东江环保股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2024]第22-00018号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2024]第22-00018号
东江环保股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了东江环保股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司的资产负债表，2023年度合并及母公司的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年3月27日出具大信审字[2024]第22-00017号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二○二四年三月二十七日
-2-附表上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：东江环保股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上市公上市公司核算的2023年初占用资金余2023年度占用累计发生金2023年度占用资金的2023年度偿还累计发2023年末占用资金余非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
司的关联关系会计科目额额（不含利息）利息（如有）生额额
控股股东、实际控制人及其附属企业无
小计——————0.000.000.000.000.00————
前控股股东、实际控制人及其附属企业无
小计——————0.000.000.000.000.00————其他关联方及其附属企业小计
总计——————0.000.000.000.000.00————往来方与上市公上市公司核算的2023年初往来资金余2023年度往来累计发生金2023年度往来资金的2023年度偿还累计发2023年末往来资金余其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
司的关联关系会计科目额额（不含利息）利息（如有）生额额受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业广东省广晟财务有限公司银行存款46798.96235595.12204.05241252.8341345.30存贷款经营性往来人控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业应收账款77.211224.05-180.951120.31销售商品、提供劳务经营性往来厂人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业广东风华高新科技股份有限公司应收账款67.0697.75-154.0310.78销售商品、提供劳务经营性往来人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业佛山市国星光电股份有限公司应收账款10.4733.35-39.054.77销售商品、提供劳务经营性往来人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业佛山电器照明股份有限公司应收账款4.8120.01-20.164.66销售商品、提供劳务经营性往来人控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司凡口铅锌受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业应收账款4.817.84-10.991.66销售商品、提供劳务经营性往来矿人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业佛山市国星半导体技术有限公司应收账款26.3120.36-45.591.08销售商品、提供劳务经营性往来人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业惠州市福益乐永磁科技有限公司应收账款0.702.28-2.700.28销售商品、提供劳务经营性往来人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业广东中金岭南环保工程有限公司应收账款18.74--18.74-销售商品、提供劳务经营性往来人控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业预付款项-28.68--28.68销售商品、提供劳务经营性往来厂人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业佛山市国星半导体技术有限公司其他应收款10.004.00-10.004.00押金经营性往来人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业广东中南建设有限公司其他应收款1.00---1.00押金经营性往来人控制的企业受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业广东中人集团建设有限公司其他应收款1.00---1.00押金经营性往来人控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼受同一实际控制
控股股东、实际控制人及其附属企业其他应收款0.02---0.02押金经营性往来厂人控制的企业
-3-小计47021.09237033.44204.05241735.0442523.53
上市公司的子公司及其附属企业郴州雄风环保科技有限公司子公司其他应收款30430.118055.18935.8911150.0028271.18内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业成都市危险废物处理中心有限公司子公司其他应收款1075.70310.001.02-1386.72内部借款非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业东莞市恒建环保科技有限公司子公司其他应收款22345.0548480.00-65785.515039.53内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业东江环保（香港）有限公司子公司其他应收款1113.94---1113.94代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业佛山市富龙环保科技有限公司子公司其他应收款2763.85408.00120.00-3291.85内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业福建绿洲固体废物处置有限公司子公司其他应收款11768.48-205.2711250.00723.75内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业衡水睿韬环保技术有限公司子公司其他应收款7573.451218.64319.2633.009078.35内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业湖北省天银危险废物集中处置有限公司子公司其他应收款13823.149.07530.1810.8514351.54内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业湖北天银循环经济发展有限公司子公司其他应收款36860.912995.001365.17995.0040226.07内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业湖南东江环保投资发展有限公司子公司其他应收款14192.017.22132.316.6714324.87内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业惠州市东江环保技术有限公司子公司其他应收款5132.7410772.31-15905.04-往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业江门市东江环保技术有限公司子公司其他应收款14537.6641289.50-55827.16-往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业江苏东恒环境控股有限公司子公司其他应收款13085.10-440.40-13525.50内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业江苏东江环境服务有限公司子公司其他应收款2.74196.630.06199.43-往来款、内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业江西东江环保技术有限公司子公司其他应收款2004.3530.9255.102019.3870.99内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业揭阳东江国业环保科技有限公司子公司其他应收款9.244444.77100.715.384549.33往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业荆州东江环保科技有限公司子公司其他应收款500.003000.001.05-3501.05内部借款非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业清远市新绿环境技术有限公司子公司其他应收款-8.00--8.00往来款非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业绵阳东江环保科技有限公司子公司其他应收款769.41379.2147.53107.771088.38内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业厦门东江环保科技有限公司子公司其他应收款1069.702000.00123.25-3192.95内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业厦门绿洲环保产业有限公司子公司其他应收款15887.80500.00495.194700.0012182.99内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业韶关东江环保再生资源发展有限公司子公司其他应收款13742.11211.01596.82387.7214162.22内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业绍兴东江环保工程有限公司子公司其他应收款36.40---36.40代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业深圳市宝安东江环保技术有限公司子公司其他应收款609.3165771.94-66274.08107.17往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业深圳市东江环保再生能源有限公司子公司其他应收款-28.72-25.003.72往来款非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业深圳市东江恺达运输有限公司子公司其他应收款1000.00---1000.00往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业深圳市东江饲料添加剂有限公司子公司其他应收款3.123.10--6.23代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处子公司其他应收款-11.05-6.494.56代垫款项非经营性往来理有限公司
上市公司的子公司及其附属企业深圳市华保科技有限公司子公司其他应收款1.002.01-2.340.67往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业深圳市华藤环境信息科技有限公司子公司其他应收款0.14459.320.11336.47123.11内部借款非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司子公司其他应收款71.89--63.338.56代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业深圳市前海东江环保科技服务有限公司子公司其他应收款983.121533.6335.9261.632491.05往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业万德斯（唐山曹妃甸）环保科技有限公司子公司其他应收款3169.23205.42101.936.533470.05内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业潍坊东江环保蓝海环境保护有限公司子公司其他应收款27598.96100.001092.42100.0028691.38内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业仙桃东江环保科技有限公司子公司其他应收款2.611.74-4.35-代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业仙桃绿怡环保科技有限公司子公司其他应收款15838.25-611.0630.0016419.31内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业盐城市沿海固体废料处置有限公司子公司其他应收款12830.70-522.00-13352.70内部借款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业云南东江环保技术有限公司子公司其他应收款2372.8029.941.81-2404.55内部借款、代垫款项非经营性往来
-4-上市公司的子公司及其附属企业珠海市东江环保科技有限公司子公司其他应收款10.1710.19-20.36-代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业深圳宝安东江环保再生能源有限公司子公司其他应收款338.064.11-4.11338.06往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业克拉玛依沃森环保科技有限公司子公司其他应收款-374.812.0120.00356.82往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业南昌新冠能源开发有限公司子公司其他应收款-16.18-14.721.46往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业东莞市虎门绿源水务有限公司子公司其他应收款-0.47--0.47往来款、代垫款项非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业合肥新冠能源开发有限公司子公司其他应收款0.0016.41-16.42-代垫款项非经营性往来
小计小计273553.23192884.527836.44235368.73238905.45
总计——————320574.32429917.958040.49477103.77281428.99————
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
