东江环保股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联

资金往来情况汇总表的

专项审计报告

大信专审字[2026]第22-00011号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第22-00011号

东江环保股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了东江环保股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日合并及母公司的资产负债表、2025年度合并及母公司的利润表、合

并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2026年3月27日出具大信审字[2026]第22-00012号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年三月二十七日

-2-附表上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：东江环保股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上市公司上市公司核算的2025年初占用资2025年度占用累计发生金额2025年度占用资金的利息2025年度偿还累计发非经营性资金占用资金占用方名称2025年末占用资金余额占用形成原因占用性质

的关联关系会计科目金余额（不含利息）（如有）生额

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计往来方与上市公司上市公司核算的2025年初往来资2025年度往来累计发生金额2025年度往来资金的利息2025年度偿还累计发其它关联资金往来资金往来方名称2025年末往来资金余额往来形成原因往来性质

的关联关系会计科目金余额（不含利息）（如有）生额受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东省广晟财务有限公司银行存款30465.14511416.4260.56507936.5834005.54存款、贷款经营性往来控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业应收账款10.4560.58-68.432.60货款经营性往来厂控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业预付款项21.670.12-5.5816.21货款经营性往来厂控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业其他应收款0.02---0.02押金经营性往来厂控制的企业深圳市中金岭南有色金属股份有限公司丹霞冶炼受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业应收账款26.4346.01-72.44-货款经营性往来厂控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业深圳市中金岭南科技有限公司应收账款-0.50-0.50-货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东中人集团建设有限公司其他应收款1.00---1.00押金经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东中南建设有限公司其他应收款1.00---1.00押金经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东中金岭南环保工程有限公司应收账款6.180.99-7.17-货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东中金岭南工程技术有限公司应收账款-0.22-0.22-货款经营性往来控制的企业

控股股东、实际控制人及其附属企业广东省广晟控股集团有限公司母公司应收账款-34.95-34.95-货款经营性往来受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东省大宝山矿业有限公司应收账款-21.48-21.48-货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东国华新材料科技股份有限公司应收账款-1.05-1.05-货款经营性往来控制的企业

-3-附表上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：东江环保股份有限公司金额单位：人民币万元往来方与上市公司上市公司核算的2025年初往来资2025年度往来累计发生金额2025年度往来资金的利息2025年度偿还累计发其它关联资金往来资金往来方名称2025年末往来资金余额往来形成原因往来性质

的关联关系会计科目金余额（不含利息）（如有）生额受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东风华高新科技股份有限公司应收账款50.6578.85-116.9712.53货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业佛山照明智达电工科技有限公司应收账款0.380.38-0.380.38货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业佛山照明禅昌光电有限公司应收账款-0.65-0.65-货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业佛山市国星光电股份有限公司应收账款0.840.59-1.420.01货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业佛山市国星半导体技术有限公司应收账款0.746.53-6.011.26货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东省电子信息产业集团有限公司应收账款-15.75-15.75-货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业广东风华超容科技有限公司应收账款-2.15-2.15-货款经营性往来控制的企业受同一实际控制人

控股股东、实际控制人及其附属企业佛山电器照明股份有限公司应收账款2.0313.90-15.93-货款经营性往来控制的企业

小计30586.53511701.1260.56508307.6634040.55

上市公司的子公司及其附属企业郴州雄风环保科技有限公司子公司其他应收款29193.0978.46657.0057.8429870.71内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业成都市危险废物处理中心有限公司子公司其他应收款1315.69-4.9858.951261.72内部借款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业东莞市恒建环保科技有限公司子公司其他应收款2461.78---2461.78往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业东江环保（香港）有限公司子公司其他应收款1113.94---1113.94代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业佛山市富龙环保科技有限公司子公司其他应收款4239.761886.96110.410.046237.09内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业福建绿洲固体废物处置有限公司子公司其他应收款723.7560.26-189.99594.02内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业衡水睿韬环保技术有限公司子公司其他应收款9996.681139.23213.58200.3911149.10内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业湖北省天银危险废物集中处置有限公司子公司其他应收款14735.2910.63292.5113.0315025.40内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业湖北天银循环经济发展有限公司子公司其他应收款41240.44885.30784.6918.3042892.13内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业湖南东江环保投资发展有限公司子公司其他应收款13919.83-60.83-13980.66内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业惠州市东江环保技术有限公司子公司其他应收款3.0821629.24-21619.7012.62往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业江门市东江环保技术有限公司子公司其他应收款1.0035673.69-35501.23173.46往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业江苏东恒环境控股有限公司子公司其他应收款16362.81200.01308.52-16871.34内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业江苏东江环境服务有限公司子公司其他应收款3.811672.88-1676.69-往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业江西东江环保技术有限公司子公司其他应收款6.448210.66-8215.381.72往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业揭阳东江国业环保科技有限公司子公司其他应收款8053.066640.40395.2448.1815040.52内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业荆州东江环保科技有限公司子公司其他应收款7782.335240.50324.9923.4213324.40内部借款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业清远市新绿环境技术有限公司子公司其他应收款8.0012900.00-12908.00-往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业绵阳东江环保科技有限公司子公司其他应收款4661.0712233.2570.876814.1010151.09内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业厦门东江环保科技有限公司子公司其他应收款3288.72-66.801007.802347.72内部借款、代垫款项非经营性往来

-4-附表上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：东江环保股份有限公司金额单位：人民币万元往来方与上市公司上市公司核算的2025年初往来资2025年度往来累计发生金额2025年度往来资金的利息2025年度偿还累计发其它关联资金往来资金往来方名称2025年末往来资金余额往来形成原因往来性质

的关联关系会计科目金余额（不含利息）（如有）生额

上市公司的子公司及其附属企业厦门绿洲环保产业有限公司子公司其他应收款12487.956474.3956.8510874.398144.80内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业韶关东江环保再生资源发展有限公司子公司其他应收款14818.55277.60323.1810758.214661.12内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业深圳市宝安东江环保技术有限公司子公司其他应收款4279.4756210.34-52942.737547.08往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业深圳市东江恺达运输有限公司子公司其他应收款1001.00--1.001000.00往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业深圳市东江饲料添加剂有限公司子公司其他应收款2.41--0.991.42代垫款项非经营性往来珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处

上市公司的子公司及其附属企业子公司其他应收款15.61269.60-269.9215.29代垫款项非经营性往来理有限公司

上市公司的子公司及其附属企业深圳市华保科技有限公司子公司其他应收款2.6885.78-88.46-往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业深圳市华藤环境信息科技有限公司子公司其他应收款208.8010.3413.19199.4532.88内部借款、往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司子公司其他应收款31.5140.31-40.3131.51代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业深圳市前海东江生态环境服务有限公司子公司其他应收款2053.22158.4824.33248.251987.78内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业万德斯（唐山曹妃甸）环保科技有限公司子公司其他应收款5375.6511322.94104.39776.1716026.81内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业潍坊东江环保蓝海环境保护有限公司子公司其他应收款29482.08470.00603.23435.7730119.54内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业仙桃绿怡环保科技有限公司子公司其他应收款16891.6066.33337.1366.3317228.73内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业盐城市沿海固体废料处置有限公司子公司其他应收款13697.4140.00270.1064.6613942.85内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业云南东江环保技术有限公司子公司其他应收款2425.1925.621.9917.812434.99内部借款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业深圳宝安东江环保再生能源有限公司子公司其他应收款338.06---338.06往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业克拉玛依沃森环保科技有限公司子公司其他应收款12.37421.513.82350.8186.89往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业南昌新冠能源开发有限公司子公司其他应收款19.4818.98-24.3214.14往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业绍兴华鑫环保科技有限公司子公司其他应收款-255.75-255.75-往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业昆山市千灯三废净化有限公司子公司其他应收款-13643.00-13643.00-往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业嘉兴德达资源循环利用有限公司子公司其他应收款-2339.18-2339.18-往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业南通东江环保技术有限公司子公司其他应收款-615.70-615.70-往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业仙桃东江环保科技有限公司子公司其他应收款-531.02-531.02-往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业珠海市东江环保科技有限公司子公司其他应收款-16576.34-16576.34-往来款、代垫款项非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业珠海市东江恺安运输有限公司子公司其他应收款-25.41-25.41-往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业惠州市东江运输有限公司子公司其他应收款-5.95-5.95-往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业合肥新冠能源开发有限公司子公司其他应收款-17.91-17.91-代垫款项非经营性往来

小计262253.61218363.955028.63199522.88286123.31

总计——————292840.14730065.075089.19707830.54320163.86————

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：