.15

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

71信质集团股份有限公司财务报表附注

（5）坏账准备的变动情况本期变动情况

2024年2025年

类别收回或转

12月31日计提核销其他变动12月31日

回

按单项计提坏账准备------------

按组合计提坏账准备422778.95832913.87------1255692.82

其中：银行承兑汇票组

----------合

财务公司承兑汇票--703135.48------703135.48

商业承兑汇票组合422778.95129778.39------552557.34

合计422778.95832913.87------1255692.82本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

（6）本期实际核销的应收票据情况本期无实际核销的应收票据。

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1284017045.061447862150.96

1至2年878366.53735223.46

2至3年446870.297781.80

3年以上8972.218972.21

小计1285351254.091448614128.43

减：坏账准备38751381.2943520693.63

合计1246599872.801405093434.80

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备----------

72信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备1285351254.09100.0038751381.293.011246599872.80

其中：账龄分析法组

1285351254.09100.0038751381.293.011246599872.80

合

合计1285351254.09100.0038751381.293.011246599872.80（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备1448614128.43100.0043520693.633.001405093434.80

其中：账龄分析法组

1448614128.43100.0043520693.633.001405093434.80

合

合计1448614128.43100.0043520693.633.001405093434.80

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收账款。

*于2025年12月31日，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内1284017045.0638520511.343.001447862150.9643435864.533.00

1至2年878366.5387836.6510.00735223.4673522.3510.00

2至3年446870.29134061.0930.007781.802334.5430.00

3年以上8972.218972.21100.008972.218972.21100.00

合计1285351254.0938751381.293.011448614128.4343520693.633.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

73信质集团股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别其他变

12月31日计提收回或转回核销12月31日

动单项计提预期信用损失

------------的应收账款按组合计提预期信用损

43520693.63--4537420.54231891.80--38751381.29

失的应收账款

其中：账龄分析法组合43520693.63--4537420.54231891.80--38751381.29

合计43520693.63--4537420.54231891.80--38751381.29本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款231891.80

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产（包含其他非流动资产中的合同资产）情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

第一名206050314.36--206050314.3615.956181509.43

第二名115947630.02--115947630.028.983478447.46

第三名93334429.87--93334429.877.222800032.90

第四名87388622.24--87388622.246.762621658.67

第五名83010787.09--83010787.096.432490323.63

合计585731783.58--585731783.5845.3417571972.09

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据286584691.84307800391.23

合计286584691.84307800391.23

74信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）期末已质押的应收款项融资项目已质押金额

银行承兑汇票114145286.94

合计114145286.94

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1047620401.36--

合计1047620401.36--

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（4）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备------

按组合计提减值准备286584691.84----

其中：银行承兑汇票286584691.84----

合计286584691.84----（续上表）

2024年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备------

按组合计提减值准备307800391.23----

其中：银行承兑汇票307800391.23----

合计307800391.23----

减值准备计提的具体说明：

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、11。

75信质集团股份有限公司财务报表附注

（5）本期无实际核销的应收款项融资。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内366971764.19100.00272050917.1199.87

1至2年----310891.720.11

2至3年----40351.450.02

3年以上------

合计366971764.19100.00272402160.28100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数的单位名称2025年12月31日余额

比例(%)

第一名210904646.8057.47

第二名72736673.5419.82

第三名48046760.6613.09

第四名8714413.632.37

第五名4396566.001.20

合计344799060.6393.95

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

其他应收款3109107.513082194.29

合计3109107.513082194.29

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内2758732.773150148.76

1至2年465886.3129500.00

2至3年20000.00--

76信质集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

3年以上1000000.001274593.10

小计4244619.084454241.86

减：坏账准备1135511.571372047.57

合计3109107.513082194.29

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

押金保证金2218276.852286006.99

备用金195522.78241648.22

其他1830819.451926586.65

小计4244619.084454241.86

减：坏账准备1135511.571372047.57

合计3109107.513082194.29

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4244619.081135511.573109107.51

第二阶段------

第三阶段------

合计4244619.081135511.573109107.51

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏

--------账准备按组合计提坏

4244619.0826.751135511.573109107.51

账准备

其中：账龄分信用风险未显

4244619.0826.751135511.573109107.51

析法组合著增加

合计4244619.0826.751135511.573109107.51

77信质集团股份有限公司财务报表附注

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4454241.861372047.573082194.29

第二阶段------

第三阶段------

合计4454241.861372047.573082194.29

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备4454241.8630.801372047.573082194.29信用风险未

其中：账龄分析法组合4454241.8630.801372047.573082194.29显著增加

合计4454241.8630.801372047.573082194.29

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2024年12月31日余额1372047.57----1372047.57

2024年12月31日余额

--------在本期

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提--------

本期转回236536.00----236536.00

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

2025年12月31日余额1135511.57----1135511.57

78信质集团股份有限公司财务报表附注

本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12月占其他应收款期末余

单位名称款项性质账龄坏账准备

31日余额额合计数的比例(%)

第一名押金保证金1000000.003年以上23.561000000.00

第二名押金保证金505640.591年以内11.9115169.22

第三名押金保证金370237.001-2年8.7237023.70

第四名押金保证金150000.001年以内3.534500.00

第五名备用金96078.201年以内2.262882.35

合计2121955.7949.981059575.27

7.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料523329197.9620013559.15503315638.81436273507.2411575344.34424698162.90

在产品37969008.47--37969008.4720016713.17--20016713.17自制半成

40718251.88248072.3940470179.4925861492.971363779.9624497713.01

品

库存商品626309382.2770086926.09556222456.18549883661.1645889693.34503993967.82

发出商品120662791.22330129.59120332661.63113537792.1011500026.72102037765.38

合计1348988631.8090678687.221258309944.581145573166.6470328844.361075244322.28

（2）存货跌价准备

2024年本期增加金额本期减少金额2025年

项目

12月31日计提其他转回转销其他12月31日

原材料11575344.3418868817.86----10430603.05--20013559.15

在产品--------------

自制半成品1363779.96178952.48----1294660.05--248072.39

库存商品45889693.3462410234.96----38213002.21--70086926.09

发出商品11500026.72----611729.0510558168.08--330129.59

合计70328844.3681458005.30--611729.0560496433.39--90678687.22

79信质集团股份有限公司财务报表附注

8.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质量保证金6532239.591679776.164852463.437285103.621802453.115482650.51

合计6532239.591679776.164852463.437285103.621802453.115482650.51

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值

----------准备按组合计提减值

6532239.59100.001679776.1625.724852463.43

准备

其中：账龄分析

6532239.59100.001679776.1625.724852463.43

法组合

合计6532239.59100.001679776.1625.724852463.43（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值

----------准备按组合计提减值

7285103.62100.001802453.1124.745482650.51

准备

其中：账龄分析

7285103.62100.001802453.1124.745482650.51

法组合

合计7285103.62100.001802453.1124.745482650.51

减值准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，无按单项计提减值准备的合同资产。

80信质集团股份有限公司财务报表附注

*于2025年12月31日，按账龄分析法组合计提减值准备的合同资产

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内6532239.591679776.1625.727285103.621802453.1124.74

合计6532239.591679776.1625.727285103.621802453.1124.74

（3）减值准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

项目

12月31日本期计提本期转回本期转销或核销其他变动12月31日

质量保证金1802453.11--102676.9520000.00--1679776.16

合计1802453.11--102676.9520000.00--1679776.16本期无收回或转回金额重要的减值准备。

9.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税待认证进项税额63927812.87--

大额存单1159628201.34209345753.90

以抵销后净额列示的所得税预缴税额1255841.83--

增值税留抵扣额104838062.98129312390.91

合计1329649919.02338658144.81

其他流动资产期末质押情况详见附注五、注释18。

10.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

大额存单92478955.221095965695.20

合计92478955.221095965695.20

其他非流动金融资产期末质押情况详见附注五、注释18。

11.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产3395907204.932775686092.29

合计3395907204.932775686092.29

81信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）固定资产

*固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

一.账面原值

1．2024年12月31日1491595266.202085923306.3512443160.6470071875.083660033608.27

2．本期增加金额235510582.29656563701.461862588.7546619068.73940555941.23

购置--259723804.121862588.7546619068.73308205461.60

在建工程转入235510582.29396839897.34----632350479.63

3．本期减少金额12677360.2430175594.671339833.951358430.6345551219.49

处置或报废--30175594.671339833.951358430.6332873859.25

其他减少12677360.24------12677360.24

4．2025年12月31日1714428488.252712311413.1412965915.44115332513.184555038330.01

二.累计折旧

1．2024年12月31日211332499.68624866940.546825383.0341322692.73884347515.98

2．本期增加金额72552779.75205265383.981609748.5211868308.84291296221.09

本期计提72552779.75205265383.981609748.5211868308.84291296221.09

3．本期减少金额--14600754.60641702.351270155.0416512611.99

处置或报废--14600754.60641702.351270155.0416512611.99

4．2025年12月31日283885279.43815531569.927793429.2051920846.531159131125.08

三.减值准备

1．2024年12月31日----------

2．本期增加金额----------

3．本期减少金额----------

4．2025年12月31日----------

四.账面价值

1．2025年12月31日

1430543208.821896779843.225172486.2463411666.653395907204.93

账面价值

2．2024年12月31日

1280262766.521461056365.815617777.6128749182.352775686092.29

账面价值

*期末无暂时闲置的固定资产。

82信质集团股份有限公司财务报表附注

*通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

房屋及建筑物149558.29

合计149558.29

*期末未办妥产权证书的固定资产项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物457935662.82办理中

合计457935662.82

*固定资产的减值测试情况

截至期末，公司固定资产不存在减值迹象。

12.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程573254382.81509796019.46

合计573254382.81509796019.46

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

机器设备390491847.88--390491847.88332310698.43--332310698.43

140亩年产300万台

新能源汽车定转子总172014034.01--172014034.0119399732.77--19399732.77成建设项目信质（重庆）年产

300万台新能源汽车------6947699.38--6947699.38

定转子总成建设项目信质电机年产100万

台新能源汽车定转子5659579.98--5659579.98101246355.06--101246355.06铁芯总成项目

83信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他5088920.94--5088920.9449891533.82--49891533.82

合计573254382.81--573254382.81509796019.46--509796019.46

*重要在建工程项目变动情况预算数2024年本期转入固定本期其他2025年项目名称本期增加金额

(万元)12月31日资产金额减少金额12月31日信质电机年产

100万台新能

21700.00101246355.0679881336.20175468111.28--5659579.98

源汽车定转子铁芯总成项目

140亩年产300

万台新能源汽

50000.0019399732.77152614301.24----172014034.01

车定转子总成建设项目（续上表）

工程累计投入占利息资本化其中：本期利本期利息资

项目名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)累计金额息资本化金额本化率(%)信质电机年产

100万台新能

91.9891.98------自筹

源汽车定转子铁芯总成项目

140亩年产

300万台新能

37.5037.50------自筹

源汽车定转子总成建设项目合计

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备合计

一.账面原值

84信质集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．2024年12月31日--1074272.601074272.60

2．本期增加金额10170750.09--10170750.09

租赁10170750.09--10170750.09

3．本期减少金额------

4．2025年12月31日10170750.091074272.6011245022.69

二.累计折旧

1．2024年12月31日--476260.90476260.90

2．本期增加金额1259321.03192105.201451426.23

本期计提1259321.03192105.201451426.23

3．本期减少金额------

4．2025年12月31日1259321.03668366.101927687.13

三.减值准备

1．2024年12月31日------

2．本期增加金额------

3．本期减少金额------

4．2025年12月31日------

四.账面价值

1．2025年12月31日账面价值8911429.06405906.509317335.56

2．2024年12月31日账面价值--598011.70598011.70

说明：2025年度使用权资产计提的折旧金额为1451426.23元，其中计入管理费用的折旧费用为1259321.03元。

（2）使用权资产的减值测试情况

截至期末，公司使用权资产不存在减值迹象。

14.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．2024年12月31日386390316.0921440083.20407830399.29

2．本期增加金额--4685213.724685213.72

购置--4685213.724685213.72

3．本期减少金额------

85信质集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件合计

处置------

4．2025年12月31日386390316.0926125296.92412515613.01

二.累计摊销

1．2024年12月31日45086142.1810003745.2955089887.47

2．本期增加金额7932486.721960415.939892902.65

本期计提7932486.721960415.939892902.65

3．本期减少金额------

处置------

4．2025年12月31日53018628.9011964161.2264982790.12

三.减值准备

1．2024年12月31日------

2．本期增加金额------

3．本期减少金额------

4．2025年12月31日------

四.账面价值

1．2025年12月31日

333371687.1914161135.70347532822.89

账面价值

2．2024年12月31日

341304173.9111436337.91352740511.82

账面价值

（2）无形资产的减值测试情况

截至期末，公司无形资产不存在减值迹象。

15.长期待摊费用

2024年本期减少2025年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少12月31日

装修费7864452.463054051.935479880.25--5438624.14

合计7864452.463054051.935479880.25--5438624.14

16.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备85097049.2713223486.4265992565.6010378845.56

86信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备40260013.236410003.6844665974.737149171.49

可抵扣亏损277440588.3843203739.40381348464.8859605128.06

递延收益78309880.1511746482.0232475797.924871369.69

股份支付6089517.01976937.873991443.78636239.82内部交易未实现

6467504.94970125.747328114.801099217.22

利润

租赁负债698362.79104754.42676553.56101483.03

合计494362915.7776635529.55536478915.2783841454.87

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折

260620252.5539093037.88294329918.0844149487.72

旧

使用权资产405906.5060885.98598011.7089701.76

合计261026159.0539153923.86294927929.7844239189.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2025年12负债于2024年12

2025年12月312024年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产39153923.8637481605.6944239189.4839602265.39

递延所得税负债39153923.86--44239189.48--

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

资产减值准备9331414.116138731.87

信用减值准备882572.45649095.42

可抵扣亏损158910101.82143977745.94

递延收益17213808.701017732.74

合计186337897.08151783305.97

87信质集团股份有限公司财务报表附注

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

20261126028.471930617.38

20271328972.111471772.11

20284381703.874387053.87

2029--

2030--

203111105683.8011168471.85

203215964928.0022342671.96

203329786489.6841091456.57

203458117256.6361585702.20

203537099039.26

合计158910101.82143977745.94

17.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2070000.002070000.00--2070000.001720000.00350000.00预付工程设

46814632.00--46814632.0048559093.65--48559093.65

备款

合计48884632.002070000.0046814632.0050629093.651720000.0048909093.65

18.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金627183571.63627183571.63冻结开立银行承兑汇票

应收票据27848977.6027848977.60质押开立银行承兑汇票

其他流动资产1159628201.341159628201.34质押开立银行承兑汇票

固定资产1215189356.60991976098.25抵押银行借款

无形资产138500837.35110771129.14质押银行借款

其他非流动金融资产92478955.2292478955.22质押开立银行承兑汇票

合计3260829899.743009886933.18——

88信质集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金704367121.42704367121.42冻结开立银行承兑汇票

应收票据56751896.7856751896.78质押开立银行承兑汇票

其他流动资产198667802.16198667802.16质押开立银行承兑汇票

固定资产878613212.45796121978.87抵押银行借款

无形资产138500837.35113622088.72抵押银行借款

在建工程6947699.386947699.38抵押银行借款

其他非流动金融资产1095965695.201095965695.20质押开立银行承兑汇票

合计3079814264.742972444282.53——

19.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

抵押借款--5000000.00

保证借款--18000000.00

信用借款297900000.00100000000.00

保证兼抵押借款--91646034.25

票据贴现款1155592530.431015272585.38

未到期应付利息185477.78134258.34

合计1453678008.211230052877.97

短期借款分类的说明：

信用借款：

贷款银行期末余额借款日期到期日

中国进出口银行浙江分行250000000.002025-7-32026-7-2

华夏银行股份杭州分行20000000.002025-9-242026-9-20中国农业银行股份有限公司台

10000000.002025-2-202026-2-19

州椒江支行中国农业银行股份有限公司台

8000000.002025-6-262026-6-25

州椒江支行上海浦东发展银行股份有限公

9900000.002025-6-302026-6-30

司台州分行

合计297900000.00

89信质集团股份有限公司财务报表附注

20.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票2577804622.352165466324.56

合计2577804622.352165466324.56

应付票据质押担保情况如下：

本公司以银行承兑汇票保证金627183571.63元、大额存单（含计提利息）

1159628201.34元、应收票据27848977.60元、其他非流动金融资产92478955.22元

质押担保用于开具银行承兑汇票。

应付票据承兑的关联方担保情况详见附注十二、关联方及关联交易。

21.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付材料款1208139413.18956755729.44

应付工程款161150398.84191522487.24

应付设备款140891899.5596247387.83

其他44496448.8335530022.49

合计1554678160.401280055627.00

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款单位名称2025年12月31日未偿还或结转原因

方远建设集团股份有限公司39670599.95未到结算期

中国电建集团重庆工程有限公司31737755.05未到结算期

山东中际智能装备有限公司10261051.14未到结算期

合计81669406.14

22.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收货款14430044.619748830.57

合计14430044.619748830.57

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债

90信质集团股份有限公司财务报表附注

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬69028674.61655074200.61642576678.4581526196.77

二、离职后福利-

3253361.1351823017.5951248181.823828196.90

设定提存计划

三、辞退福利--2723848.952723848.95--

合计72282035.74709621067.15696548709.2285354393.67

（2）短期薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、工资、奖金、

66595575.14559704624.41547237221.1579062978.40

津贴和补贴

二、职工福利费--50060019.9650060019.96--

三、社会保险费1837774.4427745681.6727541891.102041565.01

其中：基本医疗保

1558347.7523477436.7123297820.501737963.96

险费

工伤保险费279426.694268244.964244070.60303601.05

四、住房公积金--14886321.0014834714.0051607.00

五、工会经费和职

595325.032677553.572902832.24370046.36

工教育经费

合计69028674.61655074200.61642576678.4581526196.77

（3）设定提存计划列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险3148126.7550212547.1249650064.993710608.88

2.失业保险费105234.381610470.471598116.83117588.02

合计3253361.1351823017.5951248181.823828196.90

91信质集团股份有限公司财务报表附注

24.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税3576971.76--

企业所得税5462912.282519631.41

房产税5703579.346494500.22

城市维护建设税42126.731013214.15

教育费附加31326.20728442.35

个人所得税1742778.27526547.53

印花税1411047.931584877.76

土地使用税2210047.372057377.00

水利建设基金9911.729130.36

其他683.221026.54

合计20191384.8214934747.32

25.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

其他应付款4644632.646342054.26

合计4644632.646342054.26

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

押金及保证金2069347.872395991.77

限制性股票回购--1225800.00

其他2575284.772720262.49

合计4644632.646342054.26

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款319710000.0051572914.18

一年内到期的租赁负债3428037.36216090.77

合计323138037.3651789004.95

92信质集团股份有限公司财务报表附注

27.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额1731953.221087426.97

长期借款计提利息1635819.04--

未到期的票据背书101298331.59325721575.43

合计104666103.85326809002.40

28.长期借款

借款类别2025年12月31日2024年12月31日

抵押借款398000000.00415500000.00

保证借款--50000000.00

信用借款674710000.00728210000.00

保证兼抵押借款423900000.00543789920.00

未到期应付利息--1572914.18

减：一年内到期的长期借款319710000.0051572914.18

合计1176900000.001687499920.00

长期借款分类的说明：

（1）抵押借款明细

2025年

贷款银行抵押物到期日

12月31日

中国农业银行

工业厂房浙(2018)台州椒江不动产权第0010370

股份有限公司59500000.002027-12-30

号、浙(2018)台州椒江不动产权第0010369号台州椒江支行中国农业银行

工业厂房浙(2018)台州椒江不动产权第0010370

股份有限公司139000000.002027-12-30

号、浙(2018)台州椒江不动产权第0010369号台州椒江支行中国农业银行

工业厂房浙(2018)台州椒江不动产权第0010370

股份有限公司199500000.002028-6-24

号、浙(2018)台州椒江不动产权第0010369号台州椒江支行

合计398000000.00

（2）信用借款贷款银行2025年12月31日借款日期到期日

中国进出口银行浙江分行49000000.002024-9-292026-9-28

93信质集团股份有限公司财务报表附注

贷款银行2025年12月31日借款日期到期日

中国进出口银行浙江分行100000000.002024-11-82026-9-28

中国进出口银行浙江分行100000000.002024-11-222026-9-28中国银行股份有限公司台州

99500000.002025-4-302028-4-21

分行广发银行股份有限公司台州

148210000.002025-6-62027-6-6

分行中国银行股份有限公司台州

28000000.002024-2-62027-2-6

分行

国家开发银行浙江分行70000000.002025-5-302027-5-30

国家开发银行浙江分行80000000.002025-6-192027-6-19

合计674710000.00

（4）保证兼抵押借款

2025年

贷款单位担保人被担保人抵押物借款期限

12月31日中国进出口银信质电机（重2023/7/27-

26910000.00本公司行重庆分行庆）有限公司2032/6/21中国进出口银信质电机（重2023/8/28-

42680000.00本公司渝（2023）两江行重庆分行庆）有限公司2032/6/21新区不动产权中国进出口银信质电机（重2023/8/28-

21340000.00本公司第000040267行重庆分行庆）有限公司2032/6/21号，渝（2025）中国进出口银信质电机（重2023/10/27-

55650000.00本公司两江新区不动行重庆分行庆）有限公司2032/6/21产权第中国进出口银信质电机（重2023/12/23-

80000000.00本公司000459250、行重庆分行庆）有限公司2032/6/21

000489809、中国进出口银信质电机（重2024/4/11-

35300000.00本公司000489918、行重庆分行庆）有限公司2032/6/21

000489956、中国进出口银信质电机（重2024/4/18-

23000000.00本公司000489980、行重庆分行庆）有限公司2032/6/21

000490014、中国进出口银信质电机（重2024/6/13-

13000000.00本公司000490052号。

行重庆分行庆）有限公司2032/6/21中国进出口银信质电机（重2024/6/11-

23470000.00本公司行重庆分行庆）有限公司2032/6/21

94信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年

贷款单位担保人被担保人抵押物借款期限

12月31日中国进出口银信质电机（重2024/7/12-

32550000.00本公司行重庆分行庆）有限公司2032/6/21中国进出口银信质电机（重2024/7/22-

15000000.00本公司行重庆分行庆）有限公司2032/6/21中国进出口银信质电机（重2024/10/23-

15000000.00本公司行重庆分行庆）有限公司2032/6/21中国进出口银信质电机（重2024/12/20-

40000000.00本公司行重庆分行庆）有限公司2032/6/21

合计423900000.00

29.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额9296149.36713700.00

减：未确认融资费用300870.3637146.44

小计8995279.00676553.56

减：一年内到期的租赁负债3428037.36216090.77

合计5567241.64460462.79

30.递延收益

2024年2025年

项目本期增加本期减少形成原因

12月31日12月31日

政府补助33493530.6668945762.006915603.8195523688.85与资产相关

合计33493530.6668945762.006915603.8195523688.85

31.股本

2024年本次增减变动（+、一）2025年

项目

12月31日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日

股份总数407766480.00433520.00------433520.00408200000.00

股本变动情况说明：

本期增加：本期股本总数增加433520股，为股票期权激励计划股票期权第二个行权期行权条件达到而增发的股本。

95信质集团股份有限公司财务报表附注

32.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价501961694.984473926.40--506435621.38

其他资本公积43881772.64--583827.3243297945.32

合计545843467.624473926.40583827.32549733566.70

资本公积的说明：

（1）股本溢价本期增加系股票期权激励计划股票期权第二个行权期行权条件达到

增发股本，股本溢价4473926.40元；

（2）其他资本公积减少系股票期权激励计划未完成考核目标，冲回股份支付费用

确认资本公积583827.32元；

33.库存股

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

库存股1225800.00--1225800.00--

合计1225800.00--1225800.00--限制性股票激励计划已到期。

34.盈余公积

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

法定盈余公积203887290.00212710.00--204100000.00

合计203887290.00212710.00--204100000.00

35.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润2243317662.172251388214.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后期初未分配利润2243317662.172251388214.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润133675951.8721075583.87

盈余公积弥补亏损转入----

资本公积弥补亏损转入----

减：提取法定盈余公积212710.00647290.00

96信质集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

应付普通股股利--28498846.00

收购信质新能源少数股东1855216.24--

期末未分配利润2374925687.802243317662.17

36.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务5614019248.605392385591.495448002945.775373512186.67

其他业务488289081.3435985747.60470414086.2542320557.05

合计6102308329.945428371339.095918417032.025415832743.72

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年度2024年度

合同分类收入成本收入成本

一、按产品类型分类

汽车零部件3875606159.893647660422.853904734626.913757890651.73

电动车零部件1131195320.051139892407.33927352629.72995493181.62

冰压机零部件355270024.39373324165.94387654016.49399982780.02

其他电机及配件251947744.27231508595.37228261672.65220145573.30

合计5614019248.605392385591.495448002945.775373512186.67

二、按经营地区分类

国内5014327845.714881714015.604901210295.754923821334.22

国外599691402.89510671575.89546792650.02449690852.45

合计5614019248.605392385591.495448002945.775373512186.67

三、按收入确认时间分类

商品（在某一时点

5614019248.605392385591.495448002945.775373512186.67

转让）

合计5614019248.605392385591.495448002945.775373512186.67

97信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）主营业务收入前五名

项目2025年度占营业收入比重（%）

第一名1156799990.1818.96

第二名469119602.737.69

第三名312550493.375.12

第四名299887703.524.91

第五名241925708.893.96

合计2480283498.6940.64

37.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税3556093.974764052.99

教育费附加2576755.863471177.43

印花税5941445.075433224.44

房产税14626740.168284819.81

土地使用税3364785.172985961.40

水利建设基金105707.0099898.81

其他14900.7222373.47

合计30186427.9525061508.35

38.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬13731991.8213116160.56

股份支付-224413.44589446.83

差旅费1616604.901870560.91

折旧费129561.5482702.75

保险费2288665.692413192.88

其他7197496.328148832.65

合计24739906.8326220896.58

39.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬86181796.5867061892.85

折旧摊销38020464.5235026294.36

股份支付-915927.856060206.36

98信质集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

咨询顾问费10566037.7318754716.98

修理费2312694.779048373.28

中介服务费8572519.175873943.72

办公费用9100580.6310559949.92

排污绿化费1845583.722217583.10

租赁费2396773.95261224.36

其他25722254.8219385115.14

合计183802778.04174249300.07

40.研发费用

项目2025年度2024年度

员工费用82483219.7672007311.99

直接投入106305048.08106450019.10

折旧及摊销11543072.618225316.74

其他费用3989068.063652813.20

合计204320408.51190335461.03

41.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出58662564.8558354773.26

其中：租赁负债利息支出105440.8821809.23

减：利息收入48828672.4673524305.65

利息净支出9833892.39-15169532.39

汇兑损益-8075086.69-2289880.59

银行手续费及其他25796832.8922055997.70

合计27555638.594596584.72

42.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助10785665.1811994113.03代缴代扣个人所得税手续费返

1085254.98108245.97

还

进项税加计扣除14584963.7114575788.73

合计26455883.8726678147.73

99信质集团股份有限公司财务报表附注

43.投资收益

项目2025年度2024年度处置交易性金融资产取得的投

3528476.95745685.33

资收益

合计3528476.95745685.33

44.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产4852881.32--

合计4852881.32--

45.信用减值损失

项目2025年度2024年度

坏账损失3941042.67-5361399.68

合计3941042.67-5361399.68

46.资产减值损失

项目2025年度2024年度

一、存货跌价损失-80846276.25-58485497.46

二、合同资产减值损失-247323.05-208153.11

合计-81093599.30-58693650.57

47.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

-24121.02-136503.92生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

合计-24121.02-136503.92

48.营业外收入

计入本期非经常性损项目2025年度2024年度益的金额

非流动资产毁损报废利得458532.62320693.17458532.62

其他2419198.60225410.172419198.60

合计2877731.22546103.342877731.22

100信质集团股份有限公司财务报表附注

49.营业外支出

计入本期非经常性损项目2025年度2024年度益的金额

对外捐赠334136.00367180.39334136.00

非流动资产毁损报废损失8377113.207988002.758377113.20

其他3493404.473193393.003493404.47

合计12204653.6711548576.1412204653.67

50.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用15631497.5510559278.61

递延所得税费用2707785.013220000.02

合计18339282.5613779278.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额151665472.9734350343.64

按法定/适用税率计算的所得税费用22749820.955152551.55

子公司适用不同税率的影响2300192.42-1930110.70

调整以前期间所得税的影响--440883.96

非应税收入的影响---2742339.42

不可抵扣的成本、费用和损失影响1479712.301300584.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-538649.1920560175.70影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

11204260.5314915799.99

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-18856054.45-23918267.42

所得税费用18339282.5613779278.63

51.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

利息收入36268319.49113614279.35

101信质集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

政府补助72815823.3734838603.49

往来款3443930.546309741.14

其他2194895.45223530.94

合计114722968.85154986154.92

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

往来款6300216.997464024.48

费用性支出175928387.61174472672.62

其他1027445.682638389.92

合计183256050.28184575087.02

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财产品2487000000.00230000000.00

合计2487000000.00230000000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财产品2487000000.00230000000.00

合计2487000000.00230000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

银行承兑汇票保证金221410205.7013496797.65

票据贴现款2076224385.421883618174.51

大额存单190000000.00830000000.00

合计2487634591.122727114972.16

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

银行承兑汇票保证金169450904.72350367799.68

102信质集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

大额存单100000000.00150705370.31

票据贴现款1965906211.101809506916.95

租赁付款额1957465.53--

合计2237314581.352310580086.94

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年本期增加本期减少2025年

项目

12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日

短期借

1230052877.971539262480.732284832.891315688569.932233613.451453678008.21

款长期借

1687499920.00491643823.49319710000.001270380829.3151572914.181176900000.00

款

合计2917552797.972030906304.22321994832.892586069399.2453806527.632630578008.21

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润133326190.4120571065.01

加：资产减值准备81093599.3058693650.57

信用减值准备-3941042.675361399.68

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

291296221.09199083101.05

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1451426.23476260.90

无形资产摊销9892902.659195627.97

长期待摊费用摊销5479880.254692799.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-434411.60136503.92（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8377113.207667309.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4852881.32--

财务费用（收益以“－”号填列）77341874.8958562985.01

投资损失（收益以“－”号填列）-3528476.95-745685.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2120659.7054238884.71

103信质集团股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）---49136423.46

存货的减少（增加以“－”号填列）-263911898.55-197058982.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1137526032.67-1038117712.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1095322773.711378636217.27

其他3752945.816757896.52

经营活动产生的现金流量净额379667361.40519014897.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

当期新增使用权资产----

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额843728629.301058761240.15

减：现金的期初余额1058761240.15772356806.32

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-215032610.85286404433.83

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金843728629.301058761240.15

其中：库存现金11433.1417334.15

可随时用于支付的银行存款843717196.161058743906.00

可随时用于支付的其他货币资金----

二、现金等价物----

其中：三个月内到期的债券投资----

三、期末现金及现金等价物余额843728629.301058761240.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

----金及现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行承兑汇票保证金627183571.63704367121.42不可随时支取

合计627183571.63704367121.42

104信质集团股份有限公司财务报表附注

53.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2025年12月31日外币2025年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金35242908.36

其中：美元4638708.507.028832604555.08

欧元320363.468.23552638353.28

应收账款80958939.44

其中：美元4576707.127.028832168759.01

欧元5924373.808.235548790180.43

应付账款4275597.73

其中：美元491325.857.02883453431.13

欧元99832.028.2355822166.60

54.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用--本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期--租赁除外）

租赁负债的利息费用105440.88

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出1957465.53

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入1428571.43

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入1428571.43

105信质集团股份有限公司财务报表附注

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2026年--

2027年--

2028年--

2029年--

2030年--

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

员工费用82483219.7672007311.99

直接投入106305048.08106450019.10

折旧及摊销11543072.618225316.74

其他费用3989068.063652813.20

合计204320408.51190335461.03

其中：费用化研发支出204320408.51190335461.03

资本化研发支出----

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

名称变更原因浙江鸿辉新设成立鸿鑫辉新设成立鸿辉电机新设成立

信质电机(香港)销售有限公司注销

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江信戈50000000.00台州台州生产销售100.00-投资设立

106信质集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

信质长沙50000000.00长沙长沙生产销售100.00-投资设立同一控制下企

大行科技70000000.00台州台州生产销售100.00-业合并

信质物资10000000.00台州台州批发销售100.00-投资设立

成都信质100000000.00成都成都生产销售100.00-投资设立

河北信质80000000.00唐山唐山生产销售100.00-投资设立

台州量速5000000.00台州台州研发51.00-投资设立

上海信质150000000.00上海上海生产销售100.00-投资设立

信质重庆200000000.00重庆重庆生产销售100.00-投资设立

浙江新能源100000000.00台州台州生产销售-100.00投资设立

信质萍乡10000000.00萍乡萍乡生产销售100.00-投资设立

1000.00新加

新加坡信质新加坡新加坡投资100.00-投资设立坡元

浙江鸿辉100000000.00台州台州生产销售90.00投资设立

鸿鑫辉5000000.00上海上海生产销售90.00投资设立

鸿辉电机10000000.00台州台州生产销售58.50投资设立

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债本期计入

2024年12月本期新增补本期转入其本期其2025年12月与资产/收

表列报项营业外收

31日余额助金额他收益他变动31日余额益相关

目入金额与资产相

递延收益33493530.6668945762.00--6915603.81--95523688.85关

合计33493530.6668945762.00--6915603.81--95523688.85—

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益6915603.812808825.54与资产相关

其他收益3870061.379185287.49与收益相关

合计10785665.1811994113.03—

107信质集团股份有限公司财务报表附注

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

108信质集团股份有限公司财务报表附注

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

109信质集团股份有限公司财务报表附注

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.34%（比较期：54.38%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的49.98%（比较期：83.83%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款1453678008.21------

应付票据2577804622.35------

应付账款1554678160.40------

其他应付款4644632.64------

长期借款319710000.00500500000.00365000000.00311400000.00

租赁负债3428037.364271835.241295406.40--

合计5913943460.96504771835.24366295406.40311400000.00（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款1230052877.97------

应付票据2165466324.56------

应付账款1280055627.00------

110信质集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

其他应付款6342054.26------

长期借款51572914.18837649200.00420706600.00429144120.00

租赁负债216090.77225533.58234929.21--

合计4733705888.74837874733.58420941529.21429144120.00

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和欧元计价的货币资金、应收账款有关。

*截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2025年12月31日

项目美元欧元外币人民币外币人民币

货币资金4638708.5032604555.08320363.462638353.28

应收账款4576707.1232168759.015924373.8048790180.43

应付账款491325.853453431.1399832.02822166.60（续上表）

2024年12月31日

项目美元欧元外币人民币外币人民币

货币资金2632759.6518925329.472588246.0919478363.60

应收账款7847023.6556407544.815481798.4941254370.90

应付账款14200.00102075.28----本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

111信质集团股份有限公司财务报表附注

*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1119.26万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

58.56万元。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移已转移金融资终止确认情况的已转移金融资产的金额终止确认情况的方式产的性质判断依据

背书票据549849940.97448403609.38风险等级较低

贴现票据1754809322.41599216791.98风险等级较低

合计—2304511263.381047620401.36—

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

票据背书448403609.38风险等级较低

票据贴现599216791.98风险等级较低

合计—1047620401.36

112信质集团股份有限公司财务报表附注

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额继续涉入形成的负债项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额金额

票据背书101298331.59风险等级较高

票据贴现1155592530.43风险等级较高

合计1256890862.02

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产--------

1.交易性金融资产--------

（1）理财产品------

（2）权益工具投资------

（二）应收款项融资----286584691.84286584691.84

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

113信质集团股份有限公司财务报表附注

公司的交易性金融资产包括银行理财产品、权益工具投资，公司采用特定估值技术确定其公允价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的控股股东与实际控制人

公司的实际控制人为尹兴满，根据签署《一致行动协议》，公司股东尹兴满、叶小青、尹巍、尹甄汐、尹梓廷及上栗县创鼎投资有限公司、“上海迎水投资管理有限公司-迎水龙凤呈祥24号私募证券投资基金”为一致行动人（以下简称“尹兴满及其一致行动人”）。截至2025年12月31日，尹兴满及其一致行动人合计持有公司127681300.00股，占公司总股本的31.28%；公司董事会半数以上的成员依然系由尹兴满及其一致行动人提名的董事人选担任。鉴于尹兴满在家族中的地位，尹兴满仍为公司的实际控制人，公司实际控制人未发生变化。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

信质工贸公司原控股股东、公司实际控制人控制的企业

114信质集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上栗县创鼎投资有限公司公司股东叶小青公司股东

尹巍公司实际控制人的直系亲属、公司董事长尹甄汐公司股东尹梓廷公司股东

陈佳佳公司最终控制方的直系亲属、公司董事长尹巍之配偶

贾宇弘公司实际控制人的直系亲属、公司股东尹甄汐、尹梓廷之母亲台州恒质新材料有限公司公司实际控制人控制的企业浙江恒质新材料有限公司公司实际控制人控制的企业浙江鑫可传动科技有限公司公司股东叶小青参股的企业

三电(北京)投资管理有限公司公司董事马前程控制的企业中信银行股份有限公司与公司股东中信信托有限责任公司受同一方控制的公司

注：上表仅列示报告期内与公司存在关联交易及往来的关联方。

4.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

2025年度发生获批的交易额是否超过交易额2024年度发

关联方关联交易内容额度（如适用）度（如适用）生额

三电(北京)投资

咨询服务费49504.9550000.00否49504.95管理有限公司中信银行股份有

银行手续费21973.841500000.00否84000.21限公司

合计71478.79133505.16

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

台州恒质新材料有限公司水电费2042644.681739621.31

浙江鑫可传动科技有限公司销售产品213183883.14233559601.05

浙江鑫可传动科技有限公司技术研发--2981132.08

中信银行股份有限公司利息收入82055.38152880.00

合计215308583.20238433234.44

115信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年度确认的租2024年度确认的租

承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

台州恒质新材料有限公司房屋建筑物1428571.431428571.43

合计1428571.431428571.43

（3）关联担保情况担保是否

担保方被担保方担保金额担保内容担保起始日担保到期日已经\履行完毕

本公司浙江信戈12000000.00短期借款2022-4-192025-4-18是

本公司大行科技20000000.00/2024-3-12027-3-1是

本公司浙江信戈30000000.00票据承兑2024-6-42025-5-31是

本公司浙江信戈50000000.00票据承兑2024-3-12027-3-8否

本公司浙江信戈25000000.00票据承兑2024-10-182025-10-7否

本公司浙江信戈50000000.00票据承兑2023-12-262027-6-30否

本公司信质物资50000000.00票据承兑2023-12-262027-6-30否浙江信

成都信质100000000.00票据承兑2024-4-12025-4-1是戈

本公司信质长沙70000000.00票据承兑2024-4-12025-4-1是

本公司河北信质100000000.00票据承兑2024-4-12025-4-1是

本公司浙江信戈50000000.00票据承兑2024-4-12025-4-1是

本公司信质物资50000000.00票据承兑2024-4-12025-4-1是

本公司大行科技50000000.00票据承兑2024-4-12025-4-1是

本公司成都信质50000000.00票据承兑2025/4/12026/3/27否

本公司浙江信戈12000000.00短期借款2025-6-192028-6-18否

本公司信质长沙70000000.00票据承兑2025-4-12026-3-27否

本公司河北信质100000000.00票据承兑2025-4-12026-3-27否

本公司浙江信戈50000000.00票据承兑2025-4-12026-3-27否

本公司信质物资50000000.00票据承兑2025-4-12026-3-27否

本公司大行科技15000000.00短期借款2025/2/202028/2/19否

本公司大行科技50000000.00票据承兑2025/4/12026/3/27否

本公司信质物资100000000.00票据承兑/借款2025/8/282026/7/31否

116信质集团股份有限公司财务报表附注

担保是否

担保方被担保方担保金额担保内容担保起始日担保到期日已经\履行完毕

本公司信质物资80000000.00票据承兑/借款2025/5/252026/5/31否

本公司信质物资20000000.00票据承兑/借款2025/11/132026/11/12否浙江信

本公司200000000.00票据承兑2022-10-252027-10-25是戈

票据承兑/长期

本公司浙江新能源345000000.002023-6-72026-6-6否借款

本公司信质重庆900000000.00长期借款2023-7-272032-6-21否信质长

本公司150000000.00长期借款2023/9/252025/9/24是沙成都信

本公司150000000.00长期借款2023/9/252025/9/24是质信质长

本公司150000000.00长期借款2025/5/222027/5/21否沙成都信

本公司150000000.00长期借款2025/5/222027/5/21否质

合计--3299000000.00--------

（4）关键管理人员报酬

项目2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

关键管理人员薪酬401.15493.89

（5）其他关联交易定价方式及决策交易类型关联方名称2025年度2024年度程序

票据贴现中信银行股份有限公司42713224.2617376934.43市场价

贴现利息中信银行股份有限公司82055.383494.32市场价

银行承兑汇票中信银行股份有限公司30000000.00157639796.91市场价

合计72795279.64175020225.66

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

台州恒质新材料有限公司----3328349.9899850.50

117信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

浙江鑫可传动科技有限公司64239807.731927194.23103084418.753092532.56应收款项融资

浙江鑫可传动科技有限公司----14000000.00

台州恒质新材料有限公司----500000.00应收票据

浙江鑫可传动科技有限公司----51504446.08

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

授予对象类本期授予本期行权本期解锁本期失效别数量金额数量金额数量金额数量金额

职工------------2002200.008935027.50

合计------------2002200.008935027.50

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

根据公司第六届董事会第三次会议：公司以股权登记日总股本(扣除股份回购专户

内股票数量)为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元(含税)，预计派发现金股利不超过24492000.00元（含税），实际分派的金额以公司发布的权益分派实施公告为准。剩余未分配利润结转下一年度，本次不进行资本公积转增股本和送红股。

除上述事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

118信质集团股份有限公司财务报表附注

十六、其他重要事项

截至2025年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1264789545.241349568361.58

1至2年1292.82706018.01

2至3年150367.00--

3年以上8972.218972.21

小计1264950177.271350283351.80

减：坏账准备34036786.4938805883.65

合计1230913390.781311477468.15

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备1264950177.27100.0034036786.492.691230913390.78

其中：合并范围内关

132037048.4110.44----132037048.41

联方组合

账龄分析法组合1132913128.8689.5634036786.493.001098876342.37

合计1264950177.27100.0034036786.492.691230913390.78（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备----------

119信质集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备1350283351.80100.0038805883.652.871311477468.15

其中：合并范围内关联

57542636.564.26----57542636.56

方组合

账龄分析法组合1292740715.2495.7438805883.653.001253934831.59

合计1350283351.80100.0038805883.652.871311477468.15

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收账款*于2025年12月31日，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内132037048.41--57050320.66--

1至2年----492315.90--

合计132037048.41----57542636.56----

*于2025年12月31日，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内1132752496.8333982574.903.001292518040.9238775541.233.00

1至2年1292.82129.2810.00213702.1121370.2110.00

2至3年150367.0045110.1030.00------

3年以上8972.218972.21100.008972.218972.21100.00

合计1132913128.8634036786.493.001292740715.2438805883.653.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

120信质集团股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

单项计提预期信用

------------损失的应收账款按组合计提预期信

38805883.65--4544987.16224110.00--34036786.49

用损失的应收账款

其中：合并范围内

------------关联方组合

账龄分析法组合38805883.65--4544987.16224110.00--34036786.49

合计38805883.65--4544987.16224110.00--34036786.49本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款224110.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产（包含其他非流动资产中的合同资产）情况应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产单位名称同资产期末余资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额

额数的比例（%）值准备期末余额

第一名206050314.36--206050314.3616.236181509.43

第二名115947630.02--115947630.029.133478447.46

第三名93334429.87--93334429.877.352800032.90

第四名87388622.24--87388622.246.882621658.67

第五名64239807.73--64239807.735.061927194.23

合计566960804.22--566960804.2244.6517008842.69

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

其他应收款877846328.38310051040.01

合计877846328.38310051040.01

121信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内706570080.99235434534.42

1至2年103686332.3146149545.00

2至3年39140045.0028536081.39

3年以上28500000.00274593.10

小计877896458.30310394753.91

减：坏账准备50129.92343713.90

合计877846328.38310051040.01

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

押金保证金33899.26968838.12

关联方往来876558642.55307884967.48

其他1303916.491540948.31

小计877896458.30310394753.91

减：坏账准备50129.92343713.90

合计877846328.38310051040.01

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段877896458.3050129.92877846328.38

第二阶段------

第三阶段------

合计877896458.3050129.92877846328.38

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备877896458.300.0150129.92877846328.38

其中：合并范围内关联信用风险未

876558642.55----876558642.55

方组合显著增加

122信质集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）信用风险未

账龄分析法组合1337815.753.7550129.921287685.83显著增加

合计877896458.300.0150129.92877846328.38

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段310394753.91343713.90310051040.01

第二阶段------

第三阶段------

合计310394753.91343713.90310051040.01

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备310394753.910.11343713.90310051040.01

其中：合并范围内关联信用风险未

307884967.48----307884967.48

方组合显著增加信用风险未

账龄分析法组合2509786.4313.69343713.902166072.53显著增加

合计310394753.910.11343713.90310051040.01

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏整个存续期坏坏账准备未来12个月坏合计

账准备(未发生账准备(已发生账准备

信用减值)信用减值)

2024年12月31日余额343713.90----343713.90

2024年12月31日余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

123信质集团股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏整个存续期坏坏账准备未来12个月坏合计

账准备(未发生账准备(已发生账准备

信用减值)信用减值)

—转回第一阶段--------

本期计提--------

本期转回293583.98----293583.98

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

2025年12月31日余额50129.92----50129.92

本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12月31占其他应收款期末余坏账

单位名称款项性质账龄

日余额额合计数的比例(%)准备

信质物资关联方往来229916200.401年以内26.19--

1年以内、1-

信质萍乡关联方往来221050327.1525.18--

2年、2-3年

浙江新能源关联方往来183400000.001年以内20.89--

信质重庆关联方往来152001387.001年以内17.31--

1-2年、2-3

成都信质关联方往来85190728.009.70--

年、3年以上

合计871558642.5599.27--

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对子公司投资751276183.82--751276183.82706486550.57--706486550.57

合计751276183.82--751276183.82706486550.57--706486550.57

124信质集团股份有限公司财务报表附注

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单减值准备计提减值减值准位账面价值追加投资减少投资其他账面价值余额准备备余额

浙江信戈42047441.25---------27722.7542019718.50--

大行科技58827026.80---------12156.5058814870.30--

信质长沙51394780.01---------136390.0051258390.01--

信质物资10000000.00----------10000000.00--

河北信质80625746.25---------17641.7580608104.50--

成都信质100794720.01----------100794720.01--

台州量速2550000.00----------2550000.00--

上海信质150000000.00--------150000000.00--

信质重庆200246836.25---------16455.75200230380.50--

信质萍乡10000000.00--------10000000.00--

浙江鸿辉----45000000.00----45000000.00--

合计706486550.57--45000000.00-----210366.75751276183.82--

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务4876587527.634660208290.264731248510.764642401688.89

其他业务556305597.84202456886.41565922045.53221097921.67

合计5432893125.474862665176.675297170556.294863499610.56

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息：

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

汽车零部件3720178837.593522133369.863747652873.293603315353.41

电动车零部件914423161.58916696730.08768017173.88832881023.38

冰压机零部件819762.85930990.17----

其他电机及配件241165765.61220447200.15215578463.59206205312.10

合计4876587527.634660208290.264731248510.764642401688.89按收入确认时间分类

125信质集团股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本商品（在某一时点转让）4876587527.634660208290.264731248510.764642401688.89服务（在某一时段内提供）--------

合计4876587527.634660208290.264731248510.764642401688.89

（2）主营业务收入前五名

项目2025年度占营业收入比重（%）

第一名1156799990.1821.29

第二名469119602.738.63

第三名299887703.525.52

第四名241925708.894.45

第五名215702601.693.97

合计2383435607.0143.86

5.投资收益

项目2025年度2024年度

处置交易性金融资产取得的投资收益2501137.46745685.33

合计2501137.46745685.33

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-7942701.60计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持10785665.18续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金8381358.27融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

126信质集团股份有限公司财务报表附注

项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职--工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

--响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的--公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-323086.89

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

非经常性损益总额10901234.96

减：非经常性损益的所得税影响数292036.97

非经常性损益净额10609197.99

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-244992.86

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额10854190.85

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.860.330.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.540.300.30

股东的净利润

127