国盛金融控股集团股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011011302号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）国盛金融控股集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表9-12

财务报表附注1-130大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011011302号

国盛金融控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称国盛金控）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国盛金控2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国盛金控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

报告第1页大华审字[2024]0011011302号审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.商誉减值。

2.买入返售金融资产减值准备。

(一)商誉减值

1.事项描述

截至2023年12月31日，公司商誉的账面原值人民币316203.10万元，商誉减值准备余额为人民币18292.32万元，商誉账面价值人民币297910.77万元，占合并报表资产总额的9.17%。

公司管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，减值基于资产组的可回收金额进行测算，经商誉减值测算，本年商誉未减值。管理层采用市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额对国盛证券有限

责任公司的可回收金额进行评估，采用市净率估值模型确定国盛证券资产组的市场价值（公允价值）。选取适当的参数进行资产组的可回收金额评估以及商誉减值准备的计提涉及管理层运用重大会计估计

和综合判断，因此我们将商誉减值准备确定为关键审计事项。

商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”、（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释20。

2.审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）测试管理层与商誉可回收性相关的关键内部控制；

第2页大华审字[2024]0011011302号审计报告

（2）检查管理层对商誉可回收金额进行判断的相关文件资料及客观依据；

（3）检查外部评估机构的评估报告等相关证明文件；

（4）就估值模型与评估专家进行沟通咨询，并对关键参数设置和选取进行分析性复核。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值的总体评估是可以接受

的、管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

(二)买入返售金融资产减值准备

1.事项描述

截至2023年12月31日，公司买入返售金融资产余额149274.73万元，减值准备10003.81万元。买入返售金融资产净额占到合并资产总额的4.28%，减值准备本期减少631.63万元。由于买入返售金融资产金额重大，其减值评估需要管理层作出重大判断，因此我们将买入返售金融资产减值准备确定为关键审计事项。

关于买入返售金融资产减值准备会计政策详见附注三、（十一）；

关于买入返售金融资产账面余额及减值准备详见附注五、注释11。

2.审计应对

我们对于买入返售金融资产减值准备所实施的重要审计程序包

括：

（1）测试管理层与买入返售金融资产日常管理及预计未来现金流量评估相关的关键内部控制；

（2）检查管理层对买入返售金融资产预计未来现金流量进行判断的相关文件资料及客观依据；

（3）分析复核报告期末买入返售金融资产的组成结构和内容，

第3页大华审字[2024]0011011302号审计报告

检查报告期买入返售金融资产的相关合同文件资料，重点关注质押期限较长资产和展期资产，检查标的资产市值、质押率和融资人信用情况，综合评价买入返售金融资产减值准备计提的合理性和充分性；

（4）对买入返售金融资产实施函证程序，确认买入返售金融资产内容和金额。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在买入返售金融资产减值准备中采用的假设和方法是可接受的、管理层对买入返售金融

资产减值准备的总体评估是可以接受的、管理层对买入返售金融资产减值准备的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息国盛金控管理层对其他信息负责。其他信息包括国盛金控2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

国盛金控管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，国盛金控管理层负责评估国盛金控的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国盛金控、终止

第4页大华审字[2024]0011011302号审计报告运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国盛金控的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对国盛金控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未

第5页大华审字[2024]0011011302号审计报告来的事项或情况可能导致国盛金控不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就国盛金控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

第6页大华审字[2024]0011011302号审计报告

（此页无正文，为国盛金融控股集团股份有限公司审计报告签署页）

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人）李琪友

中国·北京

中国注册会计师：

杨一

二〇二四年三月二十八日

第7页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年10月22日，经广东省对外贸易经济合作厅《关于合资企业广东华声电器实业有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤外经贸资字【2010】363号）核准，由广东华声电器实业有限公司以截至2010年8月31日的净资产293141214.80元按1：0.5117的比例折为15000

万股普通股，每股面值1元，通过整体变更方式设立。设立后，公司股本总额为人民币15000万元，本次出资经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字【2010】155号验资报告验证。公司名称变更为广东华声电器股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会《关于核准广东华声电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2012】363号文）核准，公司于2012年4月6日向社会公众投资者公开发行人民币普通股（A 股）5000 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行认购价格人民币

7.30元，共计募集资金人民币36500万元。经此发行，公司注册资本变更为人民币20000万元，本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字【2012】第310187号验资报告验证。2012年4月公司首次公开发行股票在深圳证券交易所上市。

经中国证券监督管理委员会《关于核准广东华声电器股份有限公司向中江国际信托股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】657号）核准，公司向中江国际信托股份有限公司等单位发行股份购买资产并募集配套资金。经此发行，公司股本总额变更为93612.7750万元，本次出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]第114648号验资报告验证。2016年5月19日本次发行股票在深圳证券交易所上市。

2016年8月10日，公司名称变更为“广东国盛金控集团股份有限公司”。

经2016年度股东大会审议通过，公司于2017年4月27日实施资本公积金转增股本方案，本次转增后，公司股本总额变更为人民币149780.44万元。

2017年8月23日，公司名称变更为“国盛金融控股集团股份有限公司”。

经2017年度股东大会审议通过，公司于2018年6月29日实施资本公积金转增股本方案，本次转增后，公司股本总额变更为人民币194538.4541万元。

经2018年第二次临时股东大会审议通过，公司回购并于2018年9月10日注销股份财务报表附注第1页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

10299888股，本次回购注销后，公司股本总额变更为193508.4653万元。

截止2023年12月31日，公司累计发行股份总数193508.4653万股，注册资本为人民币193508.4653万元。

公司注册地：江西省南昌市西湖区雷池路666号中海朝阳郡·熙岸26栋2楼。

（二）公司业务性质和主要经营活动

控股公司服务，股权投资，投资管理与咨询；金融信息服务；科技中介服务，技术推广服务，软件开发，信息技术服务，信息系统集成服务；橡胶管制造，电线电缆制造；家用电器配件及原材料的进出口；电器连接线、电源线销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）合并财务报表范围

截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内一级子公司如下：

子公司名称

国盛证券有限责任公司（简称“国盛证券”）

深圳国盛前海投资有限公司（简称“深圳投资”）

Guosheng(HongKong) Investment Limited（国盛（香港）投资有限公司）（简称“香港投资”）

Guosheng Global Investment Limited（国盛环球投资有限公司）（简称“国盛环球”）

珠海横琴极盛科技有限公司（简称“极盛科技”）

深圳前海国盛科技有限公司（简称“国盛科技”）

深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司（简称“弘大嘉豪”）

截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内二、三级子公司如下：

子公司名称

国盛期货有限责任公司（简称“国盛期货”）

国盛证券资产管理有限公司（简称“国盛资管”）

国盛弘远（上海）投资有限公司（简称“弘远投资”）

Guosheng International Investment Limited（国盛国际投资有限公司）（简称“BVI 国盛”）

Guosheng Internet Investment Management Limited（国盛互联网投资管理有限公司）（简称“开曼国盛”）

截至2023年12月31日止，本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体如下：

结构化主体名称国盛资管卓越11号单一资产管理计划国盛资管卓越12号单一资产管理计划

本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

（四）公司财务报告的批准报出本年度财务报告经公司董事会于2024年3月28日批准报出。

财务报表附注第2页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、

财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。

三、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期本公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项应收款项账面余额前五名，或占应收款项余额10％（非证券业务）以上且在100.00万以上的款项重要的单项计提坏账准备的应收款项

应收款项账面余额大于等于500.00万以上（证券业务）

重要的账龄超过1年的应付款项单项应付款项账面余额超过公司资产总额0.5%

重要的在建工程单项在建工程金额超过公司资产总额0.5%财务报表附注第3页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目重要性标准

重要的非全资子公司资产总额超过公司资产总额1%的非全资子公司

重要的境外经营实体资产总额超过公司资产总额1%的境外子公司

对公司净利润影响达10%以上的合营企业或联营重要的合营企业或联营企业企业

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

（七）合并财务报表的编制方法

1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合财务报表附注第4页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投财务报表附注第5页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第6页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资财务报表附注第7页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本化的原则处理外，均计入当期损益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十一）金融工具

1．金融工具的分类

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第8页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供财务报表附注第9页国盛金融控股集团股份有限公司

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财务报表附注出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6．金融资产减值的测试方法及会计处理方法

（1）预期信用损失计量

本公司自2019年1月1日首次执行新金融工具准则，对于以摊余成本计量的金融资产（包括融出资金、买入返售金融资产、债权投资等）和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益计量的金融资产（包括其他债权投资），其预期信用损失的计量中使用了模型和财务报表附注第10页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。

对纳入预期信用损失计量的金融资产，本公司运用自金融资产初始确认之后信用质量发生“三阶段”变化的减值模型分别计量预期信用损失，具体包括：

*第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；

*第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即

不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

*第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用证券公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁应收款和合同资产，应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于上述金融资产，管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估损失准备并均考虑了前瞻性因素。

本公司根据会计准则的要求在预期信用损失计量中使用了判断、假设和估计，包括：

*判断信用风险显著增加的标准；

*选择计量预期信用损失的适当模型和假设；

*针对不同类型的产品，在计量预期信用损失时确定需要使用的前瞻性信息和权重。

（2）预期信用损失计量的参数、假设及估计技术

根据信用风险是否显著增加以及是否发生信用减值，本公司对不同的金融资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。在计量预期信用损失时，本公司考虑

了前瞻性信息的影响。

金融工具的预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率（PD）、违约风险敞口

（EAD）、违约损失率（LGD）三者乘积作为未来现金流折现至当期的结果：违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约是指未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。本公司计算违约概率考虑的主要因素有债券投资业务经评估后的信用评级信息，融出资金业务活跃客户的历史穿仓数据及各维持担保比率区间的风险系数调整信息，财务报表附注第11页国盛金融控股集团股份有限公司

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财务报表附注买入返售金融资产中股票质押式回购及约定购回业务的客户内部评分经评估后映射的外部信用评级信息等；

违约风险敞口是指对未来某个时点风险敞口的估计，反映违约时点后合同应收的全部现金流按实际利率折现（如需）到违约时点的现值；

违约损失率是指本公司对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。本公司债券投资业务使用基于公开市场数据中各类债券历史违约清收数据计算的历史损失率并评估其适当性；融出资金业务使用基于维持担保比例及 A 股一定期间内的股票连续跌停的数据统计测算的历史损失率并评估其适当性；买入返售金融资产中股票质押式回购及约定购回业务使用考虑担保物流通性折扣等因素后抵质押物最小可回收金额计算的损失率并评估其适当性。

前瞻性调整是公司在计算预期信用损失时考虑宏观经济因素、行业政策和行业环境对

预期信用损失的影响，公司使用经前瞻性调整后的违约概率计算预期信用损失。

（3）信用风险显著增加的判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在进行金融资产损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。

针对融资类业务，公司充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线。如果融资类业务本金或利息发生逾期，或融出资金业务维持担保比例低于预警线，或买入返售金融资产中股票质押式回购及约定购回业务履约保障比例持续低于平仓线，则表明其信用风险已经显著增加。

针对债券投资业务，如果债券发生逾期，或债券发行人的最新评级较初始确认时点债券发行人下调至 AA 级以下，或债券发行人最新评级在投资级以下，或其他客观信息表明信用风险显著增加的，则认为其信用风险显著增加。如果债券发行人有有效担保人，且有效担保人主体评级高于债券发行人，则确认时点以担保人评级代替债券发行人评级。

如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（4）已发生信用减值资产的定义

根据新金融工具准则判断金融工具是否发生信用减值时，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本公司将该金融资产界定为已发生信用减值：

财务报表附注第12页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

*债务人在合同付款日后未按期偿付本金或利息；

*融资类金融资产业务采取强制平仓措施、担保物价值已经不能覆盖融资金额；

*债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；

*债务人发生重大财务困难或不能履行回售义务；

*债务人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

*债权人由于债务人的财务困难作出让步；

*债务人很可能破产或其他财务重组等。

金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（5）前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

对于债券投资，本公司通过进行历史数据分析，识别出影响信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司以企业景气指数为 Merton 模型单因子，并将其影响通过 Merton公式传导，预测未来经济指标确定预期的违约概率。对于融资类业务，本公司基于对产品特性进行分析，识别出与融资类业务风险相关的经济指标，以上证指数的60交易日涨跌比例作为系统性因子，将其影响通过 Merton 公式传导，对融资类业务的预期损失进行前瞻性的调整。

除了提供基本经济情景外，本公司的管理层结合其他可能的情景及情景权重，针对各类业务分析、设定不同的情景，以确保考虑到指标非线性发展特征。

本公司认为，对于公司的债券以及融资类资产组合，应当考虑应用3种不同情景来恰当反映关键经济指标发展的非线性特征。本公司结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，目前本公司采用的非基准情景权重之和的违约概率超过基准情景下违约概率。

本公司以加权的12个月预期信用损失（阶段一）或加权的整个存续期预期信用损失（阶段二及阶段三）计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本公司认为这些预测体现了公司对可能结果的最佳估计。

7．衍生金融工具

本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利

率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值财务报表附注第13页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。

8．可转换债券

本公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。

交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

9．金融工具的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列示。

（十二）应收款项

对于应收款项，本公司视情况采取“一般方法”和“简化方法”计量其坏账准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

“一般方法”是指考虑应收款项在未来12个月的预期信用损失和整个存续期的预期信用损失。如果应收款项的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果应收款项的信用风险自初始确认后并

未显著增加，本公司按照相当于该应收款项未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。单项计提坏账准备的应收款项本公司采用“一般方法”计量坏账准备。

对于按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项，本公司按“简化方法”计量坏账准备，即始终按照应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其坏账准备。

1．单项计提坏账准备的应收款项：

报告期，本公司对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额应收款项账面余额前五名或占应收款项余额10％以上且在100.00万以上

标准的款项（非证券业务）单项金额重大的判断依据或金额

应收款项账面余额在500.00万以上的款项（证券业务）标准财务报表附注第14页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注单项金额重大并单项计提坏账准根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认备的计提方法

（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合1组合计提坏账准备的比例；集团公司内部往来形成的应收账款和其他应收款不计提减值准备。（非证券业务）除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合2组合计提坏账准备的比例；集团公司内部往来形成的应收账款和其他应收款不计提减值准备。（证券业务）特定款项组合包括应收款项中与证券交易结算相关的款项、与场外期权交易相关的款

组合3项、垫付出租席位的保证金、垫付理财产品的保证金、资产管理及银行理财产品形成的款项。

按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2账龄分析法

组合3根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况（非证券业务）：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）

其中：3个月以内（含3个月）00

3个月至6个月（含6个月）50

6个月至1年（含1年）505

1年至2年（含2年）10010

2年至3年（含3年）10050

3年以上100100

组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况（证券业务）：

财务报表附注第15页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）0.50.5

1至2年（含2年）11

2至3年（含3年）55

3年以上1010

（十三）存货

1．存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2．存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

（十四）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

财务报表附注第16页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

（十五）长期股权投资

1．共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第17页国盛金融控股集团股份有限公司

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财务报表附注在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3．后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收财务报表附注第18页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因

丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确

认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

（十六）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第19页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（十七）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量

（1）固定资产折旧

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-403-102.25-4.85

运输设备5-83-1011.25-19.40

电子及机器设备3-103-109-32.33检测设备51018

办公设备5-123-107.50-19.40工装模具51018财务报表附注第20页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（十八）在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十九）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借财务报表附注第21页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（二十）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十一）无形资产

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，财务报表附注第22页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证规定的使用年限商标注册费10年合同

软件3-5年合同、行业情况及企业历史经验特许经营权10年合同其他10年合同

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定，则在下一会计期间继续作为使用寿命不确定的无形资产核算。

项目使用寿命不确定的依据交易席位费席位使用无期限的限制

（二十二）长期资产减值

股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注第23页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十三）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1．摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2．摊销年限

长期待摊费用摊销年限为3-10年，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

（二十四）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（二十五）职工薪酬

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

财务报表附注第24页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3．辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（二十六）预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第25页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十七）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（二十八）股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第26页国盛金融控股集团股份有限公司

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2．以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

3．以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（二十九）收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

财务报表附注第27页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

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取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：

（1）合同各方已批准合同并承诺将履行各自义务；

（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权力和义务；

（3）该合同有明确的与转让商品或提供劳务相关的支付条款；

（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

（5）本公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。

对于不符合上述条件的，只有在不再负有向客户转让商品或提供劳务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将以收取的对价确认为收入；否则，应将已收取的对价作为负债处理。没有商业实质的非货币性资产交换，不确认收入。

满足下列条件之一的，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

（1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品。

（3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务事项享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；

（3）本公司已按合同条款提供全部或阶段性服务，客户已接受该服务；

（4）其他表明客户已取得商品控制权已实质获得服务的迹象。

本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同

价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。

（三十）政府补助

1．类型

财务报表附注第28页国盛金融控股集团股份有限公司

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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2．政府补助的确认

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提

供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第29页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十二）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在财务报表附注第30页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三、（二十）及附注三、（二十七）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

财务报表附注第31页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（三十三）期货风险准备金

本公司控股子公司国盛期货有限责任公司按下列政策计提期货风险准备金：

1.期货风险准备金指按手续费净收入5%计提的期货风险准备金，计入当期损益。

2.风险损失的确认标准为：

（1）因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失；

（2）因穿仓等原因形成难以收回的风险损失款。

计提的期货风险准备金余额不足以弥补的损失金额计入当期损益。

（三十四）买入返售及卖出回购业务

本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括股票、债券和票据），同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。

本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产（包括股票、债券和票据）出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列示于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，以预期信用损失为基础计提减值准备。

详见本附注三、“（十一）金融工具”之“6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

（三十五）证券承销业务

公司证券承销业务分为全额包销、余额包销、代销方式。公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承销价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承销价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为公司的交易性金融资产、债权投资、其他债权投资等。公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查财务报表附注第32页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

账簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承购价格转为公司的交易性金融资产、债权投资、其他债权投资等。公司以代销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。公司承销证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。

（三十六）受托投资管理业务

本公司受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使用受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行会计核算。

本公司开展的受托投资管理业务包括集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本公司参照证券投资基金会计核算办法，对本公司开展集合资产管理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。

（三十七）融资融券业务

融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本公司对融出的资金确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的自有证券，不终止确认该证券，并确认相应利息收入；对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

公司对融资类业务以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注三、“（十一）金融工具”之“6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

（三十八）转融通业务

转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本公司，以供本公司办理融资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。

本公司对于融入的资金确认一项对出借方的负债，并确认相应的利息费用。

本公司对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券，但确认相应的利息费用。

（三十九）期货业务核算方法

客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费收入，并直接在客户保证金账户中结算扣除。

（四十）客户交易结算资金的核算方法

（1）公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时

确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

（2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交

总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总财务报表附注第33页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖的交易日确认收入。

（四十一）一般风险准备金和交易风险准备金

1、一般风险准备金

本公司根据财政部颁布的《金融企业财务规则》及其实施指南和中国证券监督管理委员

会有关规定，按相关公司当年税后利润的10%提取。

本公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》及中国证券监督管理委员会《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及修改决定（证监会公告[2013]94号），按相关基金管理公司每月基金管理费收入的10%计提一般风险准备金。

2、交易风险准备金

本公司根据《证券法》和中国证券监督管理委员会有关规定，按相关公司当年税后利润的10%提取。

（四十二）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

（四十三）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（四十四）其他重要会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司过去的历史经验和其他因素。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金财务报表附注第34页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对于上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；即影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

1．金融资产的公允价值

本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本公司的判断，本公司需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

2．商誉减值

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组，并预计资产组的可收回金额。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

4．所得税以及递延所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

5．合并范围的确定

评估本公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：（1）拥有对被投资者的权力；（2）通过参与被投资者的相关活动而享有可

变回报；（3）有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划等），本公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公财务报表附注第35页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

司对结构化主体拥有控制权。若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本公司以外各方持有的结构化主体份额，因本公司作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（四十五）重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

公司于2023年8月18日、2023年8月本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布

21日分别召开了第四届董事会审计委员会第的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产十九次会议、第四届董事会第三十四次会议暨生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁2023年半年度董事会会议，审议通过了《关免的会计处理”。

于会计政策变更的议案》。

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因

适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

资产负债表项目2022年1月1日调整前列报金额2022年1月1日调整后列报金额

递延所得税资产100133328.38100133328.38

递延所得税负债632948.00632948.00资产负债表项目2022年12月31日调整前列报金额2022年12月31日调整后列报金额

递延所得税资产152841576.95152841576.95

递延所得税负债308246.84308246.84

因本公司以前年度已经对使用权资产税会差异的所得税影响进行了会计处理，本次执行解释16号，只是同等增加了递延所得税资产和递延所得税负债的计提金额，对于抵消后按照净额列示的递延所得税资产、递延所得税负债无影响，对本期损益类项目无影响。

财务报表附注第36页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%、3%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

25%、20%、16.5%、0%

企业所得税按应纳税所得额计缴

【注1】

注1：不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

国盛金融控股集团股份有限公司25%

国盛证券有限责任公司25%

国盛期货有限责任公司25%

国盛证券资产管理有限公司25%

国盛弘远（上海）投资有限公司25%

深圳国盛前海投资有限公司25%Guosheng（HongKong) Investment Limited 16.5%Guosheng International Investment Limited 0%

Guosheng Internet Investment Management Limited 0%

Guosheng Global Investment Limited 0%

珠海横琴极盛科技有限公司25%

深圳前海国盛科技有限公司20%

深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司20%

(二)税收优惠政策及依据根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第6号）为支持小微企业和个体工商户发展，将有关税收政策公告：一对小型微利企业年

应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财税〔2023〕财务报表附注第37页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

19号）为进一步支持小微企业和个体工商户发展，将延续小规模纳税人增值税减免政策公

告：一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、增

值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。三、本公告执行至2027年12月

31日。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初均为2023年1月1日）注释1．货币资金

1．按类别列示

项目期末余额期初余额

库存现金4380.18

银行存款9815805172.859630220795.31

其中：客户资金存款8204429994.117638615849.59

自有资金存款1611375178.741991604945.72

其他货币资金7206040.946270577.01

其中：未到期客户资金应收利息5121918.775594779.88

未到期自有资金应收利息2082438.54651839.99

合计9823011213.799636495752.50

其中：存放在境外的款项总额4421506.846947299.64

注1：截至2023年12月31日，公司无因抵押、质押等安排导致的使用有限制的款项；

注2：报告期末，未到期客户资金应收利息5121918.77元，未到期自有资金应收利息

2082438.54元，该项金额不计入现金及现金等价物余额。

2．按币种列示

期末余额期初余额项目折算外币金额折算率折人民币金额外币金额折人民币金额率

现金4380.18

其中：人民币

港币4903.370.89334380.18

银行存款9815805172.859630220795.31

其中：自有

1611375178.741991604945.72

资金人民

1601195002.451979426496.37

币

美元407822.787.08272888486.40597261.036.96464159684.17财务报表附注第38页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目折算外币金额折算率折人民币金额外币金额折人民币金额率

港币8046345.570.90627291689.898976564.630.89338018765.18

其中:客户

8204429994.117638615849.59

资金人民

8181282321.347607734630.69

币

美元2416699.337.082717116756.353494143.416.964624335311.19

港币6655171.520.90626030916.427327782.060.89336545907.71其他货币资

7206040.946270577.01

金

其中：人民

7204357.316246619.87

币

美元237.717.08271683.633439.846.964623957.14

合计9823011213.799636495752.50

注释2．结算备付金期末余额期初余额项目折算原币金额折算率折人民币金额原币金额折人民币金额率公司自有备付

549021994.47328971945.84

金

其中：人民币549021994.47328971945.84客户普通备付

1183733743.78

金1264364908.23

其中：人民币1172218408.46

1249458798.47

美元1771894.707.082712549798.601405585.676.96469789341.96

港币2600210.950.90622356311.161932154.210.89331725993.36客户信用备付

120075270.12153564906.27

金

其中：人民币120075270.12153564906.27

合计1666270595.89

1933462172.82

注：结算备付金包括计提的应收利息，其中：期末余额466815.07元，期初余额279364.39元，该款项金额不计入现金及现金等价物余额。

注释3．融出资金项目期末余额期初余额

境内5282044676.814579777474.04

其中：个人4952460412.014235084880.31

机构329584264.80344692593.73

减：减值准备2730678.122403581.24

账面价值合计5279313998.694577373892.80财务报表附注第39页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金1050480766.891063321891.53

债券7551970.217556413.32

股票15674033609.2714825190703.96

基金337551693.50184703033.87

其他60696515.56783023.63

合计17130314555.4316081555066.31

注释4．交易性金融资产期末余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公分类为以公允价分类为以公允价允价值计量允价值计量类别值计量且其变动值计量且其变动且其变动计公允价值合计且其变动计初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的入当期损益入当期损益金融资产金融资产的金融资产的金融资产

债券3251975677.273251975677.273370828101.313370828101.31

基金615887069.34615887069.34615545137.53615545137.53

股票53471496.6653471496.6661132437.6661132437.66

理财产品7186798.267186798.267150000.007150000.00

资管产品208200114.49208200114.49200747633.97200747633.97

信托计划15682423.9715682423.9726025460.2326025460.23

其他4720712.144720712.1418052741.3718052741.37

合计4157124292.134157124292.134299481512.074299481512.07期初余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公分类为以公允价分类为以公允价允价值计量允价值计量类别值计量且其变动值计量且其变动且其变动计公允价值合计且其变动计初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的入当期损益入当期损益金融资产金融资产的金融资产的金融资产

债券3740757137.023740757137.023922334724.603922334724.60

基金1155874313.861155874313.861153806060.001153806060.00

股票88383009.0688383009.0690045436.4390045436.43

理财产品89032483.3989032483.3988000000.0088000000.00

资管产品37506969.8937506969.8932724970.6832724970.68财务报表附注第40页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公分类为以公允价分类为以公允价允价值计量允价值计量类别值计量且其变动值计量且其变动且其变动计公允价值合计且其变动计初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的入当期损益入当期损益金融资产金融资产的金融资产的金融资产

信托计划30636100.8530636100.8539735381.3639735381.36

其他13620000.0013620000.00

合计5142190014.075142190014.075340266573.075340266573.07

注：报告期末，交易性金融资产受限金额为629409300.23元，其中正回购借款担保受限金额为456622888.41元，转融通借款担保受限金额为67963800.00元，限售期内股票受限金额408611.82元，债券借贷受限金额为104414000.00元。

注释5．衍生金融工具期末余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债

利率衍生工具74150.00

国债期货74150.00

权益衍生工具85747.5252234.98股指期货

股指期权85747.5252234.98其他衍生工具商品期货收益互换

合计159897.5252234.98期初余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债

利率衍生工具79581500.00

国债期货79581500.00

权益衍生工具877238640.00

股指期货877238640.00财务报表附注第41页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债股指期权

其他衍生工具134791835.00903095.71

商品期货86729335.00

收益互换48062500.00903095.71

合计1091611975.00903095.71

注：在当日无负债结算制度下进行的交易，结算备付金已包括本集团所持有的股指期货、国债期货和商品期货合约产生的公允价值变动金额，因此，衍生金融工具项下的股指期货、国债期货和商品期货等投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示，金额为零；未在当日无负债结算制度下进行的股指期权、收益互换等交易，在报告期末按照全额列示。

注释6．存出保证金期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

交易保证金669515926.111048291527.13

其中：人民币667150497.111045964435.13

美元270000.007.08271912329.00270000.006.96461880442.00

港币500000.000.9062453100.00500000.000.8933446650.00

信用保证金77527786.19159747687.30

其中：人民币77527786.19159747687.30

合计747043712.301208039214.43

注：报告期末，存出保证金中作为转融通业务担保品的受限金额为62210253.05元。

注释7．应收账款

1．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按“一般方法”计提：

单项金额重大并已单独

44573542.192.6544573542.19100.00

计提坏账准备的款项财务报表附注第42页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项金额非重大并已单

11100317.070.6611100317.07100.00

独计提坏账准备的款项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用损

1623506945.2296.69465907.940.031623041037.28

失的应收账款

其中：组合1450.48450.48100.00

组合290760603.655.40465457.460.5190139184.36

组合31532745891.0991.291532901852.92

合计1679180804.48100.0056139767.201623041037.28期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按“一般方法”计提：

单项金额重大并已单独

27678387.352.5027678387.35100.00

计提坏账准备的款项单项金额非重大并已单

6595615.700.606595615.70100.00

独计提坏账准备的款项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用损

1072958756.8796.90613512.161072345244.71

失的应收账款

其中：组合1450.480.00450.48100.000.00

组合2117723899.8910.63613061.680.52117110838.21

组合3955234406.5086.27955234406.50

合计1107232759.92100.0034887515.211072345244.71

（1）单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户一22373372.0322373372.03100.00客户违约，预计无法收回客户二5305015.325305015.32100.00客户违约，预计无法收回客户三16895154.8416895154.84100.00客户违约，预计无法收回合计44573542.1944573542.19

注1：客户一，客户质押至公司的股票强平后未能清偿对公司的债务，未清偿部分转入应收账款并全额计提坏账准备。

财务报表附注第43页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注2：客户二，客户向公司融入资金购买股票，股票强制平仓后客户无法清偿对公司的债务，未清偿部分转入应收账款并全额计提坏账准备。

（2）单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户四4338883.654338883.65100.00客户违约，预计无法收回客户五4000000.004000000.00100.00客户违约，预计无法收回客户六1418835.621418835.62100.00客户违约，预计无法收回客户七804744.68804744.68100.00客户违约，预计无法收回客户八493880.48493880.48100.00客户违约，预计无法收回客户九16259.7716259.77100.00确认无法收回

客户十11411.5011411.50100.00确认无法收回

客户十一6849.326849.32100.00确认无法收回

客户十二5479.455479.45100.00确认无法收回

客户十三2054.792054.79100.00确认无法收回

客户十四1917.811917.81100.00确认无法收回

合计11100317.0711100317.07

（3）按组合计提预期信用损失的应收账款

组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（非证券业务）：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上450.48450.48100

合计450.48450.48

组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（证券业务）：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内90484286.82451641.620.50

其中：3个月以内90484286.82451641.620.50

1至2年（含2年）

2至3年276316.8313815.845.00

合计90760603.65465457.46财务报表附注第44页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

组合3中，按特定组合法计提坏账准备的应收账款（证券业务）：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1532745891.09

其中：3个月以内1532745891.09

3至6个月

6个月至一年

合计1532745891.09

2．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内1640254456.311068069870.87

1－2年（含2年）174274.364888435.52

2－3年（含3年）4510772.0323440616.71

3年以上34241301.7810833836.82

小计1679180804.481107232759.92

减：坏账准备56139767.2034887515.21

合计1623041037.281072345244.71

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按“一般方法”计提：

单项金额重大并已单

27678387.3516895154.8444573542.19

独计提坏账准备的款项单项金额非重大并已

单独计提坏账准备的款6595615.704537853.1233151.7511100317.07项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用

613512.16-147604.22465907.94

损失的应收账款

其中：组合1450.48450.48

组合2613061.68-147604.22465457.46组合3

合计34887515.2121285403.7433151.7556139767.20

4．本期无实际核销的应收账款。

财务报表附注第45页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备

第一名1532745890.5591.28

第二名22373372.031.3322373372.03

第三名16895154.841.0116895154.84

第四名6161105.420.3730805.53

第五名5305015.320.325305015.32

合计1583480538.1694.3144604347.72

注：第一名，期末余额1532745890.55系证券业务清算款，按中登公司规定的结算规则清算。

注释8．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内24529687.7593.7534460045.9995.73

1至2年（含2年）262734.661.0091083.580.25

2至3年（含3年）48949.590.198110.000.02

3年以上1323501.195.061439279.754.00

合计26164873.19100.0035998519.32100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项总额的比单位名称金额账龄款项内容未结算原因

例(%)

第一名3073121.8011.75一年以内信息服务费服务未到期

第二名2656603.7510.15一年以内机柜托管费服务未到期

第三名2602672.709.95一年以内恒生系统运维费服务未到期

第四名1415094.355.41一年以内网络安全维保费服务未到期

第五名1270627.064.86一年以内信息服务费服务未到期

合计11018119.6642.12

注释9．应收利息

1．应收利息明细表

项目期末余额期初金额

融资融券279387.84284722.42

买入返售8825962.5013042811.04财务报表附注第46页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初金额

债券投资10246800.0010246800.00

小计19352150.3423574333.46

减：减值准备11502131.2815709662.09

账面价值合计7850019.067864671.37

注：公司根据预期信用风险特征及金融工具减值政策，对出现逾期的金融资产利息计提减值准备。

2．重要逾期利息

是否发生减值及其判项目期末余额逾期时间逾期原因断依据

公司持有该债券100万张，面值交易性金融10000万元。华泰汽车集团至今预计无法回收，已全额资产-16华6180000.002019年7月尚未支付应于2019年7月28日计提减值准备。

泰02债兑付的债券本金及利息，发生实质性违约。

截止2023年年末，客户国安有限担保品履

客户国安有限的股票质押式回约保障比例114.40%，购合同未按合同约定交付利息，考虑前瞻性信息，采用股票质押业构成实质性违约。其质押的中信预期信用损失模型计务-中信国8825962.502019年3月国安股份多次被北京市高级人量客户整体减值准备安有限公司民法院查封，处于轮候冻结状（含买入返售部分及态。应收利息部分）。其中应收利息计提减值准

备975943.44元。

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销交易性金

融资产10246800.0010246800.00

融出资金284722.425334.58279387.84

股票质押-

5178139.67975943.44

业务14652.314216848.54

-

合计5334.58

15709662.0914652.314216848.5411502131.28注：个人客户的股票质押业务经江西省高级人民法院终审裁定“未被发现可供执行的财产”，2023年度将该业务原在买入返售金融资产、应收利息核算的余额转入应收账款核算。

同时原先已全额计提的减值准备转入应收账款确认减值准备。该项科目重分类使得当期应收利息-股票质押业务减值准备红冲金额4216848.54元。

财务报表附注第47页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释10．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款130519864.9368183484.73

合计130519864.9368183484.73

1、按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按“一般方法”计提：

单项金额重大并已单独

65030115.7031.9965030115.70100.00

计提坏账准备的款项单项金额非重大并已单

6248002.413.076248002.41100.00

独计提坏账准备的款项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用损

132017780.2464.941497915.31130519864.93

失的其他应收款

其中：组合1224260.310.1154919.8324.49169340.48

组合2131793519.9364.831442995.481.09130350524.45

合计203295898.35100.0072776033.42130519864.93期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按“一般方法”计提：

单项金额重大并已单

65352572.9846.4665352572.98100.00

独计提坏账准备的款项单项金额非重大并已

单独计提坏账准备的款5413135.713.855413135.71100.00项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用

69884109.8149.691700625.0868183484.73

损失的其他应收款

其中：组合14074418.032.90243763.285.983830654.75

组合265809691.7846.791456861.802.2164352829.98

合计140649818.50100.0072466333.7768183484.73

（1）单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户一45300115.7045300115.70100.00预计无法收回财务报表附注第48页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户二19730000.0019730000.00100.00预计无法收回

合计65030115.7065030115.70

（2）单项金额不重大并已单独计提坏账准备的款项期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户三2463088.972463088.97100.00预计无法收回

客户四391712.00391712.00100.00预计无法收回

客户五1858659.431858659.43100.00预计无法收回

客户六203239.00203239.00100.00预计无法收回

客户七23584.9123584.91100.00预计无法收回

客户八341603.77341603.77100.00预计无法收回

客户九936706.32936706.32100.00预计无法收回

客户十29400.0029400.00100.00预计无法收回

客户十一8.018.01100.00预计无法收回

合计6248002.416248002.41

（3）按组合计提预期信用损失的其他应收款

组合1：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内159340.48

其中：3个月以内154809.38

3至6个月4531.10

6个月至1年

1－2年（含2年）

2－3年（含3年）20000.0010000.0050

3年以上44919.8344919.83100

合计224260.3154919.83

组合2：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内91256731.81456283.660.5

其中：3个月以内91256731.81456283.660.5财务报表附注第49页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1－2年（含2年）33762311.04337623.111.00

2－3年（含3年）567180.0128359.005.00

3年以上6207297.07620729.7110.00

合计131793519.931442995.48

4．其他应收款坏账准备计提情况

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提回销

按“一般方法”计提：

单项金额重大并已单独计提坏账准备的款

65352572.98322457.2865030115.70

项单项金额非重大并已单独计提坏账准备的

5413135.71941706.3294339.6212500.006248002.41

款项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用损失的其他应收款1700625.08-190887.5711822.201497915.31

其中：组合1243763.28-177021.2511822.2054919.83

组合21456861.80-13866.321442995.48

合计72466333.77750818.75416796.9024322.2072776033.42

5．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款182125142.87115588739.81

押金18243017.1121559656.15

垫付款项1858659.431054479.30

其他1069078.942446943.24

小计203295898.35140649818.50

减：坏账准备72776033.4272466333.77

合计130519864.9368183484.73

6．其他应收款按账龄分类

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）91416072.2951925921.70

其中：3个月以内91411541.1947916423.50

3至6个月4531.104009498.20

6个月至1年

财务报表附注第50页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1至2年33762311.044868844.77

2至3年587180.012713022.40

3年以上77530335.0181142029.63

合计203295898.35140649818.50

7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

第一名往来款58223000.001年以内、1-2年28.64369415.00

第二名往来款45300115.703年以上22.2845300115.70

第三名往来款28800000.001年以内、1-2年14.17196200.00

第四名往来款21720000.001年以内、1-2年10.68130500.00

第五名往来款19730000.003年以上9.7119730000.00

合计173773115.7085.4865726230.70

注释11．买入返售金融资产

1.按业务类别

项目期末余额期初余额

股票质押式回购373234164.7480898306.30

债券质押式回购917135880.01497386255.74

其他202377251.73223945969.49

合计1492747296.48802230531.53

减：减值准备100038076.33106354356.03

账面价值合计1392709220.15695876175.50

注：报告期内买入返售金融资产大幅增加主要由于本期债券质押回购大幅增加，同时公司根据预期信用风险特征及金融工具减值政策，对信用业务资产计提减值准备。

2.按金融资产种类

项目期末余额期初余额

股票373234164.7480898306.30

债券917135880.01497386255.74

其他202377251.73223945969.49

合计1492747296.48802230531.53

减：减值准备100038076.33106354356.03

账面价值合计1392709220.15695876175.50财务报表附注第51页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3.按担保物金额

担保物期末公允价值期初公允价值

担保物1862220904.20748731169.90

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物80403509.50113324631.50

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

4.买入返售金融资产按剩余期限分类披露

剩余期限期末余额期初余额

一个月以内1142563391.02802230531.53

一个月至三个月内39533905.46

三个月至一年内310650000.00

合计1492747296.48802230531.53

5.买入返售金融资产减值准备明细

类别期末减值准备期初减值准备

股票质押式回购6992208.3220108575.91

其他93045868.0186245780.12

合计100038076.33106354356.03

注释12．其他流动资产项目期末余额期初余额

留抵增值税14661223.5812552479.26

其他40525.2440525.24

合计14701748.8212593004.50

注释13．其他债权投资

1.其他债权投资情况

期末余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债501115213.7810416553.50104786.22511636553.50

企业债698659153.8217609578.009638781.18725907513.001015642.61

私募债449549893.0111301250.007739346.99468590490.00412703.78非公开定向债

730895027.0917720980.0013894032.91762510040.001026228.45

务工具

中期票据410479337.478493000.007606032.53426578370.00561640.70

合计2790698625.1765541361.5038982979.832895222966.503016215.54财务报表附注第52页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额项目累计减值准初始成本利息公允价值变动账面价值备

国债1971518251.8417085520.00205348.161988809120.00

企业债20000000.00259450.00-201830.0020057620.0050064.18

合计1991518251.8417344970.003518.162008866740.0050064.18

注：报告期末，其他债权投资受限金额为929349443.50元，其中：转融通借款担保受限金额为333081871.50元，正回购借款担保受限金额担保317482442.00元，债券借贷受限金额为278785130.00元。

2.其他债权投资减值准备本期变动情况：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

企业债50064.18965578.431015642.61

私募债412703.78412703.78

非公开定向债务工具1026228.451026228.45

中期票据561640.70561640.70

合计50064.182966151.363016215.54

注：本期公司新增购入企业债、私募债、非公开定向债务工具、中期票据等多类债务工具，国债外的债务工具数量及规模有所上升，相应减值准备增加。

财务报表附注第53页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释14．长期股权投资

1.长期股权投资

本期增减变动宣告发放减值准备期末被投资单位期初余额追加权益法下确认其他综合收益期末余额减少投资其他权益变动现金股利计提减值准备其他余额投资的投资收益调整或利润

一．联营企业

江信基金管理有限公司32441646.99-13708496.1518733150.84深圳凡泰极客科技有限责

17000000.0047630.1117047630.119046706.98

任公司苏州梧桐汇智软件科技有

7510644.4668895.417579539.87

限责任公司宁波梅花天使投资管理有

81700000.001908468.6883608468.6823401202.13

限公司

沿海惠融科技（北京）有

6167674.27

限公司

Qudian Inc. 505900000.00 2281901.97 1272938.95 -24241469.20 485213371.72 263623941.48

合计644552291.45-9401599.981272938.95-24241469.20612182161.22302239524.86

注： 与深圳凡泰、梅花天使、沿海惠融、Qudian Inc.（以下简称“QD”）有关的权益法核算信息另见本附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

财务报表附注第54页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2.长期股权投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定单位：元

减值公允价值和处置费项目账面价值可收回金额公允价值处置费用关键参数的确定依据金额用的确定方式

1.可比公司市净率：同行业可比上市公司的相关参数；

江信基金管

18733150.8421800000.00市场法22050000.00250000.002.流动性折扣：其他金融业的流动性折扣；

理有限公司

3.处置相关费用：行业标准。

深圳凡泰极1.可比公司市销率：同行业可比上市公司的相关参数

客科技有限17047630.1130500000.00市场法30700000.00200000.002.流动性折扣：信息技术业的流动性折扣平均值

责任公司3.处置相关费用：行业标准。

苏州梧桐汇

1.可比公司市销率：同行业可比上市公司的相关参数；

智软件科技

7579539.8710880000.00市场法11000000.00120000.002.流动性折扣；信息技术业的流动性折扣平均值

有限责任公

3.处置相关费用：行业标准。

司宁波梅花天

1.项下被投资单位近期交易价格；

使投资管理83608468.6883700000.00市场法84100000.00400000.00

2.处置相关费用：行业标准。

有限公司

1.可比公司市净率：同行业可比上市公司的相关参数；

Qudian Inc 485213371.72 644100000.00 市场法 647400000.00 3300000.00 2.处置相关费用：行业标准。

3.流动性折扣：国家风险溢价、市场溢价

合计612182161.22790980000.00795250000.004270000.00

注：上述联营企业中，除 QD 系美股上市企业外，其他均为非上市企业。2023 年 12 月 31 日，QD 收盘价为 2.04 美元/股。

财务报表附注第55页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释15．其他权益工具投资本期增减变动项目期初余额期末余额本期计入其他综本期计入其他综追加投资减少投资其他合收益的利得合收益的损失中证金报价系

100000000.00100000000.00

统

权益工具投资4437627.64-4437627.64

期货会员资格1400000.001400000.00

合计104437627.64-3037627.64101400000.00累计计入其他综合收益累计计入其他综合收益指定为以公允价值计量且其变动项目本期确认的股利收入的利得的损失计入其他综合收益的原因中证金报价系非交易目的长期持有统权益工具投资期货会员资格非交易目的长期持有合计

注：1.中证金报价系统系2015年对中证机构间报价系统股份有限公司出资人民币

10000.00万元，持股比例约为1.32%。

2．权益工具投资的其他减少项目已于本期调整至交易性金融资产。

3．本期增加的期货会员资格系按照《期货公司财务处理实施细则》要求将该会员

资格列报到“其他权益工具投资”科目。

注释16．其他非流动金融资产期末余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公分类为以公允价分类为以公允价允价值计量允价值计量类别值计量且其变动值计量且其变动且其变动计公允价值合计且其变动计初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的入当期损益入当期损益金融资产金融资产的金融资产的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产：

债务工具投资

权益工具投资84130908.0084130908.00241757850.00241757850.00

其他1052163.791052163.791000000.001000000.00

合计85183071.7985183071.79242757850.00242757850.00财务报表附注第56页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额公允价值初始成本分类为以公允指定为以公允分类为以公允指定为以公价值计量且其价值计量且其价值计量且其允价值计量类别变动计入当期变动计入当期公允价值合计变动计入当期且其变动计初始成本合计损益的金融资损益的金融资损益的金融资入当期损益产产产的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产：

债务工具投资

权益工具投资142581695.00142581695.00241757850.00241757850.00

其他1034812.451034812.451000000.001000000.00

合计143616507.45143616507.45242757850.00242757850.00

注：上述权益工具投资为公司非证券业务板块的公允价值变动计入损益的非上市股权投资。

其中：对“Satinu Resources Group Ltd（中南资源控股有限公司）”（以下简称“中南资源”），现名称为“Seekers Partners Limited”为 2016 年 8 月在英属维珍群岛注册成立的有限公司，国盛金控子公司香港投资于2018年3月对其进行投资，投资金额为20000.00万港币，持有份额2500万股。本期中南资源增发股本，香港投资对其持股比例由1.37%稀释至0.29%。报告期末，公司对中南资源的初始投资成本20000.00万港币，账面价值

1140.00万港币，累计公允价值变动-18860.00万元港币，本期公允价值变动折合人民币-

6040.78万元。本期公司采用第三方估值，聘请评估机构对中南资源公允价值进行评估，

本次评估保持与上年一致的市场法进行评估。

注释17．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产340148754.62360884680.55

合计340148754.62360884680.55固定资产情况项目房屋及建筑物电子及机器设备运输设备办公设备合计

1．账面原值

财务报表附注第57页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物电子及机器设备运输设备办公设备合计

（1）期初余额319838610.65198082005.2429512562.586195586.82553628765.29

（2）本期增加金额16683391.25255752.2028890.1216968033.57

—购置16683391.25255752.2028890.1216968033.57

（3）本期减少金额7819177.56456347.00114660.508390185.06

—处置或报废7819177.56456347.00114660.508390185.06

（4）期末余额319838610.65206946218.9329311967.786109816.44562206613.80

2．累计折旧

（1）期初余额23945071.92142133344.3322850248.843815419.65192744084.74

（2）本期增加金额9014452.9225567664.412050594.92206428.5036839140.75

—计提9014452.9225567664.412050594.92206428.5036839140.75

（3）本期减少金额6985222.67442656.5997487.057525366.31

—处置或报废6985222.67442656.5997487.057525366.31

（4）期末余额32959524.84160715786.0724458187.173924361.10222057859.18

3．减值准备

（1）期初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值286879085.8146230432.864853780.612185455.34340148754.62

（2）期初账面价值295893538.7355948660.916662313.742380167.17360884680.55

注释18．使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）期初余额269314349.85269314349.85

（2）本期增加金额99429548.9899429548.98

—租赁99429548.9899429548.98

（3）本期减少金额136144956.30136144956.30

—租赁到期136144956.30136144956.30

（4）期末余额232598942.53232598942.53

2．累计折旧

（1）期初余额133222402.20133222402.20财务报表附注第58页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（2）本期增加金额72707505.0472707505.04

—租赁72707505.0472707505.04

（3）本期减少金额107053678.15107053678.15

—租赁到期107053678.15107053678.15

（4）期末余额98876229.0998876229.09

3．减值准备

（1）期初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值133722713.44133722713.44

（2）期初账面价值136091947.65136091947.65

注释19．无形资产无形资产情况期货会员资其他项目软件及著作权特许经营权交易席位费合计格

一.账面原值

1．期初余额182048316.4062800000.0017600000.001400000.00210000.00264058316.40

2．本期增加金额19511647.5819511647.58

购置19511647.5819511647.58

3．本期减少金额1192254.611400000.002592254.61

处置1192254.611192254.61

其他1400000.001400000.00

4．期末余额200367709.3762800000.0017600000.00210000.00280977709.37

二.累计摊销

1．期初余额101087393.1562800000.0017600000.00181487393.15

2．本期增加金额33145592.2633145592.26

本期计提33145592.2633145592.26

3．本期减少金额1186413.871186413.87

处置1186413.871186413.87

4．期末余额133046571.5462800000.0017600000.00213446571.54

三.减值准备

1．期初余额

财务报表附注第59页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期货会员资其他项目软件及著作权特许经营权交易席位费合计格

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值67321137.83210000.0067531137.83

2．期初账面价值80960923.251400000.00210000.0082570923.25

注释20．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项企业合其他处置其他并形成

国盛证券有限责任公司3162030950.833162030950.83天津国盛信安科技有限

473955.15473955.15

公司深圳前海弘大嘉豪资本

1.001.00

管理有限公司

上海多专科技有限公司20300.0020300.00深圳弘大智合投资合伙

1.001.00企业（有限合伙）

合计3162525207.98494256.153162030951.83

2．商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他国盛证券有限责任

182923206.74182923206.74

公司天津国盛信安科技

473955.15473955.15

有限公司上海多专科技有限

20300.0020300.00

公司

合计183417461.89494255.15182923206.74

3．商誉账面价值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值

国盛证券有限责任公司2979107744.092979107744.09

深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司1.001.00财务报表附注第60页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值

深圳弘大智合投资合伙企业（有限合伙）1.001.00

合计2979107746.091.002979107745.09

4．商誉减值测试结果

项目国盛证券有限责任公司

商誉账面价值*3162030950.83

商誉减值准备余额*182923206.74

商誉的账面余额*2979107744.09

未确认归属于少数股东权益的商誉账面价值*

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*2979107744.09

不含商誉的资产组账面价值*9120522657.32

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*12099630401.41

资产组可收回金额*14986000000.00

商誉减值损失（大于0时）*=*-*

5．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以所属经营分部及名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保依据持一致国盛证券与商誉相关的全部经营性资产及负债形成

的资产组价值，涉及的资产范围为经过审计的国盛国盛证券有限证券资产负债表所反映的与商誉相关的全部经营性资产负债表一致责任公司

资产及负债，部分不直接参与企业经营的资产及负债不包括在与商誉相关的资产组范围内。

6．可收回金额的具体确定方法

公允价值减和处项值关键参数的确账面价值可收回金额置费公允价值处置费用目金定依据用的额确定方式

国盛1.可比公司市净率；

证券12099630401.4114986000000.00市场法15000000000.0014000000.002.同行业可比上市公司有限的相关参数；

财务报表附注第61页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注公允价值减和处项值关键参数的确账面价值可收回金额置费公允价值处置费用目金定依据用的额确定方式

责任3.流动性折扣：证券、期公司货业的流动性折扣；

4.处置相关费用：行业标准。

注：公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试。对因收购国盛证券产生的商誉（以下简称国盛证券商誉）减值测试情况如下：

1、可收回金额的具体确定方法：本次对并购国盛证券业务所产生的商誉所在的资产组

可收回金额采用公允价值减去处置费用后的净额确定。

2、与商誉相关的资产组的识别与界定：本次减值测试的商誉系其并购国盛证券股权所形成，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，因此，资产组应该仅包含在国盛证券与商誉相关的资产、负债中。本次评估对象为国盛证券与商誉相关的全部经营性资产及负债形成的资产组价值，涉及的资产范围为经过审计的国盛证券资产负债表所反映的与商誉相关全部经营性资产及负债。本次减值测试的资产组与上年保持了一致。

3、商誉减值测试的具体方法：市场法-上市公司比较法，选取公共指标与可比公司进行比较，通过对与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，得到修正后的指标。本次评估采用市净率（PB）指标对评估标的市场价值进行估算。

可比公司 PB根据可比上市证券公司评估基准日前 120个交易日加权平均价和基准日每

股净资产确定，用公式表示如下：

?评估基准日前120个交易日成交金额

?评估基准日前120个交易日成交量

市场平均PB =原始PB*评估基准日收盘价

4、商誉减值测试结果：根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报

字（2024）第2048号评估报告，国盛证券资产组可收回金额为1498600.00万元，国盛证

券资产组可辨认净资产账面价值1209963.04万元，因此本年末无需计提商誉减值准备。

财务报表附注第62页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释21．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额期末余额

租赁物业的装修工程14584880.365845776.508673020.3811757636.48自有物业装修费

其他5073873.78469771.701644345.963899299.52

合计19658754.146315548.2010317366.3415656936.00

注释22．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产以公允价值计量的金

154719248.4138679812.10235072262.9458768065.74

融资产公允价值变动

递延收益13891968.053472992.0114767901.363691975.34

应付职工薪酬135372066.8833843016.72148515120.2437128780.06

未实现内部损益5330759.881332689.97

资产减值准备173778888.7443444722.19160696246.0040174061.52

租赁负债123044713.3230761178.33101778702.1425444675.54

其他3210507.36802626.8453010507.3613252626.84

合计609348152.64152337038.16713840740.04178460185.04

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债按税法加速折旧的固

117904.2429476.061232987.24308246.81

定资产折旧变动以公允价值计量的金

39270950.609817737.65732430.14183107.54

融资产公允价值变动

使用权资产计税差异117538259.0029384564.75101742002.1825435500.55

合计156927113.8439231778.46103707419.5625926854.90

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-39202302.36113134735.76-25618608.09152841576.95

递延所得税负债-39202302.3629476.06-25618608.09308246.81财务报表附注第63页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释23．其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额

长期资产预付款26323659.8626300920.92

合计26323659.8626300920.92

注释24．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款100113055.55

信用借款30033916.66

合计130146972.21

注释25．担保物应付短期融资款

1.分类

项目期末余额期初余额

应付短期融资款1440941021.151273222991.78

合计1440941021.151273222991.78

2.应付短期融资款明细

债券类型剩余期限票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

收益凭证已到期2.5%-4.5%1273222991.78634618887.691907841879.47

收益凭证1个月内3.3%67792613.0467792613.04

收益凭证1-3个月2.1%-4.3%311327517.26311327517.26

收益凭证3-6个月2.3%-4.3%745486447.01745486447.01

收益凭证6-12个月3.8%316334443.84316334443.84

合计1273222991.782075559908.841907841879.471440941021.15

注释26．拆入资金项目期末余额期初余额

转融通拆入资金2416444083.332356695555.55

合计2416444083.332356695555.55财务报表附注第64页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注转融通拆入资金按剩余期限分类期末余额期初余额剩余期限余额利率区间余额利率区间

1个月以内504806027.782.16-3.5%954855555.552.8%、2.4%

1至3个月1209464888.892.16-3.5%1401840000.002.8%、2.4%

3至12个月702173166.662.83-3.1%

合计2416444083.332356695555.55

注释27．交易性金融负债期末余额类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益合计的金融负债的金融负债

浮动收益凭证29329266.0129329266.01

合计29329266.0129329266.01期初余额类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益合计的金融负债的金融负债

债券20560180.0020560180.00

合计20560180.0020560180.00

注释28．应付账款种类期末余额期初余额

应付账款254063742.67117500911.60

合计254063742.67117500911.60

1.应付账款列示：

项目期末余额期初余额

证券清算款211764903.4178063563.63

中证投资者保护基金5987000.667440469.87

手续费及佣金24306419.4920192698.83

经纪人风险金11567798.6711366558.83

其他437620.44437620.44

合计254063742.67117500911.60财务报表附注第65页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2.账龄超过一年的重要应付账款本期无此事项。

3.按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账款情况

单位全称期末余额占期末余额合计数的比例

211764903.4183.35%

中国证券登记结算有限责任公司

中国证券投资者保护基金有限责任公司5987000.662.36%

5073819.812.00%

中国工商银行股份有限公司

4369480.951.72%

民生加银基金管理有限公司

中国银行股份有限公司2122899.870.84%

合计229318104.7090.26%

注：客户一期末余额211764903.41系证券业务清算款，按中登公司规定的结算规则清算。

注释29．合同负债项目期末余额期初余额

预收款项9911618.777752843.53

合计9911618.777752843.53

注释30．卖出回购金融资产款

1.按业务类别列示

项目期末余额期初余额

质押式卖出回购3048092013.932000454415.41

合计3048092013.932000454415.41

2.按金融资产种类列示

项目期末余额期初余额

债券3048092013.932000454415.41

合计3048092013.932000454415.41

3.按担保物金额列示

项目期末公允价值期初公允价值

债券3644085464.912478355763.99

合计3644085464.912478355763.99财务报表附注第66页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4.卖出回购金融资产款按剩余期限分类

剩余期限期末余额利率区间期初余额利率区间

一个月内3048092013.931.70%-6.40%2000454415.412.22%-7.00%

合计3048092013.932000454415.41

注释31．代理买卖证券款

1.按业务

项目期末余额期初余额普通经纪业务

其中：个人7802937000.618221710300.70

机构2337076788.641329945841.41

小计10140013789.259551656142.11信用业务

其中：个人873839597.16818050525.46

机构175983560.62256074037.98

小计1049823157.781074124563.44

合计11189836947.0310625780705.55

2.按币种

期末账面余额期初账面余额项目原币汇率本币原币汇率本币

人民币11163350652.9810594682485.24

美元2935823.077.082720793554.073656533.136.964625466290.64

港币6281990.770.90625692740.036304634.140.89335631929.67

合计11189836947.0310625780705.55

注释32．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬256367241.06913622526.35958307529.76211682237.65

离职后福利-设定提存计划76964.3676621656.8076698621.16

辞退福利15369567.3015231437.06138130.24

合计256444205.421005613750.451050237587.98211820367.89财务报表附注第67页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴238729213.68795328615.04839065068.01194992760.71

职工福利费7004760.177004760.17

社会保险费277619.0039603753.9739881372.97

其中：医疗保险费277619.0037455528.4137733147.41

工伤保险费845426.93845426.93

生育保险费1302798.631302798.63

住房公积金46775.4554946827.1354976269.1317333.45

工会经费和职工教育经费17313632.9316738570.0417380059.4816672143.49

合计256367241.06913622526.35958307529.76211682237.65

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险76734.7674141543.1874218277.94

失业保险费229.602112829.692113059.29

其他367283.93367283.93

合计76964.3676621656.8076698621.16

注释33．应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税3392019.4828703946.95

个人所得税11400825.9621368945.91

增值税3640717.812459178.19

城市维护建设税443178.53147386.70

教育费附加294598.3984977.28

房产税679872.37676413.38

土地使用税5043.725043.72

印花税71719.5521078.11

其他2669.95695.35

合计19930645.7653467665.59

注释34．其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款52886277.73281738583.32财务报表附注第68页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计52886277.73281738583.32

1、按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

保证金/押金743640.77118788099.99

往来款47596463.0084996399.45

应付融资款72937808.22

费用报销1650156.602053308.08

房租及水电费1057467.101359295.26

其他1838550.261603672.32

合计52886277.73281738583.32

2、按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

单位全称期末余额占期末余额合计数的比例款项的性质

第一名19932735.9137.69%往来款

第二名4660975.888.81%往来款

第三名3419899.466.47%往来款

第四名2219469.044.20%往来款

第五名1500000.002.84%往来款

合计31733080.2960.00%

注释35．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款25220000.001年内到期的租赁负债（新租赁准

57466532.6363266601.49则适用）

一年内到期的其他长期负债1074792634.49682988283.64

合计1157479167.12746254885.13

注释36．其他流动负债项目期末余额期初余额

期货风险准备金9514564.248891299.05

应付期货投资者保障基金49974.0685535.35

待转销项税87192.8065204.44

合计9651731.109042038.84财务报表附注第69页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释37．长期借款借款类别期末余额期初余额

保证借款545619480.49信用借款

减：一年内到期的长期借款25220000.00

合计520399480.49

注释38．租赁负债项目期末余额期初余额剩余租赁年限

1年以内57466532.6376165897.98

1年以上77124602.5961902938.46

未确认融资费用-8570435.27-8129603.71

一年内到期的租赁负债-57466532.63-63266601.49

合计68554167.3266672631.24

注释39．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼814199.88根据已有判决计提。

合计814199.88

注释40．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15191432.45757400.001671836.1414276996.31政府奖励及补助

合计15191432.45757400.001671836.1414276996.31

1．与政府补助相关的递延收益

本期新增本期计入其与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额他收益金额与收益相关入驻湖南金融中心机构奖与收益相

1500000.001500000.00励金（注1）关

2018年金融业和企业上市与收益相

1000000.001000000.00

发展扶持基金（注2）关广州市金融发展专项资金与收益相

2000000.002000000.00（注3）关金融类企业落户资金100与收益相

1000000.001000000.00万元（注4）关财务报表附注第70页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本期新增本期计入其与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额他收益金额与收益相关

2018年第27批金融发展

与收益相专项资金（一次性落户奖1333333.37133333.321200000.05关励）（注5）

2019年下半年金融机构落与收益相

37300.0037300.00户（注6）关深圳市政府租房补助（注与收益相

423531.0838502.82385028.26

7）关

佛山市南海区金融业发展与收益相

3000000.003000000.00

办公室进驻奖励（注8）关金融业发展扶持资金（注与收益相

170000.0049000.00219000.00

9）关金融业发展扶持资金（注与收益相

2241000.0013000.002254000.00

10）关金融业发展扶持资金（注与收益相

1295400.001295400.00

11）关

其他项目（政府奖金）与收益相

420468.00420468.00（注12）关

“十四五”安商育商开发与收益相

75000.0075000.00

扶持基金（注13）关金融业发展扶持资金（青与收益相

695400.00695400.001390800.00岛）（注14）关

合计15191432.45757400.001671836.1414276996.31

注1：根据湖南湘江新区管理委员会湘新管字[2018]108号文件，经湖南湘江新区管理委员会批准，对持牌金融机构在湘江新区金融中心新设非独立法人的区域总部，并在当地有结算、产生税收的证券公司、期货公司、保险公司给予一次性开业奖励150.00万元，已满足条件，故本期摊销。

注2：根据南京市建邺区人民政府发布的《建邺区关于支持金融业和企业上市发展的暂行办法》，给予国盛证券江苏分公司“金融业和企业上市发展扶持基金”100.00万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注3：根据广州市人民政府关于印发《支持广州区域金融中心建设若干规定的通知》，给予国盛证券广东分公司设立广东地区总部奖励补贴200.00万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注4：根据国盛证券深圳分公司与深圳市福田区投资推广署签订的《投资合作协议》，给予国盛证券广东分公司一次性金融类企业落户支持奖励100.00万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注5：根据深圳市人民政府金融发展服务办公室印发的《关于下达2018年第二十七批财务报表附注第71页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注市金融发展专项资金补助计划的通知》（深府金发[2018]37号），给予国盛证券深圳分公司金融机构一次性落户奖励200.00万元，公司按照通知要求及实际入驻期限摊销。

注6：根据《关于印发郑东新区加快金融业发展扶持办法的通知》，郑州市郑东新区管理委员会金融服务局给予国盛证券河南分公司金融机构落户奖励3.73万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注7：根据深圳市人民政府根据《深圳市扶持金融企业发展若干措施》深府规[2017]2号文件，和《<深圳市扶持金融企业发展若干措施>资助项目申报操作指引》（深金规[2018]1号）对深圳市金融办受理并审核通过符合条件的证券机构2017年度自用办公用房发放租房补贴，国盛证券资管公司符合条件并于2019年收到补贴款57.75万元，根据租赁期限摊销。

注8：根据《关于印发南海区加快金融业发展扶持办法的通知》，佛山市南海区金融业发展办公室给与国盛证券佛山分公司进驻奖励300.00万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注9：根据上海市人民浦东新区人民政府发布《浦东新区“十三五”期间促进金融业发展财政扶持办法》（浦府[2017]131号），给予国盛证券上海浦东新区世纪大道证券营业部“新引进”落户奖励，2021年收到2020年度奖励5.70万元，2022年收到2021年度奖励

11.30万元、2023年度收到4.9万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注10：根据《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展的意见》（浦府[2017]18号），国盛证券上海分公司获得浦东新区财政扶持基金224.10万元，2023年12月收到1.30万元。

由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注11：根据青岛市崂山区招商引资和投资促进领导小组办公室《关于印发崂山区促进金融业发展实施细则（试行）的通知》（崂招路字[2019]14号），给予国盛证券青岛分公司金融机构落户补助129.54万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注12：根据合肥市瑶海区财政局颁发的《2020年瑶海区培育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展政策》，给予国盛证券安徽分公司金融业扶持发展奖励，2021年收到

22.44万元，2022年收到19.61万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注13：根据上海市《浦东新区“十四五”期间促进金融业发展财政扶持办法》的通知（沪浦金融规[2022]2号），给予国盛证券上海浦东新区峨山路证券营业部开发扶持资金7.50万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

注14：根据《崂山区促进金融业发展若干政策》、《关于组织申报2021年产业扶持资金的通知》（青崂财[2021]61号）等文件，国盛证券青岛分公司申报了产业扶持资金，获得

2022年产业扶持资金兑现69.54万元，2023年度收到69.54万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。

财务报表附注第72页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释41．其他非流动负债项目期末余额期初余额

江西省交通投资集团有限责任公司借款999407494.161999407494.16

合计999407494.161999407494.16

注释42．股本

本期变动增（+）减（-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额1935084653.001935084653.00

注释43．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）8860640648.911032552.688859608096.23

（1）投资者投入的资本8855586507.201032552.688854553954.52

（2）同一控制下企业合并

4585017.454585017.45

的影响

（3）购买子公司少数股权469124.26469124.26

其他资本公积42654123.2824241469.2018412654.08

合计8903294772.1925274021.888878020750.31

说明：1.“资本溢价（股本溢价）”减少1032552.68元，系对期货公司增资引起的变动。

2.“其他资本公积”减少24241469.20元，系香港投资所持股权投资项目的权益变动。

财务报表附注第73页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释44．其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：前期计入其

项目期初余额本期所得税前减：所得税费税后归属于期末余额他综合收益当期他综合收益当期税后归属于母公司发生额用少数股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益3664.70-4886.27-1221.57-3664.70

其中：其他权益工具投资公允价值变动3664.70-4886.27-1221.57-3664.70

二、将重分类进损益的其他综合收益-8038242.6443940743.739744865.4234195878.3126157635.67

其中：权益法下可转损益的其他综合收

-1034770.591272938.951272938.95238168.36益

其他债权投资公允价值变动2638.6338979461.679744865.4229234596.2529237234.88

其他债权投资信用减值准备50064.182966151.362966151.363016215.54

外币财务报表折算差额-7056174.86722191.75722191.75-6333983.11

其他综合收益合计-8034577.9443935857.469743643.8534192213.6126157635.67财务报表附注第74页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释45．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44253651.0133522085.7777775736.78

合计44253651.0133522085.7777775736.78

注释46．一般风险准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备218265136.4122351374.32240616510.73

交易风险准备217869909.4022254919.32240124828.72

合计436135045.8144606293.64480741339.45

注释47．未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润-360515830.0494414095.77

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-360515830.0494414095.77

加：本期归属于母公司所有者的净利润-29984101.49-436745642.33

减：提取法定盈余公积33522085.77提取任意盈余公积

提取一般风险准备44606293.6418184283.48应付普通股股利其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转

期末未分配利润-468628310.94-360515830.04

注释48．营业总收入项目本期发生额上期发生额

主营业务（注）1872127721.471893252473.55

利息收入642479860.49672582789.84

手续费及佣金收入1229647860.981220669683.71

其他业务1427030.56754806.73财务报表附注第75页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计1873554752.031894007280.28

注：公司营业总收入包括证券行业的利息收入、手续费及佣金收入和其他行业营业收入；利息收入和手续费及佣金收入及相应支出详见注释49和注释50，其他行业营业收支如下表1。

1．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务1427030.56754806.73

合计1427030.56754806.73

2．营业总收入扣除情况表

项目本期发生额上期发生额备注

营业总收入1873554752.031894007280.28

减：扣除项目1427030.56754806.73

与主营业务无关的业务收入1427030.56754806.73不具备商业实质的收入

营业总收入扣除后金额1872127721.471893252473.55

注释49．利息净收入项目本期发生额上期发生额

利息收入642479860.49672582789.84

其中：货币资金及结算备付金利息收入247514029.73271624879.11拆出资金利息收入

融出资金利息收入310040640.29329860355.35

买入返售金融资产利息收入12762898.0316917663.38

其中：约定购回利息收入

股权质押回购利息收入5398977.9910242187.66债权投资利息收入

其他债权投资利息收入72162292.4454179892.00其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入

利息支出217933599.46221759365.36

其中：短期借款利息支出财务报表附注第76页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

应付短期融资款利息支出48219908.8462923424.63

拆入资金利息支出58061356.6166106384.93

其中：转融通利息支出57641767.7264958888.81

卖出回购金融资产款利息支出83253570.7853186349.74

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出21190464.0633677906.43长期借款利息支出应付债券利息支出

其中：次级债券利息支出

其他7208299.175865299.63

利息净收入424546261.03450823424.48

注释50．手续费及佣金净收入

1．手续费及佣金净收入情况

项目本期发生额上期发生额

证券经纪业务净收入807276434.79864879275.53

——证券经纪业务收入1002471029.351081224830.85

其中：代理买卖证券业务527726161.65581156863.44

交易单元席位租赁439656496.81472580079.44

代销金融产品业务35088370.8927487887.97

——证券经纪业务支出195194594.56216345555.32

其中：代理买卖证券业务195194594.56214024800.59

交易单元席位租赁2320754.73代销金融产品业务

期货经纪业务净收入12367954.5121619397.32

——期货经纪业务收入39161444.0821619397.32

——期货经纪业务支出26793489.57

投资银行业务净收入103512967.6355407414.35

——投资银行业务收入103871552.5455407414.35

其中：证券承销业务87224533.9834683207.54

证券保荐业务3113207.553773584.91

财务顾问业务13533811.0116950621.90

——投资银行业务支出358584.91

其中：证券承销业务358584.91证券保荐业务财务报表附注第77页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额财务顾问业务

资产管理业务净收入5364824.147779013.21

——资产管理业务收入5381549.167958680.64

——资产管理业务支出16725.02179667.43

投资咨询业务净收入71921575.2443406257.66

——投资咨询业务收入71921575.2443406257.66

——投资咨询业务支出

其他手续费及佣金净收入4600836.608792027.10

——其他手续费及佣金收入6840710.6111053102.89

——其他手续费及佣金支出2239874.012261075.79

合计1005044592.911001883385.17

其中：手续费及佣金收入合计1229647860.981220669683.71

手续费及佣金支出合计224603268.07218786298.54

其中：财务顾问业务净收入13533811.0116950621.90

—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

—并购重组财务顾问业务净收入--其

826415.08

他

—其他财务顾问业务净收入13533811.0116124206.82

2．代理销售金融产品业务

本期发生额上期发生额项目销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金4305492174.3725826197.963469605294.2320316823.51

信托124180339.001271914.2687915100.001114113.26

资管计划、债券

19834525350.007990258.6721412180000.006056951.20

等

合计24264197863.3735088370.8924969700394.2327487887.97

3．资产管理业务

项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量225期末客户数量4524

其中：个人客户431机构客户214年初受托资金1210662979.36338004223.78340000000.00

其中：自有资金投入14443071.32

个人客户663951150.7250000000.00财务报表附注第78页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务

机构客户532268757.32288004223.78340000000.00

期末受托资金1534438286.43448502176.25

其中：自有资金投入370748626.89

个人客户612736100.97

机构客户550953558.57448502176.25

期末主要受托资产初始成本902337727.11450718294.83

其中：股票9415614.00国债

其他债券745345198.69387799555.39

基金13080536.96

其他非标化资产134496377.4662918739.44

当期资产管理业务净收入3995210.70942174.83427438.61

注释51．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市建设维护税4448187.822848253.57

教育费附加3198603.942060485.78

房产税2737497.452446980.08

土地使用税20174.8519403.80

车船使用税42415.0039686.50

印花税399786.34285536.04

其他21313.1818420.11

合计10867978.587718765.88

注释52．管理费用项目本期发生额上期发生额

工资及福利费990271661.19986662817.92

折旧、摊销151883980.83172990153.29

办公费163983152.49141501257.60

审计、咨询及广告宣传费50233646.3581683506.37

证券投资者保护基金、期货准备金12172597.9014960025.46

业务招待费32783372.3745508542.13

场地设备租赁费32560626.7525420290.24

交易所费用43914382.3643873112.78

差旅费23634420.4512642571.52财务报表附注第79页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

佣金及劳务支出590139.572315527.87

其他9355032.5916359472.36

合计1511383012.851543917277.54

注释53．研发费用项目本期发生额上期发生额

工资及福利费14751949.69

折旧、摊销297796.21

合计15049745.90

注释54．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用99509782.09154480123.94

减：利息收入7885642.874715472.81

其他-18049.89

合计91624139.22149746601.24

注释55．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3484185.003258197.76

其他税费返还6116424.974288192.75

增值税减免1112081.794364541.34

合计10712691.7611910931.85

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关2018年第27批金融发展专项资金（一次性落户

133333.32133333.32与收益相关

奖励）

稳岗补贴896541.152023111.62与收益相关

深圳市政府租房补助38502.8238502.82与收益相关湖南湘江新区管理委员会财政局入驻金融中心

1500000.00与收益相关

产业扶持资金财务报表附注第80页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关深圳市社会保险基金管理局发放一次性留工培

11500.00与收益相关

训补助

苏州营部获得政府补助280000.00与收益相关

2021年度南昌市金融机构支持地方经济发展考

500000.00与收益相关

核奖励

社保局补贴81750.00与收益相关

黄浦区财政产业扶持资金20000.00与收益相关

虹桥路营业部财政补贴收入170000.00与收益相关

南昌县黄马乡扶持奖励资金280107.71与收益相关

长沙经济技术开发区财政拨款：生产经营场地

30000.00与收益相关

租赁补贴

2022年金融支持地方经济发展考核奖励30000.00与收益相关

2022年度南昌市金融业高质量发展考核奖励500000.00与收益相关

河南分公司金融产业扶持奖补资金75700.00与收益相关

合计3484185.003258197.76

注释56．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-9401599.98-39507528.71

处置长期股权投资产生的投资收益-1.00-445274.56

金融工具投资收益214165374.45224837773.73

其中：持有期间取得的收益203162268.63149885697.84

—交易性金融资产203162268.63149879396.95

—其他权益工具投资6300.89

其中：处置金融工具取得的收益11003105.8274952075.89

—交易性金融资产46393052.7433623050.24

—其他债权投资5210951.783134139.91

—衍生金融工具-40549247.2838215321.87

—交易性金融负债-51651.42-20436.13

合计204763773.47184884970.46财务报表附注第81页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释57．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产74628213.80-82949590.36

其他非流动金融资产-59050405.21-16573134.71

交易性金融负债77105.48-86371.49

衍生金融工具-855688.25-1680510.24

合计14799225.82-101289606.80

注释58．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

融出资金-327096.88-835641.34

应收账款-21252251.99680924.83

应收利息4207530.81-1129497.89

其他应收款-334021.85-1971199.65

买入返售金融资产6316279.70-46318254.36

其他债权投资-2966151.3635264.11

合计-14355711.57-49538404.30

注释59．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

长期股权投资减值损失-125821085.44

固定资产减值损失-174600.65

商誉减值损失-100804599.46

合计-226800285.55

注释60．资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置291517.88-31917.18291517.88

使用权资产期限变更730509.6962539.92730509.69

合计1022027.5730622.741022027.57

注释61．营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废利得49202.4049202.40财务报表附注第82页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与企业日常活动无关的政府补助12000000.0012000000.00

其他91281.36274550.4891281.36

合计12140483.76274550.4812140483.76计入当期损益的政府补助

1．_110458补助项目_110458本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

政府奖励资金12000000.00与收益相关

合计12000000.00注：根据《南昌市西湖区人民政府办公室关于印发<关于推动企业利用资本市场加快发展的若干措施>的通知》（西府办发[2022]6号)有关上市企业注册地回迁的相关政策，公司于2023年12月21日收到上市公司回迁奖励款1200.00万元，属于与收益相关的政府补助。

注释62．营业外支出计入本期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产毁损报废损失955505.59227187.45955505.59

对外捐赠1596677.827310.001596677.82

罚款支出95078.40

违约金及赔偿损失40873.9740873.97

其他9944898.81711657.179944898.81

合计12537956.191041233.0212537956.19

注释63．所得税费用

1．所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19538340.9260079096.45

递延所得税费用29684426.59-50767227.30

合计49222767.519311869.15

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额18924428.95

按法定/适用税率计算的所得税费用4731107.24

子公司适用不同税率的影响5668627.51财务报表附注第83页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额

调整以前期间所得税的影响80403.68

非应税收入的影响-20547252.19

不可抵扣的成本、费用和损失影响5642977.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响57409340.43

税法规定的额外可扣除费用（研发加计扣除）-3762436.48

所得税费用49222767.51

注释64．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

存出保证金460995502.13

清算款及其他往来150531116.5319135876.93

政府补助、其他收益现金流入20584856.923487343.16

营业外收入186859.48251670.68

利息收入7885564.434715272.81

押金1195485.46190667.00

其他5770698.882723063.83

合计647150083.8330503894.41

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

存出保证金174642437.67

清算款及其他往来843571415.02711927384.70

管理费用359112724.27374422793.22

营业外支出13524216.59198339.92

合计1216208355.881261190955.51

2．与筹资活动有关的现金

(1)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股东借款2679519244.16

租赁资产收回3445092.00

合计2682964336.16财务报表附注第84页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(2)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁资产支出67304938.2796432194.15

合计67304938.2796432194.15

3．以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响证券业务中资金拆借活金融企业的有关项目：向净额列示在“拆入资金折入资金净增加额动所产生的现金流量其他金融企业折借资金净增加额”

金融企业的有关项目：周证券业务中回购业务所净额列示在“回购业务回购业务资金净减少额转快、金额大，期限短项产生的现金流量资金净减少额"目的现金流入和现金流出

金融企业的有关项目：周证券业务中融出资金业净额列示在“融出资金融出资金净增加额转快、金额大，期限短项务所产生净增加额"目的现金流入和现金流出证券业务及金融电子商代理买卖证券支付的现务服务业务中代理客户金融企业的有关项目：代净额列示在“代理买卖金净额买卖证券交易产生的现理客户买卖证券证券支付的现金净额”金流量证券业务中为交易目的净额列示在“为交易目为交易目的而持有的金金融企业的有关项目：证买入和卖出证券所产生的而持有的金融工具净融工具净增加额券的买入与卖出等的现金流量增加额”

注释65．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-30298338.56-437209462.27

加：信用减值损失14355711.5749538404.30

资产减值准备226800285.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧36839140.7538167521.12

使用权资产折旧72707505.0487370729.47

无形资产摊销33145592.2628090909.53

长期待摊费用摊销10317366.3417044138.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1022027.57-30622.74益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）906303.19227187.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14799225.82101289606.80

财务费用（收益以“－”号填列）152988077.95223211163.27

投资损失（收益以“－”号填列）9146434.05-30601213.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）29963197.34-50442526.11财务报表附注第85页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-278770.75-324701.19

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1182328482.20-1784325396.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1427273039.17-359888259.09

汇兑损失的减少（增加以“－”号填列）-286886.38-1591889.30其他

经营活动产生的现金流量净额558628636.38-1892674124.88

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额11748802214.2311294340364.13

减：现金的期初余额11294340364.1312942156406.84

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额454461850.10-1647816042.71

2．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金11748802214.2311294340364.13

其中：库存现金4380.18

可随时用于支付的银行存款9815805172.859628320795.31

可随时用于支付的其他货币资金1683.6323957.14

可随时用于支付的结算备付金1932995357.751665991231.50存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额11748802214.2311294340364.13

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第86页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释66．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因

交易性金融资产456622888.41回购担保

交易性金融资产67963800.00转融通借款担保

交易性金融资产104414000.00债券借贷

交易性金融资产408611.82受限期股票

其他债权投资317482442.00回购担保

其他债权投资333081871.50转融通借款担保

其他债权投资278785130.00债券借贷

存出保证金62210253.05转融通借款担保

合计1620968996.78

注释67．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金33329532.69

其中：美元2824759.827.082720006926.38

港币14701517.090.906213322606.31

结算备付金14906109.76

其中：美元1771894.707.082712549798.60

港币2600210.950.90622356311.16

存出保证金2365429.00

其中：美元270000.007.08271912329.00

港币500000.000.9062453100.00

应付账款29948.97

其中：美元3978.607.082728179.22

港币1952.940.90621769.75

代理买卖证券款26486294.10

其中：美元2935823.077.082720793554.07

港币6281990.770.90625692740.03

2．境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据国盛（香港）投资有限公司香港港币公司主要结算货币国盛环球投资有限公司香港美元公司主要结算货币财务报表附注第87页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释68．政府补助政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助757400.001671836.14详见附注六注释40

计入其他收益的政府补助3484185.003484185.00详见附注六注释55

计入营业外收入的政府补助12000000.0012000000.00详见附注六注释61

注释69．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释26、注释48和注释79。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息支出5259529.105807614.70

短期租赁和低价值资产租赁费用12356349.748318172.60

与租赁相关的总现金流出75548468.8391938821.08

注：公司将租赁资产不足40000.00元或租赁期限低于1年的租赁按简易法确认，2023年度确认短期租赁和低价值资产租赁费用总计12356349.74元。

租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险详见附注九（三）所示。

（二）作为出租人的披露

1、与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入484972.95

合计484972.95

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

工资及福利费14751949.69

折旧、摊销297796.21

合计15049745.90

其中：费用化研发支出15049745.90资本化研发支出财务报表附注第88页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出：无

(三)重要外购在研项目：无

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期无此事项

(二)同一控制下企业合并本期无此事项

(三)反向购买本期无此事项财务报表附注第89页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(四)处置子公司丧失处置价款与丧失控制丧失控控制按照公允与原子公司处置投资对权之日剩丧失控制制权之权之价值重新股权投资相丧失控制权应的合并财余股权公股权处置价股权处股权处置丧失控制权权之日剩日剩余日剩计量剩余关的其他综子公司名称时点的确定务报表层面允价值的款置比例方式的时点余股权的股权的余股股权产生合收益转入依据享有该子公确定方法比例账面价权的的利得或投资损益的司净资产份及主要假值公允损失金额额的差额设价值北京国盛互联信息咨询

100%注销2023/6/13工商注销

有限公司天津国盛信安科技有限

100%注销2023/9/22工商注销

公司

上海多专科技有限公司100%注销2023/10/18工商注销深圳弘大智合投资合伙

100%注销2023/12/5工商注销企业（有限合伙）

(五)其他原因的合并范围变动

北京国盛互联信息咨询有限公司、天津国盛信安科技有限公司、上海多专科技有限公司以及深圳弘大智合投资合伙企业（有限合伙）分别于

2023年6月、9月、10月及12月工商注销，不再纳入合并范围。本期国盛证券有限责任公司新增投资国盛资管卓越11号单一资产管理计划以及

国盛资管卓越12号单一资产管理计划，总投资额3亿元，纳入合并范围。

财务报表附注第90页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接

国盛证券有限责任公司南昌市南昌市证券经纪、投资等100.00非同一控制收购

商品期货经纪、金融期

国盛期货有限责任公司上海市上海市99.50非同一控制收购货经纪国盛证券资产管理有限

深圳市深圳市证券资产管理业务100.00非同一控制收购公司

国盛弘远（上海）投资有

上海市上海市股权投资、财务咨询100.00非同一控制收购限公司深圳国盛前海投资有限

深圳市深圳市股权投资100.00直接设立公司Guosheng （ Hong Kong)香港香港投资100.00直接设立

Investment Limited

Guosheng International BVI BVI

投资100.00直接设立

Investment Limited Islands Islands

Guosheng Internet Cayman Cayman

Investment Management 投资 100.00 直接设立

Limited Islands Islands

Guosheng Global BVI BVI

投资100.00直接设立

Investment Limited Islands Islands

计算机软硬件，计算机珠海横琴极盛科技有限

上海市珠海市系统集成技术开发，技100.00直接设立公司术服务等

计算机软硬件，计算机深圳前海国盛科技有限

深圳市深圳市系统集成技术开发，技100.00直接设立公司术服务等北京国盛互联信息咨询经济贸易咨询；企业管直接设立（2023年北京市北京市100.00有限公司理咨询等6月13日注销）

计算机网络技术、电子非同一控制收购天津国盛信安科技有限天津市天津市信息技术、数据处理技100.00（2023年9月22公司术开发等日注销）

受托资产管理、投资管

理（不得从事信托、金深圳前海弘大嘉豪资本融资产管理、证券资产

深圳市深圳市100.00非同一控制收购管理有限公司管理及其他限制项目）；股权投资；创业投资业务

网络科技、信息科技、非同一控制收购

上海多专科技有限公司上海市上海市100.00软件科技领域内的技（2023年10月18财务报表附注第91页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接术开发、技术咨询、技日注销）

术服务、技术转让，计算机软件开发、计算机

硬件安装、维修，商务信息咨询非同一控制收购深圳弘大智合投资合伙投资咨询；创业投资业深圳市深圳市99.950.05（2023年12月5企业（有限合伙）务。

日注销）

2．纳入合并财务报表范围的结构化主体

结构化主体名称2023年12月31日实际持有份额

国盛资管卓越11号单一资产管理计划99955022.49

国盛资管卓越12号单一资产管理计划199586950.01

对于上述纳入合并范围的结构化主体，全部由国盛证券投资设立，子公司国盛资管作为管理人，公司拥有控制权且所享有结构化主体的全部收益，因此将其纳入合并范围。

3．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东子公司名称期末少数股东权益余额

股比例(%)股东损益宣告分派的股利

国盛期货有限责任公司0.5%-314237.072254996.94

4．重要非全资子公司的主要财务信息

国盛期货有限责任公司项目

期末余额/本期数上年末余额/上期数

流动资产1421999533.531513637534.76

非流动资产17456855.4221082650.19

资产合计1439456388.951534720184.95

流动负债983814439.321412840376.66

非流动负债4642563.508051561.94

负债合计988457002.821420891938.60

营业收入25550371.5631302234.14

净利润-37828860.22-34357032.75

综合收益总额-37828860.22-34357032.75

经营活动现金流量-86552318.37-123322489.53

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

财务报表附注第92页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

合营企业或联营主要经营业务年末持股比例(%)会计处理方注册地企业名称地性质法直接间接江信基金管理有资本市场

北京市北京市海淀区30.00权益法限公司服务浙江省宁波市北仑宁波梅花天使投区梅山七星路88号投资管理

宁波市12.50权益法

资管理有限公司 1 幢 401 室 A 区 服务

E0403消费金融

Qudian Inc. 厦门市 Cayman IsLands 6.3 权益法服务

（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明公司在 QD 的持股比例不同于表决权比例。根据 QD《公司章程》（2017 年 5 月审议通过），QD 发行股本包括 A 类和 B 类普通股，B 类普通股有权按每股十票进行表决，A 类普通股按每股一票进行表决。公司持有 QDA 类普通股 12670000 股，占总股本的比例为 6.3%，并持有 4125698 股 B 类普通股的表决权代理。

（2）持有20%以下表决权但具有重大影响的判断依据

深圳投资对深圳凡泰极客科技有限责任公司持股比例7.59%，该公司董事会5人，深圳投资向其委派1名董事，具有重大影响；

深圳投资对宁波梅花天使投资管理有限公司持股比例12.5%，公司享有向其委派董事的权利，具有重大影响；

深圳投资对沿海惠融科技（北京）有限公司持股比例9.744%，该公司董事会3人，深圳投资向其委派1名董事，具有重大影响；

香港投资对 QD 持股比例 6.3%，该公司董事会 5 人，香港投资向其委派 1 名董事，具有重大影响。

（3）持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据。

本期无此事项。

2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目江信基金管理有限公宁波梅花天使投资管理有

Qudian Inc.司限公司

流动资产58583190.2381487398.3310159947000.00

非流动资产21385417.35151374109.172322249000.00

资产合计79968607.58232861507.5012482196000.00

流动负债8689603.2431162805.72754486000.00财务报表附注第93页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

期末余额/本期发生额项目江信基金管理有限公宁波梅花天使投资管理有

Qudian Inc.司限公司

非流动负债8835168.1939759000.00

负债合计17524771.4331162805.72794245000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益62443836.15201698701.7811687951000按持股比例计算的净资产

18733150.8525212337.72681407543.30

份额调整事项

—商誉58908299.81

—内部交易未实现利润

—其他-196194171.58对联营企业权益投资的账

18733150.8483608468.68485213371.72

面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入16685009.1028415451.24126338000.00

净利润-45694987.1515267749.2939133000.00终止经营的净利润

其他综合收益21830000.00

综合收益总额-45694987.1515267749.2960963000.00企业本期收到的来自联营企业的股利

期初余额/上期发生额项目宁波梅花天使投资管理

江信基金管理有限公司 Qudian Inc.有限公司

流动资产107318409.0872174469.6211058526000.00

非流动资产8924151.97141520147.601687909000.00

资产合计116242561.05213694617.2212746435000.00

流动负债7719923.3227274348.24584929000.00

非流动负债383814.43118793000.00

负债合计8103737.7527274348.24703722000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益108138823.30186420268.9812042713000.00按持股比例计算的净资产

32441646.9923302533.62620199719.50

份额调整事项财务报表附注第94页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额项目宁波梅花天使投资管理

江信基金管理有限公司 Qudian Inc.有限公司

—商誉58908299.81

—内部交易未实现利润

—其他-114299719.50对联营企业权益投资的账

32441646.9981700000.00505900000.00

面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入7389664.2035358837.33577492000.00

净利润-66711525.0118051024.70-362052000.00终止经营的净利润

其他综合收益13037000.00

综合收益总额-66711525.0118051024.70-349015000.00企业本期收到的来自联营企业的股利

注：上述 QD 报表数据取自 QD 公告的《第四季度及全年未经审计财务业绩》数据。

3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

联营企业投资账面价值合计24627169.9824510644.46下列各项按持股比例计算的合计数

净利润116525.52-144139.92其他综合收益

综合收益总额116525.52-144139.92

(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司主要在金融投资等业务中涉及结构化主体，这些结构化主体通常以募集资金的方式购买资产。公司会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否会将其纳入合并财务报表范围，公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：

1．本公司发起设立的结构化主体

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体财务报表附注第95页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。

截止2023年12月31日，公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损

失风险敞口列示如下：

单位：万元项目期末账面价值期末最大损失敞口

交易性金融资产608.10608.10

截止2023年12月31日，本公司从本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的资产管理计划中获取的管理费收入、手续费收

入及业绩报酬为人民币538.15万元。

2．第三方金融机构发起的结构化主体

截止2023年12月31日，本公司通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表相关项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：万元项目期末账面价值期末最大损失敞口

交易性金融资产23032.0623032.06

其他非流动金融资产105.22105.22

3．未纳入合并范围的相关说明

以上结构化主体因不满足“拥有对被投资方的权力因素”或虽满足拥有对被投资方的

权力但不满足“有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额”的条件，因此未纳入合并范围。

九、与金融工具相关的风险披露

（一）风险管理政策及组织架构

1．风险管理政策

公司风险管理的目标是建立健全与公司发展战略相适应的全面风险管理体系，打造专业的风险管理团队，树立合法合规、稳健经营的风险管理文化，确保公司承担的风险水平在风险偏好范围之内。

公司施行全面风险管理遵循以下基本原则：（1）全覆盖原则：公司全面风险管理覆盖

各部门、分支机构和所有子公司，建立公司集中统一的风险管理体系；（2）健全性原则：

全面风险管理应当做到事前、事中、事后管控相统一，覆盖公司所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或者漏洞；（3）指标化原则：建立健全公司全面风险管理指标化体系，实行各类风险指标的分级管理、限额控财务报表附注第96页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

制机制；（4）独立性原则：公司保障首席风险官、风险管理职能部门和风险管理人员履职的独立性。

2．风险管理组织架构公司全面风险管理的组织架构分为五个层级：第一层级为董事会（下设有风险控制委员会）和监事会；第二层级为经理层（下设有风险管理委员会）和首席风险官；第三层级为风

险管理部及各类专业风险管理部门；第四层级为各业务部门、分支机构和子公司；第五层级为公司的全体员工。

董事会是全面风险管理工作的领导机构，对公司整体的风险管理体系建设和有效运行负最终责任。董事会下设风险控制委员会。风险控制委员会的主要职责是推进风险文化建设；

审议公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；审批公司风险控制指标半年度、年度

情况报告；审批公司风险管理体系评估报告；监督、检查公司风险管理制度执行和风险管理履职情况；建立与首席风险官的直接沟通机制及董事会授权的其他职责。监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司经理层具体负责公司的全面风险管理工作，并向公司董事会负责，主要职责包括审批除风险管理基本制度之外的公司风险管理办法，并适时调整；审批公司风险限额指标体系的分解及相关事宜；审批公司压力测试相关事宜；审议公司风险管理信息技术系统建设预案，提交董事会审批；审批风险管理部门提交的风险管理报告及董事会授权的其他风险管理职责。

风险管理委员会由公司分管副总裁、首席风险官、办公室、财务管理总部、合规法律部、风

险管理部以及公司各业务部门主要负责人组成，分管副总裁任主任。在经理层授权范围内履行全面风险管理相关职责。首席风险官为公司负责全面风险管理的高级管理人员，由董事会聘任和解聘，向董事会及其风险控制委员会、经理层及风险管理委员会负责并报告工作。

风险管理部是公司风险管理的核心部门，履行公司全面风险管理职能；资金运营部负责流动性风险管理；办公室负责声誉风险管理；合规法律部负责合规风险管理；信息技术总部负责防范和控制公司各种信息系统引发的操作风险；运营管理总部负责防范和控制清算和结

算风险；人力资源总部负责监督各项人力资源管理制度的实施，防范和控制人力资源风险；

行政管理部负责控制和防范经营场所安全风险；财务管理总部负责财务安全风险管理；内核总部负责对公司投资银行业务进行内核审核；稽核监察部负责对公司全面风险管理的充分性和有效性进行评估和审计。

公司各业务部门、分支机构和子公司负责人为风险管理的第一责任人，履行本部门风险管理职能，并主动接受风险管理职能部门的组织、协调、指导和监督。各业务部门、分支机财务报表附注第97页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

构和子公司的合规风控专员具体组织落实本单位的风险管理事宜，对业务部门、分支机构和子公司负责人负责，并接受风险管理部门的工作指导。

风险管理是公司所有员工的共同责任。公司各单位负责人应当在决策中全面考虑与业务相关的各类风险，并承担风险管理的直接责任。公司员工必须恪守职业道德底线，必须从内心敬畏法律与规章，保护公司和个人声誉不受损害。

公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风

险和合规风险等。本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过风控系统实时监控管理上述各类风险。

（一）信用风险

信用风险一般是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。本公司的货币资金主要存放在国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。

本公司的信用风险主要来自四个方面：一是本公司代理客户买卖证券交易，若本公司没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本公司有责任代客户进行结算而造成信用损失的风险。

二是融资融券、股票质押式回购等证券融资类业务的信用风险，指客户未能履行合同约定而带来损失的风险。三是信用类产品投资的违约风险，本公司投资的信用类产品的融资人或者发行人出现违约、拒绝支付到期本息、资质恶化导致公司承受资产损失和收益变化的风险。

四是利率互换、股票收益互换、场外期权、远期交易等场外衍生品交易的对手方违约风险，即交易对手方到期未能按照合同约定履行相应支付义务的风险。

对于经纪业务产生的信用风险，本公司代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算，很大程度上控制了与本公司交易业务量相关的结算风险。

对于证券融资类业务信用风险，本公司对重点客户的维保比例及其主要持仓证券集中度、市值规模进行监控，同时会对重点客户和质押股票的市场负面舆情进行监控，并对一批持仓退市、暂停上市证券的客户提前预警，对于低于平仓线的客户，本公司在必要提示之后会采取强制平仓、司法追索的方式，控制此类业务的信用风险。

对于信用类产品投资产生的信用风险，本公司建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，采用压力测试、敏感性分析等手段进行计量，并通过分散化投资以分散信用风险。本公司债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总，并建立了相应的信用评级系统，通过专业的模型对债券评级进行划分。

财务报表附注第98页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

对于衍生品交易的信用风险，场外衍生品交易的交易对手主要为金融机构或其他专业机构，主要涉及交易对手未能按时付款、在投资发生亏损时未能及时补足保证金等风险。公司对交易对手设定保证金比例和交易规模限制，通过每日盯市、追保、强制平仓等手段来控制交易对手的信用风险敞口。

1．担保物及其他信用增级措施

本公司采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为普遍的方法是提供抵押物或担保。本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于融出资金和买入返售协议下的担保物主要为股票、债券和基金等。本公司管理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市场价值变化。

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。投资：

项目期末余额

货币资金9823011213.79

结算备付金1933462172.82

融出资金5279313998.69

交易性金融资产4157124292.13

衍生金融资产52234.98

应收账款1623041037.28

存出保证金747043712.30

应收利息7850019.06

其他应收款130519864.93

买入返售金融资产1392709220.15

其他债权投资2895222966.50

其他权益工具投资101400000.00

其他非流动金融资产85183071.79

合计信用风险敞口28175933804.42

（二）流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

由于公司自营业务规模及融资类业务规模较大，公司经营过程中易受宏观政策、市场变化、经营状况、客户信用等因素影响，并可能因资产负债结构不匹配而引发流动性风险。公司核心流动性风险指标均满足监管所设定的预警要求，各期限结构内流动性风险敞口始终保持在合理的范围内，可保证在压力情景下持续稳健运营，整体流动性风险可控。公司建立了财务报表附注第99页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

流动性风险管理办法及配套制度，明确了流动性风险限额、融资渠道、流动性风险应急计划、流动性风险报告机制等，有效控制和防范流动性风险。公司持续充足的资金储备降低了流动性风险发生的可能，并保证了公司在复杂市场环境下的平稳运营能力。面对未来不确定的市场环境，公司将继续积极开展资产负债管理，在保障安全性、流动性的基础上，提升资金使用效率，保障公司稳健运营。另一方面，公司通过进行流动性应急演练，测试公司压力情况下的融资渠道和优质流动资产变现能力，不断提升公司流动性风险应对能力。

本公司各项金融负债的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目5年以

1个月以内1-3个月3个月-1年1年-5年合计

上

短期借款133748305.54133748305.54

应付短期融资款67857542.03312798587.401075733089.321456389218.74

拆入资金505049287.671214916273.97709006794.522428972356.16

交易性金融负债29329266.0129329266.01

应付账款254063742.67254063742.67

卖出回购金融资产款3049687752.683049687752.68

代理买卖证券款11189836947.0311189836947.03

其他应付款52886277.7352886277.73

一年内到期的非流动负债83137355.13523485074.05573801497.561180423926.74

长期借款558912405.08558912405.08

租赁负债73244167.2173244167.21

其他非流动负债1063751291.931063751291.93

金融负债合计15202518904.942080529201.432492289686.941695907864.2221471245657.52

（三）市场风险

市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。市场风险的类别主要包括汇率风险、利率风险和价格风险。其中，汇率风险由非本国货币汇率波动引起，利率风险主要由固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变动引起。价格风险是由于股票、股票组合、股指期货、各类商品价格或波动率的变化而导致的。本公司主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格变动、利率变动或汇率变动而产生亏损的风险。本公司亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分新股发行及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。

本公司管理层确定了本公司所能承担的风险容忍度，该风险容忍度根据本公司风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本公司根据风险容忍度制定相关的投资财务报表附注第100页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流动性的监控的综合使用来管理市场风险。

本公司由独立于业务部门的风险管理部门对本公司整体的市场风险进行全面的评估、监

测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层进行汇报。在具体实施市场风险管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动采取降低风险敞口或风险对冲等操作；

而风险管理部门的相关监控人员则会持续地直接与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端损失情景等。同时，通过定期风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情况。

风险管理部门使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部门主要通过 VaR和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，同时，对于极端情况下的可能损失，则采用压力测试的方法进行评估。

1．汇率风险

汇率风险是指公司进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。公司除境外子公司持有以港币或美元为记账本位币的资产及负债外，其他外币资产及负债主要为 B 股业务交易手续费等佣金费用。公司于2004年1月取得证券类外汇经营许可资格，故存在因汇率波动而导致公司实现的外币利润在结汇时受到影响的风险敞口，但因子公司实际发生的 B 股业务及佣金收入占比较小，因此无重大外汇波动风险。资产负债表日公司的汇率风险敞口折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目合计美元折合人民币港币折合人民币

货币资金20006926.3813322606.3133329532.69

结算备付金12549798.602356311.1614906109.76

存出保证金1912329.00453100.002365429.00

其他非流动金融资产10.330.908.0010.330.908.00

应付账款28179.221769.7529948.97

代理买卖证券款20793554.015692740.0426486294.05

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司投资的主要生息金融资产为活期存款、定期存款、结算备付金、融出资金、买入返

售金融资产、存出保证金及债券投资；生息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资

金、卖出回购金融资产、代理买卖证券款、应付债券等。公司定期监测市场利率的变化，并财务报表附注第101页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

根据债券市场的走势及判断，以及流动性管理的需要，灵活调整非权益类证券的配置和融入资金规模。公司资产负债表日的利率风险敞口如下:期末金额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1年-5年5年以上合计

金融资产：

货币资金9823011213.799823011213.79

结算备付金1933462172.821933462172.82

融出资金307246483.791215951669.713756115845.195279313998.69

交易性金融资产4157124292.134157124292.13

存出保证金747043712.30747043712.30

买入返售金融资产1392709220.151392709220.15

其他债权投资2895222966.502895222966.50

其他非流动金融资产85183071.7985183071.79

金融资产合计18053350611.19307246483.791215951669.716736521883.4826313070648.17

金融负债：

短期借款130146972.21130146972.21

应付短期融资款67792613.04311327517.261061820890.851440941021.15

拆入资金504806027.781209464888.89702173166.662416444083.33

交易性金融负债29329266.0129329266.01

卖出回购金融资产款3048092013.933048092013.93

代理买卖证券款11189836947.0311189836947.03

一年内到期的非流动负债1110200408.199578778.7337699980.201157479167.12

租赁负债68554167.3268554167.32

其他非流动负债999407494.16999407494.16

金融负债合计15950057275.981530371184.881931841009.921067961661.4820480231132.26

净敞口2103293335.21-1223124701.09-715889340.215668560222.005832839515.91

3．价格风险

价格风险是指本公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本公司的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。本公司的管理层定期结合财务报表附注第102页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。资产负债表日公司的价格风险敞口如下：

项目期末余额

交易性金融资产4157124292.13

其中：债券3251975677.27

股票53471496.66

基金615887069.34

理财产品7186798.26

资管计划208200114.49

信托计划15682423.97

其他4720712.14

其他债权投资2895222966.50

其他权益工具101400000.00

其他非流动金融资产85183071.79

其中：股权投资84130908.00

资管计划1052163.79

十、公允价值

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（一）以公允价值计量的金融工具期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产667918394.443446183218.5743022679.124157124292.13

1.以公允价值计量且其变动计入

667918394.443446183218.5743022679.124157124292.13

当期损益的金融资产财务报表附注第103页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

（1）债务工具投资3237983104.0813992573.193251975677.27

（2）权益工具投资52031325.101440171.5653471496.66

（3）基金615887069.34615887069.34

（4）理财产品7186798.267186798.26

（5）资管计划208200114.49208200114.49

（6）信托计划15682423.9715682423.97

（7）其他4720712.144720712.14

2、指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）衍生金融资产52234.9852234.98

（三）其他债权投资2895222966.502895222966.50

（四）其他权益工具投资101400000.00101400000.00

（五）其他非流动金融资产1052163.7984130908.0085183071.79持续以公允价值计量的资产总

667918394.446342510583.84228553587.127238982565.40

额

（一）交易性金融负债29329266.0129329266.01

其中：发行的交易性债券衍生金融负债

其他29329266.0129329266.01

（二）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总

29329266.0129329266.01

额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场的交易性金融资产、衍生金融工具，其公允价值按资产负债表日的市场价格确定。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产、其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机财务报表附注第104页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

构估值系统的报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于非上市股权投资、债券投资、信托计划、理财产品、资管计划，本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流量折现法、市场法等。这些金融工具公允价值的计量采用了重要的不可观察输入值，因此公司将其分为第三层次。

财务报表附注第105页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算项目期初余额转入第三层次转出第三层次计入其他综期末余额计入损益购买发行出售其他合收益

（一）交易性金融资产139347206.014437627.64-4010467.94654322055.58751073742.1743022679.12

债务工具投资24402575.37-7086227.883323774.3013992573.19

权益工具投资1440171.561440171.56

理财产品89032483.39849971.19654322055.58737017711.907186798.26资管计划

信托计划24471975.691942704.2510732255.9715682423.97

其他4437627.64283084.504720712.14

（二）其他债权投资债券投资

（三）其他权益工具投

104437627.641400000.004437627.64101400000.00

资

中证金报价系统100000000.00100000000.00

期货会员资格1400000.001400000.00

权益工具投资4437627.644437627.64

（四）其他非流动金融

142581695.00-59067756.55616969.5584130908.00

资产信托计划

权益工具投资142581695.00-59067756.55616969.5584130908.00

合计386366528.655837627.644437627.64-63078224.49616969.55654322055.58751073742.17228553587.12财务报表附注第106页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除了上述以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司对其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如融出资金、买入返售金融资产、应收账款、应付债券、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付账款等，公允价值与账面价值相若，根据会计政策的规定进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质持股比例的表决权

(万元)

(%)比例(%)高速公路及其他重大基础设施的

投资、建设、服务、经营，服务区经营以及交通基础设

施的建设，建设工程施工、机械设备江西省交通投资集团有限责任

南昌市租赁、建筑材料批950505.1229.5829.58公司

发、代购、现代物

流、广告、房地产

开发经营，道路清障、车辆救援与抢

修、停车、货物装运与仓储服务业务（危化品除外）。

注：2022年9月，公司控股股东变更为江西交投，公司实际控制人变更为江西省交通运输厅。江西省交通投资集团有限责任公司持有公司股份493923394股，占公司股份总数的25.52%。江西赣粤高速公路股份有限公司（下称赣粤高速）为江西交投控股子公司，江西交投和赣粤高速为一致行动人，赣粤高速持有公司股份78500053股，占公司总股本的

4.06%，江西交投和赣粤高速合计持有公司股份572423447股，占公司总股本的29.58%。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况关联方名称关联方与本公司的关系江西省交通运输厅本公司实际控制人江西省交通投资集团有限责任公司本公司控股股东江西赣粤高速公路股份有限公司本公司控股股东的一致行动人财务报表附注第107页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方名称关联方与本公司的关系

刘朝东本公司董事长，控股股东高级管理人员陆箴侃本公司董事、总经理欧阳罗本公司董事

刘详扬本公司董事、财务总监，控股股东监事胡正本公司董事王志刚本公司董事郭亚雄本公司独立董事程迈本公司独立董事周江昊本公司独立董事赵翠英本公司监事会主席黄强本公司监事兰汪本公司监事刘公银本公司高级管理人员

江西江投资本有限公司本公司持股5%以上股东

江西省财政投资集团有限公司本公司持股5%以上股东

江西省建材集团有限公司本公司持股5%以上股东

南昌金融控股有限公司本公司持股5%以上股东

雪松国际信托股份有限公司本公司持股5%以上股东

江西省能源集团有限公司本公司5%以上股东及其一致行动人谢兼法本公司控股股东董事长丁光明本公司控股股东副董事长李建红本公司控股股东董事李国峰本公司控股股东董事肖萍本公司控股股东董事于海燕本公司控股股东董事韩洪灵本公司控股股东董事应文池本公司控股股东董事刘文豪本公司控股股东董事蒋晓密本公司控股股东监事吴克海本公司控股股东高级管理人员段卫党本公司控股股东高级管理人员喻旻昕本公司控股股东高级管理人员李柏殿本公司控股股东高级管理人员李中洋本公司控股股东高级管理人员潘皓本公司控股股东高级管理人员李占荣本公司控股股东高级管理人员财务报表附注第108页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方名称关联方与本公司的关系袁细斌本公司控股股东高级管理人员邓永航本公司控股股东高级管理人员本公司控股股东原高级管理人员（2023年3月31日邝宏柱

离任）江西公路开发有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交投置业发展有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交通工程集团投资有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省海威房地产开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省悦海房地产开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西乔鼎建设工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西路通房地产开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西路通实业有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业南昌汇鸿物业管理有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西美福物业服务有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西运输开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交投路通项目管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西恒锦地产开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投物业有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高速文化旅游发展有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西恒嘉农业有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西恒硕物业服务有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高鸿置地有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高伟置地有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高扬置地有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高怡置地有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业

南昌市商联纾困项目管理中心（有限合伙）本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高升置地有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西通晨交投市政工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西昌泰高速公路有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西昌铜高速公路有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西嘉圆房地产开发有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业上海嘉融投资管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西方兴科技股份有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省嘉恒实业有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西赣粤实业发展有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西嘉浔置业有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业井冈山市景泰酒店管理有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业财务报表附注第109页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方名称关联方与本公司的关系江西省景泰酒店管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西景泰国际旅行社有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西嘉旺物业管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西奉新嘉圆置业有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西景灏置业有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省景润地热资源开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业北京中瑞方兴科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西锦路科技开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高速实业开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业

共青城高云八号股权投资合伙企业（有限合伙）本公司控股股东直接或间接控制的企业江西中羿供应链金融有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西新能能源发展有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省黄洋界红色文化培训中心有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西景龙商业管理有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交投商业保理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交通工程集团有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西赣粤高速公路工程有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业西藏赣通工程建设有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西赣航项目管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业寻乌县富民道路项目管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省公路桥梁工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业崇义县阳名工程项目管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业崇义县园埠路桥工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省雷诺交通建设有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省公路桥梁工程试验检测中心有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业吉水县金新路桥有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省公路工程有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高鸿实业有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西鸿硕实业有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业南丰县锦桔混凝土有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西顶点科技发展有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省瑞通公路养护工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西恒路建工程检测有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业乐安县乐宜公路建设投资有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业宜黄县宜乐公路建设投资有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业信丰县橙丰建设投资有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业财务报表附注第110页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方名称关联方与本公司的关系江西艺通园林绿化有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业安福县永安交通建设有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业乐平市安平路项目投资建设有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交通工程集团建设有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交工装配制造有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交工中江工程有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西利众劳务工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省恒通交通工程检测有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高速投资集团克州昌新项目管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业共青城市交通工程集团高新产业园开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交工市政建筑工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交通工程集团肯尼亚公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交工矿业开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交矿赣中新材料有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投咨询集团有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交通咨询有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交通工程开发有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省嘉和工程咨询监理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西嘉特信工程技术有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省天驰高速科技发展有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投嘉特信招标咨询有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投工程技术咨询有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投工程检测有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西驿美餐饮管理有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西驿博教育科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投生态环保有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业南昌驿路行信息科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高速传媒有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西运通印务有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西赤雁建设工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西驿红旅行社有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高速资产经营有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高速智联科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高速实化新能源有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高速电建新能源有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业财务报表附注第111页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方名称关联方与本公司的关系泰和县创能光伏有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业余干县祥晖光伏发电有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交通物资供销有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业上栗县高速实业发展有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投中油能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业上饶市弋投新能源有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业弋阳县铁投新能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高速电力有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省伟熙能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高管实业发展有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业共青城高速明阳光伏发电有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业龙南市俊诚达新能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业万安东润龙顶峰风力发电有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业新余市伟德能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业庐山市交投通兴能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投通路能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投通慧新能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交投供应链有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高速公路投资集团材料有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省恒瑞交通科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西百顺沥青应用新技术有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高联储运有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高储物资贸易有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高泰环保新材料有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省财鑫通供应链管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交通科学研究院有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交通运输科学研究院有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交科交通工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投养护科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交通设计研究院有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交设工程咨询有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交院路桥工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西城通工程技术有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西公路交通工程有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西交投私募基金管理有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省高速集团宁安高速公路有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业财务报表附注第112页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方名称关联方与本公司的关系江西省交通投资集团财务有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省赣崇高速公路有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西高速石化有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交投化石能源有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业共青城恒治股权投资合伙企业本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交投数智科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业南昌驿路行信息科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业永丰县永慧停车建设运营有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省智行数联科技有限公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西慧通科技发展有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西省交投项目投资有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业江西萍绕高速公路管理有限责任公司本公司控股股东直接或间接控制的企业南昌赣银产业发展投资有限公司本公司董事担任董事的企业南昌赣江大数据有限公司本公司董事担任董事的企业

南昌洪都无线电有限公司（任期至2023年4月）本公司董事曾担任董事的企业海南工控国鑫国际贸易有限公司（任期至2023年本公司董事曾担任董事的企业

3月）

南昌赣昌砂石有限公司本公司董事担任监事的企业南昌工控民间融资登记服务中心有限公司（任期至本公司董事曾担任董事的企业

2023年12月）

南昌市国金工业投资有限公司本公司董事担任董事的企业江西省物资储运有限责任公司本公司董事担任董事的企业

江西洪屏抽水蓄能有限公司（任期至2023年3月）本公司董事曾担任董事的企业江西省鄱阳湖融资租赁有限公司本公司董事担任董事的企业江西碳和供应链有限公司本公司董事担任董事的企业景德镇市国资运营投资控股有限责任公司本公司董事担任董事的企业广发银行股份有限公司（任期至2023年6月20本公司董事曾担任董事的企业

日）

北京市中伦（深圳）律师事务所本公司董事担任高级管理人员的企业宁波梅花天使投资管理有限公司本公司高级管理人员担任董事的企业深圳凡泰极客科技有限责任公司本公司高级管理人员担任董事的企业苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司本公司高级管理人员担任董事的企业江西省交投人才科技有限责任公司本公司监事担任监事的企业江西省港口集团有限公司本公司控股股东董事担任董事的企业江西银行股份有限公司本公司控股股东高级管理人员担任董事的企业江西联合股权交易中心股份有限公司本公司控股股东高级管理人员担任董事的企业.北京青动薪燚信息科技有限公司本公司控股股东董事控制的企业北京积微成科技有限公司本公司控股股东董事控制的企业财务报表附注第113页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方名称关联方与本公司的关系北京快乐时代科技发展有限公司根据实质重于形式原则认定的关联方趣店集团本公司的联营企业宁波梅花天使投资管理有限公司本公司的联营企业江信基金管理有限公司本公司的子公司的联营企业

(五)关联方交易

1．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司软件技术服务1272469.491705411.08

合计1272469.491705411.08

2．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江信基金管理有限公司手续费及佣金10193.65

江西赣粤高速公路股份有限公司手续费及佣金192.315436.70

江西省交通投资集团有限责任公司手续费及佣金792452.83

江西银行股份有限公司手续费及佣金11014.86

合计813853.655436.70

3．关联托管情况

本期无此事项

4．关联租赁情况

本期无此事项

5．关联担保情况公司于2023年8月3日召开了2023年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于控股股东为公司提供融资担保暨关联交易的议案》，公司控股股东江西交投拟向公司对外融资提供5年期、不超过人民币20亿元的连带责任保证，具体数额以公司与相关融资机构签订的相关协议为准，具体内容详见公司于2023年7月19日、8月4日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 披露的公告《关于控股股东为公司提供融资担保暨关联交易的公告》《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-031、2023-034）。

6．关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金财务报表附注第114页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方拆入金额余额起始日到期日说明江西省交通投资集团有限责任公

1999407494.162022年9月2028年9月

司

合计1999407494.16

（2）向关联方拆出资金本期无此事项

7．关联方资产转让、债务重组情况

本期无此事项

8．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3806710.1213322444.72

注：关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员，薪酬包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金、年金以及以其他形式从公司获得的报酬。

9．其他关联交易

本期无此事项

10．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备苏州梧桐汇智软件科技

预付款项1270627.061156957.94有限责任公司

（2）本公司无应付关联方款项

十二、股份支付本期无此事项

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本期无此事项。

财务报表附注第115页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司在日常经营中会涉及法律诉讼、索赔或监管机构调查。公司已按照相关规定就重大诉讼等进行了单独公告，以下为可能产生较大影响的其他诉讼事项：

1．中信国安有限公司在我司开展股票质押业务，因中信国安未按约定履行合同义务，

国盛证券向深圳市福田区人民法院提起实现担保物权之诉。本案已进入执行阶段，由福田法院按上级指示移送到北京三中院执行。2021年9月，国盛证券向北京市人民检察院申请监督，并向北京市高级人民法院申请执行。2022年6月，国盛证券收到法院送达的国安有限集团合并重整相关裁定和通知，北京第一中院裁定冻结中信国安有限公司所持有的相关股票，并通知国盛证券暂停行使对相关股票的担保权。2022年7月，国盛证券已向国安集团管理人提交债权申报材料。2022年10月，管理人函告国盛证券，目前初步审查确认国盛证券有财产担保债权109169055.00元，且该债权提交一债会审查无异议。2022年12月5日，北

京市第一中级人民法院作出裁定，确认国盛证券金额为109169055.00元的债权。第二次债

权人会议已于2022年12月28日召开，国盛证券对重整计划草案投反对票。2023年1月

18日，北京市第一中级人民法院做出裁定，批准债权重整计划草案。2023年6月19日，中

信国安有限公司将首期清偿款3985835.26元转到国盛证券账户。

2．国盛证券持有天津物产能源有限公司发行的“18天物02”公司债，因天津物产能源

有限公司未按约支付利息，国盛证券提起诉讼。该案2020年6月开庭审理，2020年10月国盛证券收到法院送达的判决书（（2019）津01民初1276号），该判决书支持了国盛证券在起诉状中的大部分请求。2021年8月，国盛证券向天津市第一中级人民法院申请强制执行。2021年9月，法院向国盛证券反馈天津物产能源有限公司处于破产重整程序，相关债权需向管理人申报，国盛证券已于2020年9月向破产管理人进行债权申报，并于2021年1月向管理人提交《领受偿债资金银行账户信息指令函》受领偿债资金。其后国盛证券实际受领偿债资金50万元，并按重整计划将29254304.48元债权进行债转股、将剩余13766731.52元债权转为信托收益权。

3．国盛证券持有西王集团有限公司发行的“16西王03”公司债，因西王集团有限公司

未按约进行回购，国盛证券提起诉讼。2020年6月，国盛证券收到法院送达的一审判决书

（（2020）赣01民初131号），判决支持国盛证券诉讼请求。被告不服提起上诉，二审江

西高院判决驳回被告上诉，维持原判。西王荣华国际贸易有限公司拟受让国盛证券对西王集团的2000万元面值债券的债权（包括本金、利息、违约金及诉讼费），拟分四次付款：（1）

2021年3月31日前支付573.944572万元；（2）2021年7月31日前支付665.8800万元；

（3）2021年11月30日前支付643.9200万元；（4）2022年4月30日前支付627.1800万元（合计2510.924572万元）。相关债权转让协议已经签署，西王集团出具的承诺函、国盛财务报表附注第116页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

证券向债权受让方出具的承诺函均已出具。截至2021年8月，西王荣华国际贸易有限公司共向国盛证券支付了300万元债权转让款。2022年9月，国盛证券与西王荣华国际贸易有限公司签署《债权转让解除协议》，解除双方间债权转让协议。2022年10月，国盛证券向南昌市中级人民法院提交了强制执行申请材料。2022年11月，本案已执行立案（案号（2022）赣01执1103号）。2023年3月，该案移送至南昌市新建区法院执行立案（案号为（2023）赣0112执784号）。2023年4月25日，国盛证券收到南昌市新建区人民法院送达的执行异议材料，对方对该案执行提出了异议，该异议于2023年5月25日被裁定驳回，对方对此向南昌市中级人民法院提出复议申请。2023年6月8日，国盛证券收到南昌市新建区人民法院电子送达的执行裁定书，裁定冻结此前西王集团向国盛证券出质的西王糖业有限公司0.55%的股权。2023年7月21日，国盛证券收到南昌市中级人民法院送达的执行裁定书，

法院裁定撤销江西省南昌市新建区人民法院作出的驳回西王集团执行异议的裁定，解除对西王集团名下银行账户的冻结，变更（2023）赣0112执784号执行裁定书中“裁定冻结、划拨被执行人西王集团、王勇的银行存款人民币17500000.00元或查封、扣押其相应价值的财产”为“裁定冻结、划拨被执行人王勇的银行存款人民币17500000.00元或查封、扣押其相应价值的财产”，驳回西王集团其他异议请求。2023年8月15日南昌市新建区人民法院裁定本次执行终结。

4．国盛资管为国盛资管神鹰270号广州承兴集合资产管理计划管理人，通过陕西省国际信托股份有限公司发放信托贷款。2019年7月，债务人广州承兴营销管理有限公司（现已更名为“广东中诚实业控股有限公司”）未按约定归还贷款本息，2019年8月，国盛资管与陕西省国际信托股份有限公司签订债权转让协议，并于2019年10月向陕西省西安市中级人民法院提起诉讼。本案已于2019年12月开庭，该案未当庭宣判。2021年3月，国盛资管收到西安中院传票，根据传票要求，国盛资管需在西安中院接受法庭询问、谈话。2021年3月29日，国盛资管接受了法庭询问、调查。2023年5月22日，该案法官主持开庭。

2023年6月26日，国盛资管收到法院一审判决，判决广州承兴公司应支付国盛资管借款本

金、利息、复利、罚息、违约金合计30648240.5元（相关费用计算至2019年9月6日），担保人罗静应承担连带给付责任，相关案件受理费由广州承兴公司、罗静负担。目前暂未知晓广州承兴公司、罗静的上诉情况。

5．国盛资管担任管理人的国盛资管神鹰38号东方金钰集合资产管理计划，通过光大兴

陇信托有限责任公司发放信托贷款，债务人东方金钰股份有限公司未按信托贷款合同约定归还贷款本息。2019年5月23日，国盛资管收到深圳市中级人民法院发送的对债务人东方金钰查封、冻结财产通知书。2019年8月26日，深圳市中级人民法院作出查证结果通知书，东方金钰无可执行财产。2020年3月11日，因获知被执行人有可供执行的财产线索，国盛财务报表附注第117页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

资管、陈宇菲已向法院提出恢复强制执行被执行人未付的全部款项的申请，2020年6月12日，公司收到法院送达的对东方金钰大股东云南兴龙实业相关财产采取控制措施的冻结通知书，公司向法院申请继续查封被执行人名下财产。2021年12月13日收到法院送达的关于财产续封的查封、冻结财产通知书。2022年6月16日，国盛资管向法院申请继续查封云南兴龙实业名下的财产。2023年6月，因相关担保人名下已查封的汽车保全期限即将到期，国盛资管向法院申请维续查封。2023年8月，国盛资管收到法院的查封通知，法院根据公司申请对该财产(已查封汽车)继续查封。

6．因八大处控股集团有限公司未按协议约定向国盛资管支付剩余财务顾问费，国盛资

管向深圳前海合作区人民法院提起诉讼，要求八大处控股集团有限公司向国盛资管支付财务顾问费625.00万元，支付违约金2954531.20元（暂计），合计9204531.20元。深圳前海合作区人民法院于2023年11月20日向国盛资管代理律师告知案件进入诉前联调阶段，诉前联调案号（2023）粤0391民诉前调9492号。国盛资管同步向法院提交财产保全申请。目前，该案尚未立案，法院也尚未作出是否同意国盛资管保全的裁定。

7．国盛资管为海盛1号定向资管计划管理人，海盛1号前期投资“17胜通01”，国海

证券股份有限公司系债券承销商，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）、山东鲁成律师事务所、大公国际资信评估有限公司系债券发行的第三方专业机构。因该债券发行存在虚假陈述行为，被告已受到证监会针对其证券信息披露违规行为而作出行政处罚，国盛资管起诉判令四被告对因虚假陈述造成的实际损失承担连带赔偿责任；该案由山东省青岛市中级人民法院审理，但至今未通知缴纳诉讼费用，诉讼金额也未最终确定。

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项本期无此事项。

（二）利润分配情况

本期不派发股利、不送红股，不以公积金转增股本。

（三）销售退回本期无此事项。

（四）其他资产负债表日后事项说明

公司于于2023年12月5日召开第四届董事会第三十六次会议，于2023年12月22日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于向控股股东借款展期暨关联交易的议案》，并于2024年1月25日与控股股东交投集团签订《江西省交通投资集团有限责任公司股东财务报表附注第118页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注借款合同》之补充协议，将股东借款中第三期至第五期还款共计14.99亿元分别展期36个月，展期期间维持固定利率不变，仍按年利率3.65%执行，公司可根据实际资金需求情况提前归还本息。

十五、其他重要事项说明

（一）前期会计差错更正本期无此事项

（二）债务重组本期无此事项

（三）资产置换本期无此事项

（四）年金计划本期无此事项

（五）终止经营

国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年5月9日召开第

四届董事会第三十一次会议，审议通过《关于注销相关子公司的议案》，并于2023年7月18日召开第四届董事会第三十三次会议，审议通过《关于注销相关子公司（合伙企业）的议案》，同意对北京国盛互联信息咨询有限公司、上海多专科技有限公司、天津国盛信安科技有限公司、珠海横琴极盛科技有限公司、深圳前海国盛科技有限公司、深圳前

海弘大嘉豪资本管理有限公司及深圳弘大智合投资合伙企业（有限合伙）7家子公司（合伙企业）进行清算并注销，并授权经理层办理相关清算注销具体事项。截止本期末，北京国盛互联信息咨询有限公司、天津国盛信安科技有限公司、上海多专科技有限公司、深圳

弘大智合投资合伙企业（有限合伙）已完成注销。截止本报告出具日，深圳前海国盛科技有限公司及深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司已分别于2024年1月15日及2月4日办理完成注销。

（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项关于2016年重大资产重组业绩承诺补偿事项1、2015-2016年公司筹划并实施以收购国盛证券为主要内容的重大资产重组，签订《业绩承诺补偿协议》。

财务报表附注第119页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2015年11月20日公司股东大会审议通过《关于进行本次重大资产重组的议案》及相

关事项；2016年1月13日，公司与中江信托（后改名雪松信托，下称雪松信托）、杜力、张巍签署《业绩承诺补偿协议》；2016年4月，中国证监会核准公司向雪松信托等发行股份购买国盛证券100%股权并募集配套资金的方案（证监许可【2016】657号）；4月12日，重组标的资产国盛证券股权完成过户；5月6日，重组现金对价支付完毕；5月19日本次重组新增股份上市交易。

公司与相关方签订的《业绩承诺补偿协议》（全文见公司于2016年1月15日披露的《关于重大资产重组签署<业绩承诺补偿协议>的公告》）约定：雪松信托承诺国盛证券2016年度、2017年度、2018年度经审计的归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币74000

万元、79000万元、85000万元，其中净利润以扣除非经常性损益前后孰低值为准。如国盛证券在业绩承诺期未实际完成承诺净利润数，雪松信托应按照《业绩承诺补偿协议》的约定进行业绩补偿。业绩承诺差额补偿应先以股份补偿，不足部分以现金补偿。在约定的业绩承诺期满后120日内，公司应聘请有资格的机构对国盛证券出具减值测试报告，如根据减值测试报告标的资产期末减值额>雪松信托已补偿金额+杜力、张巍已补偿金额（如有），则雪松信托应向公司另行以现金方式进行补偿。如雪松信托承担的上述业绩承诺补偿与减值补偿合计金额超过401980.56万元，则超出部分的补偿义务由杜力、张巍以现金方式向公司承担。

协议约定争议解决机关为南昌仲裁委员会。

2019年4月29日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）出具《关于国盛证券有限责任公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（信会师报字[2019]第 ZA13415号）、《国盛金融控股集团股份有限公司重大资产重组标的资产减值测试专项审核报告》（信会师报字[2019]第 ZA13511 号）。根据该两份专项审核报告，国盛证券 2016 年度实现归属于母公司所有者的净利润608180997.77元，2017年度实现归属于母公司所有者的净利润

642818760.81元，2018年度实现归属于母公司所有者的净利润-190047253.37元，2016-

2018年三年国盛证券累计实现归属于母公司所有者的净利润与扣除非经常性损益后归属于

母公司所有者的净利润孰低值为1060952505.21元，低于承诺业绩1319047494.79元。

财务报表附注第120页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2、业绩承诺事项涉及争议

2018年11月，雪松信托以公司违反诚实信用原则、恶意促成《业绩承诺补偿协议》约

定的业绩补偿条件成就为由对公司、杜力、张巍等三人提起诉讼，请求法院判令三被告：向雪松信托赔偿1亿元损失；将国盛证券有限责任公司移交给雪松信托经营管理。

2019年2月，公司向江西省高级人民法院（以下简称江西高院）提起反诉，请求法院

判令雪松信托履行业绩承诺差额补偿义务。具体诉讼请求为：雪松信托以1元的总对价向公司转让311734019股应补偿的公司股份（雪松信托在公司2016年度重大资产重组中获得的50%交易对价149769210股公司股份在业绩承诺期内经两次资本公积金转增股本，现为311734019股）；雪松信托向公司支付应补偿股份从2016年5月19日起至全部转让

给公司之日止获得的全部现金股利，上述现金股利暂计至2019年2月18日，总计

5398640.85元；雪松信托向公司支付现金补偿款1802533221.58元；雪松信托承担本案全部诉讼费用。

2019年12月26日，江西高院作出（2018）赣民初170号民事裁定书。江西高院经审查认为，公司与雪松信托2015年11月4日签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》、公司与雪松信托、杜力、张巍2016年1月13日签署的《业绩承诺补偿协议》均约定了仲裁条款。因此，雪松信托与公司关于本案纠纷解决均签有仲裁条款，且合法有效，江西高院裁定分别驳回雪松信托的起诉和公司的反诉。

公司已在法定期限内就江西高院作出的（2018）赣民初170号民事裁定书上诉至最高

人民法院（以下简称最高法院）。最高法院于2020年4月15日受理该上诉案件，案号为（2020）最高法民终358号。2020年5月，最高法院以（2020）最高法民终358号《民事裁定书》（下称本裁定）裁定驳回上诉，维持原裁定，本裁定为终审裁定。

2022年4月21日，公司就雪松信托与公司之间的业绩承诺补偿一事向南昌仲裁委员

会提交了《仲裁申请书》，南昌仲裁委员会受理，受理通知书案号为[2022]洪仲案受字第

0231号。具体仲裁请求为：雪松信托以1元的总对价向公司转让311734019股应补偿的公司股份（雪松信托在公司2016年度重大资产重组中获得的50%交易对价149769210股公司股份在业绩承诺期内经两次资本公积金转增股本，现为311734019股）；雪松信托向公司支付应补偿股份从2016年5月19日起至全部转让给公司之日止获得的全部现金股利

5398808.59元；雪松信托向公司支付现金补偿款1830853142.51元；雪松信托承担本案全部仲裁费用。

公司已对该仲裁案件所涉财产进行保全，广东省佛山市顺德区人民法院（下称顺德法院）出具（2022）粤0606财保212号《民事裁定书》，裁定冻结雪松信托在银行的存款

3846154749.3元或查封、扣押其相应价值的财产。根据顺德法院（2022）粤0606财保

财务报表附注第121页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

212号《查封情况告知书》，雪松信托持有公司的全部股份已被司法保全冻结及轮候冻结。2022年7月，公司收到南昌仲裁委员会送达的《反请求答辩通知书》，雪松信托作为该仲裁案件被申请人提出反请求仲裁申请，南昌仲裁委员会予以受理。

2022年7月5日，公司收到广东省佛山市中级人民法院（下称佛山中院）送达的《应诉通知书》《传票》（案号：（2022）粤06民特421号）等文件，雪松信托对公司等三人提出诉讼，请求确认《业绩承诺补偿协议》中的仲裁条款无效，佛山中院于2022年7月

13日举行听证，公司已明确提出在最高法院已就本案应由仲裁委管辖做出终审裁定后，雪

松信托依然提起确认仲裁协议效力之诉，系恶意拖延承担业绩承诺补偿责任的行为。2022年8月25日，佛山中院送达《民事裁定书》，认定雪松信托申请确认仲裁协议无效的理由不成立，并裁定驳回雪松信托的申请。

2022年9月，雪松信托就2015年11月与公司签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》一事，向南昌仲裁委员会提出仲裁申请，南昌仲裁委员会于2022年9月30日受理。

2022年9月，雪松信托请求撤回前述反请求申请，南昌仲裁委员会予以准许，2022年11月，南昌仲裁委员会开庭审理业绩承诺补偿仲裁案，同意了雪松信托提交的《被申请人关于中止仲裁程序的申请》，决定中止该案仲裁请求程序。

2023年5月25日南昌仲裁委员会开庭审理《发行股份及支付现金购买资产协议》一案。2023年9月7日，公司收到南昌仲裁委员会送达的《仲裁裁决书》，裁决驳回雪松信托全部仲裁申请。

经公司申请，2023年9月21日公司收到南昌仲裁委员会送达的《决定书》。根据《南昌仲裁委员会仲裁规则》第四十六条之规定，仲裁庭决定恢复业绩承诺补偿仲裁案仲裁程序。截至目前，业绩承诺补偿仲裁案尚未作出生效仲裁裁决。

2024年3月25日，公司收到江西省南昌市中级人民法院（以下简称南昌中院）送达的

《受理通知书》（案号：（2024）赣01民特32号），申请人雪松信托向南昌中院提起撤销仲裁裁决诉讼，申请撤销南昌仲裁委员会于2023年9月4日作出的《发行股份及支付现金购买资产协议》案裁决书（(2022)洪仲案裁字第0594号），南昌中院于2024年3月19日受理此案，截至目前，撤销仲裁裁决诉讼尚未作出生效裁定。

3、截止本报告出具日，雪松信托持有公司股份311734019股，累计被质押数量为

311734019股，质权人为中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司，其中164000000

股质押起始日为2019年12月24日，147734019股质押起始日为2019年12月26日，质押到期日为办理解除质押登记之日。

财务报表附注第122页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

公司将持续推动承诺方履行相关承诺，积极寻求业绩承诺事项的妥善解决方案，以维护公司的合法权益。

（七）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；

本公司以战略规划中业务板块为基础确定报告分部，分为证券业务板块、投资业务板块、其他板块。其中，证券业务板块是指国盛证券及其下属子公司所从事的业务；投资业务板块指的是集团内除证券业务板块外各主体对外股权投资及投资管理业务；

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

财务报表附注第123页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．报告分部的财务信息

单位：元科目证券业务投资业务其他分部间抵销合计

一、营业总收入1873554752.03364195.373969470.65-4333666.021873554752.03

二、营业总成本1943648908.974912258.82128083685.97-5183109.682071461744.08

三、其他损益271307702.15-55948470.47645596747.40-643727085.65217228893.43

四、分部营业利润201213545.21-60496533.92521482532.08-642877641.9919321901.38

五、分部利润总额196248606.86-60957359.45526510823.53-642877641.9918924428.95

六、分部资产28470962297.57672249955.2513939732371.19-10691471089.5232391473534.49

加：递延所得税资产113134735.76113134735.76

资产总额28584097033.33672249955.2513939732371.19-10691471089.5232504608270.25

七、分部负债19321956443.03839843609.852973996476.27-1562624536.1721573171992.98

加：递延所得税负债29476.0629476.06

负债总额19321985919.09839843609.852973996476.27-1562624536.1721573201469.04

八、补充信息

信用减值损失-14532732.823936.103047684.77-2874599.62-14355711.57资产减值损失

注：本表营业总成本包含报表项目的营业成本、利息支出、手续费及佣金支出、税金及附加、销售费用、研发费用、管理费用及财务费用；

其他损益包括报表项目的投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益、其他收益、信用减值损失、资产减值损失及资产处置收益；分部利润=营业总

收入-营业总成本+其他损益，即营业利润。

财务报表附注第124页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款1337133446.79889911731.98

合计1337133446.79889911731.98

（一）其他应收款

1．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按“一般方法”计提：

单项计提预期信用损

203650853.2013.29194650682.2095.589000171.00

失的其他应收款单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用

1328188195.6286.7154919.831328133275.79

损失的其他应收款

其中：组合11328188195.6286.7154919.831328133275.79

合计1531839048.82100.00194705602.031337133446.79期初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按“一般方法”计提：

单项计提预期信用损

203650853.2019.62148000000.0072.6755650853.20

失的其他应收款单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用

834488867.0180.38227988.230.03834260878.78

损失的其他应收款

其中：组合1834488867.0180.38227988.230.03834260878.78

合计1038139720.21100.00148227988.23889911731.98财务报表附注第125页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户一203650853.20194650682.2095.58预期发生信用减值损失

合计203650853.20194650682.2095.58预期发生信用减值损失

（2）按组合1计提预期信用损失的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内502861391.31

其中：3个月以内500673386.21

3至6个月2008005.10

6个月至1年180000.00

1－2年（含2年）23052446.06

2－3年（含3年）81636900.7510000.000.01

3年以上720637457.5044919.830.01

合计1328188195.6254919.83

2．本期计提、核销的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按“一般方法”计提：

单项金额重大并已单独

148000000.0046650682.20194650682.20

计提坏账准备的款项单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项

按“简化方法”计提：

按组合计提预期信用损

227988.23-173068.4054919.83

失的应收账款

其中：组合1227988.23-173068.4054919.83

合计148227988.2346477613.80194705602.03财务报表附注第126页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款1531672767.571034354396.63

押金57350.003698717.92

其他108931.2586605.66

合计1531839048.821038139720.21

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

第一名借款827049889.583年以上53.99

第二名借款500557638.893个月以内32.68

第三名借款203650853.203年以上13.29194650682.20

第四名借款400000.006个月~1年0.03

第五名保证金30000.003年以上0.0030000.00

合计1531688381.6799.99194680682.20

注释2．长期股权投资期末余额期初余额减值准备账面价值减账面价值款项性质值账面余额账面余额准备

对子公司投资12306491665.039000000.0012297491665.0312496269331.9812496269331.98

对联营、合营企业投资

合计12306491665.039000000.0012297491665.0312496269331.9812496269331.98财务报表附注第127页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注对子公司投资本期计提减值准减值准备期初余减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额额深圳国盛前海投资有限

39500000.0039500000.00

公司深圳前海国盛科技有限

5726464.055726464.05

公司Guosheng（Hong Kong)

4265199.984265199.98

Investment Limited

国盛证券有限责任公司12226000000.0012226000000.00珠海横琴极盛科技有限

9000000.009000000.009000000.00

公司天津国盛信安科技有限

195504131.00195504131.00

公司深圳前海弘大嘉豪资本

22000001.0022000001.00

管理有限公司

合计12496269331.985726464.05195504131.009000000.0012297491665.039000000.00财务报表附注第128页国盛金融控股集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释3．营业收入及营业成本

营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务3969470.6520968335.11

合计3969470.6520968335.11

注释4．投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益1035992.98-3671681.00

成本法核算的长期股权投资收益700000000.00

金融工具投资收益809844.8567282479.90

其中：持有期间取得的收益

-交易性金融资产

其中：处置金融工具取得的收益809844.8567282479.90

-交易性金融资产809844.8567282479.90

合计701845837.8363610798.90

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分266534.72计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府15484185.00补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回455283.23

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应财务报表附注第129页