东江环保股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第22-00012号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第22-00012号

东江环保股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东江环保股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

如财务报表附注“五、（四十六）营业收入和营业成本”所述，贵公司2025年度营业收

入为人民币3457030490.70元，其中工业废物资源化利用收入、工业废物处理处置收入、稀贵金属回收利用收入合计人民币3024909937.64元，由于收入是贵公司的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制的设计，并对相关内部控制的有效性进行了测试；

（2）复核收入确认政策是否符合企业会计准则的要求并且一贯应用；

（3）结合市场及行业趋势和业务拓展等因素，我们对贵公司收入实施分析性程序，判断

本年收入、毛利率变动的合理性；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性；

（5）抽样检查了与收入相关的支持性文件，包括合同订单、运输单、签收单、发票等；

就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对至客户签收单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款减值

1.事项描述

如财务报表附注“三、（十四）应收账款及合同资产”和附注“五、（三）应收账款”所述，截至2025年12月31日，贵公司应收账款账面余额为人民币925431521.87元，已计提的坏账准备为人民币179543631.57元。除存在客观证据表明存在减值的应收账款单独- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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进行减值测试外，贵公司依据信用风险特征应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。贵公司对组合确认的预期信用损失既使用了复杂的模型又涉及重大管理层判断和假设，因此我们将应收账款减值作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价与应收账款预期信用损失计量相关的内部控制的设计，并对相关内部控制的有效性进行了测试；

（2）检查了预期信用损失计量的模型，评估了信用风险组合划分的方法和模型中关键的参数估计的合理性；

（3）抽样检查了合同、记账凭证、发票等支持性记录，以及应收账款明细表中账龄是否准确；

（4）复核了预期信用损失计算的依据，包括管理层结合历史信用损失率及前瞻性考虑因素对存续期预期信用损失的估计和计算过程。

（三）商誉减值

1.事项描述

如财务报表附注“五、（十八）商誉”所述，截至2025年12月31日，贵公司商誉账面

价值为377999953.79元，其中账面原值为1366339576.58元，商誉减值准备为

988339622.79元。为评估商誉的可收回金额，贵公司管理层应结合内外部信息，合理判断

识别商誉减值迹象，在出现减值迹象及每年年度终了减值测试中，很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来现金流量和使用的折现率等重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有重大的影响。由于商誉减值测试涉及重大的管理层判断和估计，因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价和测试贵公司与商誉减值测试相关的关键内部控制；

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（2）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合，每

个资产组或者资产组组合的未来收益预测、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组合盈利状况的判断和评估；

（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）与管理层聘请的外部估值专家讨论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理等；

（5）在内部估值专家的协助下，评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型、评估方法以及折现率等评估参数的合理性；

（6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

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邮编 100083 BeijingChina100083治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

- 5 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年三月二十七日

-6-合并资产负债表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、（一）1206668947.311181916381.07交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、（二）64160247.0736904227.19

应收账款五、（三）745887890.301023597630.91

应收款项融资五、（四）18059053.2618055682.89

预付款项五、（五）121744957.40140488382.04

其他应收款五、（六）222980539.93224655623.64

其中：应收利息应收股利

存货五、（七）639318024.03775090222.33

合同资产五、（八）30454218.54持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、（九）9161805.6526597785.36

其他流动资产五、（十）101204760.12106196749.53

流动资产合计3129186225.073563956903.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十一）285914866.92277317053.69

其他权益工具投资五、（十二）4242896.514242896.51其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十三）420310035.00549762643.00

固定资产五、（十四）4282996525.154733178211.48

在建工程五、（十五）15313954.5930397193.91生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十六）1907107.056493282.24

无形资产五、（十七）1237068471.771275422633.19

开发支出六、（二）1459987.54

商誉五、（十八）377999953.79683551906.41

长期待摊费用五、（十九）55013649.1660592737.09

递延所得税资产五、（二十）60694626.3459806797.21

其他非流动资产五、（二十一）36979589.6732297169.69

非流动资产合计6778441675.957714522511.96

资产总计9907627901.0211278479415.46

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-7-合并资产负债表（续）

编制单位：东江环保股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、（二十三）1648729219.931197012027.16交易性金融负债

衍生金融负债五、（二十四）3768510.755673136.62应付票据

应付账款五、（二十五）521018268.23614736880.96

预收款项五、（二十六）834893.77963309.66

合同负债五、（二十七）157321459.13146816859.04

应付职工薪酬五、（二十八）40998488.0136056274.52

应交税费五、（二十九）30315687.5026120111.24

其他应付款五、（三十）304137151.63223215429.02

其中：应付利息

应付股利五、（三十）1000000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十一）1548512093.051599167098.28

其他流动负债五、（三十二）31491323.9727468092.54

流动负债合计4287127095.973877229219.04

非流动负债：

长期借款五、（三十三）1298437307.662300913235.94

应付债券五、（三十四）909146754.65499386007.41

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十五）930876.38864178.91

长期应付款五、（三十六）136234058.23长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十七）248439115.35235064838.12

递延收益五、（三十八）141548067.28150819681.26

递延所得税负债五、（二十）55539606.2858457515.50

其他非流动负债五、（三十九）8243215.404854922.62

非流动负债合计2798519001.233250360379.76

负债合计7085646097.207127589598.80

股东权益：

股本五、（四十）1105255802.401105255802.40其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（四十一）1314741156.601311186481.60

减：库存股

其他综合收益五、（四十二）27221023.8327174888.46

专项储备五、（四十三）5878887.051685773.25

盈余公积五、（四十四）269816271.96269816271.96

未分配利润五、（四十五）-346806761.69884731010.75

归属于母公司股东权益合计2376106380.153599850228.42

少数股东权益445875423.67551039588.24

股东权益合计2821981803.824150889816.66

负债和股东权益总计9907627901.0211278479415.46

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-8-母公司资产负债表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金928732292.22898861956.44交易性金融资产衍生金融资产

应收票据41740483.2514118484.74

应收账款十六、（一）180397074.75214447092.74

应收款项融资3010775.661135580.53

预付款项32114248.491828464.30

其他应收款十六、（二）2285026737.112404524386.07

其中：应收利息

应收股利十六、（二）33000000.00152000000.00

存货2419941.45

合同资产30454218.54持有待售资产

一年内到期的非流动资产9161805.6526597785.36

其他流动资产1858805.484894993.86

流动资产合计3482042222.613599282904.03

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（三）3396639621.323914945866.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产132876435.00135150283.00

固定资产55680779.9360838992.41

在建工程4899981.604974087.79生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产27015980.7530290012.59开发支出商誉

长期待摊费用6193541.502738839.29

递延所得税资产9586649.239595084.97

其他非流动资产546000.00546000.00

非流动资产合计3633438989.334159079166.05

资产总计7115481211.947758362070.08

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-9-母公司资产负债表（续）

编制单位：东江环保股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款1241002269.34745366293.49交易性金融负债

衍生金融负债3768510.755673136.62

应付票据33000000.0084652905.76

应付账款194589943.7870988915.01预收款项

合同负债11147070.652063390.40

应付职工薪酬3879455.674434245.28

应交税费1272060.93321201.17

其他应付款979375466.02746983498.90

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1223646564.251269043698.82

其他流动负债5283972.93360526.84

流动负债合计3696965314.322929887812.29

非流动负债：

长期借款362500000.001214800000.00

应付债券909146754.65499386007.41

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债48851554.992109847.18

递延收益4603687.014659925.29

递延所得税负债3024757.683365834.88

其他非流动负债16554.62

非流动负债合计1328143308.951724321614.76

负债合计5025108623.274654209427.05

股东权益：

股本1105255802.401105255802.40其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1501422854.571501422854.57

减：库存股

其他综合收益3509701.203509701.20专项储备

盈余公积253304996.86253304996.86

未分配利润-773120766.36240659288.00

股东权益合计2090372588.673104152643.03

负债和股东权益总计7115481211.947758362070.08

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-10-合并利润表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五、（四十六）3457030490.703486660703.09

减：营业成本五、（四十六）3425389660.573291640521.96

税金及附加五、（四十七）47275173.0252198980.23

销售费用五、（四十八）103686303.9986936912.87

管理费用五、（四十九）381341285.63394933198.31

研发费用五、（五十）121769324.70115021444.21

财务费用五、（五十一）180781413.81185776247.03

其中：利息费用五、（五十一）190697804.90198850961.59

利息收入五、（五十一）6453898.155384340.29

加：其他收益五、（五十二）36003725.6850642982.48

投资收益（损失以“－”号填列）五、（五十三）-8939611.283616386.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、（五十三）968827.88-3196885.90

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益五、（五十三）-1804601.78-735331.36

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（五十四）-8675369.18-7868249.23

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十五）-35440313.04-58652956.50

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十六）-418624042.74-193338615.71

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十七）879521.154394509.60

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1238008760.43-841052544.56

加：营业外收入五、（五十八）9232679.946624799.11

减：营业外支出五、（五十九）111548999.3945592909.60

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1340325079.88-880020655.05

减：所得税费用五、（六十）3251777.847534712.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1343576857.72-887555367.20

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1343576857.72-887555367.20

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填-1231537772.44-804185867.23

列）

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-112039085.28-83369499.97

五、其他综合收益的税后净额46135.377940632.57

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额五、（四十二）46135.377940632.57

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益46135.377940632.57

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额五、（四十二）46135.37-40517.63

（7）其他五、（四十二）7981150.20

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-1343530722.35-879614734.63

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-1231491637.07-796245234.66

（二）归属于少数股东的综合收益总额-112039085.28-83369499.97

七、每股收益

（一）基本每股收益十七、（二）-1.11-0.73

（二）稀释每股收益十七、（二）-1.11-0.73

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-11-母公司利润表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十六、（四）1030199586.69253269421.14

减：营业成本十六、（四）995271371.45258412228.38

税金及附加2679957.692034630.28

销售费用1164442.731014415.38

管理费用63666448.9653910027.36

研发费用19802043.8525607696.17

财务费用61925048.8044028155.49

其中：利息费用68456620.1954909004.09

利息收入2738314.813740878.47

加：其他收益3651389.951580348.06

投资收益（损失以“－”号填列）十六、（五）21251662.06195458935.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十六、（五）1924426.44-3196885.90

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1675848.97

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1244009.181252615.99

信用减值损失（损失以“－”号填列）-291998493.71-389200045.58

资产减值损失（损失以“－”号填列）-532240702.23-165372212.36

资产处置收益（损失以“－”号填列）254619.9571030.75

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-914635259.95-487947059.12

加：营业外收入557694.282771957.10

减：营业外支出99996370.512872749.96

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1014073936.18-488047851.98

减：所得税费用-293881.82429243.12

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1013780054.36-488477095.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1013780054.36-488477095.10

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1013780054.36-488477095.10

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-12-合并现金流量表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3986341568.073593154729.00

收到的税费返还12569222.1915572184.71

收到其他与经营活动有关的现金五、（六十一）112445352.011797663671.56

经营活动现金流入小计4111356142.275406390585.27

购买商品、接受劳务支付的现金2737035148.272552772424.86

支付给职工以及为职工支付的现金617368568.27607231747.09

支付的各项税费99607562.71126273810.07

支付其他与经营活动有关的现金五、（六十一）270313624.141994693359.70

经营活动现金流出小计3724324903.395280971341.72

经营活动产生的现金流量净额387031238.88125419243.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五、（六十一）2035150000.002180800000.00

取得投资收益收到的现金7684642.4912546878.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2705095.8517403936.96

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1390443.15收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2045539738.342212141258.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金163802402.47206652468.68

投资支付的现金五、（六十一）2046350000.002129860000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2210152402.472336512468.68

投资活动产生的现金流量净额-164612664.13-124371210.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金13230000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13230000.00

取得借款收到的现金3138856764.683098807075.56

收到其他与筹资活动有关的现金五、（六十一）40000000.00

筹资活动现金流入小计3192086764.683098807075.56

偿还债务支付的现金3152488817.623082460939.49

分配股利、利润或偿付利息支付的现金170381550.92191015312.90

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8950000.007198116.96

支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十一）8083417.5248897414.87

筹资活动现金流出小计3330953786.063322373667.26

筹资活动产生的现金流量净额-138867021.38-223566591.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14108.711014946.76

五、现金及现金等价物净增加额五、（六十二）83565662.08-221503611.50

加：期初现金及现金等价物余额五、（六十二）1016307175.221237810786.72

六、期末现金及现金等价物余额五、（六十二）1099872837.301016307175.22

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-13-母公司现金流量表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1204657588.76318615447.24

收到的税费返还1048858.2712293.58

收到其他与经营活动有关的现金4050891011.522192816555.17

经营活动现金流入小计5256597458.552511444295.99

购买商品、接受劳务支付的现金1216818387.25523394573.85

支付给职工以及为职工支付的现金55225529.0056486882.06

支付的各项税费5287690.602664949.41

支付其他与经营活动有关的现金3744647786.322150085601.28

经营活动现金流出小计5021979393.172732632006.60

经营活动产生的现金流量净额234618065.38-221187710.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2035000000.002150000000.00

取得投资收益收到的现金148694642.4946493903.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额656100.00372408.39

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1486900.00

收到其他与投资活动有关的现金222229622.8542573718.33

投资活动现金流入小计2406580365.342240926930.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7629739.6810914871.77

投资支付的现金2048400000.002098006000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金342527668.43187094162.25

投资活动现金流出小计2398557408.112296015034.02

投资活动产生的现金流量净额8022957.23-55088103.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1987990363.452284425931.82

收到其他与筹资活动有关的现金40000000.00

筹资活动现金流入小计2027990363.452284425931.82

偿还债务支付的现金2095958525.132143000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金104009909.23113271627.43

支付其他与筹资活动有关的现金40000000.00

筹资活动现金流出小计2199968434.362296271627.43

筹资活动产生的现金流量净额-171978070.91-11845695.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额70662951.70-288121510.05

加：期初现金及现金等价物余额760261184.331048382694.38

六、期末现金及现金等价物余额830924136.03760261184.33

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-14-合并股东权益变动表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1105255802.401311186481.6027174888.461685773.25269816271.96884731010.753599850228.42551039588.244150889816.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1105255802.401311186481.6027174888.461685773.25269816271.96884731010.753599850228.42551039588.244150889816.66

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3554675.0046135.374193113.80-1231537772.44-1223743848.27-105164164.57-1328908012.84

（一）综合收益总额46135.37-1231537772.44-1231491637.07-112039085.28-1343530722.35

（二）股东投入和减少资本3554675.003554675.0013230000.0016784675.00

1.股东投入的普通股3554675.003554675.0013230000.0016784675.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-7950000.00-7950000.00

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-7950000.00-7950000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备4193113.804193113.801594920.715788034.51

1.本期提取16956486.3816956486.387179561.5624136047.94

2.本期使用12763372.5812763372.585584640.8518348013.43

（六）其他

四、本期期末余额1105255802.401314741156.6027221023.835878887.05269816271.96-346806761.692376106380.15445875423.672821981803.82

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-15-合并股东权益变动表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1105255802.401411090961.3019234255.892109140.84269816271.961688916877.984496423310.37545473083.585041896393.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1105255802.401411090961.3019234255.892109140.84269816271.961688916877.984496423310.37545473083.585041896393.95

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-99904479.707940632.57-423367.59-804185867.23-896573081.955566504.66-891006577.29

（一）综合收益总额7940632.57-804185867.23-796245234.66-83369499.97-879614734.63

（二）股东投入和减少资本-99904479.70-99904479.7096348259.96-3556219.74

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-99904479.70-99904479.7096348259.96-3556219.74

（三）利润分配-7000000.00-7000000.00

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-7000000.00-7000000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-423367.59-423367.59-412255.33-835622.92

1.本期提取17166929.0517166929.056809735.6023976664.65

2.本期使用17590296.6417590296.647221990.9324812287.57

（六）其他

四、本期期末余额1105255802.401311186481.6027174888.461685773.25269816271.96884731010.753599850228.42551039588.244150889816.66

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-16-母公司股东权益变动表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年度单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1105255802.401501422854.573509701.20253304996.86240659288.003104152643.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1105255802.401501422854.573509701.20253304996.86240659288.003104152643.03

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1013780054.36-1013780054.36

（一）综合收益总额-1013780054.36-1013780054.36

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1105255802.401501422854.573509701.20253304996.86-773120766.362090372588.67

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-17-母公司股东权益变动表

编制单位：东江环保股份有限公司2025年度单位：人民币元上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1105255802.401501422854.573509701.20253304996.86729136383.103592629738.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1105255802.401501422854.573509701.20253304996.86729136383.103592629738.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-488477095.10-488477095.10

（一）综合收益总额-488477095.10-488477095.10

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1105255802.401501422854.573509701.20253304996.86240659288.003104152643.03

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-18-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

东江环保股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

东江环保股份有限公司（以下简称“本公司”）于2002年7月18日在中华人民共和国深

圳市注册成立，现总部位于中国深圳市南山区高新区北区朗山路9号东江环保大楼。

本公司 H股自 2003年 1月 29日开始在香港联合交易所之创业板上市，并于 2010年 9月 28日转至主板上市，本公司发行的 A股自 2012年 4月 26 日开始在深圳证券交易所上市交易。

董事认为，本公司的最终控股方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司及各子公司（统称“公司”）主要业务包括工业废物资源化业务、工业废物处置

处理服务、稀贵金属回收利用、市政废物处置处理服务、环境工程服务、再生能源业务、电子废弃物拆解服务等业务。

本财务报表业经本公司董事会于2026年3月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。本财务报表亦符合香港联合交易所有限公司发布的证券上市规则的适用披露条文，符合香港公司条例的适用披露规定。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

公司对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，管理层在充分考虑了流动资金的来源，相信公司在未来有充分的资金满足偿还债务和资本性支出的需要，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上-19-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日编制。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定所在地货币为其记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超重要应收款项坏账准备收回或转回过100万元

重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元重要的在建工程项目单项在建工程期末余额占比10%以上，且金额超过2000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过1000万元他应付款

重要的非全资子公司资产总额、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计重要的合营企业或联营企业

算）占合并报表净利润的10%以上

-20-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目重要性标准

涉案金额超过1000万元，且占上市公司最近一期经审计净资重要诉讼

产绝对值10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已-21-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十

一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（二十）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项-22-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（二十）“长期股权投资”

“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

公司作为合营方对共同经营，确认公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认公司单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。

当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由公司向共同经营投出或出售资产的情况，公司全额确认该损-23-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日失；对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币交易折算公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表折算

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

-24-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的-25-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

利息收入计入当期损益。

此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

-26-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融资产的终止确认

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，-27-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司不确认权益工具的公允价值变动。

公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现

金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计-28-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

3.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

4.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

(十三)应收票据公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同

(十四)应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1本组合为应收政府性质款项组合2本组合为应收关联公司款项

-29-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目确定组合的依据组合3本组合为应收一般客户款项或其他款项

合同资产：

组合1本组合为关联公司环境工程建设及服务项目组合2本组合为政府公用工程建设项目组合3本组合为其他客户环境工程建设及服务项目组合4本组合为生活垃圾填埋项目组合5本组合为发电补贴项目

(十五)应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

(十六)其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合为应收政府性质款项组合2本组合为应收关联公司款项组合3本组合为应收一般客户款项或其他款项

组合4本组合为应收押金、保证金、备用金及其他

(十七)存货

1.存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

2.取得和发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

-30-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产和合同负债

1.合同资产

公司将客户尚未支付合同对价，但公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、（十四）应收账款及合同资产。

2.合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准-31-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

(二十)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重-32-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(二十一)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十二)固定资产

1.固定资产确认条件

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2.固定资产折旧方法

公司除危险废弃物填埋场外，其他固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-303.003.23-4.85

机器设备5-103.009.70-19.40

运输设备53.0019.40

办公设备53.0019.40

其他53.0019.40

危险废弃物填埋场采用工作量法（即填埋量）计提折旧，无净残值，具体方法为按实际填埋量占预计总填埋量的比例计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十六）“长期资产减值”。

4.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(二十三)在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后-34-东江环保股份有限公司财务报表附注

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结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十六）“长期资产减值”。

(二十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十五)无形资产

1.无形资产的计价方法

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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2025年1月1日—2025年12月31日

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权20-50土地使用权期限平均年限法

专利权5-20预计受益年限平均年限法

非专利技术2-10预计受益年限平均年限法

特许经营权3-28预计受益年限平均年限法排污权10预计受益年限平均年限法

公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益-36-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十六）“长期资产减值”。

(二十六)长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企

业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十八)职工薪酬

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2025年1月1日—2025年12月31日

公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及强积金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(二十九)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

退役费用计提规定及具体方法：

根据《重点危险废物集中处置设施、场所退役费用预提和管理办法》（本办法自2022年

1月1日起施行）第七条根据《危险废物经营许可证管理办法》、《危险废物填埋污染控制标准》（GB18598）等规定，退役费用最低预提标准分别为：

（一）柔性填埋场。按照超额累退方法计算，总库容量低于20万立方米（含）的，按照

200元/立方米标准预提；超过20万立方米小于50万立方米（含），所超部分按照150元/立方

米标准预提，超过50万立方米的，所超过部分按照100元/立方米标准预提。

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2025年1月1日—2025年12月31日

（二）刚性填埋场。按照超额累退方法计算，总库容量低于20万立方米（含）的，按照

30元/立方米标准预提；超过20万立方米的，所超过部分按照20元/立方米标准预提。

第八条对新建或已建未运行的危险废物填埋场，应从运行当年开始，按照本办法第六条、

第七条规定预提、摊销退役费用，直至运行封场。其中，预提退役费总额=填埋场库容×本办

法第七条规定的相应标准。

对在本办法实施前已经运行的危险废物填埋场，预提退役费用总额由两部分相加组成，分别是：

（一）已填库容的预提费用=已填库容量×（按照本办法第七条规定的相应费用标准×剩余库容量占总库容量的比例）。计提后应摊销的部分，可在本办法实施之日起至封场前分摊完毕。

（二）未填库容的预提费用=剩余库容量×按照本办法第七条规定的相应费用标准。应从

本办法实施当年开始根据剩余库容量预提，根据实际填埋量摊销退役费用，直至运行封场。

(三十)收入

公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过

程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项-39-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现

金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP项目资产达到预定可使用状态后，公司确认与运营服务相关的收入。

公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、环境工程及服务、废弃电子物

拆解基金补贴收入等。与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）销售商品及稀贵金属回收利用合同公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。

（2）废物处置处理服务合同

公司与客户之间的废物处置服务合同包括工业废物处置及市政废物处置，公司在确定客户已接受服务时确认收入，按双方确认的废物处置量以及合同约定的单价确认收入。

（3）环境工程及服务合同

公司提供的工业废物及市政公用工程设施项目的设计、采购、施工及调试等服务，根据已完工或已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。

工程设施建设以及劳务合同的完工进度主要根据项目的性质，按已完成的合同工作量占-40-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

合同预计总工作量的比例或已完工合同的测量进度确定。于资产负债表日，公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

公司为提供工程设施项目的设计、采购、施工及调试服务而发生的工程实施、安装和其

他劳务成本，确认为合同履约成本。公司在确认收入时，按照已完工或已完成劳务的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。

（4）废弃电子物拆解基金补贴收入经环保部门认定的独立第三方中介机构对公司拆解量进行审核，出具《废弃电器电子产品拆解处理情况审核报告》，公司根据审核结果、以及《废弃电器电子产品处理专项资金管理办法》暂估收入，并根据国家生态环境部等相关部门审核确认的结果对已确认收入进行调整。

(三十一)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

-41-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(三十二)政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

-42-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整

资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

-43-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十四)租赁

公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.公司作为承租人

公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物和运输设备。

*初始计量

在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧

-44-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（详见本附注三、（二十二）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2.公司作为出租人

公司租赁主要为经营租赁。公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

(三十五)其他重要的会计政策和会计估计

1.安全生产费2022年11月21日财政部、应急部印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号)，对2012年印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行了修订，自印发之日起施行。修订后采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：

年度销售额计提比例（%）

1000万元及以下部分4.50

1000万元至10000万元（含）部分2.25

10000万元至100000万元（含）部分0.55

100000万元以上部分0.20

提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费用形成固-45-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十六)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

公司本年未发生重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

公司本年未发生会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，3%、5%、6%、增值税

并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。9%、13%城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。5%、7%教育费附加按实际缴纳的流转税额的3%计缴。3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税额的2%计缴。2%房产税房产税分别为房屋的计税余值的1.2%或租金收入的12%。1.2%、12%

15%、16.5%、企业所得税企业所得税税率分别为15%、16.5%、20%、25%。

20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称纳税主体简称2025年所得税税率南平绿洲环境科技有限公司南平绿洲免税

荆州东江环保科技有限公司荆州东江25%减半征收

万德斯（唐山曹妃甸）环保科技有限公司唐山万德斯25%减半征收

福建绿洲固体废物处置有限公司福建绿洲25%减半征收

江苏东江环境服务有限公司江苏东江25%减半征收

绍兴华鑫环保科技有限公司华鑫环保25%减半征收

惠州市东江环保技术有限公司惠州东江15%

昆山市千灯三废净化有限公司昆山净化25%

江门市东江环保技术有限公司江门东江15%

清远市新绿环境技术有限公司清远新绿25%

嘉兴德达资源循环利用有限公司嘉兴德达15%

厦门绿洲环保产业有限公司厦门绿洲25%

江西东江环保技术有限公司江西东江15%

深圳市宝安东江环保技术有限公司宝安东江15%

-46-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

纳税主体名称纳税主体简称2025年所得税税率

郴州雄风环保科技有限公司雄风环保15%

东莞市虎门绿源水务有限公司虎门绿源15%

仙桃东江环保科技有限公司仙桃东江15%

佛山市富龙环保科技有限公司佛山富龙15%

东江环保股份有限公司东江环保15%

深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司龙岗东江15%

深圳市华保科技有限公司华保科技15%

深圳市华藤环境信息科技有限公司华藤环境15%

韶关东江环保再生资源发展有限公司韶关东江15%

东莞市恒建环保科技有限公司东莞恒建15%

克拉玛依沃森环保科技有限公司沃森环保15%

珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司珠海永兴盛15%

深圳市东江饲料添加剂有限公司东江饲料20%

云南东江环保技术有限公司云南东江20%

昆山市港航物流有限公司港航物流20%

青岛市东江环保再生能源有限公司青岛东江20%

南昌新冠能源开发有限公司南昌能源20%

合肥新冠能源开发有限公司合肥能源20%

深圳宝安东江环保再生能源有限公司宝安能源20%

惠州市东江运输有限公司东江运输20%

龙岩绿洲环境科技有限公司龙岩绿洲20%

三明绿洲环境科技有限公司三明绿洲20%

深圳市东江恺达运输有限公司东江恺达20%

珠海市东江恺安运输有限公司恺安运输20%

广东省东江节能设备服务有限公司东江节能20%

湖南东江环保投资发展有限公司湖南东江25%

成都市危险废物处理中心有限公司成都危废25%

深圳市东江环保再生能源有限公司再生能源25%

东江环保（香港）有限公司香港东江16.50%

南通东江环保技术有限公司南通东江25%

盐城市沿海固体废料处置有限公司沿海固废25%

厦门东江环保科技有限公司厦门东江25%

新疆东江资源循环利用有限公司新疆资源25%

深圳市恒建通达投资管理有限公司恒建通达25%

湖北天银循环经济发展有限公司湖北天银25%

湖北省天银危险废物集中处置有限公司天银危废25%

东江汽车资源循环（湖北）有限公司东汽资环25%

仙桃绿怡环保科技有限公司仙桃绿怡25%

-47-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

纳税主体名称纳税主体简称2025年所得税税率

衡水睿韬环保技术有限公司衡水睿韬25%

江苏东恒环境控股有限公司东恒环境25%

深圳市前海东江生态环境服务有限公司前海东江25%

潍坊东江环保蓝海环境保护有限公司潍坊东江25%

绵阳东江环保科技有限公司绵阳东江25%

揭阳东江国业环保科技有限公司揭阳东江25%

珠海市东江环保科技有限公司珠海东江25%

广东大象物流科技有限公司大象物流25%

(二)重要税收优惠及批文

1.企业所得税

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，企业从事符合条件的环境

保护、节能节水项目的所得，从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，其中：

*南平绿洲高温蒸煮项目于2024年至2026年免征企业所得税，2027年至2029年减半征收企业所得税；

*荆州东江、唐山万德斯2020年至2022年免征征收企业所得税，2023年至2025年减半征收企业所得税；

*福建绿洲回转窑焚烧项目于2020年至2022年免征企业所得税，2023年至2025年减半征收企业所得税。物化、填埋项目于2021年至2023年免征企业所得税，2024年至2026年减半征收企业所得税；

*江苏东江刚性填埋场2021年至2023年免征企业所得税，2024年至2026年减半征收企业所得税；

*华鑫环保2020年至2022年免征征收企业所得税，2023年至2025年减半征收企业所得税

（70t焚烧项目）。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。惠州东江、昆山净化、江门东江、清远新绿、嘉兴德达、厦门绿洲、江西东江、宝安东江、雄风环保享受本项优惠政策。

（3）根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号〉规定，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税，执行-48-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期限自2024年1月1日起至2027年12月31日止。虎门绿源、仙桃东江、荆州东江、佛山富龙属于从事污染防治的企业，2025年度享受本优惠政策。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，东江环保、龙岗东江、惠

州东江、华保科技、华藤环境、韶关东江、东莞恒建、嘉兴德达、江门东江、福建绿洲、沃

森环保、江西东江、珠海永兴盛、江苏东江、宝安东江、唐山万德斯、佛山富龙、雄风环保

享受高新技术企业税收优惠，减按15%的税率征收企业所得税。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司之子公司东江饲料、云南东江、港航物流、青岛东江、华藤环境、南昌能源、合

肥能源、宝安能源、东江运输、龙岩绿洲、南平绿洲、三明绿洲、东江恺达、恺安运输、东

江节能符合小型微利企业认定标准，2025年度享受本项优惠政策。

2.增值税

（1）根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）中《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》：

*利用垃圾发酵产生的沼气发电收入符合增值税即征即退100%税收优惠政策，再生能源、南昌能源、合肥能源、宝安能源享受本优惠政策；

*垃圾处理、污泥处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策，东江环保、南通东江、嘉兴德达、沃森环保、江西东江、江苏东江、衡水睿韬、宝安东江、华鑫环保享受本优惠政策；

*污水处理劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策，惠州东江、前海东江、仙桃东江享受本优惠政策；

*污水处理劳务符合增值税免税税收优惠政策，虎门绿源、荆州东江享受本优惠政策；

*生产销售资源化综合利用产品符合增值税即征即退30%税收优惠政策，惠州东江、清远新绿、嘉兴德达、厦门绿洲、江西东江、宝安东江、雄风环保享受本优惠政策。

（2）根据《关于铂金及其制品税收政策的通知》（财税[2003]86号）规定，国内铂金生

产企业自产自销符合增值税即征即退100%税收优惠政策。雄风环保为国内铂金生产企业享受本优惠政策。

（3）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵

-49-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，惠州东江、东莞恒建、雄风环保享受前述增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目年末余额年初余额

库存现金25000.0090.86

银行存款767612170.71766665080.98

存放财务公司存款340055400.27304651414.32

其他货币资金98976376.33110599794.91

合计1206668947.311181916381.07

其中：存放在境外的款项总额908478.4310279959.44

注：年末其他货币资金中主要系诉讼冻结资金。截至年末，货币资金受限情况详见本附注五、（二十二）所有权或使用权受限资产。

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票63730725.2936804227.19

商业承兑汇票451022.00100000.00

小计64181747.2936904227.19

减：坏账准备21500.22

合计64160247.0736904227.19

2.截至年末，公司不存在已质押的应收票据。

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票56929005.11

商业承兑汇票451022.00

合计57380027.11

4.按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例

金额金额计提比例(%)

(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

64181747.29100.0021500.220.0364160247.07

据

其中：

-50-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例

金额金额计提比例(%)

(%)

银行承兑汇票63730725.2999.3063730725.29

商业承兑汇票451022.000.7021500.224.77429521.78

合计64181747.29100.0021500.220.0364160247.07

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例(%)

(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据36904227.19100.0036904227.19

其中：

银行承兑汇票36804227.1999.7336804227.19

商业承兑汇票100000.000.27100000.00

合计36904227.19100.0036904227.19

（1）本年无单项计提坏账准备的应收票据。

（2）按组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票63730725.29

商业承兑汇票451022.0021500.224.77

合计64181747.2921500.220.03

5.本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他变动

应收票据坏账准备21500.2221500.22

合计21500.2221500.22

6.本年无实际核销的应收票据。

(三)应收账款

1.应收账款按发票日期账龄分析如下：

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）389446499.13540139017.80

1至2年（含2年）109186096.94188934086.00

2至3年（含3年）103441058.73192854302.94

-51-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄年末余额年初余额

3年以上323357867.07235942934.55

小计925431521.871157870341.29

减：坏账准备179543631.57134272710.38

合计745887890.301023597630.91

2.按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备162947784.7517.6193719437.4557.5269228347.30

按组合计提坏账准备762483737.1282.3985824194.1211.26676659543.00

其中：

应收政府性质款项363568603.0439.29363568603.04

应收关联公司款项42592250.924.6042592250.92应收一般客户款项或其他

356322883.1638.5085824194.1224.09270498689.04

款项

合计925431521.87100.00179543631.5719.40745887890.30

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备62419076.595.3953828468.0186.248590608.58

按组合计提坏账准备1095451264.7094.6180444242.377.341015007022.33

其中：

应收政府性质款项560802467.7748.43560802467.77

应收关联公司款项51240951.384.4351240951.38应收一般客户款项或其他

483407845.5541.7580444242.3716.64402963603.18

款项

合计1157870341.29100.00134272710.3811.601023597630.91

-52-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）按单项计提坏账准备年末余额年初余额单位名称计提依据

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备

客户140831390.7211885249.6429.11预计款项无法全额收回

客户228114282.998183538.8429.11预计款项无法全额收回

客户319171559.097229193.8137.71预计款项无法全额收回

客户415305024.0015305024.00100.0018017324.009426715.42预计难以收回

客户514865164.6014865164.60100.0014865164.6014865164.60预计难以收回

客户69799451.518054325.1882.195525585.525525585.52预计款项无法全额收回

客户77122750.213378438.8847.43预计款项无法全额收回

客户84590666.904590666.90100.004590666.904590666.90预计难以收回

客户94290306.854290306.85100.004290306.854290306.85预计难以收回

客户103772805.001193319.6331.63预计款项无法全额收回

其他15084382.8814744209.1297.7415130028.7215130028.72预计款项无法全额收回

合计162947784.7593719437.4557.5262419076.5953828468.01——

-53-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：应收政府性质款项期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内129879259.89171157299.49

1至2年49452063.09116970996.27

2至3年66216669.85121870331.60

3年以上118020610.21150803840.41

合计363568603.04560802467.77

*组合2：应收关联公司款项期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内6404999.097370180.78

1至2年1170718.4612663857.25

2至3年5210671.6928110210.53

3年以上29805861.683096702.82

合计42592250.9251240951.38

*组合3：应收一般客户款项或其他款项期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内246704594.1411760408.394.77361352452.0312934605.383.58

1至2年47387092.8016076308.3033.9356116144.5514926894.5026.60

2至3年10392992.966149274.1759.1727336280.2413979773.7651.14

3年以上51838203.2651838203.26100.0038602968.7338602968.73100.00

合计356322883.1685824194.1224.09483407845.5580444242.3716.64

3.应收账款坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提核销其他变动回

应收账款坏账准备134272710.3836561689.38459309.72290529.019459070.54179543631.57

合计134272710.3836561689.38459309.72290529.019459070.54179543631.57公司本年无重要的应收账款坏账准备转回或收回的情况。

4.本年实际核销的应收账款情况

本年实际核销的应收账款金额为290529.01元。

-54-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

5.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准应收账款年末合同资产年单位名称合同资产年同资产年末余额备和合同资产减余额末余额

末余额合计数的比例(%)值年末余额

第一名210482107.95210482107.9522.74

第二名6157892.9834902702.0241060595.004.2834902702.02

第三名40831390.7240831390.724.4111885249.64

第四名30658955.6730658955.673.31

第五名28668908.2228668908.223.10

合计316799255.5434902702.02351701957.5637.8446787951.66

(四)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目年末余额年初余额

应收票据18059053.2618055682.89

合计18059053.2618055682.89

2.截至2025年12月31日，公司不存在质押的应收款项融资的情况。

3.年末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票243945241.03

合计243945241.03

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内110493623.9690.76134895374.7696.02

1至2年9766207.018.024138990.892.94

2至3年629107.800.52434616.070.31

3年以上856018.630.701019400.320.73

合计121744957.40100.00140488382.04100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)

第一名14576324.621年以内11.97

第二名9209579.631年以内7.56

第三名5494920.351年以内4.51

第四名5300000.001年以内4.35

第五名4118883.221年以内3.38

合计38699707.82——31.77

-55-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(六)其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款222980539.93224655623.64

合计222980539.93224655623.64

1.其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款310560488.34317697476.03

减：坏账准备87579948.4193041852.39

合计222980539.93224655623.64

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43067576.48198032829.12

1至2年177788985.2941623321.96

2至3年12420984.736628035.32

3年以上77282941.8471413289.63

小计310560488.34317697476.03

减：坏账准备87579948.4193041852.39

合计222980539.93224655623.64

（2）按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

员工社保代扣代缴、政府代垫款项等141036558.15139881873.19

押金保证金、备用金及其他80363625.9373967889.26

土地预付款34467360.0034467360.00

政府补助1399628.15431282.75

其他往来款53293316.1168949070.83

小计310560488.34317697476.03

减：坏账准备87579948.4193041852.39

合计222980539.93224655623.64

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备的其

84079514.5127.0784079514.51100.00

他应收款

-56-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按组合计提坏账准备的其

226480973.8372.933500433.901.55222980539.93

他应收款

其中：

应收政府性质款项136063851.3143.81136063851.31

应收关联公司款项300903.720.10300903.72

应收押金、保证金、备用

82022297.9426.4182022297.94

金及其他应收一般客户款项或其他

8093920.862.613500433.9043.254593486.96

款项

合计310560488.34100.0087579948.4128.20222980539.93年初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备的其

88853670.0227.9788853670.02100.00

他应收款按组合计提坏账准备的其

228843806.0172.034188182.371.83224655623.64

他应收款

其中：

应收政府性质款项137364085.9443.24137364085.94

应收关联公司款项272788.620.09272788.62

应收押金、保证金、备用

83047233.7026.1483047233.70

金及其他应收一般客户款项或其他

8159697.752.564188182.3751.333971515.38

款项：

合计317697476.03100.0093041852.3929.29224655623.64

-57-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*按单项计提坏账准备年末余额年初余额单位名称计提依据

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备

肇庆市亚洲金属资源再生有限公司34467360.0034467360.00100.0034467360.0034467360.00预计难以收回

吉天师能源科技（上海）有限公司21281881.3421281881.34100.0021218300.8021218300.80预计难以收回

中山迪宝龙水处理设备有限公司8810256.008810256.00100.008810256.008810256.00预计难以收回

浙江新东海药业有限公司3551948.003551948.00100.003379408.003379408.00预计难以收回

深圳市下坪环境园2311960.632311960.63100.002311960.632311960.63预计难以收回

陈烨2000000.002000000.00100.002000000.002000000.00预计难以收回

壹特克壹恩希贸易(上海)有限公司1700000.001700000.00100.001700000.001700000.00预计难以收回

Dongjiang Renewable Resources LTD 1354829.99 1354829.99 100.00 1389000.00 1389000.00 预计难以收回

江苏东恒大地工程技术有限公司1256000.001256000.00100.001606000.001606000.00预计难以收回

南京泰特环保工程有限公司822117.02822117.02100.00822117.02822117.02预计难以收回

其他6523161.536523161.53100.0011149267.5711149267.57预计难以收回

合计84079514.5184079514.51100.0088853670.0288853670.02——

-58-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额期初余额类别计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)应收政府性

136063851.31137364085.94

质款项应收关联公

300903.72272788.62

司款项

应收押金、

保证金、备82022297.9483047233.70用金及其他应收一般客

户款项或其8093920.863500433.9043.258159697.754188182.3751.33他款项

合计226480973.833500433.901.55228843806.014188182.371.83

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额4188182.3788853670.0293041852.39

本年计提-559104.13225537.29-333566.84

本年转回350000.00350000.00本年转销

本年核销131764.344596589.784728354.12

其他变动3120.00-53103.02-49983.02

2025年12月31日余额3500433.9084079514.5187579948.41

（5）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款

93041852.39-333566.84350000.004728354.12-49983.0287579948.41

坏账准备

合计93041852.39-333566.84350000.004728354.12-49983.0287579948.41

（6）本年实际核销的其他应收款情况

本年实际核销的其他应收款金额为4728354.12元。

（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款其他应收款坏账准备年单位名称款项性质账龄余额的比例年末余额末余额

(%)

BOT 项目解 1-2 年、2-3

邵阳城管局134939775.2443.45约待收回款年肇庆市亚洲金属资源再

土地预付款34467360.003年以上11.1034467360.00生有限公司吉天师能源科技（上其他往来款21281881.341-2年6.8521281881.34

海）有限公司

-59-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

占其他应收款其他应收款坏账准备年单位名称款项性质账龄余额的比例年末余额末余额

(%)中山迪宝龙水处理设备

其他往来款8810256.003年以上2.848810256.00有限公司

江西环保股份有限公司押金保证金5000000.003年以上1.61

合计——204499272.58——65.8564559497.34

（8）涉及政府补助的应收款项

政府补助预计收取的时间、金额及依据单位名称年末余额年末账龄项目名称时间金额依据国家税务总局清增值税即

远市清新区税务896627.911年以内2026年896627.91财税[2021]40号征即退局国家税务总局惠州仲恺高新技术增值税即1年以

435574.042026年435574.04财税[2015]78号

产业开发区税务征即退内、1-2年局国家税务总局深增值税即

圳市罗湖区税务67426.201年以内2026年67426.20财税[2015]78号征即退局

合计——1399628.15————1399628.15——

(七)存货

1.存货的分类

年末余额年初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料376145813.4611073914.88365071898.58395980180.722418920.69393561260.03

在产品144838065.96110113.67144727952.29190706446.07190706446.07

库存商品107439362.334152422.98103286939.35142986260.782478099.42140508161.36

发出商品21561560.50396.0021561164.5046727060.106519484.3940207575.71

低值易耗品7990443.934689114.183301329.758777491.098777491.09合同履约成

1368739.561368739.561638125.23308837.161329288.07

本

合计659343985.7420025961.71639318024.03786815563.9911725341.66775090222.33

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料2418920.6910349951.751694957.5611073914.88

低值易耗品4689114.184689114.18

库存商品2478099.423519450.841845127.284152422.98

在产品110113.67110113.67

发出商品6519484.396519088.39396.00

-60-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本308837.16308837.16

合计11725341.6618668630.4410368010.3920025961.71

3.存货年末余额中不含有借款费用资本化金额的情况。

(八)合同资产

1.合同资产分类

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值发电补贴

34902702.0234902702.0234902702.0234902702.02

项目政府公用

工程建设39913289.089459070.5430454218.54项目

合计34902702.0234902702.0274815991.1044361772.5630454218.54

2.除因完成履约义务或结算手续转入应收账款外，合同资产的账面价值在本年内未发生重大变动。

3.合同资产减值准备情况

本年变动金额

项目年初余额计收回或转销/其他变动年末余额原因

提转回核销（注）

发电补贴项目34902702.0234902702.02——政府公用工程建设项

9459070.549459070.54——

目

合计44361772.569459070.5434902702.02——

注：合同资产重分类至应收账款，相应减值准备同步转入应收账款坏账准备。

(九)一年内到期的非流动资产项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款9161805.6526597785.36

合计9161805.6526597785.36

(十)其他流动资产项目年末余额年初余额

待抵扣进项税额90596108.89105531359.48

定期存款9671494.96

预缴所得税902269.90645919.48

其他34886.3719470.57

合计101204760.12106196749.53

-61-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十一)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本年增减变动年初余额年末余额被投资单位（账面价宣告发放现减值准备年减少权益法下确认其他综合收其他权计提减值准其（账面价追加投资金股利或利末余额值）投资的投资损益益调整益变动备他值）润

一、合营企业惠州东江威立雅环

89582055.29-709127.7288872927.57

境服务有限公司东江重明鸟数字科技（广东）有限公2250000.00-139.702249860.30司

东江佰翼（厦门）

5100000.00277558.455377558.45

科技有限公司

小计89582055.297350000.00-431708.9796500346.32

二、联营企业福建兴业东江环保

75220137.411329075.3476549212.75

科技有限公司欧晟绿色燃料（揭

62580319.191138857.9163719177.10

阳）有限公司揭阳市广业环保能

26482750.423400000.002582178.4832464928.90

源有限公司东莞市丰业固体废

12499666.12-2590175.433321014.656588476.043321014.65

物处理有限公司揭阳市广业环境科

3442426.0054216.903496642.90

技有限公司广东省资环投资集

3250000.00-1233017.312016982.69

团有限公司揭阳市广业新能源

2859588.86119400.962978989.82

环保有限公司揭阳市广业生物科

1400110.401400110.40

技有限公司

深圳市莱索思环境190212.79

-62-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本年增减变动年初余额年末余额减值准备年被投资单位（账面价宣告发放现减少权益法下确认其他综合收其他权计提减值准其（账面价追加投资金股利或利末余额值）投资的投资损益益调整益变动备他值）润技术有限公司镇江永福润科技有

200000.00200000.00

限公司

小计187734998.403600000.001400536.853321014.65189414520.603511227.44

合计277317053.6910950000.00968827.883321014.65285914866.923511227.44

-63-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十二)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本年增减变动项目年初余额本年计入其本年计入其追加减少年末余额他综合收益他综合收益其他投资投资的利得的损失永兴沪农商村镇银

4242896.514242896.51

行股份有限公司

合计4242896.514242896.51

（续）指定为以公允价值计本年确认的股累计计入其他累计计入其他项目量且其变动计入其他利收入综合收益的利得综合收益的损失综合收益的原因永兴沪农商村镇银行基于战略目的长期持

40000.002242896.51

股份有限公司有

合计40000.002242896.51——

(十三)投资性房地产

1.按公允价值计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、年初余额549762643.00549762643.00

二、本年变动-129452608.00-129452608.00

加：购置固定资产转入

减：转为自用房产-119747400.00-119747400.00

公允价值变动-9705208.00-9705208.00

三、年末余额420310035.00420310035.00

注:1.房屋建筑物公允价值包含已出租房屋建筑物对应的土地使用权价值。

2.截至年末，公司不存在未办妥产权证书的情况。

-64-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十四)固定资产类别年末余额年初余额

固定资产4282996525.154733178211.48固定资产清理

合计4282996525.154733178211.48

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额3878702900.552941121363.73124515334.14134723825.551062443021.288141506445.25

2.本年增加金额137392775.7230237677.817832214.652810710.9335206749.17213480128.28

（1）购置10895496.6513458191.267131359.952315474.0614263839.7848064361.70

（2）在建工程转入4328674.6114172603.25380714.8016546858.6435428851.30

（3）汇率变动-7037.56-246.07-7283.63

（4）其他（注1）122168604.462606883.30700854.70121559.634396296.82129994198.91

3.本年减少金额20969765.8640675940.5915708387.185933821.929818199.7193106115.26

（1）处置或报废16323685.9338359025.4615088887.182891915.697147997.6179811511.87

（2）转入在建工程569491.89569491.89

（3）其他4646079.931747423.24619500.003041906.232670202.1012725111.50

4.年末余额3995125910.412930683100.95116639161.61131600714.561087831570.748261880458.27

二、累计折旧

1.年初余额995627617.261620921512.8582035846.86106681185.78578828853.643384095016.39

2.本年增加金额195805771.02255595043.3811240624.709107132.9493978777.97565727350.01

-65-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计

（1）计提195745122.73254843405.4811240624.708996063.7889851780.61560676997.30

（2）汇率变动-6843.68-221.45-7065.13

（3）其他60648.29751637.90117912.844127218.815057417.84

3.本年减少金额12985747.5737020528.4313825667.544938655.627818527.5376589126.69

（1）处置或报废9236847.2336603879.0513234212.543422452.486803220.3869300611.68

（2）其他3748900.34416649.38591455.001516203.141015307.157288515.01

4.年末余额1178447640.711839496027.8079450804.02110849663.10664989104.083873233239.71

三、减值准备

1.年初余额18597165.885224840.89273302.181884.49136023.9424233217.38

2.本年增加金额77350486.2310126252.0916563.89580623.8090213.1288164139.13

（1）计提77350486.2310126252.0916563.89580623.8090213.1288164139.13

3.本年减少金额6330495.07369274.5927518.881402.8417971.726746663.10

（1）处置或报废6330495.07369274.5927518.881402.8417971.726746663.10

4.年末余额89617157.0414981818.39262347.19581105.45208265.34105650693.41

四、账面价值

1.年末账面价值2727061112.661076205254.7636926010.4020169946.01422634201.324282996525.15

2.年初账面价值2864478117.411314975009.9942206185.1028040755.28483478143.704733178211.48

注1：原值本期增加“其他”主要为投资性房地产转入固定资产。

-66-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）截止2025年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物213218427.6063198623.816419434.24143600369.55

机器设备342412909.08272030914.182399406.3167982588.59

运输工具3178049.631645043.791533005.84

办公设备3883316.212424927.6620568.871437819.68

其他20068737.7114077446.2084112.735907178.78

合计582761440.23353376955.648923522.15220460962.44

（3）截止2025年12月31日，公司本年不存在通过经营租赁租出固定资产的情况

（4）截止2025年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

子公司揭阳东江综合办公楼等房屋建筑物232598163.06正在办理中

子公司雄风环保厂房、仓库等32885970.60正在办理中

子公司衡水睿韬办公楼及扩建项目暂估转固等19451325.61正在办理中

子公司宝安东江2#宿舍楼及厂房13292131.11图纸资料不齐全未能办理

子公司潍坊东江办公楼及仓库等12539224.96图纸资料不齐全未能办理

子公司厦门东江办公楼等10549262.48图纸资料不齐全未能办理

子公司惠州东江办公楼及厂房等8158955.54正在办理中

子公司江门东江仓库2020097.40图纸资料不齐全未能办理

子公司清远新绿办公楼及厂房等1904813.52正在办理中

子公司佛山富龙房屋建筑物1285161.67图纸资料不齐全未能办理

子公司江苏东江仓库922779.86图纸资料不齐全未能办理

子公司成都危废房屋建筑物120473.49图纸资料不齐全未能办理

子公司千灯三废大唐住宅1573.56小产权，未取得产权证合计335729932.86——

（5）固定资产减值准备测试情况公允价值和项目账面价值可收回金额减值金额处置费用确关键参数关键参数的确定依据定方式厦门绿洲宿

46255058.5246255058.52不适用不适用无可收回金额

舍楼

1、重置全价以评估基准日开发

或建造同类或类似资产的各项必

要费用之和为基础，再加上占用

1、公允价值：1.1资金的利息及合理利润，得出该

房屋及建筑重置全价、1.2成资产的重置全价；2、市场价值

物、机器设505851289.97463942209.3641909080.61市场法新率、1.3二手设是以评估基准日近期市场上交易备等备市场价。的类似可比案例进行比较，并对

2、处置费用。类似可比案例的交易价格进行差异修正，以此估算评估对象。

3、成新率根据评估对象的实际情况，考虑年限因素、经济贬值-67-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

公允价值和项目账面价值可收回金额减值金额处置费用确关键参数关键参数的确定依据定方式

因素、使用状况修正依据使用年限及现场勘察结合后综合确定。

合计552106348.49463942209.3688164139.13——————

-68-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十五)在建工程类别年末余额年初余额

在建工程15313954.5930397193.91工程物资

合计15313954.5930397193.91

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

珠海市绿色工业服务中心项目5391630.865391630.8610207899.9410207899.94

盐城固体废物处置及危险废物焚烧建设项目9926001.019926001.019926001.019926001.01

韶关危险废物处理处置中心项目10246923.0210246923.02

其他零星工程合计10015323.7393000.009922323.739942370.959942370.95

合计25332955.6010019001.0115313954.5940323194.929926001.0130397193.91

注：珠海市绿色工业服务中心项目主体工程已完工投入使用，表中列示的余额系该项目配套的零星工程。

（2）在建工程项目减值准备项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额计提原因

盐城固体废物处置及危险废物焚烧建设项目9926001.019926001.01已无法带来经济利益流入

离心机设备93000.0093000.00已无法带来经济利益流入

合计9926001.0193000.0010019001.01——

-69-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额18836836.2518836836.25

2.本年增加金额916257.23916257.23

（1）新增租赁916257.23916257.23

3.本年减少金额11489938.6111489938.61

（1）处置11489938.6111489938.61

4.年末余额8263154.878263154.87

二、累计折旧

1.年初余额12343554.0112343554.01

2.本年增加金额5502432.425502432.42

（1）计提5502432.425502432.42

3.本年减少金额11489938.6111489938.61

（1）处置11489938.6111489938.61

4.年末余额6356047.826356047.82

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值1907107.051907107.05

2.年初账面价值6493282.246493282.24

-70-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十七)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权排污权合计

一、账面原值

1.年初余额882463354.2721579015.7171318124.411143426075.9910849900.202129636470.58

2.本年增加金额8159315.874612469.0424222135.2236993920.13

（1）购置8159315.873152481.5024222135.2235533932.59

（2）内部研发1459987.541459987.54

3.本年减少金额1462553.2811014582.0212477135.30

（1）处置511863.2210898641.8711410505.09

（2）其他950690.06115940.151066630.21

4.年末余额889160116.8621579015.7175930593.451156633629.1910849900.202154153255.41

二、累计摊销

1.年初余额144343209.996461037.8850521214.03591668820.575285022.69798279305.16

2.本年增加金额19384758.232049982.965049236.9643550922.062352142.7572387042.96

（1）计提19384758.232049982.965049236.9643550922.062352142.7572387042.96

3.本年减少金额1462553.2810878849.3312341402.61

（1）处置511863.2210878849.3311390712.55

（2）其他950690.06950690.06

4.年末余额162265414.948511020.8455570450.99624340893.307637165.44858324945.51

三、减值准备

1.年初余额55934532.2355934532.23

2.本年增加金额2825305.902825305.90

-71-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权排污权合计

（1）计提2825305.902825305.90

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额2825305.9055934532.2358759838.13

四、账面价值

1.年末账面价值724069396.0213067994.8720360142.46476358203.663212734.761237068471.77

2.年初账面价值738120144.2815117977.8320796910.38495822723.195564877.511275422633.19

2.截止2025年12月31日，公司本年不存在未办妥产权证书的情况

-72-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十八)商誉

1.商誉账面原值

本年增加额本年减少额项目年初余额企业合并形年末余额其他处置其他成的

韶关东江30831658.4430831658.44

成都危废2045010.072045010.07

清远新绿17538809.9317538809.93

嘉兴德达9097974.109097974.10

东莞恒建59796611.1159796611.11

沿海固废25662811.2925662811.29

南昌能源20271219.1320271219.13

合肥能源6873379.126873379.12

厦门绿洲180159548.44180159548.44

沃森环保14369932.9114369932.91

恒建通达136773774.37136773774.37

湖北天银54255302.0854255302.08

珠海永兴盛141616697.35141616697.35

仙桃绿怡10800000.0010800000.00

潍坊东江52000000.0052000000.00

衡水睿韬44065339.9744065339.97

华鑫环保108953958.22108953958.22

江苏东江223359256.95223359256.95

东恒环境12232241.7212232241.72

华藤环境16677905.1016677905.10

唐山万德斯100456186.50100456186.50

佛山富龙89831126.1989831126.19

雄风环保7211804.797211804.79

港航物流1459028.801459028.80

合计1366339576.581366339576.58

2.商誉减值准备

本年增加额本年减少额项目年初余额年末余额计提其他处置其他

韶关东江30831658.4430831658.44

成都危废2045010.072045010.07

厦门绿洲87431370.4761600875.03149032245.50

湖北天银54255302.0854255302.08

仙桃绿怡7696700.003103300.0010800000.00

潍坊东江52000000.0052000000.00

-73-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本年增加额本年减少额项目年初余额年末余额计提其他处置其他

衡水睿韬44065339.9744065339.97

东恒环境5368275.956863965.7712232241.72

合肥能源6873379.126873379.12

沿海固废25662811.2925662811.29

唐山万德斯100456186.50100456186.50

南昌能源20271219.1320271219.13

佛山富龙89831126.1989831126.19

港航物流1459028.801459028.80

东莞恒建42972149.8216824461.2959796611.11

恒建通达37111728.3726040241.8063151970.17

雄风环保7211804.797211804.79

江苏东江46317980.2482361138.32128679118.56

珠海永兴盛20926598.9421693551.9642620150.90

华鑫环保76900421.1576900421.15

清远新绿7702507.937702507.93

嘉兴德达2461489.372461489.37

合计682787670.17305551952.62988339622.79

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前所属资产组合或者组名称所属经营分部及依据年度保持一合的构成及依据致

工业废物资源化利用、工业废物处理处置根

清远新绿据公司的内部组织结构、管理要求及内部报是告制度划分

工业废物资源化利用、工业废物处理处置根

嘉兴德达据公司的内部组织结构、管理要求及内部报是告制度划分

工业废物资源化利用、工业废物处理处置根

东莞恒建据公司的内部组织结构、管理要求及内部报是告制度划分

工业废物处理处置、家电拆解，根据公司的厦门绿洲内部组织结构、管理要求及内部报告制度划是全部经营性非流动资分

产及全部商誉，依据工业废物资源化利用、工业废物处理处置根为能够产生独立现金

沃森环保据公司的内部组织结构、管理要求及内部报是流的最小资产组合告制度划分市政废物处理处置根据公司的内部组织结恒建通达是

构、管理要求及内部报告制度划分

工业废物资源化利用、工业废物处理处置根

珠海永兴盛据公司的内部组织结构、管理要求及内部报是告制度划分

工业废物资源化利用、工业废物处理处置根

仙桃绿怡据公司的内部组织结构、管理要求及内部报是告制度划分

工业废物处理处置，根据公司的内部组织结华鑫环保是

构、管理要求及内部报告制度划分

-74-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

工业废物处理处置，根据公司的内部组织结江苏东江是

构、管理要求及内部报告制度划分其他（房屋租赁及物业管理），根据公司的东恒环境内部组织结构、管理要求及内部报告制度划是分其他，根据公司的内部组织结构、管理要求华藤环境是及内部报告制度划分

-75-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.商誉可回收金额的确定方法

（1）按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据费用确定方式资产的公允价值根据资产基准日市资产的公允价值及处置

仙桃绿怡68177900.0065001532.453103300.00成本法场价值确定，处置费用参考交易所费用资产交易业务收费标准确定资产的公允价值根据资产基准日市资产的公允价值及处置

东恒环境177316619.73170365522.336863965.77成本法场价值确定，处置费用参考交易所费用资产交易业务收费标准确定

合计245494519.73235367054.789967265.77——————

（2）按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定归属于母公预测期内的参数稳定期的关键参项目账面价值可回收金额司股东的商预测期年限预测期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据数的确定依据誉减值准备

收入增长率为35.55%-1%、收入增长率0%、利润

清远新绿48010453.5435686440.867702507.935年利润率0.17%-0.63%、税前率0.63%、税前折现率

折现率10.49%10.49%

收入增长率为-0.09%-收入增长率为0%、利

嘉兴德达41493912.0136667462.272461489.375年1.52%、利润率-2.57%-润率1.34%、税前折现根据宏观经济形

1.34%、税前折现率10%根据宏观经济形率10%

势、行业发展趋

收入增长率为67.45%-势、行业发展趋收入增长率为0%、利

势、企业经营规

东莞恒建68940569.2348690942.7816824461.295年3.60%、利润率-22.54%～-势、企业经营规润率-3.07%、税前折现

划、历史年度经

3.07%、税前折现率10.49%划、历史年度经率10.49%

营情况确定关键

收入增长率为16.72%-营情况确定关键收入增长率为0%、利参数

厦门绿洲579264129.62476596004.5761600875.035年4.64%、利润率-2.57%-参数润率4.40%、税前折现

4.40%、税前折现率9.51%率9.51%

收入增长率为1.16%-收入增长率为0%、利

沃森环保103505277.14110618450.035年2.01%、利润率11.47%-润率14.65%、税前折

-

14.65%、税前折现率9.88%现率9.88%

收入增长率为5.91%～-

恒建通达144446770.85118193932.1426040241.808年不适用不适用

16.67%、利润率40.32%-

-76-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

归属于母公预测期内的参数稳定期的关键参项目账面价值可回收金额司股东的商预测期年限预测期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据数的确定依据誉减值准备

40.09%、税前折现率8.06%

收入增长率为23.67%-收入增长率为0%、利

珠海永兴盛251538546.57224421606.6221693551.965年2.44%、利润率1.97%-润率4.39%、税前折现

4.39%、税前折现率10.49%率10.49%

收入增长率为10%-2.54%、收入增长率为0%、利根据宏观经济形

华鑫环保210272781.95114658856.3376900421.155年利润率-7.14%-2.14%、税前润率2.14%、税前折现势、行业发展趋

折现率9.51%率9.51%势、企业经营规

收入增长率为58.05%-收入增长率为0%、利划、历史年度经

江苏东江383967439.12301606300.8082361138.325年7.03%、利润率-12.44%-润率15.14%、税前折营情况确定关键

15.14%、税前折现率9.01%现率9.01%参数

收入增长率为69.46%-2%、收入增长率为0%、利

华藤环境21142827.4921470283.545年利润率14.17%-17.70%、税润率17.70%、税前折

-

前折现率13.82%现率13.82%

合计1852582707.521488610279.94295584686.85

5.业绩承诺情况及对商誉减值测试的影响无。

(十九)长期待摊费用类别原始成本年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额

设备维修及改造费55704868.7124124051.895578477.9717111465.50183769.7112407294.65

装修费34207942.0615209860.1714565332.725263235.6424511957.25

医疗废物处置6564593.175975891.51411155.431820888.474566158.47

危险废物填埋4609499.141863434.40856132.07561610.362157956.11

生活垃圾填埋436040.76203362.31153773.5249588.79

-77-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

类别原始成本年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额

其他15752110.8013216136.813480783.675376226.5911320693.89

合计117275054.6460592737.0924891881.8630287200.08183769.7155013649.16

-78-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

年末余额年初余额

项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税

产/负债暂时性差异产/负债暂时性差异

递延所得税资产：

弃置义务确认预计负债33909344.41194625965.6733617501.13192193232.56

信用减值准备24751456.38151477083.6923534992.03140387754.85

租赁负债405651.192142928.37999134.556660897.00

递延收益829825.305644779.78856820.445712136.27

资产减值准备418891.462559881.13418891.462559881.13

未实现内部销售损益379457.602529717.33379457.602529717.33

小计60694626.34358980355.9759806797.21350043619.14

递延所得税负债：

弃置义务确认固定资产27718558.28153354058.0928788919.77160002690.25

投资性房地产公允价值变动15463068.0969918292.8715267671.9270046247.40非同一控制企业合并资产公允价

11850353.8679002359.0713273396.7988489311.93

值持续计算的结果

使用权资产370056.311907107.05973992.346493282.24

固定资产折旧差异137569.74917131.61153534.681023564.55

小计55539606.28305098948.6958457515.50326055096.37

2.未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异1935015705.601300809134.82

可抵扣亏损2918810007.952569884524.99

合计4853825713.553870693659.81

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度年末余额年初余额备注

2025年到期（2020年）328671356.69

2026年到期（2021年）285179287.99285179287.99

2027年到期（2022年）648605523.77648605523.77

2028年到期（2023年）641229239.91641229239.91

2029年到期（2024年）676229993.73666199116.63

2030年到期（2025年）667565962.55

合计2918810007.952569884524.99

-79-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十一)其他非流动资产年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程设备款23717259.1223717259.1220914441.6920914441.69

合同资产13262330.5513262330.5511382728.0011382728.00

合计36979589.6736979589.6732297169.6932297169.69

-80-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十二)所有权或使用权受限资产年末情况年初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金106796110.01106796110.01冻结、担保诉讼冻结、保函保证金等156294407.47156294407.47冻结、担保保函保证金、诉讼冻结等

已背书、已已背书、已

应收票据57380027.1157358526.89背书或贴现给银行24539390.1024539390.10背书或贴现给银行贴现贴现

应收账款16564749.6516564749.65质押质押借款14305364.7610339985.16质押质押借款

固定资产1806855116.811314778970.38抵押抵押借款1513706336.261112323683.46抵押抵押借款

无形资产356779028.99302453264.78抵押抵押借款356720667.91311059054.51抵押抵押借款

投资性房地产71558700.0071558700.00抵押抵押借款205579730.00205579730.00抵押抵押借款

合计2415933732.571869510321.71————2271145896.501820136250.70————

-81-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十三)短期借款

1.短期借款分类

借款条件年末余额年初余额

信用借款1113946748.98441262516.08

保证借款317349861.28366087961.28

抵押借款179650000.00291705000.00

票据贴现36847675.7097307499.25

借款应计利息及利息调整934933.97649050.55

合计1648729219.931197012027.16

抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见本附注五、（二十二）所有权或使用权受限资产。

2.本年末，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

(二十四)衍生金融负债项目年末余额年初余额

远期外汇合约3768510.755673136.62

合计3768510.755673136.62

(二十五)应付账款

1.应付账款列示

项目年末余额年初余额

原料款221586383.17229834498.46

处理费109841158.49201857409.95

工程款89195632.1593872962.31

设备款20524490.1919533624.05

其他79870604.2369638386.19

合计521018268.23614736880.96

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

债权单位名称年末余额未偿还或未结转的原因

单位一6311397.69未达到结算条件

单位二6078767.16未达到结算条件

单位三5966968.85未达到结算条件

单位四5129846.18未达到结算条件

单位五4420000.00未达到结算条件

合计27906979.88——

-82-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.应付账款按发票日期账龄分析如下

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）373076451.44537457944.41

1-2年（含2年）106378702.6647834735.47

2-3年（含3年）18349499.656981524.78

3年以上23213614.4822462676.30

合计521018268.23614736880.96

(二十六)预收款项

1.预收款项列示

项目年末余额年初余额

租金834893.77963309.66

合计834893.77963309.66

2.公司年末不存在账龄超过1年的重要预收款项。

(二十七)合同负债

1.合同负债的分类

项目年末余额年初余额

货款89381888.83106942897.58

服务费67939570.3039873961.46

合计157321459.13146816859.04

2.无账龄超过1年的重要合同负债情况。

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额

短期薪酬32812542.08554872390.00546997596.9040687335.18

离职后福利-设定提存计划429295.7860188790.9760433016.81185069.94

辞退福利2814436.665566956.668255310.43126082.89

合计36056274.52620628137.63615685924.1440998488.01

2.短期职工薪酬情况

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴30502391.49466742948.10459410627.3837834712.21

职工福利费5600.0033263518.6132890682.41378436.20

社会保险费30664.8621658465.3821686646.232484.01

其中：医疗保险费28359.7118615989.4318642579.691769.45

工伤保险费2305.152240151.922241742.51714.56

生育保险费802324.03802324.03

-83-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

住房公积金190414.7226057914.0726085352.19162976.60

工会经费和职工教育经费2083471.017149543.846924288.692308726.16

合计32812542.08554872390.00546997596.9040687335.18

3.设定提存计划情况

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险69884.1750656918.2550683632.9843169.44

失业保险费3351.352059086.092060839.071598.37

企业年金缴费356060.267472786.637688544.76140302.13

合计429295.7860188790.9760433016.81185069.94

4.辞退福利

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

因解除劳动关系给予的补偿2814436.665566956.668255310.43126082.89

合计2814436.665566956.668255310.43126082.89

(二十九)应交税费项目年末余额年初余额

增值税11703961.016640870.82

房产税8563561.444427817.27

土地使用税4266335.072774541.20

企业所得税2834451.647514516.38

个人所得税954526.102637170.23

印花税765505.311197166.51

城市维护建设税465753.74299211.55

教育费附加340989.18233258.99

其他420604.01395558.29

合计30315687.5026120111.24

(三十)其他应付款项目年末余额年初余额应付利息

应付股利1000000.00

其他应付款304137151.63222215429.02

合计304137151.63223215429.02

1.应付股利

项目年末余额年初余额

东莞市石鼓污水处理有限公司1000000.00

合计1000000.00

-84-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目年末余额年初余额

押金保证金、备用金29301952.8730968711.46

股权收购款3434111.646988786.64

预提费用11884804.9312176184.41

其他259516282.19172081746.51

合计304137151.63222215429.02

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或未结转原因

单位一39550651.41未达到结算条件

单位二15956116.50未达到结算条件

单位三8522477.08未达到结算条件

单位四6761212.14未达到结算条件

单位五3434111.64未达到结算条件

合计74224568.77——

(三十一)一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款1480455884.351590093143.03

一年内到期的长期应付款63913719.54

一年内到期的租赁负债1233953.945899235.53

应付债券应计利息1593698.82

长期借款应计利息2908535.221581020.90

合计1548512093.051599167098.28

(三十二)其他流动负债项目年末余额年初余额

待转销项税额10958972.5615583295.93

已背书但尚未到期的应收票据20532351.4111884796.61

合计31491323.9727468092.54

(三十三)长期借款项目年末余额年初余额利率区间

信用借款1584800000.002482250000.002.60%~2.70%

抵押借款586480008.29627850008.292.45%~3.40%

保证及抵押借款287827936.98340777936.983.40%~4.05%

保证及抵押及质押借款252749992.85258749992.853.30%

质押借款35581875.0055914375.003.20%

-85-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目年末余额年初余额利率区间

保证借款31453378.89125464065.852.98%

小计2778893192.013891006378.97

减：一年内到期的长期借款1480455884.351590093143.03

合计1298437307.662300913235.94

注：1.长期借款的利率为2.45%-4.05%。

2.质押、抵押借款的资产类别以及金额，参见附注五、（二十二）。

注：于2025年12月31日，长期借款到期期限分析参见附注十、（一）。

(三十四)应付债券项目年末余额年初余额东江环保股份有限公司2024年度第一

501305893.74500979706.23

期中期票据（24 东江环保 MTN001）东江环保股份有限公司2025年度第一

407840860.91

期中期票据（25 东江环保 MTN001）

小计909146754.65500979706.23减：一年内到期的应付债券（附注

五、（三十一））减：一年内到期的应计利息（附注

1593698.82

五、（三十一））

合计909146754.65499386007.41

1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

票面利率债券债券名称面值发行日期发行金额

（%）期限

2024年

东江环保股份有限公司2024年度第一

500000000.002.7711月202+1500000000.00

期中期票据（24 东江环保 MTN001）日东江环保股份有限公司2025年度第一2025年3

400000000.002.662+1400000000.00

期中期票据（25 东江环保 MTN001） 月 28 日

减：一年内到期的应计利息——————————

合计900000000.00——————900000000.00

（续）按面值计提是否债券名称年初余额本年发行溢折价摊销本年偿还年末余额利息违约东江环保股份有限公司

2024年度第

一期中期票500979706.2312256302.83326185.8612256301.18501305893.74否

据（24东江环保MTN001）东江环保股份有限公司

2025年度第

一期中期票400000000.008133039.72-292178.81407840860.91否

据（25东江环保MTN001）

-86-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

按面值计提是否债券名称年初余额本年发行溢折价摊销本年偿还年末余额利息违约

减：一年内

到期的应计1593698.82————————利息

合计499386007.41400000000.0020389342.5534007.0512256301.18909146754.65——

(三十五)租赁负债

1.租赁负债明细

项目年末余额年初余额

租赁付款额2225443.276971900.91

减：未确认融资费用60612.95208486.47

减：一年内到期的租赁负债1233953.945899235.53

合计930876.38864178.91

2.租赁负债到期日分析

项目年末余额年初余额

1-2年930876.38797789.84

2-5年66389.07

合计930876.38864178.91

(三十六)长期应付款项目年末余额年初余额

应付融资租赁款200147777.77

减：一年内到期的长期应付款63913719.54

合计136234058.23

(三十七)预计负债项目年末余额年初余额形成原因

填埋场退役费（注）248439115.35232954990.94——

未决诉讼及仲裁2109847.18预提费用

合计248439115.35235064838.12——

注：预提的填埋场退役费计提标准见本附注三、（二十九）

-87-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十八)递延收益项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额形成原因

政府补助150819681.269584277.0318855891.01141548067.28与资产相关的政府补助

合计150819681.269584277.0318855891.01141548067.28——其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补本年计入营业外本年计入其他收与资产相关/项目年初余额其他变动年末余额助金额收入金额益金额与收益相关

土地款返还和耕地占用税及契税返还42585514.031094294.5841491219.45与资产相关

危险废物治理建设项目补助资金37281709.986157872.6231123837.36与资产相关

产业园开发补助资金27155728.301222718.9325933009.37与资产相关

厦门绿洲城市矿产项目补助资金21029733.864660916.1616368817.70与资产相关

企业技术改造专项资金8809203.521263833.397545370.13与资产相关

超长期特别国债资金支持设备更新项目6140000.006140000.00与资产相关

粤北项目补助资金4247033.3274061.674172971.65与资产相关

省级科研项目专项资金1726249.851142594.63275000.042593844.44与资产相关

国家科研项目专项资金960000.001211682.40499501.881672180.52与资产相关

深圳市节能环保产业发展专项资金1973675.44493418.761480256.68与资产相关厦门市商务局现代商贸流通体系试点项目第

920000.00920000.00与资产相关

三批扶持资金

省级环保引导专项资金1052210.98180034.88872176.10与资产相关

拆搬迁补偿资金759427.37185542.64573884.73与资产相关

循环经济和节能减排建设项目补助资金522277.6353195.15469082.48与资产相关

购买新车政府补贴170000.001083.33168916.67与资产相关

医疗废物收集转运处置体系提升建设项目76500.0054000.0022500.00与资产相关

-88-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本年新增补本年计入营业外本年计入其他收与资产相关/项目年初余额其他变动年末余额助金额收入金额益金额与收益相关

珠海东江绿色服务中心项目财政贴息2640416.982640416.98与资产相关

合计150819681.269584277.0316215474.032640416.98141548067.28——

-89-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十九)其他非流动负债项目年末余额年初余额

待转销项税8243215.404854922.62

合计8243215.404854922.62

(四十)股本

本次变动增减（+、-）项目年初余额送公积金其年末余额发行新股小计股转股他

股份总数1105255802.401105255802.40

(四十一)资本公积项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额

股本溢价1297860590.963554675.001301415265.96

其他资本公积13325890.6413325890.64

合计1311186481.603554675.001314741156.60

注：股本溢价本期增加3554675.00元为购买少数股权对价减免。

-90-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十二)其他综合收益本年发生额

年初减：前期计入

项目减：前期计入年末

余额本年所得税前其他综合收益减：所得税后归属于母税后归属于其他综合收益余额发生额当期转入留存税费用公司少数股东当期转入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益27174888.4646135.3746135.3727221023.83

其中：外币财务报表折算差额-299060.0446135.3746135.37-252924.67自用房地产转换为以公允价值模式

计量的投资性房地产在转换日公允27473948.5027473948.50价值大于账面价值部分

其他综合收益合计27174888.4646135.3746135.3727221023.83

-91-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十三)专项储备项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额

安全生产费1685773.2516956486.3812763372.585878887.05

合计1685773.2516956486.3812763372.585878887.05

(四十四)盈余公积项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额

法定盈余公积269816271.96269816271.96

合计269816271.96269816271.96

(四十五)未分配利润项目本年金额上年金额

调整前上年末未分配利润884731010.751688916877.98

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润884731010.751688916877.98

加：本年归属于母公司所有者的净利润-1231537772.44-804185867.23其他

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

年末未分配利润-346806761.69884731010.75

(四十六)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务3407666404.473396006402.673443357742.603271010331.43

其他业务49364086.2329383257.9043302960.4920630190.53

合计3457030490.703425389660.573486660703.093291640521.96

（1）主营业务-按业务分类本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

工业废物资源化利用1572911548.481433794761.491301252837.781218830152.32

工业废物处理处置734086095.68823042368.69935401534.07911747032.45

稀贵金属回收利用717912293.48772352213.18858015108.43831356106.52

电子废弃物拆解187469874.00188671717.29117002138.83128685639.83

市政废物处理处置94750248.4773263668.95106092899.4185593492.15

环境工程及服务70185734.5665937075.3097526484.4965765565.68

再生能源利用17428722.5127300146.9128066739.5929032342.48

其他12921887.2911644450.86

合计3407666404.473396006402.673443357742.603271010331.43

-92-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）其他业务-按业务分类本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

废料收入23616712.9717133857.764056859.311569415.09

资产出租16828515.582452481.2018929049.483245073.87

物业管理费3071357.235591997.702764565.616318613.21

商标费收入2644603.16783020.05

经营合作服务费收入798040.955746132.08

加工费收入6290588.493404107.58

其他2404856.344204921.244732745.476092980.78

合计49364086.2329383257.9043302960.4920630190.53

-93-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额3457030490.703486660703.09

营业收入扣除项目合计金额49364086.2343302960.49

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.43/1.24/

一、与主营业务无关的业务收入

主要为租赁收入、商标使用主要为租赁收入、商标

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、权收入、废料收入、经营合使用权收入、废料收包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管

49364086.23作服务费收入、物业管理费43302960.49入、经营合作服务费收

理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公收入。入、物业管理费收入、司正常经营之外的收入。

加工费收入。

与主营业务无关的业务收入小计49364086.2343302960.49

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额3407666404.473443357742.60

-94-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十七)税金及附加项目本年发生额上年发生额

房产税28048484.9329171369.44

土地使用税11415567.7711115991.56

印花税2743801.593866560.95

城市维护建设税2197558.753188044.99

教育费附加1690783.502761394.90

其他1178976.482095618.39

合计47275173.0252198980.23

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项，其他主要包括环境保护税、车船税等。

(四十八)销售费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬87109399.4768593336.45

技术服务费8345992.376908129.54

业务招待费1986405.514680477.71

广告宣传费1316749.95972091.01

差旅费1064441.32695059.29

租赁费1052050.681163843.18

其他2811264.693923975.69

合计103686303.9986936912.87

(四十九)管理费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬192244203.81196940588.03

折旧费用83270430.1490685049.75

无形资产摊销22360110.2621986157.46

聘请中介机构费9277602.2111281728.47

其中：审计费2509433.962509433.96

水电费7186938.097728723.92

业务招待费5765164.7812086092.15

办公费3536449.693518237.30

修理费3344074.174194258.23

差旅费3264654.842612544.71

长期待摊费用摊销3092734.481594852.55

汽车费2690669.553076281.32

财产保险费2430062.252049670.58

其他42878191.3637179013.84

-95-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本年发生额上年发生额

合计381341285.63394933198.31

(五十)研发费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬56741002.4660958986.33

机物料消耗28421102.5317907923.65

折旧费17766731.6515802647.69

无形资产摊销4662165.988099330.22

检测费3175241.881416525.43

技术服务费1953836.562613967.29

房租1858128.392829092.44

其他7191115.255392971.16

合计121769324.70115021444.21

(五十一)财务费用

1.财务费用明细

项目本年发生额上年发生额

利息费用190697804.90198850961.59

减：利息收入6453898.155384340.29

汇兑损益-3985927.57-8074225.97

银行手续费及其他523434.63383851.70

合计180781413.81185776247.03

2.利息支出明细

项目本年发生额上年发生额

金融机构借款利息支出157055192.82183322516.55

退役费用利息支出11015343.2610728890.39

按实际利率计提的债券利息22488746.535363982.97

租赁负债利息支出138522.29423786.60

小计190697804.90199839176.51

减：资本化利息935208.35

减：财政贴息53006.57

合计190697804.90198850961.59

(五十二)其他收益

计入当年非经常与资产相关/与收项目本年发生额上年发生额性损益的金额益相关

详见附注九、

政府补助34284607.9938978077.4122801469.97

（三）

增值税进项加计扣除1669610.5611583683.90与收益相关

个人所得税手续费返还49507.1381221.17与收益相关

-96-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

计入当年非经常与资产相关/与收项目本年发生额上年发生额性损益的金额益相关

合计36003725.6850642982.4822801469.97——

(五十三)投资收益项目本年发生额上年发生额

债务重组收益-11939330.30

权益法核算的长期股权投资收益968827.88-3196885.90

处置长期股权投资产生的投资收益968124.56

处置交易性金融资产取得的投资收益4337841.886481548.14

其他权益工具投资在持有期间的投资收益40000.00100000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1804601.78-735331.36

其他-542348.96-1069.12

合计-8939611.283616386.32

(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产4556109.495713823.48

以公允价值计量的投资性房地产-9705208.00-7908936.09

衍生金融工具-3526270.67-5673136.62

合计-8675369.18-7868249.23

(五十五)信用减值损失项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-36102379.66-58367554.72

其他应收款坏账损失683566.84-285401.78

应收票据坏账损失-21500.22

合计-35440313.04-58652956.50

(五十六)资产减值损失项目本年发生额上年发生额

商誉减值损失-305551952.62-164787623.84

固定资产减值损失-88164139.13-6379627.69

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-18668630.44-9514718.12

长期股权投资减值损失-3321014.65

无形资产减值损失-2825305.90

在建工程减值损失-93000.00

合同资产减值损失-12656646.06

合计-418624042.74-193338615.71

-97-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十七)资产处置收益项目本年发生额上年发生额

处置非流动资产利得\损失879521.154394509.60

合计879521.154394509.60

(五十八)营业外收入计入当期非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

无需支付的款项3082868.811903986.433082868.81

雇主责任险赔款2263710.862263710.86

非流动资产毁损报废利得1317807.46113178.211317807.46

合同违约款及补偿款等840918.841546730.50840918.84

罚款收入179813.80987744.81179813.80

废物处置111741.231331945.16111741.23

与企业日常活动无关的政府补助111431.29

其他1435818.94629782.711435818.94

合计9232679.946624799.119232679.94

(五十九)营业外支出计入当期非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

诉讼及仲裁支出（注）109981133.473688702.24109981133.47

捐赠支出400200.00355000.00400200.00

非流动资产毁损报废损失279267.9630806720.53279267.96

非常损失（罚款支出）213072.188221671.69213072.18

碳排放配额交易支出182945.96260874.53182945.96

其他492379.822259940.61492379.82

合计111548999.3945592909.60111548999.39

注：本年发生的诉讼及仲裁支出主要为根据江西环保股份有限公司诉讼事项判决结果

进行确认，关于该诉讼事项详见十五、其他重要事项。

(六十)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用7057516.1913359703.44

递延所得税费用-3805738.35-5824991.29

合计3251777.847534712.15

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-1340325079.88

-98-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目金额

按法定/适用税率计算的所得税费用-201048761.98

子公司适用不同税率的影响-37701596.22

调整以前期间所得税的影响715652.90

非应税收入的影响-15153111.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2701984.25

研发支出加计扣除的影响-16261312.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2093641.30

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响271929878.36

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化162685.50

所得税费用3251777.84

(六十一)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到往来款76397644.681756146506.55

政府补助26734572.7232663968.71

利息收入6453898.155384340.29

营业外收入2859236.463468856.01

合计112445352.011797663671.56

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付往来款155222379.421877046129.55

付现费用113667418.29116018579.83

营业外支出1423826.431628650.32

合计270313624.141994693359.70

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

结构性存款2035000000.002180600000.00

合计2035000000.002180600000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

结构性存款2035600000.002129860000.00

支付合营企业、联营企业投资款10750000.00

合计2046350000.002129860000.00

-99-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

受限资金的减少40000000.00

合计40000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的租赁付款额8083417.525341414.87

受限资金的增加40000000.00

收购少数股东股权款3556000.00

合计8083417.5248897414.87

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1197012027.162041276808.6196500644.331686060260.171648729219.93

应付股利1000000.007950000.008950000.00

长期借款2300913235.94477979956.071480455884.351298437307.66

应付债券499386007.41399600000.0022417048.4212256301.18909146754.65

长期应付款220000000.0022335944.4461429997.33136234058.23

租赁负债864178.913484833.402184181.991233953.94930876.38一年内到期的

1599167098.281548512093.051599167098.281548512093.05

非流动负债

合计5598342547.703138856764.681678864619.203330953786.061543119835.625541990309.90

(六十二)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本年发生额上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1343576857.72-887555367.20

加：资产减值准备418624042.74193338615.71

信用减值损失35440313.0458652956.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

560676997.30572344417.21

旧、投资性房地产折旧

使用权资产折旧5502432.425721990.45

无形资产摊销72387042.9669812148.50

长期待摊费用摊销30287200.0831831998.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-879521.15-4394509.60益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1038539.5030687270.72

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

-100-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本年发生额上年发生额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8675369.187868249.23

财务费用（收益以“－”号填列）190697804.90198850961.59

投资损失（收益以“－”号填列）8939611.28-3616386.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-887829.132685969.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2917909.22-3190194.19

存货的减少（增加以“－”号填列）117103567.865219598.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）295755351.38-77015373.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-7757837.54-75823102.04其他

经营活动产生的现金流量净额387031238.88125419243.55

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产220000000.00

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额1099872837.301016307175.22

减：现金的年初余额1016307175.221237810786.72

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额83565662.08-221503611.50

2.现金及现金等价物

项目年末余额年初余额

一、现金1099872837.301016307175.22

其中：库存现金25000.0090.86

可随时用于支付的银行存款1099847837.301016307084.36

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额1099872837.301016307175.22

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目年末余额年初余额理由

受限制的现金及现金等价物106796110.01156294407.47不可随时用于支付

三个月以上的定期存款9260000.00不可随时用于支付

应计利息54798.38不可随时用于支付

合计106796110.01165609205.85——

-101-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(六十三)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元399840.497.02882810398.83

港币11006065.580.90329940678.43其他应收款

其中：港币155068.140.9032140060.64其他应付款

其中：港币13525406.770.903212216147.39短期借款

其中：美元22000000.007.0288154633600.00日元2950000000.000.0448132160000.00

(六十四)租赁

1.作为承租人

（1）计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用138522.29

制造费用、销售费用、管理费用、

短期租赁费用（适用简化处理）4516240.63研发费用

低价值资产租赁费用（适用简化处理）销售费用、管理费用82639.01

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

（2）与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流类别金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出8083417.52

对短期租赁和低价值资产支付的付款额经营活动现金流出3648203.35（适用于简化处理）投资活动现金流出

合计——11731620.87

-102-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.作为出租人

（1）与经营租赁有关的信息

*计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入营业收入16111280.67

合计——16111280.67

*租赁收款额的收款情况项目金额

资产负债表日后第1年18886403.53

资产负债表日后第2年18501590.14

资产负债表日后第3年16861567.09

资产负债表日后第4年8415841.05

资产负债表日后第5年8099503.67

合计70764905.48

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本年发生额上年发生额

职工薪酬56741002.4661666409.04

机物料消耗28421102.5317907923.65

折旧费17766731.6515802647.69

无形资产摊销4662165.988099330.22

检测费3175241.881557525.43

技术服务费1953836.562613967.29

房租1858128.392829092.44

其他7191115.256104693.93

合计121769324.70116581589.69

其中：费用化研发支出121769324.70115021444.21

资本化研发支出1560145.48

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本年增加金额本年减少金额年初年末项目余额内部开发支其确认为无形转入当期损余额出他资产益焚烧飞灰协同处置废磷酸

583995.00583995.00

可行性研究及应用合汞盐废物预处理方法研

875992.54875992.54

究及应用

-103-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本年增加金额本年减少金额年初年末项目余额内部开发支其确认为无形转入当期损余额出他资产益

合计1459987.541459987.54

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况无。

（二）本期发生的同一控制下企业合并无。

（三）本期发生的反向购买无。

（四）本期出售子公司股权情况无

（五）其他原因的合并范围变动

与上年相比本期因其他原因新增合并单位4户，原因为：

1.2025年6月，本公司下属控股公司湖北天银设立东江汽车资源循环（湖北）有限公司，

该公司注册资本为人民币5000万元，其中湖北天银认缴的出资额占注册资本的比例为51%。

2.2025年11月，本公司设立广东大象物流科技有限公司，该公司的注册资本为人民币

3000万元，其中本公司认缴的出资额占注册资本的比例为40%。

3.2025年11月，本公司设立广东省东江节能设备服务有限公司，该公司的注册资本为

人民币5000万元，其中本公司认缴的出资额占注册资本的比例为51%。

4.2025年11月，本公司下属控股公司沃森环保设立新疆东江资源循环利用有限公司，

该公司注册资本为人民币2000万元，其中沃森环保认缴的出资额占注册资本的比例为70%。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经营注册资本业务持股比例(%)子公司名称企业类型注册地取得方式地（万元）性质直接间接有限责任非同一控制下合

华保科技广东深圳1000.00广东深圳服务100.00公司并

华藤环境有限责任广东深圳2000.00广东深圳服务100.00非同一控制下合

-104-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

主要经营注册资本业务持股比例(%)子公司名称企业类型注册地取得方式地（万元）性质直接间接公司并有限责任

宝安东江广东深圳6000.00广东深圳工业100.00出资设立公司有限责任

东江饲料广东深圳2500.00广东深圳工业100.00出资设立公司有限责任

东江恺达广东深圳100.00广东深圳服务100.00出资设立公司有限责任

宝安能源广东深圳1000.00广东深圳工业100.00出资设立公司有限责任

前海东江广东深圳5100.00广东深圳服务100.00出资设立公司有限责任

龙岗东江广东深圳10000.00广东深圳工业54.00出资设立公司有限责任

再生能源广东深圳9032.45广东深圳工业100.00出资设立公司有限责任非同一控制下合

南昌能源江西南昌1000.00江西南昌工业100.00公司并有限责任非同一控制下合

合肥能源安徽合肥1000.00安徽合肥工业100.00公司并有限责任

惠州东江广东惠州500.00广东惠州工业100.00出资设立公司有限责任

东江运输广东惠州3400.00广东惠州服务100.00出资设立公司有限责任非同一控制下合

佛山富龙广东佛山10000.00广东佛山工业51.00公司并有限责任非同一控制下合

韶关东江广东韶关60714.59广东韶关工业92.03公司并珠海永兴有限责任非同一控制下合

广东珠海4500.00广东珠海工业80.00盛公司并有限责任

珠海东江广东珠海20185.61广东珠海工业74.31出资设立公司有限责任非同一控制下合

清远新绿广东清远5216.00广东清远工业77.50公司并有限责任

江门东江广东江门5000.00广东江门工业100.00出资设立公司有限责任

揭阳东江广东揭阳15000.00广东揭阳工业85.00出资设立公司有限责任非同一控制下合

恒建通达广东深圳1000.00广东深圳工业100.00公司并有限责任非同一控制下合

虎门绿源广东东莞5800.00广东东莞工业90.00公司并有限责任非同一控制下合

东莞恒建广东东莞3900.00广东东莞工业100.00公司并有限责任非同一控制下合

厦门绿洲福建厦门3500.00福建厦门工业100.00公司并有限责任

厦门东江福建厦门1000.00福建厦门工业60.00分立设立公司有限责任非同一控制下合

福建绿洲福建南平2000.00福建南平工业100.00公司并有限责任非同一控制下合

龙岩绿洲福建龙岩300.00福建龙岩工业100.00公司并有限责任非同一控制下合

南平绿洲福建南平500.00福建南平工业100.00公司并

三明绿洲有限责任福建三明400.00福建三明工业100.00非同一控制下合

-105-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

主要经营注册资本业务持股比例(%)子公司名称企业类型注册地取得方式地（万元）性质直接间接公司并有限责任

江西东江江西丰城5000.00江西丰城工业100.00出资设立公司有限责任非同一控制下合

湖北天银湖北荆州4875.50湖北荆州工业100.00公司并有限责任非同一控制下合

天银危废湖北荆州2000.00湖北荆州工业100.00公司并有限责任

东汽资环湖北荆州2000.00湖北荆州工业51.00出资设立公司有限责任

荆州东江湖北荆州1000.00湖北荆州工业100.00出资设立公司有限责任非同一控制下合

仙桃绿怡湖北仙桃3444.00湖北仙桃工业55.00公司并有限责任

仙桃东江湖北仙桃9000.00湖北仙桃服务100.00出资设立公司有限责任

香港东江中国香港15475.58中国香港服务100.00出资设立公司有限责任美元

南通东江江苏南通江苏南通服务100.00出资设立

公司2000.00有限责任非同一控制下合

江苏东江江苏南通11000.00江苏南通工业100.00公司并有限责任非同一控制下合

东恒环境江苏句容4571.89江苏句容工业100.00公司并有限责任

昆山净化江苏昆山3000.00江苏昆山工业51.00出资设立公司有限责任非同一控制下合

港航物流江苏昆山593.00江苏昆山服务100.00公司并有限责任非同一控制下合

嘉兴德达浙江嘉兴4200.00浙江嘉兴工业51.00公司并有限责任非同一控制下合

华鑫环保浙江绍兴3000.00浙江绍兴工业60.00公司并有限责任非同一控制下合

沿海固废江苏盐城870.00江苏盐城工业100.00公司并有限责任非同一控制下合

衡水睿韬河北衡水4000.00河北衡水工业85.00公司并有限责任非同一控制下合

潍坊东江山东昌邑4000.00山东昌邑工业70.00公司并有限责任

青岛东江山东青岛1500.00山东青岛工业100.00出资设立公司唐山万德有限责任非同一控制下合

河北唐山13300.00河北唐山服务80.00斯公司并有限责任新疆克拉新疆克拉非同一控制下合

沃森环保5000.00工业100.00公司玛依玛依并有限责任新疆克拉新疆克拉

新疆资源2000.00工业70.00出资设立公司玛依玛依有限责任

湖南东江湖南邵阳1000.00湖南邵阳工业95.00出资设立公司有限责任

成都危废四川成都1000.00四川成都工业100.00出资设立公司有限责任

绵阳东江四川绵阳16000.00四川绵阳工业51.00出资设立公司有限责任

云南东江云南昆明1000.00云南昆明工业100.00出资设立公司

雄风环保有限责任湖南郴州41137.98湖南郴州工业70.00非同一控制下合

-106-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

主要经营注册资本业务持股比例(%)子公司名称企业类型注册地取得方式地（万元）性质直接间接公司并有限责任

恺安运输广东珠海1000.00广东珠海服务100.00出资设立公司有限责任

东江节能广东深圳5000.00广东深圳工业51.00出资设立公司有限责任

大象物流广东韶关3000.00广东韶关服务40.00出资设立公司

注1：大象物流持股比例低于50%，由于该公司重大经营决策需经董事会过半数董事同意，本公司通过委派过半数董事会成员取得了对该公司的控制，因此将其纳入合并范围。

注2：东江佰翼（厦门）科技有限公司持股比例超过50%，由于该公司重大经营决策需经董事会三分之二以上董事同意，本公司委派的董事会成员人数未达三分之二以上，无法单独控制董事会决策，因此未将其纳入合并范围。

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣年末累计少数股序号公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利东权益

1珠海永兴盛20.00173478.4438365848.57

2昆山净化49.003823328.3834291943.36

3雄风环保30.00-44382518.39116969071.94

4韶关东江7.97-4272160.3941155418.49

-107-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.重要的非全资子公司主要财务信息

年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

珠海永兴盛146163765.41100717784.93246881550.3453804023.101248284.4555052307.55144805747.87109303910.70254109658.5761338500.411795370.1763133870.58

昆山净化133873912.4220490685.75154364598.1783307213.3383307213.3372371142.2820398759.0692769901.3429532864.8029532864.80

雄风环保570298123.87476308916.221046607040.09565233612.4483390353.86648623966.30629016239.68553967866.811182984106.49621280190.5219273396.79640553587.31

韶关东江160096190.39656827178.02816923368.41162281957.67152881152.32315163109.99179049022.12710397431.53889446453.65238058338.3796837518.77334895857.14

（续）本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

珠海永兴盛130441546.20867392.18867392.18-403260.39105423218.45-12067807.40-12067807.401723037.96

昆山净化350370843.147802710.987802710.98-93748582.59289504453.211606729.701606729.708140405.99

雄风环保719457791.75-147941727.96-147941727.96-62527525.94870319026.49-36067937.30-36067937.3018836439.72

韶关东江100342366.14-53577692.24-53577692.2439738854.14118353968.75-29232639.22-29232639.2237979176.63

-108-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易公司本期未发生在子公司的所有者权益份额变化且仍控制子公司的交易。

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联主要经营业务性持股比例（%）投资的会计注册地营企业名称地质直接间接处理方法惠州东江威立雅环境服务有

广东惠州广东惠州工业50.00权益法

限公司（东江威立雅）福建兴业东江环保科技有限

福建泉州福建泉州工业42.50权益法公司（兴业东江）

欧晟绿色燃料（揭阳）有限

广东揭阳广东揭阳工业37.10权益法公司（揭阳欧晟）

2.重要合营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目东江威立雅东江威立雅

流动资产67958760.4772008393.66

其中：现金和现金等价物10315072.027082066.29

非流动资产351491955.07347291503.65

资产合计419450715.54419299897.31

流动负债99866435.20110538639.69

非流动负债98635819.5882131514.98

负债合计198502254.78192670154.67

少数股东权益26092922.8530355949.29

归属于母公司股东权益194855537.91196273793.35

按持股比例计算的净资产份额97427768.9698136896.68调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润其他

对合营企业权益投资的账面价值88872927.5789582055.29存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入99558999.31101508891.00

财务费用3487294.523410091.32

所得税费用1665697.35979786.74

净利润-5681281.88-12882092.33终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5681281.88-12882092.33

-109-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目东江威立雅东江威立雅本年收到的来自合营企业的股利

3.重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目揭阳欧晟兴业东江揭阳欧晟兴业东江

流动资产87161589.02104885082.9379305704.5996647300.71

其中：现金和现金等价物13226818.5111532907.8116762923.7864700086.91

非流动资产578801920.57276963003.00591929844.55298618031.24

资产合计665963509.59381848085.93671235549.14395265331.95

流动负债148787941.7959423842.88135224360.1242583883.43

非流动负债351981380.42142308448.32373886699.51175692889.90

负债合计500769322.21201732291.20509111059.63218276773.33少数股东权益

归属于母公司股东权益165194187.38180115794.73162124489.51176988558.62

按持股比例计算的净资产份额61287043.5276549212.7660148185.6175220137.41调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的

63719177.1076549212.7562580319.1975220137.41

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入86095701.4380799728.1389409330.9983713280.67

财务费用15075228.93-599195.2117086348.70-1435009.54

所得税费用722127.86153349.97-2551483.0077362.96

净利润3069697.873125253.702608573.373126390.08终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3069697.873125253.702608573.373126390.08本年收到的来自联营企业的股利

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额联营企业

投资账面价值合计56773549.5049934541.80

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润4005692.10-4166945.38

综合收益总额4005692.10-4166945.38

5.合营企业或联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制的情况。

-110-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

6.合营企业或联营企业不存在超额亏损的情况。

7.公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。

8.公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

九、政府补助

(一)按应收金额确认的政府补助未能在预计时点收到预计金额的项目应收款项的年末余额政府补助的原因

增值税即征即退1399628.15不适用

合计1399628.15——

(二)涉及政府补助的负债项目本年计

与资产/财务报表本年新增补入营业本年转入其本年其年初余额年末余额收益相项目助金额外收入他收益他变动关金额与资产

递延收益150819681.269584277.0316215474.03144188484.26相关

合计150819681.269584277.0316215474.03144188484.26——

(三)计入当期损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额与资产/收益相关

递延收益转入16215474.0318408480.68与资产相关

增值税即征即退11483138.027826605.19与收益相关

省市级财政补贴资金3721764.322352213.00与收益相关

科技创新相关补助或奖励资金1584327.582499000.00与收益相关

社保相关补贴资金329198.69519527.68与收益相关

稳岗补贴资金276033.63636569.17与收益相关

技术改造补贴资金150000.001002800.00与收益相关

高新技术企业认定奖励补贴110000.00130000.00与收益相关

留工培训及扩岗等就业补贴88844.9457585.00与收益相关

房产税和土地使用税等税费补贴资金2119884.65与收益相关

财政贴息1820891.00与收益相关

污染防治等环境保护专项补贴1259669.94与收益相关

其他（10万元以下)325826.78456282.39与收益相关合计34284607.9939089508.70——

-111-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

1、信用风险

2025年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司主要从事工业废物资源化利用与处置、电子废弃物拆解等业务，其中：工业废物资源化利用与处置主要客户是政府和国有企业，公司主要通过合同约定政府的付款义务；电子废弃物拆解属于国家产业政策重点扶持的循环经济领域，废电基金的征收具有法规依据及国家制度层面的保障，该基金的管理和发放由国家财政部管理并直接发放至享受补贴的拆解企业，从总体看，公司面临的信用风险较低。

公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。公司将银行借款作为主要资金来源。2025年12月31日，公司尚未使用的银行借款额度为40.13亿元。于2025年12月31日，公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

负债项目1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计数

短期借款1669278607.711669278607.71

应付账款521018268.23521018268.23

其他应付款304137151.63304137151.63一年内到期的非

1567783420.801567783420.80

流动负债

其他流动负债20532351.4120532351.41

长期借款40474397.3382317041.68951897090.92380499608.521455188138.45

-112-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

负债项目1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计数

应付债券24490000.00523066527.78402571333.33950127861.11

租赁负债1021409.931021409.93

长期应付款6174288.1668546896.5973918682.06148639866.81

3、市场风险

（1）外汇风险

公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债以及外币交易的计价货币主要为港币和美元）依然存在外汇风险。公司密切关注汇率变动对公司的影响，公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。公司于年末的各外币资产负债项目外汇风险敞口参见本附注五、（六十三）“外币货币性项目”。

外汇风险敏感性分析：假定除汇率以外的其他风险变量不变，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本年上年项目对净利润的影对净利润的影对股东权益对股东权益的影响响响的影响

港币对人民币汇率上浮5%-90754.85-90754.85-94260.20-94260.20

港币对人民币汇率下降5%90754.8590754.8594260.2094260.20日元对人民币汇率上浮5%-5616800.00-5616800.00-8056100.25-8056100.25日元对人民币汇率下降5%5616800.005616800.008056100.258056100.25

美元对人民币汇率上浮5%-6452486.05-6452486.05-6378771.95-6378771.95

美元对人民币汇率下降5%6452486.056452486.056378771.956378771.95

（2）利率风险公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的负债有关。公司的利率风险主要产生于银行长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司于2025年12月31日持有的计息金融工具如下表：

带息负债项目固定利率浮动利率合计

短期借款1648729219.931648729219.93

长期借款73500000.001224937307.661298437307.66

应付债券909146754.65909146754.65

一年内到期的非流动负债-租赁负债1233953.941233953.94

一年内到期的非流动负债-长期应付款63913719.5463913719.54

一年内到期的非流动负债-长期借款907784191.88575580227.691483364419.57

租赁负债930876.38930876.38

-113-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

带息负债项目固定利率浮动利率合计

长期应付款76234058.2360000000.00136234058.23

合计3681472774.551860517535.355541990309.90

利率风险敏感性分析：

假定除利率以外的其他风险变量不变，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本年上年项目对股东权益的对股东权益的对净利润的影响对净利润的影响影响影响

人民币基准利率上浮1%-15814399.05-15814399.05-21114728.25-21114728.25

人民币基准利率下降1%15814399.0515814399.0521114728.2521114728.25

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融已转移的金融资终止确认的转移方式终止确认情况的判断依据资产性质产金额情况

背书/贴现应收款项融资243945241.03是信用风险转移

票据相关的风险没有转移，不满足金融背书/贴现应收票据57380027.11否资产终止确认的条件

合计——301325268.14————

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失

应收款项融资背书/贴现243945241.03-1804601.78

3.继续涉入的转移金融资产

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债金融资产的类别资产转移方式金额金额

应收票据背书/贴现57380027.1157380027.11

十一、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

1.指定为公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（二）应收款项融资18059053.2618059053.26

（1）应收账款

（2）应收票据18059053.2618059053.26

-114-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

（三）其他权益工具投资4242896.514242896.51

（六）投资性房地产420310035.00420310035.00

2.出租的建筑物420310035.00420310035.00

持续以公允价值计量的资产总额18059053.26424552931.51442611984.77

（八）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：衍生金融负债3768510.753768510.75

持续以公允价值计量的负债总额3768510.753768510.75

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于应收款项融资，公司采用现金流量现值法确定其公允价值，公允价值与账面价值相若。

对于衍生金融负债，公司采用基于可观察市场数据的现金流量折现估值技术，公允价值项目市价来自银行公允价值报告。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资，因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计进行计量。

对于投资性房地产，公司委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和成本法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。

（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、借款、应付款项、应付债券等。于2025年12月31日，公司上述各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（亿元）的持股比例(%)的表决权比例(%)广东省广晟控股

广东广州服务100.0026.3726.37集团有限公司

注：本公司的最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

-115-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

截至2025年12月31日，广东省广晟控股集团有限公司（以下简称“广晟集团”）持有本公司 A 股股份 291458228 股，占公司总股本比例为 26.37%。其中广晟集团持有本公司 A 股股份266279028股，占公司总股本24.09%；广晟集团的下属全资子公司广晟投资发展有限公司持有本公司 H 股 22283200 股，占公司总股本比例为 2.02%；广东省广晟香港控股有限公司持有本公司 H股股份 2896000 股，占公司总股本 0.26%。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本年与本公司发生关

联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称合营或联营企业简称与本公司关系惠州东江威立雅环境服务有限公司东江威立雅合营企业

东江佰翼（厦门）科技有限公司东江佰翼合营企业

欧晟绿色燃料（揭阳）有限公司揭阳欧晟联营企业揭阳市广业环保能源有限公司揭阳环保能源联营企业揭阳市广业环境科技有限公司揭阳广业科技联营企业广东省资环投资集团有限公司广东资环联营企业揭阳市广业新能源环保有限公司揭阳广业环保联营企业福建兴业东江环保科技有限公司兴业东江联营企业东莞市丰业固体废物处理有限公司东莞丰业联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方简称与本公司关系广东省广晟财务有限公司广晟财务公司受同一控股股东控制佛山电器照明股份有限公司佛山照明受同一控股股东控制佛山皓徕特光电有限公司佛山皓徕特受同一控股股东控制佛山市国星半导体技术有限公司国星半导体受同一控股股东控制佛山市国星光电股份有限公司国星光电受同一控股股东控制佛山照明禅昌光电有限公司佛山照明禅昌受同一控股股东控制佛山照明智达电工科技有限公司佛山照明智达受同一控股股东控制广东风华超容科技有限公司风华超容受同一控股股东控制广东风华高新科技股份有限公司风华高科受同一控股股东控制广东风华高新科技股份有限公司高要正华陶瓷电容风华高科陶瓷电容器受同一控股股东控制器分公司广东国华新材料科技股份有限公司国华新材受同一控股股东控制广东省大宝山矿业有限公司大宝山矿业受同一控股股东控制广东省电子信息产业集团有限公司电子集团受同一控股股东控制

-116-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

其他关联方名称其他关联方简称与本公司关系广晟文化产业文化事广东省广晟文化产业发展有限公司文化事业部受同一控股股东控制业部广东十六冶建设有限公司广东十六冶受同一控股股东控制广东十六冶特种设备工程有限公司广东十六冶设备受同一控股股东控制广东一新长城建筑集团有限公司广东一新长城建筑受同一控股股东控制广东中金岭南工程技术有限公司中金岭南工程受同一控股股东控制广东中金岭南环保工程有限公司中金岭南环保受同一控股股东控制广东中南建设有限公司中南建设受同一控股股东控制广东中人集团建设有限公司中人集团受同一控股股东控制广州华建商务发展有限公司华建商务受同一控股股东控制凯旋大酒店凯旋华美广州凯旋大酒店有限公司凯旋华美达大酒店受同一控股股东控制达广州市南沙区中金岭南国际贸易有限公司中金岭南国际受同一控股股东控制惠州市福益乐永磁科技有限公司福益乐永磁受同一控股股东控制

奈电软性科技电子（珠海）有限公司奈电科技受同一控股股东控制清远市嘉禾稀有金属有限公司嘉禾稀有金属受同一控股股东控制深圳市华加日西林实业有限公司深圳华加日西林受同一控股股东控制深圳市中金岭南科技有限公司中金岭南科技受同一控股股东控制中金岭南锌合金分公深圳市中金岭南科技有限公司锌合金分公司受同一控股股东控制司深圳市中金岭南鑫越新材料有限公司中金岭南鑫越受同一控股股东控制深圳市中金岭南有色金属股份有限公司丹霞冶炼厂中金岭南丹霞冶炼厂受同一控股股东控制深圳市中金岭南有色金属股份有限公司凡口铅锌矿中金岭南凡口铅锌矿受同一控股股东控制深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼厂中金岭南韶关冶炼厂受同一控股股东控制

受持有本公司5%以上股宝武集团环境资源科技有限公司宝武环科东控制的其他关联方

受持有本公司5%以上股广东华欣环保科技有限公司华欣环保东控制的其他关联方

受持有本公司5%以上股江苏汇鸿国际展览装饰工程有限公司汇鸿展览装饰东控制的其他关联方

受持有本公司5%以上股温州市环境发展有限公司温州环境东控制的其他关联方廊坊莱索思环境技术有限公司廊坊莱索思联营企业子公司重要合营企业的控股子公广东安佳泰环保科技有限公司广东安佳泰司

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

东江威立雅接受劳务5757547.07314411.10

大宝山矿业采购商品5498984.07

温州环境接受劳务2209563.772492299.61

-117-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

宝武环科采购商品923592.92

中人集团接受劳务584890.23

广东一新长城建筑接受劳务553781.03

汇鸿展览装饰接受劳务124056.60112396.23

中金岭南韶关冶炼厂采购商品74126.5862032.86

揭阳欧晟接受劳务58129.41330109.19

风华高科采购商品23808.85

广晟集团接受劳务8089.463000.00

广晟文化产业文化事业部采购商品7392.962895.42

中南建设接受劳务3606355.61

中金岭南国际采购商品1579096.54

凯旋大酒店凯旋华美达采购商品35681.41

东江威立雅采购商品26621.46

凯旋大酒店凯旋华美达接受劳务7794.06

华建商务采购商品6360.00

合计——15823962.958579053.49

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

东江威立雅提供劳务6245159.856452975.74

东江威立雅商标使用权2644603.16783020.05

揭阳环保能源提供劳务1642038.30

揭阳广业科技提供劳务1151533.143773.58

风华高科提供劳务743849.61902260.37

中金岭南韶关冶炼厂提供劳务571598.121117378.31

中金岭南丹霞冶炼厂提供劳务496575.75971051.40

宝武环科提供劳务480446.80

广晟集团销售商品321781.93

大宝山矿业提供劳务202687.1879230.19

温州环境提供劳务151052.26

电子集团提供劳务148545.28

佛山照明提供劳务131162.26184961.31

广东资环提供劳务126235.47

华欣环保销售商品112427.61428710.71

华欣环保提供劳务75835.5635655.39

揭阳欧晟提供劳务74469.41

国星半导体提供劳务61646.4553286.97

风华超容提供劳务20283.02

-118-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

东江佰翼提供劳务14858.49

中金岭南锌合金分公司提供劳务12264.1519811.32

国华新材提供劳务9905.6614622.64

中金岭南环保提供劳务9301.8958344.90

佛山照明禅昌提供劳务6132.082169.81

国星光电提供劳务5552.46290768.85

中金岭南科技提供劳务4716.985188.68

佛山照明智达提供劳务3584.918113.21

揭阳广业环保提供劳务2830.193773.58

嘉禾稀有金属提供劳务2358.504716.98

中金岭南工程提供劳务2066.6012121.70

兴业东江提供劳务601.7989997.96

广晟集团提供劳务429042.58

东莞丰业提供劳务321431.32

风华高科陶瓷电容器提供劳务38061.33

福益乐永磁提供劳务16037.74

中金岭南鑫越提供劳务10377.36

中金岭南凡口铅锌矿提供劳务7230.19

佛山皓徕特提供劳务2169.81

深圳华加日西林提供劳务495.28

合计——15476104.8612346779.26

2.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

绵阳东江246000000.002021年4月01日2030年3月25日否

佛山富龙160497000.002020年3月18日2030年3月18日否

唐山万德斯160000000.002022年3月31日2026年2月09日是

厦门绿洲80000000.002024年6月27日2027年6月27日否

兴业东江57375000.002021年6月30日2026年9月15日否

东莞丰业44000000.002018年10月15日2033年10月15日否

合计747872000.00——————

3.关键管理人员报酬

（1）董事、监事的薪酬

-119-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本年度每位董事及监事的薪酬如下退休福利计划

姓名董事、监事袍金工资、补贴奖金合计供款执行董事

王碧安654897.0050000.00148173.68853070.68

李向利622152.15122815.90147844.67892812.72余帆（注1）337331.9053671.74391003.64

朱林涛（注2）288154.8076277.07364431.87非执行董事

王石138156.007599.80145755.80贾国荣刘晓轩独立非执行董事

李金惠150000.00150000.00

萧志雄（注3）75000.0075000.00

李国栋（注2）75000.0075000.00

向凌150000.00150000.00监事

彭卓卓639407.30146450.37785857.67

刘彬436252.88129489.91565742.79陈佩环马绪健

合计450000.003116352.03172815.90709507.244448675.17

上年度每位董事及监事的薪酬如下：

退休福利计

姓名董事、监事袍金工资、补贴奖金合计划供款执行董事

王碧安555221.00118933.05674154.05

李向利579631.75122683.18702314.93余帆（注1）583752.5027199.03136217.22747168.75谭侃余中民林培锋非执行董事晋永甫黄洪刚刘晓轩独立非执行董事

李金惠150000.00150000.00

萧志雄（注3）150000.00150000.00

-120-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

退休福利计

姓名董事、监事袍金工资、补贴奖金合计划供款

郭素颐33152.1733152.17监事

彭卓卓498121.50117180.16615301.66

刘彬247631.2844700.9094334.90386667.08

张好210913.4045865.0872713.26329491.74江萍

合计333152.172675271.43117765.01662061.773788250.38

注：1、于2025年4月25日离任；2、于2025年6月25日任职；3、于2025年6月25日离任。

本公司于2025年11月17日召开第八届董事会第十次会议，其中审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。2025年12月5日股东会通过了该决议，公司将不设监事会、监事，相应免去原监事会成员职务，由董事会审计与风险管理委员会行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会的职权。

截至2025年12月31日止的年度内，并无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬的安排

（2024年：无）。此外，本公司于年内并无向任何董事支付任何酬金作为加入或加入本公司

时的诱因或作为离职补偿（2024年：无）。

（2）薪酬最高的前五名

2025年度本公司薪酬最高的前五位中包括2位董事（2024年度：0位）。

项目2025年度2024年度

工资、补贴3549096.683189869.53

奖金506309.28818225.00

退休福利计划供款691696.12637334.26

合计4747102.084645428.79人数薪酬范围

2025年度2024年度

港币0元–港币1000000元4

港币1000000元–港币1500000元51

港币1500000元–港币2000000元

（3）高级管理层薪酬

-121-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本年发生额上年发生额

薪金及津贴2328457.383299639.75

社会保险、住房基金及相关退休金成本591192.28258099.03

奖金566277.89748411.09

合计3485927.554306149.87人数薪酬范围

2025年度2024年度

港币0元–港币1000000元23

港币1000000元–港币1500000元3

（4）应收董事/董事关联企业借款无。

4.其他关联交易（1）2024年12月24日，公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于签订新<金融服务协议>暨关联交易的议案》，同意公司与广东省广晟财务有限公司（以下称“广晟财务公司”）签订《金融服务协议》，由广晟财务公司向公司（含公司的下属分、子公司）提供存款、结算、信贷及经国家金融监督管理总局批准的其他金融业务。其中，在协议有效期内公司存放在广晟财务公司的每日最高存款余额不超过人民币5.50亿元，在此额度内，公司与广晟财务公司进行相关结算业务；同时广晟财务公司给予公司（含公司的下属分、子公司）的综合授信额度不超过人民币15亿元。截至2025年12月31日，公司根据实际资金需求情况，存放于广晟财务公司的存款余额为人民币340055400.27元，向广晟财务公司的贷款余额为人民币528900000.00元。2025年与广晟财务公司产生的存款利息收入为人民币605553.70元，与广晟财务公司产生的贷款利息费用为人民币14819025.76元。

（2）2025年11月17日，公司第八届董事会第十次会议通过了《关于签订<氧化锌矿销售合同>暨关联交易的议案》，同意控股子公司韶关东江环保再生资源发展有限公司（以下简称“韶关东江”）与广东省大宝山矿业有限公司（以下简称“大宝山矿业”）签订《氧化锌矿销售合同》，由韶关东江向大宝山矿业采购氧化锌矿，数量为不超过5960吨，含税总价金额为不超过人民币716.99万元。

（3）2025年12月22日，公司第八届董事会第十一次会议通过了《关于签订<石料销售合同>暨关联交易的议案》，同意韶关东江与大宝山矿业签订《石料销售合同》，合同约定由韶关东江向大宝山矿业采购石料，数量为不超过75000吨，含税总价金额为不超过人民币148.95万元。

-122-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日（4）2025年12月22日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于以公开摘牌方式参与广东省具身智能科技有限公司增资扩股暨关联交易的议案》，为拓展公司业务领域、把握人工智能产业发展机遇，同意以公开摘牌方式参与广东省具身智能科技有限公司（以下简称“具身智能”）增资扩股。截至财务报表批准报出日公司已向广东联合产权交易中心提交了具身智能增资认购申请书，并收到产权交易中心发来的《增资结果暨组织签约通知书》，确认公司为项目投资方，投资金额为人民币800万元，认缴注册资本为人民币800万元。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

东江威立雅28668908.2238384477.13

揭阳欧晟6016105.976118042.85

东莞丰业2950293.012950293.01

兴业东江2788699.302811199.30

揭阳广业科技799152.00

揭阳环保能源702119.94

宝武环科480446.80

风华高科125326.62506521.39

中金岭南韶关冶炼厂26036.20104470.00

东江佰翼15750.00

国星半导体12612.867352.40

佛山照明智达3800.003800.00

揭阳广业环保3000.00

国星光电8381.95

中金岭南环保61845.60

佛山照明20311.50

中金岭南丹霞冶炼厂264256.25

合计42592250.9251240951.38

预付款项：

大宝山矿业1014867.93

中金岭南韶关冶炼厂162071.90216702.88

东江威立雅2235.602235.60

合计1179175.43218938.48

其他应收款：

-123-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

兴业东江280703.72252588.62

中南建设10000.0010000.00

中人集团10000.0010000.00

中金岭南韶关冶炼厂200.00200.00

合计300903.72272788.62

2.应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款：

兴业东江6311397.696343312.55

中南建设5966968.855966968.85

东江威立雅5039904.50426995.54

中人集团4287408.303649878.00

宝武环科830168.14

广东一新长城建筑334187.53685321.10

汇鸿展览装饰171663.12171663.12

风华高科95207.08

中金岭南韶关冶炼厂29132.06

广东十六冶10750.0010750.00

广东安佳泰898115.00

揭阳欧晟88882.56

合计23076787.2718241886.72

其他应付款：

广东资环3250000.003250000.00

广晟集团485760.8722281.41

中南建设86250.00586250.00

中人集团50300.0050300.00

合计3872310.873908831.41

合同负债：

华欣环保46864.42

合计46864.42

-124-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

1.资本承诺

项目年末余额年初余额

—大额发包合同63457973.5971830125.95

—购建长期资产承诺16172858.7623002506.21

—对外投资承诺40976136.8423406302.44

合计120606969.19118238934.60

(二)或有事项

1.湖南邵阳经营特许权解约事项2008年2月27日，甲方邵阳市人民政府及其授权单位邵阳市城市管理行政执法局（其机构名称现变更为“邵阳市城市管理和综合执法局”，以下简称“邵阳市城管局”）与乙方东江环保股份有限公司（以下简称“东江环保”）及其授权单位湖南东江环保投资发展有限公司（以下简称“湖南东江”）签订《邵阳市城市生活垃圾卫生填埋场建设及特许经营权合同书》（以下简称“特许经营权合同”），约定甲方授予乙方邵阳市城市生活垃圾卫生填埋场特许经营权，特许经营期限为30年（2011年6月至2041年6月），自填埋场启用日起计算。

特许经营协议正在履行过程中，由于政策变化，根据当地政府规划，邵阳市生活垃圾由填埋转焚烧处理。2024年2月29日，邵阳市人民政府向东江环保发函，以节能减排等重大公共利益为由解除特许经营合同，收回特许经营权。公司与邵阳市人民政府就政府单方解约赔偿事宜进行协商，并于2024年4月18日完成邵阳市生活垃圾卫生填埋场及渗滤液处理设施资产及运营维护的移交工作。移交后双方经多次谈判未达成一致。公司已于2024年9月29日提起行政诉讼，要求邵阳市政府支付项目投资款等，该案件已于2024年11月21日开庭审理，公司收到邵阳市中级人民法院送达的《行政判决书》（（2024）湘05行初125号），一审判决主要内容如下：（一）限被告邵阳市人民政府自本判决生效之日起六十日内对原告东江环

保股份有限公司、湖南东江环保投资发展有限公司作出补偿决定；（二）驳回原告东江环保

股份有限公司、湖南东江环保投资发展有限公司的其他诉讼请求。

公司不服一审判决，向湖南省高级人民法院提出上诉，公司于2026年2月26日收到湖南省高级人民法院送达的《行政判决书》（（2025）湘行终1088号），二审判决：驳回上诉，维持原判。截至报告日，最终补偿金额暂未确定。

2唐山万德斯担保诉讼事项进展情况2021年12月24日，公司召开第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于为控股子公-125-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日司银行授信提供担保的议案》，为满足运营资金需求、降低融资成本，万德斯（唐山曹妃甸）环保科技有限公司（以下简称“唐山万德斯”）向汇丰银行（中国）有限公司唐山分行（以下简称“汇丰银行”）申请综合授信，额度不超过人民币20000万元，公司同意为上述授信额度中的人民币16000万元提供连带责任担保，期限不超过5年。唐山万德斯其余股东南京万德斯环保科技股份有限公司（以下简称“南京万德斯”）、观拓科技（河北）有限公司（以下简称“观拓科技”）以其持有的唐山万德斯16%、4%股权质押给公司作为反担保措施。

公司已分别与南京万德斯、观拓科技签订《股权质押合同》，完成相关股权出质登记手续，并已取得唐山市曹妃甸区行政审批局出具的《股权出质设立登记通知书》。公司已向汇丰银行出具《担保函》，同意为唐山万德斯提供担保，最高债务金额为人民币16000万元。

鉴于危废行业持续维持激烈竞争态势，唐山万德斯投产后废物废料收运情况不达预期，处置价格持续下降，生产经营资金周转困难，无法按期偿还汇丰银行相关款项。公司根据《担保函》相关约定，向汇丰银行履行担保代偿责任人民币11109.77万元（其中贷款本金

11035.09万元、利息74.68万元）。公司以南京万德斯、观拓科技为被告向唐山市曹妃甸区人

民法院提请诉讼，诉请判令拍卖、变卖被告依据《股权出质设立登记通知书》登记的股权，公司就拍卖、变卖所得价款优先受偿。法院于2025年10月11日立案，案号为（2025）冀0209民初6191号。截至本报告披露日，该案件尚未收到一审判决。

3.克拉玛依沃森环保诉合盛硅业股份有限公司及其下属公司系列案件

克拉玛依沃森环保科技有限公司（以下简称“沃森环保”）在2022年至2024年期间与合

盛硅业股份有限公司（以下简称“合盛硅业”）下属公司合盛硅业(鄯善)有限公司（以下简称“鄯善合盛”）、新疆西部合盛硅业有限公司（以下简称“西部合盛”）、新疆合盛硅业

新材料有限公司（以下简称“合盛硅业新材料”）、新疆中部合盛硅业有限公司（以下简称“中部合盛”）等分别签订了《危险废物委托处置服务合同》。案涉合同履行期间，沃森环保多次按照约定按时处置完成相应的危废，双方确认无误后，沃森环保开具了相应的发票交付给对方，对方应于收到发票后5日/30日内支付相应款项，然而截止至目前对方并未支付任何款项。

综上所述，沃森环保已经以合盛硅业、鄯善合盛、西部合盛、合盛硅业新材料、中部合盛为被告向乌鲁木齐市中级人民法院提请诉讼，要求鄯善合盛、西部合盛、合盛硅业新材料、中部合盛支付危废处置费、逾期利息及律师费等费用，合盛硅业承担连带清偿责任，上述费用合计金额约为3088.88万元。截至本报告披露日，该案件尚未收到一审判决。

除存在上述或有事项外，截至2025年12月31日，公司无其他重大或有事项。

-126-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十四、资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

-127-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十五、其他重要事项

(一)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为8个报告分部，这些报告分部是以内部组织结构、管理要求、内部报告制度基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为工业废物资源化利用、工业废物处理处置、稀贵金属回收利用、市政废物处理处置、再生能源利用、环境工程及服务、电子废弃物拆解和其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2.分部报告的财务信息

*2025年及于2025年12月31日分部信息列示如下：

工业废物资源工业废物处理处稀贵金属回收利市政废物处理电子废弃物拆环境工程及服再生能源利项目其他未分配金额分部间抵销合计化利用置用处置解务用

一、营业收入1585854651.83793501850.41717912293.4894750248.47187469874.0099691288.6117428722.5175083574.84-114662013.453457030490.70

其中：对外交

1572911548.48734086095.68717912293.4894750248.47187469874.0070185734.5617428722.5162285973.523457030490.70

易收入分部间

12943103.3559415754.7329505554.0512797601.32-114662013.45

交易收入

二、营业成本

（含税金及附1433794761.49823042368.69772352213.1873263668.95188671717.2965937075.3027300146.9141027708.7647275173.023472664833.59加）

三、利润总额-101880525.74-433223000.46-149043913.99-6266560.41-75010015.95-9475118.34-21317847.298424327.68-265464316.02-287068109.36-1340325079.88

四、资产总额1850211778.145108020673.421044358778.43563822772.85428001585.87364557912.7075743398.42353636682.123696285078.41-3577010759.349907627901.02

五、负债总额1191326901.433866670872.66647230629.22476854779.00286311334.88239886664.268329861.05188914036.053968348270.31-3788227251.667085646097.20

六、折旧及摊

74796879.34463997302.6652493297.8321830276.0919224282.217567670.3711240532.38864800.3916838631.49668853672.76

销

-128-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

工业废物资源工业废物处理处稀贵金属回收利市政废物处理电子废弃物拆环境工程及服再生能源利项目其他未分配金额分部间抵销合计化利用置用处置解务用

七、在建工

程、固定资产

29217106.3294795117.623020368.8622600363.293111152.128583888.4649527.92123914582.4011288264.61296580371.60

及无形资产的新增金额

*2024年及于2024年12月31日分部信息列示如下：

工业废物资源工业废物处理稀贵金属回收市政废物处理电子废弃物拆环境工程及服项目再生能源利用其他未分配金额分部间抵销合计化利用处置利用处置解务

一、营业收入1319243329.31987592005.91858015108.43106092899.41117002138.83146263054.8728066739.5951636492.36-127251065.623486660703.09

其中：对外交易收

1301252837.78935401534.07858015108.43106092899.41117002138.8397526484.4928066739.5943302960.493486660703.09

入分部间交易

17990491.5352190471.8448736570.388333531.87-127251065.62

收入二、营业成本（含

1218830152.32911747032.45831356106.5285593492.15128685639.8365765565.6829032342.4820630190.5352198980.233343839502.19税金及附加）

三、利润总额-103369753.85-403900419.36-37313394.001305864.40-47752631.3926934288.49-15415637.12-1359953.14-137855338.49-161293680.59-880020655.05

四、资产总额2396704532.284751472807.151177380580.23975640064.19513184781.72423053308.40142170093.14540910514.074569018262.32-4211055528.0311278479415.46

五、负债总额680108422.953049136888.10637519430.87537254223.11296795414.7841531482.8553464249.01187286406.712846757423.62-1202264343.197127589598.80

六、折旧及摊销67766576.72486588494.9549082721.3523852836.5319477823.596974089.549416745.102254947.5014296319.48679710554.75

七、在建工程、固

定资产及无形资产18702988.19158694297.3434037034.3260507841.454413160.225957942.90776094.1610243345.0610852758.89304185462.53的新增金额

-129-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)PPP项目合同情况

截至 2025年 12月 31日 PPP项目合同基本情况：

是否有运营会计核算项目授予方合同约定期限移交方式价格调模式模式整约定广东省东莞市污水处理厂特许东莞市虎门镇2008年11月至期满后无

经营权项目-海岛污水厂&宁洲 BOT 是 无形资产人民政府2033年11月偿移交污水厂江陵县滨江污水处理厂特许经江陵县住房和2018年12月至期满后无

BOT 是 无形资产营权项目城乡建设局2046年06月偿移交湖北省仙桃市新材料产业园仙仙桃市住房和

2020年10月至期满后无

下河污水处理厂委托运营和 城乡建设委员 TOT 是 无形资产

2048年9月偿移交

TOT 项目 会龙岩市医疗废物集中处置特许福建省龙岩市2010年5月至期满后无

BOT 是 无形资产经营权项目生态环境局2030年5月偿移交南平市医疗废物处置中心投福建省南平市2009年12月至期满后无

BOT 是 无形资产

资、运营项目卫生局2029年12月偿移交深圳市龙岗区工业危险废物处深圳市龙岗区2009年2月至期满后无

BOT 是 无形资产理基地特许经营权项目环境保护局2031年2月偿移交江西省危险废物处理处置特许江西省环境保2016年1月至期满后无

BOT 是 无形资产经营权项目护厅2041年1月偿移交

(三)其他对财务报表使用者决策有影响的重要交易或事项

1.深圳市罗湖区餐厨垃圾收运、处理特许经营相关资产移交本公司与深圳市罗湖区城市管理局签订的《深圳市罗湖区餐厨垃圾收运、处理特许经营协议》于2023年6月30日到期，截至财务报表批准报出日，公司已完成相关资产移交及交接手续，对本公司报告期内财务报表无重大影响。

2.江西环保股份有限公司诉讼事项

因合同纠纷，原告江西环保股份有限公司（以下简称“江西环保公司”）以公司、桂建平、周玥为被告向江西省共青城市人民法院（以下简称“共青城法院”）提请诉讼，诉请三被告赔偿已产生的环境污染调查、风险评估等各类费用以及相应的资金占用利息等。该诉讼事项已经共青城法院立案，案号为（2024）赣0482民初1134号。该案件已于2025年3月12日开庭审理，东江环保收到共青城法院送达的《民事判决书》（（2024）赣0482民初1134号），一审判决主要内容如下：（一）被告东江环保股份有限公司、桂建平、周玥于本判决生效后

十日内连带赔偿原告江西环保股份有限公司截止2024年12月31日已产生的环境污染调查、

风险评估、风险管控、效果评估等费用8586.81万元及资金占用利息721.66万元，并自2024年5月2日以剩余欠款为基数按年利率4.35%计算后期利息至清偿之日止；（二）被告东江环

保股份有限公司、桂建平、周玥于本判决生效后十日内连带赔偿原告江西环保股份有限公司

因组织实施土壤污染风险管控和修复活动支出的人员工资79.36万元、差旅费等费用26.36万元，共计105.72万元，并自2024年5月2日以剩余欠款为基数按年利率4.35%计算后期利息至-130-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

清偿之日止；（三）驳回原告江西环保股份有限公司的其他诉讼请求。

公司不服一审判决，向江西省九江市中级人民法院提出上诉，公司已于2025年12月30日收到江西省九江市中级人民法院送达的《民事判决书》（（2025）赣04民终2247号），二审判决：驳回上诉，维持原判。截至本报告披露日，公司已完成履行二审判决。

截至报告日，公司管理层对案件情况进行了评估，对应当承担的支付义务确认了相应的负债。

3.本公司下属子公司湖南东江的被诉事项2022年6月30日，湖南东江环保投资发展有限公司（东江环保控股子公司，以下简称“湖南东江”）与嘉园环保有限公司（以下简称“嘉园环保”）签订《垃圾渗滤液处理运营服务合同书》，约定由嘉园环保承接邵阳市垃圾填埋场渗滤液处理运营服务，运营期限3年。

2024年4月16日，湖南东江向嘉园环保发送《合同解除函》。因案涉合同被提前解除，嘉园

环保要求湖南东江向其支付补偿、赔偿款，双方未能就合同解除后的款项结算、支付事项达成一致。2024年9月，嘉园环保就案涉合同向邵阳市大祥区人民法院起诉湖南东江，请求判令湖南东江向其支付服务费及补偿金，以及相关利息及诉讼费用。

湖南东江收到湖南省邵阳市大祥区人民法院送达的《民事判决书》（(2024)湘0503民初2782号）一审判决主要内容如下：（一）确认原告(反诉被告)嘉园环保有限公司与被告(反诉原告)湖南东江环保投资发展有限公司于2022年6月30日签订的《垃圾渗滤液处理运营服务合同书》于2024年4月20日解除；（二）被告(反诉原告)湖南东江环保投资发展有限公司在

本判决生效后十日内向原告(反诉被告)嘉园环保有限公司支付补偿金1057.78万元；（三）被

告(反诉原告)湖南东江环保投资发展有限公司在本判决生效后十日内向原告(反诉被告)嘉园环

保有限公司支付服务费106.59万元；（四）原告(反诉被告)嘉园环保有限公司在本判决生效后

十日内向被告(反诉原告)湖南东江环保投资发展有限公司支付碳源款57.38万元；（五）原告

(反诉被告)嘉园环保有限公司在本判决生效后十日内向被告(反诉原告)湖南东江环保投资发展

有限公司支付违约金76.84万元；（六）驳回原告(反诉被告)嘉园环保有限公司的其他诉讼请

求；（七）驳回被告(反诉原告)湖南东江环保投资发展有限公司的其他反诉请求。

湖南东江不服一审判决，向邵阳市中级人民法院提出上诉，湖南东江已于2026年1月收到湖南省邵阳市中级人民法院送达的《民事判决书》（(2025)湘05民终2864号），二审判决主要内容如下：（一）维持湖南省邵阳市大祥区人民法院(2024)湘0503民初2782号民事判决

第一项、第三项、第四项、第五项、第六项、第七项；（二）变更湖南省邵阳市大祥区人民作出的(2024)湘0503民初2782号民事判决第二项“湖南东江环保投资发展有限公司在收到本-131-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日判决十日内向嘉园环保有限公司支付补偿金1057.78万元”为“湖南东江环保投资发展有限公司在收到本判决十日内向嘉园环保有限公司支付补偿金1015.43万元”。

截至报告日，公司管理层对案件情况进行了评估，对应当承担的支付义务确认了相应的负债。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款按发票日期账龄分析如下：

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）46129810.5636490487.31

1至2年（含2年）7276524.2698634295.85

2至3年（含3年）65258286.5139552048.20

3年以上101905117.6063622075.18

小计220569738.93238298906.54

减：坏账准备40172664.1823851813.80

合计180397074.75214447092.74

2.按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款72703878.9732.9624477853.2733.6748226025.70

按组合计提坏账准备的应收账款147865859.9667.0415694810.9110.61132171049.05

其中：

应收政府性质款项10593857.884.8010593857.88

应收关联公司款项105755604.1147.95105755604.11

应收一般客户款项或其他款项31516397.9714.2915694810.9149.8015821587.06

合计220569738.93100.0040172664.1818.21180397074.75

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备的应收账款5135616.622.155135616.62100.00

按组合计提坏账准备的应收账款233163289.9297.8518716197.188.03214447092.74

其中：

应收政府性质款项81427948.4734.1781427948.47

-132-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

应收关联公司款项120163569.8950.43120163569.89

应收一般客户款项或其他款项31571771.5613.2518716197.1859.2812855574.38

合计238298906.54100.0023851813.8010.01214447092.74

（1）单项计提坏账准备的应收账款年末余额年初余额单位名称计提依据计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）预计款项无法

客户139913289.0811618007.5329.11全额收回预计款项无法

客户228114282.998183538.8429.11全额收回

客户34590666.904590666.90100.004590666.904590666.90预计难以收回

客户485640.0085640.00100.0085640.0085640.00预计难以收回

客户5359353.08359353.08预计难以收回

客户699956.6499956.64预计难以收回

合计72703878.9724477853.2733.675135616.625135616.62——

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：应收政府性质款项期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内10593857.8816051790.74

1至2年

2至3年28114282.99

3年以上37261874.74

合计10593857.8881427948.47

*组合2：应收关联公司款项期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内18968043.567265885.83

1至2年7265885.8398545051.05

2至3年65169041.7111255930.19

3年以上14352633.013096702.82

合计105755604.11120163569.89

-133-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*组合3：应收一般客户款项或其他款项期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内16567909.12789792.234.7713172810.74471586.633.58

1至2年10638.433609.1433.9389244.8023739.1226.60

2至3年89244.8052803.9259.17181835.0292990.4351.14

3年以上14848605.6214848605.62100.0018127881.0018127881.00100.00

合计31516397.9715694810.9149.8031571771.5618716197.1859.28

3.应收账款坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提核销其他变动回

应收账款坏账准备23851813.807321089.56459309.729459070.5440172664.18

合计23851813.807321089.56459309.729459070.5440172664.18

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准应收账款年单位名称产年末合同资产年同资产年末余额备和合同资产减末余额

余额末余额合计数的比例(%)值年末余额

第一名47453320.6147453320.6121.51

第二名39913289.0839913289.0818.1011618007.53

第三名28114282.9928114282.9912.758183538.84

第四名21244195.7921244195.799.63

第五名12718026.4212718026.425.77606268.32

合计149443114.89149443114.8967.7620407814.69

(二)其他应收款项目年末余额年初余额应收利息

应收股利33000000.00152000000.00

其他应收款2252026737.112252524386.07

合计2285026737.112404524386.07

1.应收股利

应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

惠州市东江环保技术有限公司30000000.0030000000.00

惠州市东江运输有限公司3000000.003000000.00

江苏东江环境服务有限公司40000000.00

深圳市东江环保再生能源有限公司40000000.00

仙桃东江环保科技有限公司20000000.00

-134-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日项目（或被投资单位）年末余额年初余额

深圳市恒建通达投资管理有限公司9000000.00

深圳市东江饲料添加剂有限公司6000000.00

深圳宝安东江环保再生能源有限公司4000000.00

小计33000000.00152000000.00

减：坏账准备

合计33000000.00152000000.00

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）570467122.32331228575.52

1至2年（含2年）237808972.73330314575.40

2至3年（含3年）314111075.531962242230.96

3年以上1790641547.7553473412.92

小计2913028718.332677258794.80

减：坏账准备661001981.22424734408.73

合计2252026737.112252524386.07

（2）按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

土地预付款34467360.0034467360.00

押金保证金、备用金及其他8144136.8610041623.80

员工社保代扣代缴、政府代垫款项等940189.48919872.92

其他往来款2869477031.992631829938.08

合计2913028718.332677258794.80

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备的其

1726956752.4459.28659728768.2738.201067227984.17

他应收款按组合计提坏账准备的其

1186071965.8940.721273212.950.111184798752.94

他应收款

其中：

应收政府性质款项

应收关联公司款项1174833324.7040.331174833324.70

应收押金、保证金、备用

9084326.340.319084326.34

金及其他应收一般客户款项或其他

2154314.850.081273212.9559.10881101.90

款项

-135-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

合计2913028718.33100.00661001981.2222.692252026737.11

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备的其

40158728.631.5040158728.63100.00

他应收款按组合计提坏账准备的其

2637100066.1798.50384575680.1014.582252524386.07

他应收款

其中：

应收政府性质款项

应收关联公司款项2622357494.3197.96382828708.5414.602239528785.77

应收押金、保证金、备用

11855974.740.4411855974.74

金及其他应收一般客户款项或其他

2886597.120.101746971.5660.521139625.56

款项

合计2677258794.80100.00424734408.7315.862252524386.07

*按单项计提坏账准备年末余额年初余额单位名称计提依据计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）湖北天银循环经济发预计款项无法

428570342.04266008934.5962.07

展有限公司全额收回潍坊东江环保蓝海环预计款项无法

301195416.13119325282.2939.62

境保护有限公司全额收回仙桃绿怡环保科技有预计款项无法

171953558.5245725055.0126.59

限公司全额收回江苏东恒环境控股有预计款项无法

168713360.072600239.001.54

限公司全额收回湖南东江环保投资发预计款项无法

139806639.767901814.815.65

展有限公司全额收回盐城市沿海固体废料预计款项无法

139428513.9954898878.5739.37

处置有限公司全额收回衡水睿韬环保技术有预计款项无法

111490988.5337873155.9433.97

限公司全额收回绵阳东江环保科技有预计款项无法

101510919.3529547918.8329.11

限公司全额收回佛山市富龙环保科技预计款项无法

62370864.7716568817.0926.56

有限公司全额收回肇庆市亚洲金属资源

34467360.0034467360.00100.0034467360.0034467360.00预计难以收回

再生有限公司东莞市恒建环保科技预计款项无法

24617794.572970015.2412.06

有限公司全额收回

-136-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

年末余额年初余额单位名称计提依据计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）云南东江环保技术有预计款项无法

24349877.8323410223.1196.14

限公司全额收回成都市危险废物处理预计款项无法

12617208.2512567165.1699.60

中心有限公司全额收回浙江新东海药业有限

3551948.003551948.00100.003379408.003379408.00预计难以收回

公司

深圳市下坪环境园2311960.632311960.63100.002311960.632311960.63预计难以收回

合计1726956752.44659728768.2738.2040158728.6340158728.63——

*按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额期初余额类别计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)例(%)应收政府性质款项应收关联公司

1174833324.702622357494.31382828708.5414.60

款项

应收押金、保

证金、备用金9084326.3411855974.74及其他应收一般客户

款项或其他款2154314.851273212.9559.102886597.121746971.5660.52项

合计1186071965.891273212.950.112637100066.17384575680.1014.58

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余

384575680.1040158728.63424734408.73

额

2025年1月1日余

额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段-382828708.54382828708.54

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-473758.61236741331.10236267572.49本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

1273212.95659728768.27661001981.22

余额

-137-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（5）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款

424734408.73236267572.49661001981.22

坏账准备

合计424734408.73236267572.49661001981.22本年无重要的坏账准备转回或收回情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄余额的比例末余额

(%)

1年以内、湖北天银循环经济发展有1-2年、2-3

其他往来款428921314.3614.72266008934.59

限公司年、3年以上

1年以内、潍坊东江环保蓝海环境保1-2年、2-3

其他往来款301195416.1310.34119325282.29

护有限公司年、3年以上

1年以内、郴州雄风环保科技有限公1-2年、2-3

其他往来款298707093.5910.25

司年、3年以上

1年以内、仙桃绿怡环保科技有限公1-2年、2-3

其他往来款172287327.375.9145725055.01

司年、3年以上

1年以内、江苏东恒环境控股有限公1-2年、2-3

其他往来款168713360.075.792600239.00

司年、3年以上

合计1369824511.5247.01433659510.89

-138-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三)长期股权投资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4580300948.711459731792.873120569155.844573855623.71932976811.403640878812.31

对联营、合营企业投资279581692.923511227.44276070465.48274257266.48190212.79274067053.69

合计4859882641.631463243020.313396639621.324848112890.19933167024.193914945866.00

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资年初余额（账面价本年增减变动年末余额（账面价被投资单位减值准备年初余额减值准备期末余额值）追加投资减少投资计提减值准备值）

韶关东江648701841.5630831658.4457486909.95591214931.6188318568.39

雄风环保421788195.217211804.7937633426.27384154768.9444845231.06

江苏东江282472019.7646327980.24282472019.7646327980.24

厦门绿洲267285601.3987595553.2961600875.03205684726.36149196428.32

珠海永兴盛199201702.6520898297.35199201702.6520898297.35

香港东江154755770.00154755770.00

厦门东江151845285.32151845285.32

珠海东江150000000.0050487919.8699512080.1450487919.86

揭阳东江127500000.0075970467.2451529532.7675970467.24

唐山万德斯103516455.91100483544.0952461350.6751055105.24152944894.76

恒建通达97259822.6348024474.3797259822.6348024474.37

绍兴华鑫90558000.0090558000.00

仙桃东江90000000.0090000000.00

-139-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日年初余额（账面价本年增减变动年末余额（账面价被投资单位减值准备年初余额减值准备期末余额值）追加投资减少投资计提减值准备值）

绵阳东江81600000.0053802104.6527797895.3553802104.65

清远新绿84950000.003554675.0081395325.00

沃森环保70912607.0070912607.00

前海东江51000000.0010000000.0061000000.00

宝安东江60000000.0060000000.00

再生能源58163420.8832161079.125102399.6153061021.2737263478.73

江门东江50000000.0050000000.00

江西东江50000000.0050000000.00

龙岗东江46350000.0046350000.00

东江运输34000000.0034000000.00

东江饲料33000000.0033000000.00

嘉兴德达30183600.0030183600.00

华藤环境22062500.0022062500.00

宝安能源17230102.047042793.1310187308.917042793.13

荆州东江10000000.0010000000.00

华保科技10000000.0010000000.00

恺安运输10000000.0010000000.00

惠州东江6458352.906458352.90

昆山净化3916800.003916800.00

东江恺达1000000.001000000.00

佛山富龙34375823.8489702372.0934375823.84124078195.93

沿海固废104333457.12104333457.12

-140-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日年初余额（账面价本年增减变动年末余额（账面价被投资单位减值准备年初余额减值准备期末余额值）追加投资减少投资计提减值准备值）

潍坊东江94000000.0094000000.00

衡水睿韬84601300.5084601300.50

东莞恒建44889575.9531193828.8744889575.9576083404.82

湖北天银74506000.0074506000.00

东恒环境45901335.2745901335.2745901335.27

仙桃绿怡40500000.0040500000.00

青岛东江15000000.0015000000.00

云南东江10000000.0010000000.00

湖南东江9500000.009500000.00

成都危废6105461.136105461.13

合计3640878812.31932976811.4010000000.003554675.00526754981.473120569155.841459731792.87

（2）对联营和合营企业投资本年增减变动年末余额年初余额（账减值准备年末余被投资单位宣告发放现面价值）减少权益法下确认其他综合其他权计提减值准其

（账面价追加投资金股利或利额投资的投资损益收益调整益变动备他值）润

一、合营企业惠州东江威立雅环

89582055.29-709127.7288872927.57

境服务有限公司

小计89582055.29-709127.7288872927.57

二、联营企业福建兴业东江环保

75220137.411329075.3476549212.75

科技有限公司

-141-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本年增减变动年末余额年初余额（账被投资单位宣告发放现减值准备年末余

减少权益法下确认其他综合其他权计提减值准其（账面价面价值）追加投资金股利或利额投资的投资损益收益调整益变动备他值）润欧晟绿色燃料（揭

62580319.191138857.9163719177.10

阳）有限公司揭阳市广业环保能

26482750.423400000.002582178.4832464928.90

源有限公司东莞市丰业固体废

12499666.12-2590175.433321014.656588476.043321014.65

物处理有限公司揭阳市广业环境科

3442426.0054216.903496642.90

技有限公司揭阳市广业新能源

2859588.86119400.962978989.82

环保有限公司揭阳市广业生物科

1400110.401400110.40

技有限公司深圳市莱索思环境

190212.79

技术有限公司

小计184484998.403400000.002633554.163321014.65187197537.913511227.44

合计274067053.693400000.001924426.443321014.65276070465.483511227.44

-142-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1019002828.98995271371.45242336547.29257913819.51

其他业务11196757.7110932873.85498408.87

合计1030199586.69995271371.45253269421.14258412228.38

（1）主营业务-按业务分类本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

工业废物资源化利用974015133.95947763390.43227819658.36227819658.45

市政废物处理处置-2109162.721410213.77-14051872.442030252.63

环境工程及服务47096857.7546097767.2528568761.3728063908.43

合计1019002828.98995271371.45242336547.29257913819.51

(五)投资收益项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益22050000.00190687373.70

权益法核算的长期股权投资收益1924426.44-3196885.90

处置长期股权投资产生的投资收益1486900.00

处置交易性金融资产取得的投资收益4337841.886481548.14

债务重组收益-4842408.33

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1675848.97

其他-542348.96

合计21251662.06195458935.94

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本年金额上年金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1918060.65-26299032.72

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的22801469.9731262903.51政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产5367680.706522235.00和金融负债产生的损益

4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回809309.72205714.31

5.债务重组损益-11939330.30

-143-东江环保股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本年金额上年金额

6.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的

支出等

7.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

-9705208.00-7908936.09的损益

8.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-103171912.99-8385999.46

减：所得税影响额-2068329.48442540.86

少数股东权益影响额（税后）2919308.04-10627929.74

合计-94770908.815582273.43

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益每股收益

报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益本年上年本年上年本年上年

归属于公司普通股股东的净利润-41.27-19.86-1.11-0.73-1.11-0.73扣除非经常性损益后归属于公司普通

-38.09-20.00-1.03-0.73-1.03-0.73股股东的净利润东江环保股份有限公司

二○二六年三月二十七日