烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

烟台东诚药业集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人由守谊、主管会计工作负责人朱春萍及会计机构负责人（会计主管人员）王超声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。

公司可能存在原材料采购风险、产品质量风险、产品销售价格波动的风

险、安全生产的风险、人才缺乏的风险等，具体风险详见第三节管理层讨论与分析第十一部分“公司未来发展的展望”中可能面临的主要风险。本报告中如有涉及未来的计划、发展战略等方面的内容，均不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以824595705为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.25元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理..............................................38

第五节环境和社会责任...........................................54

第六节重要事项..............................................58

第七节股份变动及股东情况.........................................73

第八节优先股相关情况...........................................79

第九节债券相关情况............................................80

第十节财务报告..............................................81

3烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

四、载有董事长签名的2023年年度报告文本原件

以上备查文件的备置地点：公司证券部

4烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、东诚药业指烟台东诚药业集团股份有限公司

烟台东诚北方制药有限公司，本公司东诚北方指之子公司。

烟台东诚大洋制药有限公司，本公司东诚大洋指之子公司。

临沂东诚东源生物工程有限公司，本东源生物指公司之子公司。

东诚国际(香港)有限公司，本公司之东诚香港指子公司。

成都云克药业有限责任公司，本公司云克药业指之子公司。

南京江原安迪科正电子研究发展有限安迪科指公司，本公司之子公司烟台东诚核医疗健康产业集团有限公东诚核医疗指司，曾用名“烟台安迪科药业有限公司”，本公司之子公司。

烟台益泰医药科技有限公司，曾用名益泰医药指“上海益泰医药科技有限公司”，本公司子公司东诚核医疗之子公司。

中泰生物制品有限公司，本公司子公中泰生物指司东诚香港之子公司。

DongCheng International Limited，东诚欣科（原 GMS(中国)） 指本公司子公司东诚香港之子公司。

米度（烟台）生物技术有限公司，本烟台米度指公司子公司安迪科之子公司米度（南京）生物技术有限公司，烟南京米度指台米度之子公司

烟台蓝纳成生物技术有限公司，曾用烟台蓝纳成指名“上海蓝纳成生物技术有限公司”，本公司之子公司烟台东益生物工程有限公司，本公司烟台东益指控股股东。

厦门鲁鼎志诚投资合伙企业（有限合伙），曾用名“厦门鲁鼎志诚股权投资鲁鼎志诚指管理合伙企业（有限合伙）”，本公司股东之一。

A 股 指 境内上市人民币普通股

元、万元指人民币元、人民币万元

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

National Medical Products

国家药监局/NMPA 指 Administration，国家药品监督管理局，主管全国药品监管工作。

Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，是药品生产和质GMP 指 量管理的基本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键工序。

药物活性成分（ActivePharmaceutical Ingredients，原料药 指 API），用于药品制造中的一种物质或多种物质的混合物，而且在用于制药时，成为药品的一种活性成分。

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肝素是天然抗凝剂，首先从肝脏发现而得名，肝素自1918年被偶然发现具有明显的抗凝作用，1935年被用于临肝素指

床治疗抗凝血，20世纪40年代被收入美国药典中作为一种临床抗血凝药物。

肝素钠指以钠盐形式存在的肝素

肝素粗品在取得 cGMP 认证的制药工厂

经分离纯化后形成的，符合《药典》肝素原料药指规定的质量标准及完成相关的药政注册等程序的肝素产品。

肝素原料药或肝素粗品通过化学或酶法解聚获得相对分子量小的低分子量低分子肝素指

肝素（包括依诺肝素、达肝素、那曲肝素、帕肝素和瑞肝素等）硫酸软骨素指是一种从动物软骨提取的粘多糖。

硫酸软骨素钠指以钠盐形式存在的硫酸软骨素

一种浓密胶状物质，由软骨组织及其软骨指周围的软骨膜构成，作为硫酸软骨素生产的原材料。

具有一定数目质子和一定数目中子的

一种原子叫做核素，多数元素都包含多种核素；质子数相同而中子数不同

核素、同位素指的同一元素的不同原子互称为同位素，及同种元素的不同核素互称为同位素某些元素的原子通过核衰变自发地放

出α射线或β射线(有时还放出γ

放射性指射线)的性质，称为放射性，具有放射性的核素，被称为放射性核素或放射性同位素放射性元素的原子核有半数发生衰变半衰期指

时所需要的时间，叫半衰期核素药物又称放射性药物，是指含有放射性核素、用于医学诊断和治疗的

一类特殊制剂，其中获得国家药品批核素药物指准文号的核素药物被称为放射性药品，是用于临床诊断或者治疗的放射性核素制剂或者其标记药物是利用放射性核素发生器淋洗得到洗

即时标记放射性药品指脱液，然后将其放入放射性药品配套药盒中制备得到的一类放射性药品利用磁场和电场共同使带电粒子作回旋运动，在运动中经高频电场反复加回旋加速器/医用回旋加速器指

速的装置，是产生短半衰期放射性核素的装置

以放射γ射线的放射性核素作为发射

体的显像设备，称为单光子发射型计SPECT 指 算机断层显像，英文为 singlephoton emission computed

tomography以发射正电子的放射性核素作为发射体，称为正电子发射型计算机断层显PET 指 像，其英文名称为 positronemission computed tomography。PET是目前核医学领域最高水平的临床检

6烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文查影像技术。其大致方法是：将短半

1811

衰期的放射性核素（如 F， C等）标记到各种生命必需的化合物、代谢产物或类似物上而不改变它们的生物活性，且可以参与人体的生理、生化代谢过程，因而能够深入分子水平反映人体的生理、生化过程，从功能、代谢等方面全面评价人体的功能状态，广泛应用于疾病的早期诊断、分期、

协助治疗方案制定、疗效监测和预后评估，达到早期诊断疾病、指导治疗的目的

PET-CT 将 PET 与 CT 融为一体，由 PET提供病灶详尽的功能与代谢等分子信息，而 CT 提供病灶的精确解剖定位，一次显像可获得全身各方位的断层图像，具有灵敏、准确、特异及定位精PET-CT 指

确等特点，可一目了然的了解全身整体状况，达到早期发现病灶和诊断疾病的目的，临床主要应用于肿瘤、脑和心脏等领域重大疾病的早期发现和诊断可进行放射性即时标记药物或正电子

类核素药物的生产、管理、配送、服

务于一体的核素药物生产中心，需符核药生产中心指

合辐射防护的相关要求，取得辐射安全许可证；同时需要符合药品生产质量管理规范

非金属化学元素氟（化学符号 F）的同位素，原子序数为9，主要通过人

18工方法制得该元素，衰变过程产生正

F 指电子，医学上常被用于正电子发射计算机断层显像（PET）显像剂的合成，半衰期为109.77分钟

18

全名为氟[ F]脱氧葡糖注射液，正电

1818

子核素 F 标记在葡萄糖而成。 F-FDG

18在体内代谢可准确反映体内器官/组织

F-FDG 指

的葡萄糖代谢水平，是目前正电子发射断层显像（PET）及 PET-CT显像主要显像剂

99

全名为锝[ Tc]亚甲基二膦酸盐注射

云克注射液指液，商品名为“云克”，云克注射液是云克药业的独家创新药物

125

通用名为碘[ I]密封籽源，一种核素碘-125籽源指药物

一种金属元素，元素符号为 Tc，原子序数为43，主要通过人工方法制得该锝指元素，锝有多种同位素，医学上常用

99m 99

的同位素有 Tc 和 Tc

主要用于骨显像、甲状腺显像、脑显

像、唾液腺显像、异位胃粘膜显像等

99m 99m

锝[ Tc]标记药物 指 的含锝[ Tc]放射性药品，与单光子发射型计算机断层显像（SPECT）配合用于人体显像

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称东诚药业股票代码002675股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称烟台东诚药业集团股份有限公司公司的中文简称东诚药业

公司的外文名称（如有） Yantai Dongcheng Biochemicals Co.Ltd公司的外文名称缩写（如Dongcheng Biochem

有）公司的法定代表人由守谊注册地址山东省烟台经济技术开发区长白山路7号注册地址的邮政编码264006公司注册地址历史变更情况无办公地址烟台经济技术开发区长白山路7号办公地址的邮政编码264006

公司网址 http://www.dcb-group.com

电子信箱 stock@dcb-group.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘晓杰李季联系地址烟台经济技术开发区长白山路7号烟台经济技术开发区长白山路7号

电话0535-63711190535-6371119

传真0535-63711190535-6371119

电子信箱 stock@dcb-group.com stock@dcb-group.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（www.szse.cn）中国证券报上海证券报证券日报公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点烟台经济技术开发区长白山路7号证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91370000705877283D

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

8烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704

签字会计师姓名马晓红、鞠录波公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间中国（上海）自由贸易试验2022年10月20日至2023

民生证券股份有限公司贾石健、阙雯磊区浦明路8号年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间中国（上海）自由贸易试验2018年6月12日至2023

民生证券股份有限公司阙雯磊、任耀宗区浦明路8号年12月31日

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入327564788358295542358295542391204999391204999

-8.58%

（元）6.637.137.136.566.56归属于上市公

209735777.307289459.307291216.151561403.151559563.

司股东的净利-31.75%

7165915445润（元）归属于上市公司股东的扣除

212479028.287799050.287800807.130033952.130032111.

非经常性损益-26.17%

8027530091

的净利润

（元）经营活动产生

276944524.996537274.996537274.943581205.943581205.

的现金流量净-72.21%

3570708686额（元）基本每股收益

0.25430.38040.3804-33.15%0.18890.1889（元/股）稀释每股收益

0.25430.38040.3804-33.15%0.18890.1889（元/股）加权平均净资

4.53%6.79%6.79%-2.26%3.43%3.43%

产收益率

9烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

808235440817696538817696538765628122765628122

总资产（元）-1.16%

6.423.813.817.827.82

归属于上市公

477540146474867998474866405439741514439739745

司股东的净资0.56%

5.972.194.152.547.24产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入850500484.35934509977.98800333136.57690304287.73归属于上市公司股东

50106641.46134199772.12101505127.46-76075763.33

的净利润

归属于上市公司股东42389249.65131037054.2677268744.13-57804950.21

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的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金

-92824560.09105053023.7987591159.40177124901.25流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-227455.53-382683.83-315120.68减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

24958065.5624123274.1825747328.86

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

-18323795.722503759.095039533.58融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转335050.00回除上述各项之外的其

-3119440.70-1821638.07-923334.64他营业外收入和支出

减：所得税影响额4046583.123667118.014753958.48少数股东权益影

2319091.581265183.983266997.10响额（税后）

合计-2743251.0919490409.3821527451.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

11烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）行业情况

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，事关人民群众生命健康。随着医疗体制改革的持续推进，社会保障体系和医疗卫生体框架建设基本完成，政府投资建设重点从大中型医院向社区医院、乡村医院转变，国家对卫生支出的比重继续攀升，改革红利为医药市场提供了新的增长空间。同时，考虑到我国经济的持续增长和人均收入水平的提高、人口老龄化问题的日益突出、城镇化水平的提高、疾病普遍化、医保体系的健全等因素的驱动，我国医疗卫生费用支出逐年提高，预计我国医药产业仍将保持快速增长，医药制造业整体处于持续快速发展阶段。

1、行业政策

医用同位素是核医学诊疗的物质基础，在对心脑血管、恶性肿瘤、神经退行性等重大疾病的诊断治疗方面，具有不可替代的优势。在诊断方面，医用同位素可提供人体分子水平血流、功能和代谢等信息，对尚未出现形态结构改变的病变进行早期诊断；在治疗方面，将具有细胞毒性水平的放射性核素选择性地输送到病变部位，利用放射性核素的衰变特征释放射线或粒子对病变细胞产生杀伤作用，实现微小病灶的精准清除。

2023年2月15日，国家药监局药审中心发布了《放射性体内治疗药物临床评价技术指导原则》，该文件为指导我

国放射性体内治疗药物的临床研发，提供可参考的技术标准。

2023年3月1日，中国同位素与辐射行业协会发布的《核医学科建设规范》正式实施。该标准规定了中国医院核医

学科的规划、建设、扩建和改建的要求对二级和二级以上医院的核医学科的规划、建设、扩建和改建具有指导性作用。

针对核医学科的数量和人力资源配置都进行了规范，减少核医学科建设难度，促进核医学科数量的增加，进而正向促进上游核药产业链的发展。

2023年6月21日，国家卫生健康委员会发布《关于“十四五”大型医用设备配置规划的通知》，在“十四五”期间，全

国规划配置大型医用设备3645台，其中：甲类大型医用设备配置规划117台，乙类大型医用设备配置规划3528台。我国 PET-CT“十四五”新增规划数量为 860 台，规划总数为 1667 台。

2024年1月12日，国家药监局药审中心发布了《放射性标记人体物质平衡研究技术指导原则》，该文件为鼓励和

引导工业界规范开展放射性标记人体物质平衡研究，提供了指导。

2024年1月24日，国家药监局药审中心发布了《放射性治疗药物非临床研究技术指导原则》，该文件为指导我国

放射性治疗药物的非临床研究，提供可参考的技术标准。

2024年2月5日，国家药监局药审中心发布了《放射性化学仿制药药学研究技术指导原则》，该文件为指导我国放

射性化学仿制药的药学研究，提供可参考的技术标准。

2、行业事件

2023 年初，渤健/卫材联合开发的 lecanemab 用于治疗阿尔茨海默病，已获得美国食品药品管理局（FDA）的加速批准，在 2023年 7 月进一步获得 FDA 的完全批准。该产品能延缓阿尔茨海默病疾病进程、缓解认知功能衰退的获批疗法，是阿尔茨海默病治疗领域的一项重要突破。2024 年 1 月 9 日，据 NMPA 官网显示，该产品国内获批上市，用于治疗早期阿尔茨海默病。

2023 年 12 月 26 日，百时美施贵宝（BMY.US）和 RayzeBio（RYZB.US）共同宣布，双方已达成最终合并协议，百时

美施贵宝将以每股 62.50 美元的现金收购 RayzeBio，总股本价值约为 41 亿美元。RayzeBio 成立于 2020 年，总部位于美国加利福尼亚州，是一家专注于开发癌症靶向放射性药物的生物技术公司。

2023 年 12 月 28 日，礼来公司宣布成功完成对 POINT Biopharma Global Inc. 的收购，交易对价为 14 亿美金。

POINT Biopharma Global Inc.是一家放射性制药公司，正在开发用于治疗癌症的临床和临床前阶段放射配体疗法。

12烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2024 年 3 月 19 日，阿斯利康宣布已经与 Fusion Pharmaceuticals 达成最终协议，将以每股 21 美元的价格收购

Fusion 所有流通股，预计总交易金额约 24 亿美元。Fusion是一家肿瘤医药研发公司，专注于开发下一代放射性药物以实现精准医学，目前主打靶向α疗法(TATs)管线。

根据 Lantheus 年报显示，其核心产品靶向 PSMA的 PET 显像剂 Pylarify， 2023 年收入 8.51 亿美元，同比 2022 年增长 61.4%，Pylarify 在 2021 年获得 FDA 批准的 PSMA PET 显像剂，主要用于疑似转移的 PSMA 阳性病变前列腺癌患者，及基于血清前列腺特异性抗原（PSA）水平升高的复发前列腺癌男性患者。根据诺华年报显示，其产品 Pluvicto2023 年

177

实现销售收入 9.8 亿美元，同比增长 261%。Pluvicto 于 2022 年 3 月 23 日获得 FDA 批准上市，为 Lu 核素治疗药物，主要用于治疗 PSMA 阳性转移去势抵抗性前列腺癌（mCRPC）患者。

随着越来越多的国际性大药企进入核医疗行业，同时伴随着越来越多的诊断与治疗一体化的核药上市产品销售收入的不断增长，核医疗行业会被愈加重视，将迎来更多的发展机遇。

（二）行业地位

经过二十余年的发展，公司已成为一家覆盖生化原料药、制剂、核药、大健康四大领域，融药品研发、生产、销售于一体的大型制药企业集团。公司原料药和制剂业务并重，内生式增长与外延性拓展共进；不断夯实特色原料药基础，大力发展制剂业务，进一步完善在抗凝领域的产品线布局，做细分治疗领域的领军者；以核素药物作为新的企业核心竞争力，通过“涉足上游、整合下游、布局前沿”的发展思路，完善国内核药网络布局，打造核医学全价值产业链平台。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务

1、重点业务板块

核医药业务板块：

（1）公司近年来重点打造从诊断用核药到治疗用核药的全产业链体系，全面布局诊疗一体化和精准医疗。公司核

18 99m 14

素药物产品丰富，包括诊断类正电子药物 F-FDG、单光子药物锝[ Tc]标记药物和其他药物尿素[ C]胶囊，治疗类药物

125131

云克注射液、碘[ I]密封籽源、碘[ I]化钠口服液等重点产品如下：

序号产品名称主要应用

18

1 氟 [ F]脱氧葡糖注射液诊断用核素药物，PET-CT 显像的主要显像剂，主要用于恶性肿瘤的早期诊断筛选、

18（ F-FDG） 疗效评价、愈后评估等，也可用于测定心脏及脑中的葡萄糖代谢，用于冠心病及神经精神病的早期诊断、鉴别诊断及指导治疗。

992 云克注射液（锝[ Tc]亚甲治疗用核素药物，主要用于治疗类风湿关节炎，同时在强直性脊柱炎等自身免疫性疾基二膦酸盐注射液）病和骨科疾病中也有应用，并具有较好的疗效。药品的放射性剂量水平低于天然本底辐射，环保部门和药监部门对云克注射液进行了豁免管理，按普通处方药进行使用管理。

1253 碘[ I]密封籽源 治疗用核素药物，主要治疗浅表、胸腹腔内的肿瘤（如头颈部肿瘤、肺癌、胰腺癌），也适用于经放射线外照射治疗残留的肿瘤以及复发的肿瘤。

99m

4 锝[ Tc]标记药物 SPECT 医学显像剂，根据标记的化合物不同，临床医学显像的应用也不同，可用于心

肌病和冠状动脉疾患等鉴别诊断、全身或局部骨显像、肾显像等。

14

5 尿素[ C]胶囊 诊断用核素药物，鉴别和诊断胃幽门螺旋杆菌感染。

131 1316 碘[ I]化钠口服液 短半衰期核素药物，诊断、治疗药，主要用于诊断和治疗甲状腺疾病及制备碘[ I]标记化合物。

（2）以米度生物为核心，以公司核医疗全产业链为基础，以核医学技术为抓手，为国内外药企客户提供 CRDMO 服务。

在非核药领域，米度生物作为分子影像 CRO，在小分子、多肽、抗体、多糖、细胞治疗等创新品类上的临床前分子标记能力卓越，具有良好的放射性示踪剂生产和影像分析能力；

在核药领域，米度生物作为可以提供从早筛化合物到上市注册的一站式服务核药 CRDMO，目前已助力 20 多个核药产品获得临床试验批件。米度生物可以为核药客户提供从药学研究、非临床研究、临床研究（I 期-IV 期）、注册申报等全流程一站式 CRO 服务，并为之提供临床阶段的药品工艺转移、工艺优化、生产运输等 CDMO 服务。

13烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、传统业务板块

（1）原料药业务板块：公司作为专业的肝素 API 生产商和硫酸软骨素（药品级和膳食补充剂级）的全球供应商，销

售网络遍布全球40多个国家和地区，在生化原料药行业内拥有领先地位。

（2）制剂业务板块：公司制剂产品管线丰富，拥有年产7000万支的冻干粉针剂生产线、水针生产线及多条固体制

剂生产线（片剂、胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、滴丸剂），产品全面覆盖抗凝、心血管、抗肿瘤、泌尿、骨科及抗感染等多个治疗领域。

1）原料药业务板块主要产品

序号产品名称主要应用

1肝素钠原料药肝素钠原料药可以直接用于生产普通肝素制剂，也可以用于生产低

分子肝素钠原料药并继而生产低分子肝素制剂。普通肝素制剂和低分子肝素制剂均属于肝素类药物，是临床常用的抗凝血药，被广泛应用于血液透析及各类外科手术，临床上还用于治疗静脉血栓和急性冠脉综合症（心绞痛、心肌梗塞）等疾病。

2硫酸软骨素硫酸软骨素根据标准和用途不同，可分为药品级硫酸软骨素和食品级硫酸软骨素。其中，药品级硫酸软骨素用于生产治疗骨关节炎、高血脂、头疼、偏头痛、动脉硬化、冠心病、心肌缺氧等疾病的药物，还可用于生产滴眼液；食品级硫酸软骨素广泛用于对骨关节炎、关节痛等疾病有一定保健作用的保健食品，以及食品和饮料的生产。

2）制剂业务板块主要产品

序号产品名称主要应用

1注射用那屈肝素钙那屈肝素钙是一种低分子肝素制剂，是一种抗血栓形成药物，在

2那屈肝素钙注射液外科手术中，用于静脉血栓形成中度或高度危险的情况；也用于

预防静脉血栓栓塞性疾病，治疗已形成的深静脉血栓。

3注射用氢化可的松琥珀酸钠用于抢救危重病人，如中毒性感染、过敏性休克、严重的肾上腺

皮质功能减退症、结缔组织病、严重的支气管哮喘。可用于预防和治疗移植物急性排斥反应。

4咽炎清滴丸苗医：抬赊蒙、米罗拉米、宋宫证、木嘎果面。

中医：清热解毒、消肿止痛、用于喉痹（急慢性咽炎）、口疮（复发性口疮、疮疹性口炎）、牙周炎。

5消风止痒颗粒/小儿消风止消风清热，除湿止痒。主治丘疹样荨麻疹，也用于湿疹、皮肤瘙痒颗粒痒症。

（二）经营模式

1、核药经营模式

12514

（1）采购模式：核药产品生产所需原辅材料主要包括重氧水、碘[ I]化钠溶液、[ C]尿素、钼锝发生器、钛丝、配套药盒、管制瓶等。公司生产部门根据生产计划和库存情况提出采购申请，质量部负责供应商的资格评审、建立合格

14烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

供应商名录及物料的质检，采购申请经批准后，采购部门根据申请向合格供应商完成询价及采购工作，物料到货后，经质量部检验合格后完成入库手续。

（2）生产模式：长半衰期的核药产品采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。短半衰期的核药产品因其半衰期特性采取定制化生产模式。

（3）销售模式：公司核药产品的销售主要采用直销为主、经销为辅的销售模式。核医药产品的客户主要为各大医院，公司有专职学术推广人员负责区域内医院的药品服务，根据医院的要求通过院内议标、竞争性谈判的方式进入该等医院的采购名单，与医院建立合作关系，目前公司与全国多家大中型医院建立稳定的供应关系。

2、原料药经营模式

（1）采购模式：公司原料药产品的原材料主要包括肝素粗品、硫酸软骨素粗品、鸡软骨等，辅料主要为酶制剂、乙

醇、氯化钠、盐酸等，原材料和主要辅料从生产厂家直接采购，少量辅料从经销商处采购。

（2）生产模式：公司采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。

（3）销售模式：公司设立原料药营销中心，负责国际、国内的市场开拓与产品销售。公司通过持续合作、展会、电

子商务等途径与国外主要客户建立了长期稳定的业务关系，销售网络已经遍及欧洲、美洲、亚洲、澳洲等近40个国家和地区。目前公司原料药产品的最终市场主要在国外，为了尽可能地接近市场、开拓市场，公司销售采取以直接销售与经销商销售混合的销售模式，同时兼顾培育和开拓国内市场。国外销售客户既有大型制药企业，也有规模较大的原料药、食品补充剂经销商，既有利于公司接触最终客户，也有利于扩大产品销路。

3、制剂经营模式

（1）采购模式：公司制剂类产品包括化药制剂和中药制剂，注射用那屈肝素钙、那屈肝素钙注射液、达肝素钠注射

液、依诺肝素钠注射液为主要肝素制剂类产品，其生产所需的原料药原材料全部由公司生产的肝素原料药制成。公司其他化药制剂、中药制剂所需原材料均由公司向合格供应商采购。

（2）生产模式：公司采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。

（3）销售模式：公司制剂业务采用参与集采与代理推广相结合的营销模式，同时公司组建专业化的营销队伍，进行

学术推广，通过参与抗凝相关的专业学术会议，提升品牌知名度；通过建设公司产品学术分享和学术推广平台，不断与终端直接对接，为医生提供足够的学术支持，扩大市场覆盖范围；通过建立营销人员的管控和服务平台，加强营销团队学术水平持续跟踪，促进其满足国家相关政策变化与合规性，有效提升推广人员的业务黏性；牵头组织研讨并形成具有指导意义的专家共识或治疗指南，从而推动我国抗凝领域的规范化治疗。

（三）主要的业绩驱动因素

1、行业政策驱动

随着我国国民生活水平的逐步提高，对精准医疗的资源需求也日益增长，而核医学在肿瘤、神经退行性疾病的诊疗一体化方面的无可比拟的作用也引起国家的高度重视，出台了一系列促进核医学发展的政策：诊断用放射性药物入选《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017年版）》、《国家卫生健康委关于调整2018—2020年大型医用设备配置规划的通知》、《医用同位素中长期发展规划(2021—2035年)》、《大型医用设备配置许可目录（2023年）》、

《“十四五”大型医用设备配置规划》等，这些核医学相关政策的出台，将会全面推动核医学的发展，促使我国朝向发达国家的人均核医学需求水平看齐甚至是超越。

2、市场需求量驱动

癌症作为全球第2大死亡原因，其死亡例数和发病例数逐年上升。根据国家癌症中心发布2022年中国恶性肿瘤疾病负担情况，2022年我国癌症新发病例为482.47万，总死亡人数为257.42万；2022年，中国最常见的新发癌症为肺癌、结直肠癌、甲状腺癌、肝癌和乳腺癌，死亡人数最多的癌症为肺癌、肝癌、胃癌、结直肠癌和食管癌。

15烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

中国男女性前十位恶性肿瘤发病率及顺位中国男女性前十位恶性肿瘤死亡率及顺位

同时基于核医学在精准治疗和肿瘤诊疗一体化方面具有无可比拟的优势，核素药物及核医学检查相关需求量预计会逐年上升。为提高我国居民的生存质量，确立早期筛查、早期诊断、早期治疗的精准医疗服务体系尤为重要。核医药作为精准诊疗的重要一环，未来会随着 PET-CT 等大型医疗设备配置数量的增加和新的治疗类核药的研发获批，市场需求将会进一步增大。

3、研发创新驱动

创新是引领企业发展的第一动力。公司高度重视创新药的研发，公司近年来着力打造1.1类放射性诊疗一体化药物创新平台——烟台蓝纳成，其具有放射性诊疗一体化药物创新研发和全球领先的纳米递送技术的特点，适应症涵盖前列腺癌、胃癌、结直肠癌、鼻咽癌等多种癌症的诊断与治疗产品，其中部分产品进行中美双报。烟台蓝纳成背靠上市公司核医疗全产业链，有助于缩短科技成果转化的周期，加速公司药品研发进度，促进技术更新换代，打通技术成果商业化途径。

蓝纳成多个新产品临床试验获批，在研产品管线不断丰富，各项创新研发工作取得突破性进展。目前烟台蓝纳成产

1818177

品氟[ F]思睿肽注射液正在进行 III 期临床试验，氟[ F]纤抑素注射液已完成 I 期临床试验， Lu-LNC1004 注射液、

17768

Lu-LNC1003 注射液正在中国和新加坡开展 I 期临床试验， Ga-LNC1007 注射液已获得 FDA的临床试验通知书。未来，蓝纳成创新药的成功上市，将极大提高公司业绩，推动业务可持续发展，为实现我国从医药大国向医药强国战略目标贡献力量。

三、核心竞争力分析

一、产业优势

1、打造高技术壁垒的全产业链核医药生态网络

2014年，公司战略转型，高起点的迈入核医药产业，通过对核药标的及资源的并购整合，公司目前已初步形成了

稳定的核素供应平台、药物孵化平台、临床转化服务平台、生产配送平台、诊疗营销平台五大平台，基本完成了从原料供应、研发、临床转化、生产、销售核医药全产业链布局，构成了完整的东诚药业核医药生态圈网络，在这一生态网络中，核心竞争力在先发产品布局、生产网点布局和未来规划中学术前沿和创新研发方面充分体现。

2023年12月，公司全资孙公司烟台达隆物流有限责任公司收到烟台市交通运输局下发的《道路运输经营许可证》，

填补全产业链中放射性药品运输空白。公司通过自建和收购的方式正在打造东诚核医疗产业全国物流的主平台，未来将统筹全国放射性原料运输和药品的配送，解决产业链中的运输问题。达隆物流将主动扩大业务覆盖范围，实现保障物流的同时，提供对外专业的服务。

（1）丰富的产品线布局

通过近几年的并购，公司在核医药领域初步完成了产品线的布局，聚焦于肿瘤、神经退行性疾病、心脑血管疾病等重点领域，形成“筛查—诊断—治疗”放射性药品全覆盖。现有产品覆盖了国内主流核医药品种，不仅包括诊断类正电

18 99m 14 125

子药物 F-FDG、单光子药物锝[ Tc]标记药物和其他药物尿素[ C]胶囊，还拥有治疗类药物云克注射液、碘[ I]密封籽

131

源、碘[ I]化钠口服液等多个产品，同时，公司亦通过加强与礼来公司、GE 医疗、新旭生技、北京肿瘤医院等的合作，提前布局行业前沿的诊断类及治疗类核药品种，在研产品涵盖心肌缺血/梗死的诊断、肝功能检测诊断、肿瘤与神经退行

16烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

性疾病的诊断与治疗产品。公司将进一步完善核药产品线布局，满足市场对于精准诊疗的需求。

（2）网络化生产布局驱动

报告期内，公司正电子类核药生产中心投入运营2个，截止到披露日，公司已投入运营7个以单光子药物为主的核药生产中心，20个正电子为主的核药生产中心，2个其他运营中心。目前8个正电子核药生产中心正在建设中，未来公司投入运营的核药生产中心将超过30个，基本覆盖国内93.5%人口的核医学的需求。核药生产中心网络化生产布局的进一步完善成为公司发展的核心竞争力。公司目前核药生产中心布局如下图所示：

（3）学术前沿

公司加强与及时了解国际核素药物研发新动态，加强与国际知名核素药物企业合作，共同促进核医药产业的发展；

加强与北京大学、中国医学科学院药物研究院、北京肿瘤医院等国内知名院校、科研院所合作交流，了解国内核素药物研发最新信息，就前沿核药项目进行产业化合作，共同推动中国放射性核素药物的发展。学术前沿信息的掌握，为公司的核心竞争力的提升奠定了基础。

2、原料、制剂垂直一体化产业链优势

公司构建了从原料药到制剂产品的完整制药产业链，并且持续不断地向上下游延伸、完善。原料药与制剂产品的垂直一体化产业链，不但能够为制剂产品提供稳定的原料来源，也带动了原料药业务的发展，使得公司具有较强的成本优势和市场竞争力。

（1）全球肝素原料药专家

公司在原料药方面拥有广泛的国际市场认证、许可优势、客户资源和销售网络优势、产品结构和质量控制优势，技

17烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

术开发和储备优势。肝素钠原料药通过美国 FDA 的现场审核、欧盟 EDQM 的 CEP 认证、德国汉堡的 GMP 认证，取得日本PMDA 证书等官方审核；硫酸软骨素取得欧盟 EDQM的 CEP 认证、德国汉堡的 GMP 认证和美国 USP 证书等；公司达肝素钠

原料药获批上市，进一步丰富了原料药产品种类。作为专业的肝素 API 生产商，公司依托肝素垂直一体化的产业链优势，深耕细作，目标成为全球肝素专家。公司是国内最大的生化原料药供应商之一，硫酸软骨素依靠产业链体系建立优势，是全球最大药品级和膳食补充剂级硫酸软骨素供应商，公司原料药肝素钠及硫酸软骨素产品远销全球40多个国家和地区，与全球顶尖的药企合作关系持续稳定，与国际知名的膳食补充剂制造商展开紧密合作，并与国内知名的药企建立良好的合作关系。

（2）树立抗凝细分市场知名品牌地位

公司立足肝素原料药优势，向下游制剂延伸拓展，从肝素到低分子肝素系列产品的研发，使高品质原料有了生命的传承，目前公司拥有 0.6ml：6150AXaIU 和 0.4ml：4100AXaIU 两种规格的那屈钙素钙注射液、0.3ml：7500AXaIU 规格的达肝素钠注射液、0.6ml：6150AXaIU 和 0.4ml：4000AXaIU 规格的依诺肝素钠注射液，还储备了新型新靶点产品 DCP118等系列抗凝产品，抗凝产品丰富多样，能够为患者的治疗提供更加精准的产品选择。公司“百力舒”那屈肝素钙注射液还获得了“2023年生化、生物企业优秀品牌”。

通过前期制剂产品的推广与引领，公司建立了专业化的营销招商团队、经验丰富的政策事务团队、精细化运作的市场团队、尽职敬业的销售服务团队。未来公司将结合市场实际情况，掌握行业政策，吃透行业政策，全面拥抱集采，参与集采，以公司把控前端原料药的优势，配合公司卓越的质量管理和充沛的产能及专业化的市场营销能力，积极开拓市场，提升市场占有率，树立抗凝细分产品知名品牌地位。

二、创新优势

为加快实施创新驱动发展战略，从集团层面成立创新研究院，围绕产业技术创新关键核心问题，为加快突破产业重大共性技术难题，统领集团的技术创新和研发工作，在产品研发上，公司按照“转化一代，储备一代，预研一代，构思一代”的研发思路，聚焦恶性肿瘤、神经退行性疾病及心血管领域创新药物的开发。通过“自主创新、引进转化”的研发手段，不断加大研发投入，完善研发体系建设，围绕现有优势产品不断进行新产品和新技术开发，建立了多个研发技术平台，加快创新研发速度。

2023年公司获得专利授权36项。公司肝素类药物关键制备技术及质控体系创新与应用，获得中国商业联合会科学技术奖一等奖。这些专利不仅推动了公司的创新发展，同时为医药行业的创新进步贡献了东诚力量。未来，公司将有一批新产品相继上市，东诚药业逐步成长为以创新驱动，引领高质量发展的行业领先企业。

三、企业管理优势

1、高效灵活的决策管理体制

为适应公司快速发展的规模体系，根据公司战略发展需求，公司组织架构调整为事业部制组织架构，分别设立了原料药事业部、制剂事业部与核药事业部，各职能部门全力来服务、支持、监督各事业部的运营与发展。各事业部自主经营，责任明确，使得目标管理和自我控制能更加有效的执行，更能发挥经营管理的积极性，有利于组织专业化生产，保障公司的长远发展。

2、卓越的人才梯队建设

企业发展，人才是关键，在人力资源方面，公司采取外部引进和内部培养相结合的方式，搭建人才梯队建设，采用校企合作模式，扩充和培养了一大批复合型管理人才、研发人才和营销人才，同时通过加强企业文化建设，围绕企业核心价值观，践行“大局观、责任与担当、沟通与协作、踏实与勤奋、工匠精神”五项核心文化行为约定，用文化的力量提升员工的获得感、满足感。同时采取多种措施，优化激励体系，与优秀员工共同分享企业发展的成果，为员工创造更加广阔、公平的学习、培训和发展的机会，使员工受到充分尊重。公司通过一系列筑巢引凤的措施，积累了大量人才。

人才建设是企业持续发展的基础，也是核心竞争力所在。

18烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是向第二个百年奋斗目标进军的关键之年，亦是实施“十四五”规划承前启后的关键一年，公司始终坚持稳中求进，统筹安全与发展，坚定高质量发展道路，牢牢把握时代发展带来的机遇。报告期内，公司实现营业收入32.76亿元，同比下降8.58%；归属于上市公司股东的净利润2.10亿元，同比下滑31.75%，主要原因为：2023年度公司计提资产减值准备使归属于上市公司股东的净利润减少9032.26万元。

报告期内，核药业务板块销售收入 10.17 亿元，同比增长 11.20%，其中重点产品 18F-FDG实现营业收入 4.20 亿元，同比增长12.00%；云克注射液实现营业收入2.44亿元，同比增长19.52%；锝标记相关药物实现营业收入1.00亿元，同比下降3.23%。

原料药业务板块销售收入16.78亿元，同比下降18.61%，其中重点产品肝素类原料药产品实现营业收入13.26亿元，同比下降23.88%。肝素产品销售收入下降，主要原因为全球肝素行业低迷、需求量不足，且下游客户原料库存积压导致采购量下降。

制剂业务板块销售收入4.00亿元，同比下降17.20%，主要因那屈肝素钙注射液于2023年3月中标第八批全国药品集中采购，销售价格下降；重点产品注射用氢化可的松琥珀酸钠实现销售收入1.12亿元，同比增长113.94%；依诺肝素钠注射液和达肝素钠注射液获批上市，将会更好的助力公司抗凝制剂品牌的打造。

报告期内，公司主要经营事件为：

2023年6月21日、2023年11月9日公司董事会审议通过了《关于控股子公司增资扩股引进投资者的议案》及其调整方案，控股子公司蓝纳成以增资扩股方式引入东诚药业、深圳景林景盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）、山东省新动能黄渤海新区投资基金合伙企业（有限合伙）等8位投资者，合计出资人民币20000万元按照20.4626元/份出资额的对价认购蓝纳成新增的977.3908万元注册资本；2024年3月18日，公司董事会审议通过了《关于下属公司增资扩股引进投资者的议案》，下属公司烟台米度以增资扩股方式引入先进制造产业投资基金二期（有限合伙）等7名投资者，合计出资人民币38000万元按照21.2275元/份出资额的对价认购烟台米度新增的1790.1318万元注册资本。

上述两次增资扩股引入投资者有利于优化蓝纳成和烟台米度的股权结构，充盈其资金储备，利用商业化投资者资源，加快蓝纳成研发产品进展，助力蓝纳成在研管线产品早日上市，为烟台米度的业务发展提供资金支持，提高公司整体竞争能力。

2023 年 11 月 14 日，全资子公司东诚核医疗与 Eckert Ziegler Projekte UG 签署了《合资协议》，双方就东诚核医疗

增资入股齐康原医疗科技（常州）有限公司及共同合作开发医用同位素达成一致意向。Eckert ＆ Ziegler 集团是全球最大的医疗、科学和工业用同位素提供商之一，双方签订协议，有利于快速打通相关技术链条，实现关键核素的本土供应及商业化，对提升公司核医疗产业能力水平、保障公司战略发展具有重要意义。

2023年11月22日，全资子公司东诚核医疗与中国工程物理研究院流体物理研究所签署了《委托开发合同》，双方

就 40MeV 电子加速器委托开发项目进行合作。40MeV 电子加速器可通过产生的电子束流进行 225Ac（锕）、 99Mo（钼）、

67Cu（铜）、64Cu（铜）、68Ga（镓）等同位素的制备。本次双方签订协议，有利于合作双方发挥各自优势，就医用同位

素的制备等方面展开合作，促进公司核医疗产业链上游的核素业务，进一步提升公司的核心竞争力，展现了公司全心全意打造核医疗全产业链的坚定决心。

公司参股公司 APRINOIA Therapeutics Inc.正在申请纳斯达克证券交易所上市，已于 2024 年 1 月 26 日公开提交 F-1表格。该公司针对神经退行性疾病，建立药物研发平台，进行对不同变异蛋白质有选择性的小分子化合物的药品开发。

目前已有多项诊断与治疗性的放射性核素，其中用于 Tau 蛋白正电子摄影示踪剂 18F- APN-1607 已由公司下属公司烟台益泰购买其临床批件和研发资料，并获得该产品在中国大陆地区的临床开发、生产和市场销售的独家权利。

2、创新研发

创新是企业发展的源动力，是企业发展的基石，公司高度重视创新研发工作：

（1）研发投入

19烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司不断加大创新研发投入，报告期内公司研发投入31313.85万元，同比增长77.23%，其中核素药物研发投入占比76.73%，后续公司将根据战略规划和产品规划，继续不遗余力的加大研发创新工作；

（2）创新研发体系建设

公司产品线覆盖特色原料药、传统制剂和核医药三个领域，相互补充。在核医药方面，公司以蓝纳成为完全创新核药研发平台，以安迪科为仿创核药平台，整合公司研发资源，依托公司“放射性药物精准诊疗平台”核心技术平台，聚焦于肿瘤、神经退行性疾病、心脑血管疾病等重点领域，坚持“临床需求+治疗”双驱动，基本形成了集“筛查—诊断—治疗”一体的全体系的放射性核药产品和拥有完全自主知识产权的放射性核素药物研发体系。公司高度创新人才体系建设，筑巢引凤，引进优秀的创新研发专业化人才，通过科学化、专业化、高效的项目管理，推动项目快速进展，报告期内重点研发项目进展如下：

产品名称适应症目前进展

18

氟[ F]思睿肽注射液 诊断前列腺癌 正在进行 III 期临床试验

18 诊断实体肿瘤患者成纤维细胞激活蛋白氟[ F]纤抑素注射液 已完成 I 期临床研究

（FAP）阳性病灶

美国：正在进行 I 期临床试验

177

Lu-LNC1004 注射液 治疗晚期成纤维细胞活化蛋白阳性实体瘤

中国：正在进行 I 期临床试验

177

Lu-LNC1003 注射液 美国：正在进行 I 期临床试验

治疗 PSMA 阳性表达的晚期前列腺癌患者

中国：正在进行 I 期临床试验

68

Ga-LNC1007 注射液 2024.1.24 获得 FDA 的临床试验通实体瘤诊断知书

18

氟[ F]阿法肽注射液 诊断肺癌 正处于Ⅲ期临床

99m

Tc-GSA 注射液 已完成Ⅲ期临床，处于注册申报上肝功能检测诊断市前的准备阶段

99m

Tc 标记替曲膦产品 已递交发补资料，正在等待审批上用于心肌灌注显像市

APN-1607 产品 Ⅲ期临床已完成入组正在进行 NDA诊断阿尔兹海默症前的资料整理工作

氟化钠注射液骨扫描显已递交上市申请，正在等待后续审研发骨转移诊断用显像剂像剂批

188

铼[ Re]依替膦酸盐注射 已完成Ⅱ期临床试验，正在进行Ⅲ 用于前列腺癌骨转移后镇痛液 期临床试验依诺肝素钠注射液已于2023年7月获批上市预防血栓栓塞性疾病达肝素钠注射液已于2023年11月获批上市

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

3275647886.63582955427.1

营业收入合计100%100%-8.58%

33

分行业

3275647886.63582955427.1

制药行业100.00%100.00%-8.58%

33

20烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

分产品

1677555795.62061031832.9

原料药相关产品51.21%57.53%-18.61%

45

制剂产品400155803.0512.22%483260734.0113.49%-17.20%

1017334254.8

核药产品31.06%914896052.5025.53%11.20%

4

其他180602033.105.51%123766807.673.45%45.92%分地区

1643672936.71533188039.2

境内50.18%42.79%7.21%

53

1631974949.82049767387.9

境外49.82%57.21%-20.38%

80

分销售模式

3267403019.43564617454.9

主营业务99.75%99.49%-8.34%

89

其他业务8244867.150.25%18337972.140.51%-55.04%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

327564788180595799

制药行业44.87%-8.58%-11.66%1.93%

6.639.38

分产品原料药相关产167755579123974844

26.10%-18.61%-20.77%2.02%

品5.647.09

400155803.177607998.

制剂产品55.62%-17.20%28.20%-15.71%

0566

101733425277521946.

核药产品72.72%11.20%7.14%1.03%

4.8457

180602033.111079607.

其他38.49%45.92%35.40%4.78%

1006

分地区

164367293591916615.

境内63.99%7.21%23.05%-4.64%

6.7573

163197494121404138

境外25.61%-20.38%-22.34%1.88%

9.883.65

分销售模式

326740301179607076

主营业务45.03%-8.34%-11.95%2.25%

9.489.15

其他业务8244867.159887230.23-19.92%-55.04%116.77%-95.05%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

21烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

销售量亿24095.0627314.65-11.79%

生产量亿26939.0435790.18-24.73%肝素钠

库存量亿5727.724882.0317.32%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重原料药相关产123974844156477584

主营业务成本68.65%76.54%-20.77%

品7.098.00

177607998.138538819.

制剂产品主营业务成本9.83%6.78%28.20%

6640

277521946.259019444.

核药产品主营业务成本15.37%12.67%7.14%

5731

101192376.77479894.2

其他产品主营业务成本5.60%3.79%30.60%

831

其他业务其他业务成本9887230.230.55%4561213.760.22%116.77%说明

其他产品主营业务成本同比增加30.60%，主要是产品结构发生变化所致。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

本期纳入合并范围增加：新设投资成立的子公司（孙公司）烟台东和生物技术有限公司、烟台达隆物流有限责任公司、

烟台福康瑞生物技术有限公司、南宁米度医药技术有限公司、内蒙古安迪科药业有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）979718663.14

22烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例29.91%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名658048050.4420.09%

2第二名94195279.732.88%

3第三名83106034.512.54%

4第四名76788153.872.34%

5第五名67581144.592.06%

合计--979718663.1429.91%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）641672038.95

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例44.36%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名284190741.0019.65%

2第二名106052501.767.33%

3第三名90718123.536.27%

4第四名84977278.675.87%

5第五名75733393.995.24%

合计--641672038.9544.36%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用507510140.52566119925.35-10.35%

管理费用250623518.64225289332.5611.25%主要是汇兑收益同比

财务费用31292940.006151464.13408.71%减少

研发费用197223263.76163520492.5220.61%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

18 研发用于诊断前列腺 正在进行 III 期临床 补强诊断类药物产品

氟[ F]思睿肽注射液 产品获批上市

癌的核素药物试验管线，拓宽收入和利

23烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文润来源。

研发用于诊断实体肿补强诊断类药物产品

18瘤患者成纤维细胞激

氟[ F]纤抑素注射液 已完成 I 期临床研究 产品获批上市 管线，拓宽收入和利活蛋白（ FAP） 阳性润来源。

病灶的核素药物研发用于治疗晚期成补强治疗类药物产品

177 美国：正在进行 I 期

Lu-LNC1004 注射液 纤维细胞活化蛋白阳 产品获批上市 管线，拓宽收入和利临床试验性实体瘤的核素药物润来源。

研发用于治疗晚期成补强治疗类药物产品

177 中国：正在进行 I 期

Lu-LNC1004 注射液 纤维细胞活化蛋白阳 产品获批上市 管线，拓宽收入和利临床试验性实体瘤的核素药物润来源。

研发用于治疗 PSMA 阳 补强治疗类药物产品

177 美国：正在进行 I 期

Lu-LNC1003 注射液 性表达的晚期前列腺 产品获批上市 管线，拓宽收入和利临床试验癌患者的核素药物润来源。

研发用于治疗 PSMA 阳 补强治疗类药物产品

177 中国：正在进行 I 期

Lu-LNC1003 注射液 性表达的晚期前列腺 产品获批上市 管线，拓宽收入和利临床试验癌患者的核素药物润来源。

补强诊断类药物产品

68 研发用于实体瘤诊断 2024.1.24 获得 FDA

Ga-LNC1007 注射液 产品获批上市 管线，拓宽收入和利的核素药物的临床试验通知书润来源。

补强诊断类药物产品

18研发用于诊断肺癌的

氟[ F]阿法肽注射液 正处于Ⅲ期临床 产品获批上市 管线，拓宽收入和利核素药物润来源。

已完成Ⅲ期临床，处补强诊断类药物产品

99m 研发用于肝功能检测

Tc-GSA 注射液 于注册申报上市前的 产品获批上市 管线，拓宽收入和利诊断的核素药物准备阶段润来源。

补强诊断类药物产品

99m 研发用于心肌灌注显 已递交发补资料，正

Tc 标记替曲膦产品 产品获批上市 管线，拓宽收入和利像的核素药物在等待审批上市润来源。

Ⅲ期临床已完成入组补强诊断类药物产品研发用于诊断阿尔兹

APN-1607 产品 正在进行 NDA 前的资 产品获批上市 管线，拓宽收入和利海默症的核素药物料整理工作润来源。

补强诊断类药物产品

氟化钠注射液骨扫描研发用于骨转移诊断已递交上市申请，正产品获批上市管线，拓宽收入和利显像剂用显像的核素药物在等待后续审批润来源。

188研发用于前列腺癌骨已完成Ⅱ期临床试补强治疗类药物产品

铼[ Re]依替膦酸盐

转移后镇痛的核素药验，正在进行Ⅲ期临产品获批上市管线，拓宽收入和利注射液物床试验润来源。

研发用于预防血栓栓已于2023年7月获批完善产品结构，实现依诺肝素钠注射液产品获批上市塞性疾病的制剂药物上市销售收入的增加

研发用于预防血栓栓已于2023年11月获完善产品结构，实现达肝素钠注射液产品获批上市塞性疾病的制剂药物批上市销售收入的增加公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）392394-0.51%

研发人员数量占比16.80%18.12%-1.32%研发人员学历结构

本科182204-10.78%

硕士1058819.32%研发人员年龄构成

30岁以下15713813.77%

30~40岁180190-5.26%

40岁以上5566-16.67%

24烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）313138464.19176684914.0477.23%

研发投入占营业收入比例9.56%4.93%4.63%研发投入资本化的金额

115915200.4313164421.52780.52%

（元）资本化研发投入占研发投入

37.02%7.45%29.57%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用

（1）报告期内公司药品研发项目逐步增多，投入增多；（2）报告期内公司在研产品管线陆续进入相应的里程碑阶段或节点，投入逐步增多。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

（1）报告期内公司药品研发项目逐步增多，投入增多；（2）报告期内公司在研产品管线陆续进入相应的里程碑阶段或节点，投入逐步增多。

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计3782009122.444406825392.95-14.18%

经营活动现金流出小计3505064598.093410288118.252.78%经营活动产生的现金流量净

276944524.35996537274.70-72.21%

额

投资活动现金流入小计431819613.90497536291.08-13.21%

投资活动现金流出小计1034620491.44950284605.598.87%投资活动产生的现金流量净

-602800877.54-452748314.51-33.14%额

筹资活动现金流入小计724860000.00812916212.28-10.83%

筹资活动现金流出小计725535867.071172042499.01-38.10%筹资活动产生的现金流量净

-675867.07-359126286.7399.81%额

现金及现金等价物净增加额-319112632.50190926383.97-267.14%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动产生的现金流量净额同比下降72.21%，主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金减少、上期收到大额政

府补助综合所致。

2、投资活动产生的现金流量净额同比下降33.14%，主要是本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加所致。

3、筹资活动现金流出小计同比下降38.10%，主要是本期偿还银行借款金额同比减少所致。

4、筹资活动产生的现金流量净额同比增长99.81%，主要是本期偿还银行借款金额同比减少所致。

25烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-8653956.86-2.57%否

公允价值变动损益-19473862.48-5.77%否主要是计提肝素钠原

资产减值-111885725.00-33.17%否料药存货跌价准备

营业外收入330472.670.10%否

营业外支出4711272.801.40%否

其他收益25931739.987.69%否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金644418298.097.97%1021623576.5812.49%-4.52%

应收账款769889219.229.53%859972651.7210.52%-0.99%

合同资产0.00%0.00%0.00%

存货903864172.4711.18%1078053484.8713.18%-2.00%

投资性房地产96119.130.00%96119.130.00%0.00%

长期股权投资97952322.281.21%86616680.241.06%0.15%

固定资产1348053444.1116.68%1315605809.0016.09%0.59%

在建工程780028275.989.65%641374740.537.84%1.81%

使用权资产18624160.270.23%6822583.360.08%0.15%

短期借款331384171.084.10%343819307.204.20%-0.10%

合同负债113919430.151.41%108792234.721.33%0.08%

长期借款249206245.223.08%232602294.382.84%0.24%

租赁负债11068375.210.14%7530915.460.09%0.05%境外资产占比较高

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重中泰生物2016年发硫酸软骨派驻公司本报告期

31500万

制品有限行股份及泰国素和蛋白管理技术实现净利2.84%否元

公司70%股支付现金粉的生产人员及财润

26烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

权购买中泰与销售务人员，2517.95生物70%股并且建立万元权了完善的子公司管理制度，加强资产管理

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

2732666884717.2198276320637262011506

（不含衍

7.31006.0322.058.49

生金融资

产）

4.其他权

975149810000001075149

益工具投

3.750.0083.75

资

金融资产1248416884717.2208276320637261276300

小计51.06006.0322.0552.24应收款项5190483773979651904837739796

融资.42.04.42.04

1300321884717.2216016121156311353698

上述合计

34.48002.0705.4748.28

金融负债0.000.000.000.000.00其他变动的内容

交易性金融资产：银行理财产品；

其他权益工具投资：2023年10月，公司对南京中硼联康医疗科技有限公司增资1000万元。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

1、货币资金

（1）子公司安迪科货币资金受限金额人民币 7887294.72 元，为安迪科的子公司 HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司）在中国银行（香港）有限公司开出的信用证保证金美元1113600.00元，折人民币7887294.72元。

（2）成都云克药业有限责任公司货币资金受限金额3843999.84元，其中161500.00元为银行票据池保证金；

3682499.84元为政府补助资金，需项目审计通过后方可使用

27烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）烟台蓝纳成生物技术有限公司货币资金受限金额人民币4900000.00元，为招商银行烟台开发区支行银行承兑汇票保证金。

2、固定资产及无形资产-土地

（1）南京江原安迪科正电子发展研究有限公司于2023年6月17日与南京银行股份有限公司南京紫东支行签订房产抵押

贷款合同，取得借款人民币30000000.00元，借款期限从2023年6月17日到2024年6月30日，这笔贷款由南京江原安迪科正电子发展研究有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币3000万元。

（2）湖南回旋医药科技有限公司于2021年09月16日与长沙银行梅溪湖支行签订3年期抵押借款合同，借款金额人民

币495万元，借款期限从2021年09月18日到2024年09月18日，这笔贷款由湖南回旋医药科技有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币195万元。

（3）昆明回旋医药科技有限公司于2023年04月07日与中国银行昆明市新城支行签订1年期抵押借款合同，借款金额

人民币500万元，借款期限从2023年04月12日到2024年04月11日，这笔贷款由昆明回旋医药科技有限公司以房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币500万元。

（4）广东回旋医药科技股份有限公司于2021年12月与浦发银行广州分行签订10年期抵押借款合同，借款金额人民币

63000000.00元，借款期限从2021年12月29日到2031年12月29日，这笔贷款由广东回旋医药科技股份有限公司房产作为抵押。截至2023年12月31日，借款余额人民币53662294.38元。其中人民币47133745.22元分类到长期借款，人民币6528549.16元分类到一年内到期的非流动负债。

（5）重庆东诚安迪科药业有限公司于2022年01月17日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签订5年期抵押借款合同，借款金额人民币19500000.00元，借款期限从2022年02月08日到2027年02月07日、2022年03月04日至

2027年03月03日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民

币11700000.00元。

3、无形资产-专利技术

广东回旋医药科技股份有限公司于2023年6月20日与中国银行股份有限公司广州城北支行签订2年期质押借款合同借

款金额人民币4500000.00元;于2023年9月19日与中国银行股份有限公司广州城北支行签订2年期质押借款合同，借款金额人民币3500000.00元，这2笔贷款是将公司持有的“正电子断层显像诊断放射性药物及其制备方法”发明专利100%质押给中国银行广州城北支行。截至2023年12月31日，借款余额人民币6665000.00元。

4、长期股权投资

根据公司与平安银行烟台分行签订股权质押合同约定，将公司持有的南京江原安迪科正电子研究发展有限公司100%股权全部质押给平安银行烟台分行，借款美元3927万、人民币17000万，截至2023年12月31日借款已还清，股权质押已解除。合并报表中长期股权投资已抵消。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

97952322.2886616680.2413.09%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元

28烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

截至资产被投投持资投产是披露披露负债本期资公资投资股金合作资品预计否日期索引主要业务表日投资司名方金额比来方期类收益涉（如（如的进盈亏称式例源限型诉有）有）展情况巨潮资讯网

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209410013841384司收

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公司 kte 更

发；第二类公司

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产；第三类 Ecke

医疗器械生 rt产；技术进 Zieg出口；第三 ler

29烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

类医疗器械 Proj经营；货物 ekte进出口；药签署

品进出口<合

（依法须经资协批准的项议>目，经相关的公部门批准后告》方可开展经（公营活动，具告编体经营项目号：

以审批结果2023

为准）-

一般项目：061技术服务、）

技术开发、

技术咨询、

技术交流、

技术转让、技术推广；

第一类医疗器械生产；

第一类医疗器械销售；

第二类医疗器械销售；

医学研究和试验发展；

健康咨询服

务（不含诊疗服务）；

非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营

活动）

229413841384

合计----4864------------483.483.------

0.709797

注：1欧元

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

30烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向发行股存放于份购买

196341729.22137募集资

2018年资产并218000305614.02%0.760.1229.7金专项募集配账户套资金非公开发行股2417624176

2021年2500000.00%不适用0

份募集.38.38资金

438101729.46314

合计--46800030566.53%0.76--0.529.08募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（“证监许可【2018】558号”）核准，同意公司非公开发行募集配套资金不超过28244万元。公司向符合相关规定条件的投资者非公开发行人民币普通股（A 股）26715685 股，发行价格为人民币 8.16 元/股，募集资金总额为人民币217999989.60元，扣除相关发行费用21658771.76元后，募集资金净额为人民币196341217.84元。上述资金到位情况已由中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2018]验字第90063号《验资报告》审验确认。公司已将上述募集资金存放于募集资金专项账户。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（“证监许可【2022】959 号”）核准，同意公司非公开发行不超过 30918700 股新股。公司本次共计非公开发行人民币普通股（A股）22381379股，发行价格为人民币11.17元/股，募集资金总额为人民币250000003.43元，扣除本次发行费用人民币8236208.85元（不含税），实际募集资金净额为人民币241763794.58元。募集资金已于2022年9月16日划至公司募集资金专户，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金的到位情况进行了审验，并出具了“中天运[2022]验字第90050号”《增资验资报告》。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至期项目达项目可募集资截至期承诺投资项已变调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是金承诺末累计

目和超募资更项投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生投资总投入金

金投向目额（1）金额＝状态日的效益效益重大变

额额（2）

（含(2)/(1)期化

31烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

部分变

更）承诺投资项目

2023年

核药房建设1729.219620.是1624419300101.66%12月31不适用否项目924日购置厂房和是8000不适用是办公楼支付本次交

易相关的中2517.4

是40002500100.70%不适用否介机构费用6和其他税费偿还有息负

24176.24176.24176.

债及补充流否100.00%不适用否

383838

动资金

承诺投资项52420.45976.1729.246314.----------目小计3838908超募资金投向无

52420.45976.1729.246314.

合计------0----

3838908

分项目说明未达到计划

进度、预计核药房建设项目延期的具体情况及原因：2022年12月29日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过收益的情况《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意公司“核药房建设项目”的建设完工时间延长至2023年12和原因（含月31日；公司募投项目实施过程中，因国内宏观经济波动，受需求萎缩等客观因素的影响，公司项目工“是否达到作在人员流动、物流运输等方面不稳定，设备引进等工作进度不及预期，公司的募投项目实施进度放缓，预计效益”预计无法在计划的时间内完成建设。为保证募投项目建设效果，合理有效地配置资源，更好地维护全体股选择“不适东的权益，因此将部分募投项目延期。用”的原

因）

根据公司发展规划和项目实施的轻重缓急，拟取消“购置厂房和办公楼”项目实施，待时机成熟、条件具项目可行性

备时再行实施，将原计划的使用募集资金投入8000万元调整为0万元。公司于2018年12月7日召开第发生重大变四届董事会第九次会议、第四届监事会第五次会议审议，审议通过了《关于调整募投项目资金投入和变更化的情况说募投项目投资规模的议案》，2018年12月25日，公司召开2018年第三次临时股东大会，审议通过了该明议案。

超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用

募集资金投为提高募集资金使用效率，维护股东利益，满足公司发展的需要，公司第四届董事会第九次会议、第四届资项目先期监事会第五次会议审议通过了《烟台东诚药业集团股份有限公司用募集资金置换先期投入的议案》，同意投入及置换使用募集资金1407.13万元置换预先已投入上述募投项目的自筹资金。募集资金置换时间距募集资金到情况账时间不超过6个月。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项审核，并出具了中天运[2018]核字第90262号《烟台东诚药业集团股份有限公司以自筹资

32烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文金预先投入募投项目的专项审核报告》，对上述事项予以确认。

适用根据2019年6月6日公司第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第九次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币9000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。2020年

6月1日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金人民币9000万元全部归还并转入公司募集资

用闲置募集

金专用账户，使用期限未超过12个月。

资金暂时补

根据2020年6月3日公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过的充流动资金

《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用不超过人民币8000万元闲置募情况

集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金不会改变或变相改变募集资金用途；不影响募集资金投资项目正常进行。2021年1月28日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币2000万元归还至募集资金专户。2021年6月2日，公司已将剩余用于暂时补充流动资金的募集资金人民币6000万元归还至募集资金专户。

适用

项目实施出公司已将用于“支付本次交易相关的中介机构费用和其他税费”项目的剩余募集资金利息净额

现募集资金326577.01元永久补充流动资金，开设于中国银行股份有限公司烟台分行的募集资金专户已于2020年9结余的金额月11日完成销户。

及原因公司已将用于“偿还有息负债及补充流动资金”项目的剩余募集资金利息418829.33元永久补充流动资金，开设于招商银行股份有限公司烟台开发区支行募集资金专户已于2023年7月19日完成销户。

尚未使用的募集资金用存放于募集资金专项账户。

途及去向募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

33烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

体内放射性药品

（小容量注射成都云克剂、冻干粉针子公307200077815706257716285718612405371019916

药业有限剂、体内植入

司0.0094.6984.4123.3214.9468.20责任公司剂）、体外放射性诊断试剂的生

产、销售

研制、生产放射性体内用药品

（放射性显像

14

剂、尿素[ C]呼上海欣科气试验胶囊及其医药有限子公129368214598917223157220051255970504976546

药盒、用于治疗

公司（单司8.2859.664.2887.861.782.12癌症的放射性籽体公司）源），提供科技咨询、技术服

务、销售自产产品。

体内放射性药品

南京江原的生产、销售；

安迪科正正电子示踪剂和电子研究分子探针及配套子公250338415648219928012320642713899901108929发展有限设施的技术开

司60.00732.4516.0722.9174.3447.09

公司（单发、技术转让、体公司非咨询服务及配套

合并）服务和销售配套产品。

生产：冻干粉针烟台东诚剂（含激素子公500000044353393203382371648767743429737790北方制药类）、小容量注

司0.0083.7110.9866.90.65.90

有限公司射剂，货物、技术进出口。

SINO

SIAMBIOTE

CHNIQUE 硫酸软骨素与蛋子公529314419437361833191126563931276672517946

CO. LTD. 白粉的生产与销

司4.5771.9925.3164.435.387.03

(中泰生物售制品有限

公司)烟台蓝纳

放射性诊疗一体--成生物技子公733043014780561341709化药物创新研发99460469946046

术有限公司8.0060.9110.27

公司5.995.88司针对神经退行性疾病，建立药物APRINOIA 研发平台，进行 - -参股391111339043087082141

Therapeut 对不同变异蛋白 2416986 1852029

公司8.369.569.31

ics Inc. 质有选择性的小 52.33 55.68分子化合物的药品开发报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

34烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、未来发展战略及展望

作为“肝素专家、核药先锋”，东诚药业将在“立足东方，守望健康”企业使命指引下，深化资源整合、优化产业结构、不断提升企业创新能力与核心竞争力，向着“成为持续卓越的医药企业”不断迈进。

核素药物方面，通过“涉足上游、整合下游、布局前沿”的发展思路，公司快速完善国内核药产品线布局和生产基地网络布局。同时，通过自主研发、专利授权、新药转化、合资合作等方式，引进开发国际前沿的核素诊断及治疗产品，扩展产品管线，满足市场及临床需求，造福广大患者。

原料药与制剂方面，公司不断夯实特色原料药业务，大力发展制剂业务。在现有抗凝产品线的基础上，按照新版药品注册法规等的要求，加速完善肝素类产品线，同时加强与其他公司及科研机构合作，通过授权引入、共同开发等外延发展手段，拓展抗凝血药物领域产品品种，丰富和完善公司在抗凝领域的产品线布局。

2、公司经营计划

（1）核药方面

1）产品管线体系：公司致力于打造诊断、治疗一体化的核素药物全产业链平台，通过创新研发，形成以 F 标记正

131125

电子药物、TC 标记单光子药物为代表的影像诊断药物、以云克注射液、 I 口服液为代表的靶向治疗药物，以 I 密封籽源为代表的近距离放射治疗药物，以 14C 为代表早期筛查类药物的放射性药物全产品体系；

2）核药房网络化布局：快速推进核药房的建设，形成以短半衰期药品的网络化布局，特别是满足各地因 PET-CT

快速配置形成的市场需求；形成以长半衰期药品的基地化建设，推进以 125I 密封籽源为代表的治疗性核素药物的持续稳定供应。长短结合，轻重结合，公司已建成并投入运营超过30个核药房，基本完成全国核药网络化布局建设，覆盖全国重点大中型城市；

3）放射性核素药物服务解决方案：致力于为客户自营回旋加速器的规划建设、场地建设、运营培训的一揽子服务

解决方案及集产、学、研三位一体的放射性核素药物 CDMO 业务的建设，打造成为国内放射性核素药物服务解决方案服务商的引领者；

同时，通过深化营销改革，改变核素药物订单式销售的模式，以客户为中心，提升产品与服务质量，不断满足临床对创新性诊断与治疗性核药以及诊疗一体化核药的临床需求，为临床提供一流的产品和服务，为患者提供创新的产品和核医疗解决方案。

（2）原料药方面，针对市场变化，围绕经营目标，在巩固现有工作的基础上，加强销售与市场的契合，保住原有

市场份额的基础上，大力开拓新客户、新市场，采购加强与销售、质量、市场联动协调作战，严格控制采购成本，生产系统进一步深耕细作，降低生产成本，开展节能降耗工作；

（3）制剂领域，专注于发病人群高，治疗需求明确的抗凝与血栓形成及退行性骨关节疾病等领域，通过专业的学

术推广服务，不断完善的产品循证医学证据体系，在合规经营、以利润为中心的原则下，加大对核心医院的开发力度，在医生群体中树立重点产品品牌形象，逐步确立东诚药业在化药制剂领域独特的品牌地位。

（4）加强产品储备，提升自主创新能力。公司聚焦恶性肿瘤，神经退行性疾病及心血管领域创新药物的研发，持续

加大研发投入，增强研发实力，通过与知名科研院所合作等方式，加快公司新产品开发效率，以高度前瞻性和全球性的视野，布局研发管线，实现创仿结合、系列开发，在专业优势领域持续深耕，提升科研成果产出效率，为公司的发展积聚动能。

（5）完善公司法人治理结构

强化董事会的职责，完善董事会的决策程序，进一步健全公司法人治理结构和公司的内部控制管理。不断完善修订各项工作制度，督促各部门通力合作，相互促进，形成运作高效、协调有力、管理有序的企业组织新格局。加强审计部工作职能，按中国证监会、深交所的相关内审工作指引开展工作，重点对公司工程项目、重大合同等的合理性进行监督审计，确保公司的整体利益。强化集团化管理，加强对控股公司的管理考核，促进各子公司的稳健发展。

35烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、可能面对的风险

（1）原材料采购及价格波动风险

公司主要产品肝素钠原料药的主要原材料为肝素粗品。肝素粗品主要提取自健康生猪的小肠粘膜，生猪出栏量、屠宰量及生猪小肠资源利用率直接决定了肝素的原材料供给量。近年来，非洲猪瘟导致了生猪存栏量大幅下降，导致肝素粗品价格大幅上升，未来随着非洲猪瘟逐步得到控制及生猪存栏的恢复，会导致原材料采购价格的波动，进而增加公司的采购风险。

（2）折旧大幅增加导致业绩下滑的风险

公司近几年的固定资产投资较高，将因此而新增较高的折旧，由于新建项目在初期产生的收入较少，可能无法弥补当期的折旧，因此公司在项目前期存在经营业绩下滑的风险。项目进入稳定运营期后，如果实现的收益不能达到预期水平，新增固定资产折旧也会较大程度影响公司的盈利水平。

（3）环保安全风险

本公司属于医药制造行业，在生产经营过程中会产生一定的污染物。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和排放，但是随着整个社会环保意识的增强，我国政府逐步颁布实施越来越严格的环保法律法规及相关标准，企业执行的环保标准也将更高更严格，这无疑将增加本公司在环保设施、排放治理等方面的支出。

（4）药品研发不达预期风险

公司基于未来发展所需，每年都必须投入大量资金用于药品的研发。一种药品从实验室研究、中试、获得药品注册批件到正式生产需要经过多个环节的审批，前期的资金、技术投入较大，周期较长，行业进入门槛高。随着国家监管法规、注册法规的日益严格，药品研发存在不达预期以及药品注册周期可能延长的风险。

（5）人才缺乏的风险

随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行和推进中，可能存在管理人才和专业人才储备与公司发展需求不能很好匹配的风险。

（6）规模快速扩张带来的管理风险

公司在历经二十多年的发展过程中，已积累了一定的管理经验并培养出一批管理人员。随着近年的多次外延式并购和募集资金投资项目的逐步实施，公司的资产和业务规模逐步扩大。规模快速扩张将使管理任务加重、管理难度加大。若公司的组织模式、管理制度和人员不能适应公司的快速发展，将会因规模扩张带来可能的管理风险。

（7）医药改革政策风险近年来，随着医药体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费、两票制、药品集中采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化带来的风险。

（8）汇率波动风险

公司出口产品收入主要以美元结算及公司有部分以美元结算的借款，如果人民币汇率在未来受各种因素影响继续大幅度波动，由此导致的汇兑损益将对公司经营业绩产生一定影响。

针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，把“质量、顾客、承诺”视为企业的生命，严把产品质量关和安全生产关，并及时根据具体情况对公司采购政策、销售政策、研发政策、人力政策进行适当调整，力争未来经营目标及计划能够如期顺利达成。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内接待接待接待对象接待时间接待对象容及提供的资调研的基本情况索引地点方式类型料

平安证券医药团队、中信证券医药2022年报、券商研究员、公募基

2023年

线上电话团队、天风证券医药团队、广发证2023年一季报金、保险产品、私募

05月04机构

会议沟通券医药团队、国盛证券医药团队、解读及近期公等对公司进行电话会日

兴业证券医药团队、开源证券医药司经营发展情议调研，调研会议纪

36烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

团队、德邦证券医药团队、方正证况交流要详见2023年5月券医药团队、东北证券医药团队、4日披露《烟台东诚银河证券医药团队、首创证券医药药业集团股份有限公

团队等多家券商、公募、私募基金司投资者关系活动记经理、研究员录表》

券商研究员、公募基

金、保险产品、私募等对公司进行电话会

2023年全景*议调研，调研会议纪

公司经营发展

05月09路演其他其他全体投资者要详见2023年5月

情况交流日天下9日披露《烟台东诚药业集团股份有限公司投资者关系活动记录表》

兴业证券医药团队、中信证券医药券商研究员、公募基

团队、德邦证券医药团队、中金证金、保险产品、私募

券医药团队、天风证券医药团队、等对公司进行电话会

2023年三季报

2023年华西证券医药团队、中国银河证券议调研，调研会议纪

线上电话解读及近期公

10月29机构医药团队、中银证券医药团队、开要详见2023年10月

会议沟通司经营发展情日源证券医药团队、国盛证券医药团31日披露《烟台东况交流

队、平安证券医药团队、信达证券诚药业集团股份有限

医药团队等多家券商、公募、私募公司投资者关系活动基金经理、研究员记录表》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

37烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会颁布的有关法律法规等的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合前述法律法规、中国证监会和深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件，不存在尚未解决的治理问题。报告期内，公司未收到监管部门采取行政监管措施的有关文件和限期整改的要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》等的规定和要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，能够平等对待所有股东，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内的股东大会均由董事会召集召开。根据公司章程及相关法律法规规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批的现象，也不存在先实施后审议的情况。

2、关于公司与控股股东

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有董事五名，其中独立董事两名，占全体董事的三分之一以上，董事会的人数及人员构成符合法律法规的要求；董事会下设战略、薪酬与考核、审计、提名四个专门委员会，各专门委员会的人员构成均符合有关法律法规的规定；公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》等开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。公司独立董事能够独立履行职责，对公司重大事项发表独立意见，切实维护公司利益和股东的合法权益。

4、关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，公司监事会目前由三名监事组成，其中职工代表监事一名，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，包括对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见、检查公司财务、对公司关联交易及董事和高级管理人员的履职行为等进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

5、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》以及有关公司治理规范性文件的要求，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，不断完善公司治理结构，诚信规范运作，并指定符合中国证监会规定条件的媒体和深圳证券交易所网站为刊登公司公告和其他需要披露信息的媒体，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。

6、关于内部审计制度

公司已建立完善的内部审计制度，设置了独立于财务部门、直接对审计委员会负责的内部审计部门，对公司的日常运行进行有效的内部监督。公司内部审计部门有七名专职人员，内部审计部门负责人具有扎实的专业知识和丰富的从业经验，内部审计部门的主要职责和工作要求详见公司的《内部审计制度》。

7、关于投资者关系管理工作

公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人进行投资者来访接待工作；通过股东大会、公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站、投资者关系互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，并尽可能解答投资者的疑问，确保所有股东有平等的机会获得信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

38烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1.业务独立：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的原料采购、产品研发生产和销售体系，能够独

立开展业务，具备面向市场自主经营的能力，不存在依赖于股东或其它任何关联方的情形。本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系及影响公司业务独立性的重大关联交易。

2.人员独立：公司拥有独立的人事、工资、福利制度。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理

人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。

3.资产独立：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、土地使用

权、房屋所有权、商标等资产，拥有独立的采购和销售系统，公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形，不存在资产、资金被股东侵占而损害公司利益的情形。

4.机构独立：在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制定

了相应的内部管理与控制制度。各机构独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。

5.财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度以及对子公司的财务管理制度，

独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税申报和履行缴纳义务。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见刊载于巨潮资讯网

（http://www.cn

2022 年度股东大 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 20 info.com.cn）的

年度股东大会28.92%会日日《2022年度股东大会决议公告》

（公告编号：2023-028）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性年职务任职任期起任期终期初持股本期本期其他期末股份

39烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

别龄状态始日期止日期数（股）增持减持增减持股增减股份股份变动数变动数量数量（股（股的原（股（股））因

））

2007年2027年1033

103305

由守谊男63董事长现任12月1901月160567

678日日8

2021年2027年

4913604913

罗志刚男54董事现任01月2201月16

6606日日

2018年2027年

罗志刚男54总经理现任08月1001月1600日日

2022年2027年

刘晓杰男42董事现任05月1901月1600日日

2018年2027年

副总经刘晓杰男42现任01月2301月1600理日日

2019年2027年

董事会刘晓杰男42现任10月2801月1600秘书日日

2021年2027年

独立董李方男67现任01月2201月1600事日日

2021年2027年

独立董赵大勇男58现任01月2201月1600事日日

2018年2027年

监事会柳青林男53现任01月2301月1600主席日日

2012年2027年

1665

孙宏涛男50监事现任07月0501月1616650

0日日

2022年2027年

杨清宝男45监事现任04月2801月1600日日

2021年2027年

副总经吴晓明男50现任01月2201月1600理日日

2007年2027年

财务总4320朱春萍女59现任12月1901月1643200监0日日

2021年2027年

副总经孙晶女54现任01月2201月1610001000理日日

2022年2027年

副总经由赛女38现任12月0601月1600理日日

2022年2027年

副总经吕春祥男49现任04月2801月1631503150理日日

1082

108283

合计------------0008328--

284

4

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

40烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、由守谊，男，1961年出生，1984年毕业于山东医科大学药学专业，本科学历，2001-2003年在中国人民大学

MBA 研修，从事制药工作 30 多年。临沂市第十七届人大代表，中国生化制药工业协会副理事长，中国医药保健品进出口商会肝素钠分会副理事长。先后获烟台市杰出企业家、烟台市创新驱动先进个人、烟台市经济发展功勋个人、烟台开发区履行社会责任优秀企业家、扎根烟台开发区创业二十年特殊贡献企业家等荣誉称号。现任本公司董事长，公司控股股东烟台东益生物工程有限公司执行董事。

2、罗志刚，男，1970年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，1992年毕业于广州第一军医大学，获医学工程学位，2003年毕业于北京邮电大学，获工商管理硕士学位。曾任北京军区总医院工程师、北京安迪科经理、副总经理、南京安迪科总经理。现任公司核药事务部总经理、董事、总经理。

3、刘晓杰，男，中国籍，无境外永久居留权，1982年出生，毕业于山东经济学院，本科学历，注册会计师，曾先

后就职于山东华信评估有限公司信用评估部、山东大舜天成置业有限公司投资部。2009年4月至今在烟台东诚药业集团股份有限公司工作，历任证券事务代表、证券部经理、原料药利润中心总经理，现任公司董事、副总经理、董事会秘书、制剂事业部总经理。

4、李方，男，中国籍，无境外永久居留权，1957年出生，硕士学位，现任中国医学科学院北京协和医院核医学科主任医师、教授、博士生导师。学术任职有中国医学装备协会核医学分会主任委员，《国际放射医学核医学与分子影像杂志》副总编辑等。

5、赵大勇，男，中国籍，无境外永久居留权，1966年出生，硕士学位，中国注册会计师、中国资产评估师、注册

税务师、注册房地产估价师、土地估价师、律师资格。曾任职于烟台市纺织工业局、烟台市审计局，曾担任烟台市审计师事务所副所长、烟台华联发展集团股份有限公司独立董事、烟台招金励福贵金属股份有限公司独立董事，现任山东永大会计师事务所有限公司总经理、山东永大土地房地产资产评估有限公司董事长兼总经理。

6、柳青林，男，1971年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，1998年至今在公司任职，曾历任公

司销售总监，原料药执行经理，原料药营销副总，原料药市场总监，商务拓展总监。2023年3月至今任公司业务拓展总监。

7、孙宏涛，男，中国籍，无永久境外居留权，1974年出生，1991-1994年曾在潍坊炮八师服役，1994-1997年就

职于烟台开发区兴化公司；1998年至今在公司任职，现任公司行政部主任、公司监事。

8、杨清宝，男，中国籍，无永久境外居留权，1979年出生，毕业于山东大学药学院，本科学历，2001年至今在本公司工作。曾任科研员、二车间主任、项目主管，现任本公司创新研究院注册及项目管理部经理，子公司烟台蓝纳成生物技术有限公司综合运营总监。负责创新研究院注册及项目管理部、技术中心的全面管理工作以及烟台蓝纳成生物技术有限公司综合运营工作。

9、吴晓明，男，中国籍，无境外永久居留权，1974年出生，毕业于北京大学，硕士学历，高级工程师，执业药师，

曾先后就职于安徽先锋制药有限公司、北京大学药物信息与工程研究中心。2018年9月至今在烟台东诚药业集团股份有限公司工作，历任药政注册与合规部总监，现任公司副总经理、创新研究院副院长。

10、朱春萍，女，中国籍，无永久境外居留权，1965年出生，专科学历，曾在烟台华兴服装有限公司任主管会计。

1998年开始在本公司财务部任职，2007年12月至今任本公司财务总监。现任公司财务总监。

11、孙晶，女，中国籍，无境外永久居留权，1970 年出生，本科毕业于兰州大学，MBA 毕业于英国 Anglia

Ruskin University 及荷兰 Hanze university。曾就职于烟台正海合泰科技股份有限公司。2008 年 4 月至今在烟台东诚药业集团股份有限公司工作，历任国际贸易部经理，原料药营销中心总经理，现任公司副总经理、原料药事业部总经理。

41烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

12、由赛，女，1986年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2008年毕业于烟台大学，获生物

科学学士学位，2010年毕业于美国德克萨斯州立大学，获财务与信息管理硕士学位。曾任制剂营销中心副总经理、集团总经理助理，现任东诚药业副总经理、集团运营总监。

13、吕春祥，男，中国籍，无永久境外居留权，1975年出生，毕业于山东轻工业学院，专科学历，1998年至今在本公司工作。曾任物料部副经理、供应中心外协一部经理、采购总监、东诚东源总经理、集团 EHS 总监助理和集团 EHS总监，现任公司副总经理，分管集团 EHS 工作和集团采购中心相关工作。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴烟台东益生物工2005年08月03由守谊董事长否程有限公司日厦门鲁鼎志诚投

2017年05月22由守谊资合伙企业（有执行事务合伙人否日限合伙）烟台东益生物工2009年10月26由赛监事否程有限公司日

1、由守谊先生为本公司实际控制人、董事长，自2005年8月3日至今一直担任公司控股股东东益

在股东单位任职生物董事长；公司2018年非公开发行股份实施完成后，鲁鼎志诚成为公司股东，2017年5月22日情况的说明至今，由守谊先生一直担任鲁鼎志诚执行事务合伙人。

2、由赛女士为本公司副总经理，自2009年10月26日至今一直担任公司控股股东东益生物监事。

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期任的职务领取报酬津贴烟台东诚大洋制由守谊执行董事2013年06月26日否药有限公司旌创生物医药科

由守谊技（上海）有限董事长2018年07月02日否公司厦门鲁鼎思诚股执行事务合伙由守谊权投资管理合伙2014年11月25日否人

企业(有限合伙)厦门鲁鼎志诚投执行事务合伙

由守谊资合伙企业(有限2017年05月22日否人

合伙)烟台鼎英投资合执行事务合伙由守谊伙企业（有限合2021年09月08日否人

伙）

DongCheng

International由守谊董事2015年12月01日否

(HongKong)

Limited南京江原安迪科董事长兼总经罗志刚正电子研究发展2006年03月07日是理有限公司北京纳雄医用技罗志刚监事2007年01月29日否术有限公司上海欣科医药有罗志刚董事长2019年03月05日否限公司米度（南京）生罗志刚董事长2020年07月25日否物技术有限公司

42烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

米度(烟台)生物罗志刚董事长2022年05月05日否技术有限公司成都云克药业有罗志刚董事2020年11月10日否限责任公司广东回旋医药科罗志刚董事长2019年12月29日否技股份有限公司四川省回旋医药罗志刚董事长2019年12月29日否科技有限公司湖南省回旋医药罗志刚董事长2021年07月12日否科技有限公司北京欣科思达医罗志刚执行董事2019年04月22日否药科技有限公司烟台欣科思达医罗志刚执行董事2022年03月31日否药科技有限公司森科（南京）医罗志刚执行董事2019年04月19日否药技术有限公司北京森科医药有罗志刚执行董事2019年04月28日否限公司烟台蓝纳成生物罗志刚执行董事2021年01月06日否技术有限公司

APRINOIA

罗志刚 Therapeutics 董事 2021 年 06 月 07 日 否

Inc.烟台东诚核医疗执行董事兼总罗志刚健康产业集团有2022年01月25日否经理限公司烟台东诚核聚医罗志刚执行董事2022年04月01日否药科技有限公司上海东诚药业有罗志刚执行董事2019年07月04日否限公司烟台东诚倍可来罗志刚医药科技有限公执行董事2022年04月02日否司李方北京协和医院主任医师1987年01月01日是山东永大土地房执行董事兼总赵大勇地产评估有限公2006年01月01日否经理司烟台永大工程咨赵大勇总经理2016年01月01日否询有限公司烟台永大税务师赵大勇监事2014年01月01日否事务所有限公司烟台东诚国仁生柳青林监事2021年01月28日否物制药有限公司临沂东诚东源生吕春祥执行董事2010年09月19日否物工程有限公司成都云克药业有朱春萍监事2015年11月19日否限责任公司森科（南京）医朱春萍监事2016年12月23日否药技术有限公司北京欣科思达医朱春萍监事2016年11月19日否药科技有限公司北京森科医药有朱春萍监事2016年12月08日否限公司烟台欣科思达医朱春萍监事2022年03月31日否药科技有限公司

Dongcheng朱春萍独任董事2017年12月06日否

International

43烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

Limited南京中硼联康医朱春萍监事2017年12月27日否疗科技有限公司烟台东诚国仁生朱春萍监事2021年01月28日否物制药有限公司烟台东诚鼎睿健朱春萍监事2020年03月27日否康产业有限公司上海东诚药业有朱春萍监事2019年07月04日否限公司烟台东诚鼎诺生朱春萍监事2021年06月15日否物制药有限公司烟台东诚北方制朱春萍监事2021年05月31日否药有限公司烟台东诚大洋制朱春萍监事2021年05月31日否药有限公司成都云克药业有刘晓杰董事长2020年11月10日否限责任公司旌创生物医药科

刘晓杰技（上海）有限监事2018年07月02日否公司

DONGCHENG

刘晓杰 BIOCHEMICALS(US 董事 2012 年 02 月 16 日 否

A) INC.上海宇研生物技刘晓杰监事2016年04月08日否术有限公司

米度(烟台)生物刘晓杰董事2022年05月05日否技术有限公司广东回旋医药科刘晓杰董事2019年12月29日否技股份有限公司四川省回旋医药刘晓杰董事2019年12月29日否科技有限公司湖南省回旋医药刘晓杰董事2021年07月12日否科技有限公司南京中硼联康医刘晓杰董事2021年05月06日否疗科技有限公司北京亦度正康健吴晓明董事2022年02月07日否康科技有限公司北京亦度锦和管吴晓明董事2022年02月07日否理咨询有限公司上海宇研生物技吴晓明董事2020年01月07日否术有限公司上海康卓生物技吴晓明董事2021年12月14日否术有限公司烟台东诚国仁生

吴晓明董事，总经理2021年01月28日否物制药有限公司烟台益泰医药科吴晓明执行董事2021年02月16日否技有限公司烟台鼎蓝投资合执行事务合伙吴晓明伙企业（有限合2021年09月09日否人

伙）烟台蓝纳成生物吴晓明董事兼总经理2023年07月19日否技术有限公司中泰生物制品有孙晶董事2022年10月25日否限公司烟台东诚鼎诺生执行董事兼总孙晶2021年06月15日否物制药有限公司经理孙晶烟台东诚鼎睿健执行董事兼总2020年03月27日否

44烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

康产业有限公司经理烟台东和生物技执行董事兼总孙晶2023年08月04日否术有限公司经理烟台东诚鼎睿健由赛董事2020年03月27日否康产业有限公司烟台蓝纳成生物由赛董事2023年07月19日否技术有限公司烟台东瑞投资有执行董事兼总由赛2012年08月01日否限公司经理烟台东诚大洋制药有限公司、南京江原安迪科正电子研究发展有限公司、旌创生物医药科技（上海）有限公司、临沂东诚东源生物工程有限公司、上海欣科医药有限公司、中泰生物制品有限公

司、森科（南京）医药技术有限公司、烟台欣科思达医药科技有限公司、北京欣科思达医药科技有

限公司、北京森科医药有限公司、上海东诚药业有限公司、烟台益泰医药科技有限公司、烟台东诚

国仁生物制药有限公司、烟台东诚鼎睿健康产业有限公司、烟台东诚鼎诺生物制药有限公司、湖南

省回旋医药科技有限公司、四川省回旋医药科技有限公司、广东回旋医药科技股份有限公司、米度在其他单位任职

(烟台)生物技术有限公司、米度（南京）生物技术有限公司、烟台蓝纳成生物技术有限公司、烟台情况的说明

东诚核医疗健康产业集团有限公司、烟台东诚核聚医药科技有限公司、烟台东诚倍可来医药科技有

限公司、烟台东和生物技术有限公司、DongCheng International (HongKong) Limited、

Dongcheng International Limited、DONGCHENG BIOCHEMICALS(USA) INC.为东诚药业控股公司，南京中硼联康医疗科技有限公司、上海康卓生物技术有限公司、上海宇研生物技术有限公司、

APRINOIA Therapeutics Inc.为东诚药业参股公司，北京亦度正康健康科技有限公司、北京亦度锦和管理咨询有限公司为东诚药业子公司东诚北方参股公司。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。董事会薪酬与考核委员会根据其岗位职责以及同行业的薪酬水平负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等

进行年终考评，制定薪酬方案。公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司实际经营业绩和绩效考核指标来确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

由守谊男63董事长现任180.32否

罗志刚男54董事、总经理现任202.32否

董事、副总经

刘晓杰男42理、董事会秘现任153.09否书李方男67独立董事现任7否赵大勇男58独立董事现任7是

柳青林男53监事会主席现任30.21否

孙宏涛男50监事现任26.93否

杨清宝男45监事现任39.94否

吴晓明男50副总经理现任185.54否

朱春萍女59财务总监现任89.45否

孙晶女54副总经理现任167.97否

由赛女38副总经理50.58否

吕春祥男49副总经理现任43.98否

合计--------1184.33--其他情况说明

45烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议详见刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第五

第五届董事会第十五次会议2023年04月28日2023年04月29日届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2023-008）详见刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第五

第五届董事会第十六次会议2023年06月21日2023年06月22日届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2023-029）详见刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第五

第五届董事会第十七次会议2023年08月23日2023年08月24日届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2023-040）详见刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第五

第五届董事会第十八次会议2023年08月31日2023年09月01日届董事会第十八次会议决议公告》（公告编号：2023-046）

会议以5票赞成、0票反对、0票弃权的第五届董事会第十九次会议2023年10月26日表决结果，审议通过了《2023年第三季度报告》详见刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第五

第五届董事会第二十次会议2023年11月09日2023年11月10日届董事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2023-057）详见刊载于巨潮资讯网第五届董事会第二十一次会 （http://www.cninfo.com.cn）的《第五

2023年12月28日2023年12月29日议届董事会第二十一次会议决议公告》（公告编号：2023-068）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议由守谊77000否1罗志刚70700否1刘晓杰74300否1李方70700否1赵大勇71600否1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

46烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事积极了解公司的生产经营和财务状况，及时获悉公司重大事项的进展情况，重点关注公司的募投项目进展情况、主营业务经营状况和发展趋势；并通过现场办公、电话沟通等多种渠道，与公司其他董事、高管人员及相关工作人员沟通交流，密切关注公司的经营动态。及时审阅公司的定期报告、临时公告，并对公司的非公开发行股份事项、关联交易事项、内部风险控制、财务管理和内部审计工作提出了相关建议和要求，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具委员会成员情召开会其他履行职召开日期会议内容提出的重要意见和建议体情况（如名称况议次数责的情况

有）由守谊、罗《关于控股志刚、子公司增资战略委2023年06刘晓2扩股引进投战略委员会严格按照《公司员会月16日杰、李资者的议法》《上市公司自律监管指方、赵案》引第1号——主板上市公司大勇规范运作》、《公司章程》、由守《董事会战略委员会实施细谊、罗《关于控股则》等相关规定开展工作，志刚、子公司增资勤勉尽责，经过充分沟通讨战略委2023年11刘晓2扩股引进投论，一致通过相关议案。

员会月06日

杰、李资者方案调方、赵整的议案》大勇由守《2022年审计委谊、李2023年01

5度业绩预

员会方、赵月30日告》大勇《关于

2022年度审计委员会严格按照《公司财务报告的法》《上市公司自律监管指议案》

引第1号——主板上市公司《2022年规范运作》、《公司章程》、度公司募集由守《董事会审计委员会实施细资金使用情审计委谊、李2023年04则》等相关规定开展工作，

5况检查报

员会方、赵月17日勤勉尽责，经过充分沟通讨告》大勇论，一致通过相关议案。

《2022年度内部控制评价报告》《关于续聘中天运会计师事务所

47烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》《关于公司

2023年度

日常关联交易预计的议案》《关于

2023年第

一季度报告的议案》《2023年

第一季度公司募集资金使用情况检查报告》《关于

2022年度

内部审计计划实施情况及2023年度内部审计工作计划制定的议案》《2023年半年度报告由守及其摘要》审计委谊、李2023年08《2023年

5

员会方、赵月14日半年度公司大勇募集资金使用情况检查报告》《关于下属由守公司实施期

审计委谊、李2023年08

5权激励计划

员会方、赵月28日暨关联交易大勇的议案》《2022年

第三季度报由守告》《2022审计委谊、李2023年10

5年三季度公

员会方、赵月23日司募集资金大勇使用情况检查报告》《关于由守2022年董薪酬与考核委员会严格按照薪酬与

谊、李2023年04事、监事和《公司法》《上市公司自律考核委2

方、赵月17日高级管理人监管指引第1号——主板上员会大勇员薪酬的议市公司规范运作》、《公司章案》程》、《董事会薪酬与考核委《关于下属员会实施细则》等相关规定由守

薪酬与公司实施期开展工作，勤勉尽责，经过谊、李2023年08考核委2权激励计划充分沟通讨论，一致通过相方、赵月28日员会暨关联交易关议案。

大勇的议案》

48烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文提名委员会严格按照《公司法》《上市公司自律监管指《关于提名由守引第1号——主板上市公司

公司第六届提名委谊、李2023年12规范运作》、《公司章程》、

1董事会董事员会方、赵月25日《董事会提名委员会实施细候选人的议大勇则》等相关规定开展工作，案》

勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过相关议案。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）427

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1906

报告期末在职员工的数量合计（人）2333

当期领取薪酬员工总人数（人）2333

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）63专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员710销售人员246技术人员744财务人员115行政人员518合计2333教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上233本科960专科633专科以下507合计2333

2、薪酬政策

根据公司中长期发展规划以及关键经营目标导向，以岗位职责为基础、工作绩效为尺度体现效率优先兼顾公平、按劳分配的原则，逐步建立与市场经济相适应的企业内部分配激励机制来吸引人才和留住人才，结合国家相关法律法规，制定出公司内具有公平性、行业内具有竞争力的薪酬福利制度。

公司高级管理人员薪酬管理遵循以经营业绩为主导与综合考评相结合的理念，推进公司高管人员收入分配的市场化、货币化、规范化。

49烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司员工的薪酬管理遵循以适应公司发展需要为前提，以职位价值为核心，提倡公平、公开、公正的薪酬原则，建立与市场经济相接轨的人才激励机制。

公司会综合考虑多种因素，包括公司业绩、商场竞争状况、员工的工作表现调整薪酬。以确保公司薪酬体系能够更有效地激励员工，提升员工的工作积极性和绩效，同时保持薪酬与公司经济状况和行业标准的匹配。

3、培训计划

公司十分注重员工培训与职业规划，积极组织开展多种形式的公司级培训、部门级培训及岗位级培训，主要从知识、技能、素养三个层面进行集中开展等，做到有组织、有计划、有安排、有落实，着力打造一个“学习型”的企业。在培训方式上采取面授讲座、视频自选课程、与高校联合继续深造等多种形式的培训方式。着重在高级管理方面引进各种匹配渠道，激发组织活力，拓展高级管理干部的系统思维、丰富知识结构，全面提升管理人员综合素质。建立一支具有前瞻性和预见性的视野及创新性的思维理念，并且有效地运用到企业的经营决策和日常管理之中的，能够适应国际化竞争和企业快速发展的高潜质、高素质、高水平的管理团队。积极挖掘公司内部培训人才，致力建立一支能够支持企业内部知识传递、相互促进提高业务的专业讲师队伍及员工团队。

2023年，根据企业战略和人才发展战略，“东诚商学院”主要采用以下两种形式开展实施：1、分期实施知名商学院课程班；2、不定期有针对性的开展管理、专业技能专题培训。商学院高级管理二期“雄鹰班“由公司与山东大学管理学院联手打造，涵盖了管理学、执行力、战略管理、组织行为、财务、人力资源、公司治理、运营管理等多门课程，根据公司需求结合 MBA、EMBA 经典课程，并结合国内的实际情况，将当前国际先进的管理理念及理论体系融入到日常教学中。东诚商学院致力于培养一大批“德才兼备”能够支撑公司快速发展的骨干力量，与公司一道开拓更加美好的未来。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司第五届董事会第六次会议、2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司未来三年（2021-2023年度）股东分红回报规划的议案》，《公司未来三年（2021-2023年）度股东分红回报规划》具体内容详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、是

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

50烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.25

分配预案的股本基数（股）824595705

现金分红金额（元）（含税）103074463.13

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）103074463.13

可分配利润（元）1362633275.60

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留意见审计报告（中天运[2024]审字第90097号），公司

2023年度实现归属于上市公司股东的净利润209735777.71元，提取盈余公积23371194.67元，派发现金红利

123689355.75元，加期初未分配利润1299958048.31元，期末可供股东分配的利润为1362633275.60元。其中，母公司2023年度实现净利润155807964.47元，提取盈余公积23371194.67元，派发现金红利123689355.75元，加期初未分配利润409221699.30元，期末可供股东分配的利润为417969113.35元。

公司拟按照以下方案实施分配：以2023年12月31日的总股本824595705股为基数，拟向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.25元（含税），共计派发现金人民币103074463.13元。利润分配后，剩余未分配利润（合并）

1259558812.48元结转下一年度。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，建立健全和有效实施内部控制。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，董事会审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司内部控制管理进行监督和评价。

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

51烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施南京米度以

3020万美元

的交易金额收南京米度收购

XING IMAGING 购 XING

XING IMAGING 无 不适用 不适用 不适用

LLC IMAGING LLC

LLC 100%股权

100%股权。已

于2023年9月合并报表

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月27日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合

94.75%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

84.54%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

出现以下情形的(包括但不限于)，一般应认定为财务报告内部控制重大缺

陷：（1）发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；

（2）发现当期财务报表存在重大错，而内部控制在运行过程中未能发现该定性标准主要根据缺陷潜在负面影响错报；（3）公司审计委员会和内部审

的性质、范围等因素确定。以下迹象计机构对内部控制的监督无效；（4）通常表明非财务报告内部控制可能存

控制环境无效；（5）一经发现并报告

在重大缺陷：（1）内部控制评价的结给管理层的重大缺陷在合理的时间后定性标准果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

未加以改正；（6）因会计差错导致证

（2）重要业务缺乏制度控制或制度系券监管机构的行政处罚；出现以下情统性失效。（3）严重违规并被处以重形的(包括但不限于)被认定为"重要缺

罚或承担刑事责任。（4）生产故障造陷"以及存在"重大缺陷"的强烈迹象：

成停产3天及以上。

（1）关键岗位人员舞弊；（2）合规性监管职能失效违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；

（3）已向管理层汇报但经过合理期限后管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。

本公司以税前利润的10%作为财务报本公司以税前利润的10%作为财务报

表整体重要性水平，当潜在错报大于表整体重要性水平，当潜在错报大于或等于财务报表整体重要性水平时为或等于财务报表整体重要性水平时为重大缺陷。当潜在错报小于财务报表重大缺陷。当潜在错报小于财务报表定量标准整体重要性水平大于或等于财务报表整体重要性水平大于或等于财务报表

整体重要性水平的20%时为重要缺整体重要性水平的20%时为重要缺陷。当潜在错报小于财务报表整体重陷。当错报小于财务报表整体重要性要性水平的20%时为一般缺陷。水平的20%时为一般缺陷。

52烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

烟台东诚药业集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了烟台东诚药业集团股份有限公司（以下简称“东诚药业”）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东诚药业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，东诚药业于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月27日详见刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《中天运会内部控制审计报告全文披露索引计师事务所（特殊普通合伙）关于烟台东诚药业集团股份有限公司内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

53烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

废水执行 GB31962-2015《污水排入城镇下水道水质标准》

废气执行 DB37/2801.6-2018《挥发性有机物排放标准 第 6 部分：有机化工行业》

污水站执行 GB37823-2019《制药工业大气污染物排放标准》

危险废物管理执行 GB18597-2023《危险废物贮存污染控制标准》及其相关修改单

厂界噪声执行 GB12348-2008《工业企业厂界环境噪声排放标准》环境保护行政许可情况

2020年08月申领排污许可，有效期自2020年8月1日至2025年8月1日止

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称污水排烟台东入城镇诚药业下水道

厂区污 35.2mg/ 25.36

集团股 废水 COD 间断 1 水质标 2.08 吨 无

水站 L 吨份有限准

公司 GB/T319污水排烟台东入城镇诚药业下水道

厂区污 0.638mg 0.0366 2.201集团股废水氨氮间断1水质标无

水站 /L 吨 吨份有限准

公司 GB/T319污水排烟台东入城镇诚药业下水道厂区污

集团股 废水 总氮 间断 1 22mg/L 水质标 1.33 吨 3.55 吨 无水站份有限准

公司 GB/T319

DB37/28

01.6-

烟台东

2018

诚药业挥发性 25.04mg 《挥发 3.78837 15.734集团股废气间断1厂区内无

有机物 /m3 性有机 2 吨 吨份有限物排放公司标准第

6部

54烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

分：有机化工行业》电离辐射防护上海江放射性与辐射原安迪放射性核素源安全

科药业废气间断1废气排---无

（废基本标有限公口

气）准司

GB18871

-2002污水排临沂东入城镇诚东源下水道生物工厂区污

废水 COD 连续 1 155mg/L 水质标 2.67 吨 3.11 吨 无程有限水站准公司公

GB/T319司污水排临沂东入城镇诚东源下水道

厂区污 7.07mg/

生物工废水氨氮连续1水质标0.11吨0.16吨无

水站 L程有限准

公司 GB/T319对污染物的处理

东诚药业：水污染处理设施采用水解酸化+厌氧+好氧的方式进行处理，排放浓度较稳定，排污口安装在线监测设备，对排水口的污染物排放情况实时监测。废气处理设施主要采用喷淋、活性炭等方式对厂区内的挥发性有机物等污染物进行预处理，达到国家及地区排放标准后稳定排放。

临沂东源：水污染处理设施采用水解酸化+厌氧+A/0+气浮的方式进行处理，排放浓度较稳定，排污口安装在线监测设备，对排水口的污染物排放情况实时监测。废气处理设施主要采用喷淋吸收等方式对厂区内的挥发性有机物等污染物进行预处理，达到国家及地区排放标准后稳定排放。

环境自行监测方案

在环境监测方面，一是按照法规、行业规范及排污许可和环保相关部门要求，持续规范环境管理，落实环境监测的动态监测、实时监测。二是制定了年度环境监测计划，通过外部委托监测和自行监测相结合的方式，对环保设施运行效果及三废排放情况进行日常监管，并通过网站等方式公开了自行监测方案及污染物排放数据。

突发环境事件应急预案

在突发环境事件应急方面，一是强化安全和安全双向管理、特别是强化工艺安全管理，推行本质化安全，从工艺技术源头上避免事故的发生。强化落实领导责任，以大力推进标准化建设为主线，切实把安环责任扛在肩上、落在行动上，提升强化过程控制，细化、实化安全措施，深化隐患排查治理，加强安全和环境教育培训，保障职工安全与健康，避免发生环境污染事故。二是强化环境隐患排查，结合法律法规及制度要求，对环保专项检查进行了细化完善，制定了隐患排查计划，落实隐患排查工作。三是强化环境应急管理，按法律法规要求编制了突发环境事件应急预案，并完成了预案的评审、修订和备案；同时，公司还制定了应急预案演练计划，定期对应急预案进行演练。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

为保护环境，减少无组织排放，公司持续做到合规运行各项环保设施，优化实验室废气处理，公司内部所有污染治理实施均正常运行，污染物均合规排放。

55烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文公司已顺利通过 ISO14001 及 ISO45001 体系审核。公司环境保护的方针是：“节能降耗，保护环境；以人为本，保障健康；安全第一，预防为主”。为了谋求公司经济活动与环境和职业健康安全的可持续发展，我们郑重承诺：

1、遵守环境保护和职业健康安全法律、法规；

2、节约能源，降低能耗，预防污染，清洁生产；

3、防治疾病，保障健康，预防事故，安全生产；

4、全员参与，持续改进，强化意识，提高素质。

环保税：公司按照《中华人民共和国环境保护税法》相关规定，由专人按时申报并缴纳环境保护税。根据第十三条纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。大气污染物税额1.2元-12元/污染当量；氯化氢污染当量值为10.75。根据相关政策及检测结果，我公司2023年度实际缴纳总额为4502.22元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息

1、公司已完成排污许可证重新申领工作。

（1）证书编号为：91370000705877283D001P有效期限为2022年12月14日至2027年12月13日止；

发证机关：烟台市生态环境局

发证日期：2022年12月14日

（2）证书编号为：91371321782302520Y001V有效期限为2020年08月01日至2025年08月01日止；

发证机关：临沂市生态环境局

发证日期：2020年08月01日

2、排水许可证

公司已申领“城镇污水排入排水管网许可证”。

发证单位：烟台市经济技术开发区住房和建设管理局

发证日期：2023年07月06日

有效期限：2023年07月06日至2028年07月05日

许可证编号：烟开排审字第2023016号

主要许可事项：排污水口连接管位置牡丹江路污水管，排水去向为牡丹江路，排水量为 400m3/d，污水最终去向为污水处理厂。主要污染物项目及排放标准为《污水排入城镇下水道水质标准》GB/T31962-2015规定中相关污染物排放限值。

3、环境信用评价

依据“山东省企业环境信用评价”网站公示信息可知，烟台东诚药业集团股份有限公司2023年度-2024年度企业环境信用评价等级为绿标。

依据“山东省企业环境信用评价”网站公示信息可知，临沂东诚东源生物工程有限公司2023年度-2024年度企业环境信用评价等级为绿标。

56烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、社会责任情况

作为“肝素专家、核药先锋”，公司长久以来始终坚守“立足东方、守望健康”的使命，向着“成为持续卓越的医药企业”的目标坚定前行。报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任，注重保障股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，积极回报投资者，注重保护公司职工的合法权益，努力为员工创造优良的工作环境，积极维护与供应商、客户的良好关系，在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内容。与此同时，公司也热心参与社会公益事业，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚工作和乡村振兴工作。

57烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容时间期限情况

由守谊;厦门鲁鼎思诚股权

本次交易完成后，本公司/本人控制的公投资管理合伙关于同业竞2015

司/企业将不以直接或间接的方式从事任正常资产重组时所企业（有限合争、关联交年10长期何与重组后上市公司可能产生同业竞争履行

作承诺伙;西藏中核易、资金占用月20有效的业务，也不会在任何与东诚药业产生中新材料股份有方面的承诺日同业竞争的企业拥有任何利益。

限公司;徐纪学

本人/本企业将避免一切非法占用重组后

上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求重组后上市公司向本人/本企业及其投资或控制的其他法人违法违规提供担保。本人/本企业将尽可能地由守谊;厦门避免和减少与重组后上市公司及其子公鲁鼎思诚股权司的关联交易；对无法避免或者有合理投资管理合伙关于同业竞2015

原因而发生的关联交易，将遵循市场公正常资产重组时所企业（有限合争、关联交年10长期正、公平、公开的原则，并依法签订协履行作承诺伙）;西藏中易、资金占用月20有效议，履行合法程序，按照重组后上市公中核新材料股份方面的承诺日

司章程、有关法律法规和《上市规则》

有限公司;徐等有关规定履行信息披露义务和办理有纪学

关报批程序，保证不通过关联交易损害重组后上市公司及其他股东的合法权益。本人/本企业对因其未履行本承诺函所作的承诺而给重组后上市公司造成的一切损失承担赔偿责任。

耿秀清;辛德

避免同业竞争的承诺:本次交易完成后，芳;辛德平;辛

关于同业竞本公司/本人控制的公司/企业将不以直2016

德周;辛辉艳;正常

资产重组时所争、关联交接或间接的方式从事任何与重组后上市年11长期

辛立坤;辛丽履行

作承诺易、资金占用公司可能产生同业竞争的业务，也不会月30有效韫;于洪香;浙中方面的承诺在任何与东诚药业产生同业竞争的企业日江星鹏铜材集拥有任何利益。

团有限公司（1）截止《烟台东诚药业集团股份有限公司发行股份购买资产协议》签署日，云克药业可以正常使用该等土地使用权

厦门鲁鼎思诚和房产，云克药业的生产经营活动正

2015

股权投资管理常，该等土地使用权和房产的不规范情正常资产重组时所年10长期合伙企业（有其他承诺形未对云克药业的生产经营活动造成重履行作承诺月20有效限合伙）;由大不利影响。（2）在《烟台东诚药业集中日守谊团股份有限公司发行股份购买资产协议》签署后，由守谊、鲁鼎思诚及云克药业将继续与相关政府部门和其他相关

方进行充分协商和沟通，积极采取各种

58烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

措施解决该等土地使用权和房产的瑕疵问题，尽力促使云克药业合法、有效地拥有或使用该等土地使用权和房产。

（3）如果确因客观原因无法将该等土地

使用权和房产的使用行为合法合规化，由守谊、鲁鼎思诚及云克药业将积极寻

找可替代的合法、合规的生产经营场所，在保证云克药业稳健经营的同时，逐步更换该等土地使用权和房产。（4）如果因该等土地使用权和房产使用的不规范情形导致云克药业产生额外支出或

损失（包括但不限于政府罚款、政府责令搬迁或强制拆迁所导致的相关支出、

第三方索赔等），由守谊、鲁鼎思诚将视

情况积极采取有关措施，按照由守谊、鲁鼎思诚在本次交易股权交割日前持有的云克药业股权比例向东诚药业补偿云克药业因此产生的全部额外支出或损失，尽力减轻或消除不利影响。

戴文慧;耿书

瀛;李毅志;李避免同业竞争的承诺：除安迪科外，本泽超;罗志刚;人及本人控制的其他企业的业务现时与南京陆晓诚安东诚药业之间不存在同业竞争情况（本企业管理合伙企业及本企业控制的公司/企业现时与东

企业（有限合诚药业和安迪科之间不存在其他同业竞伙）;南京瑞争情况。）本人/本企业保证，本次交易禾吉亚企业管完成后，本人/本企业及本企业控制的公理合伙企业司/企业将不以直接或间接的方式从事任

（有限合何与重组后上市公司可能产生同业竞争伙）;南京世的业务，也不会在任何与东诚药业产生嘉融企业管理同业竞争的企业拥有任何利益。本人/本合伙企业（有企业拥有股权或取得利益的公司/企业，限合伙）;钱关于同业竞因东诚药业今后经营范围的扩展而产生2018正常

资产重组时所伟佳;天津诚争、关联交同业竞争的除外。本人/本企业及本人/年06长期履行

作承诺正企业管理合易、资金占用本企业控制的公司/企业有任何商业机会月14有效中伙企业（有限方面的承诺可从事或参与任何可能与重组后上市公日合伙）;天津司的生产经营构成竞争的活动，则立即玲华企业管理将上述商业机会书面通知重组后上市公合伙企业（有司，如在通知中所指定的合理期限内，限合伙）;天重组后上市公司书面作出愿意利用该商

津壹维企业管业机会的肯定答复，则尽力将该商业机理合伙企业会优先提供给重组后上市公司。本人/本（有限合企业及本人/本企业控制的公司/企业如伙）;温昊;厦出现因违反上述承诺而给重组后上市公

门鲁鼎志诚股司造成损失的，取得的经营利润归重组权投资管理合后上市公司所有，并需赔偿重组后上市伙企业（有限公司所受到的一切损失。本承诺在承诺合伙）;由守期限内持续有效且不可变更或撤销。

谊

任职期限及竞业限制承诺：本人保证，本人及本人控制的企业将不以直接或间接的方式从事任何与东诚药业和安迪科

2018

罗庆有;罗志可能产生同业竞争的业务，也不会在任正常资产重组时所年02长期

刚;王正;徐庆其他承诺何与东诚药业和安迪科产生同业竞争的履行作承诺月28有效娟企业拥有任何利益。本人拥有股权或取中日

得利益的企业，因东诚药业今后经营范围的扩展而产生同业竞争的除外。

自本次交易完成后，本人在安迪科服务

59烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

期不少于5年，本人在安迪科工作期间，不会通过任何方式直接或间接从事与东诚药业和安迪科相竞争的投资及业务。

本人及本人控制的公司/企业如出现因违

反上述承诺而导致安迪科、东诚药业及

其他股东权益受到损害的情况，本人及本人控制的企业还将依法承担相应的赔偿责任及由此给东诚药业或安迪科造成

的损失（包括或有损失）。

承诺在本人在安迪科工作期间持续有效，本承诺为有效且不可撤销之承诺。

北京中融鼎新投资管理有限

公司;戴文慧;

耿书瀛;李毅关于规范关联交易的承诺：本企业及本

志;李泽超;罗企业控制的公司/企业现时与东诚药业和

志刚;南京陆安迪科之间不存在关联交易情况。本人/晓诚安企业管本企业将按照公司法等法律法规、东诚

理合伙企业药业、安迪科公司章程的有关规定行使

（有限合股东权利；在股东大会对涉及本人/本企伙）;南京瑞业的关联交易进行表决时，履行回避表禾吉亚企业管决的义务。本人/本企业将避免一切非法理合伙企业占用重组后上市公司的资金、资产的行

（有限合为，在任何情况下，不要求重组后上市伙）;南京世公司向本人/本企业及其投资或控制的其

嘉融企业管理他法人违法违规提供担保。本人/本企业关于同业竞2018合伙企业（有将尽可能地避免和减少与重组后上市公正常资产重组时所争、关联交年06长期限合伙）;钱司及其子公司的关联交易；对无法避免履行

作承诺易、资金占用月14有效

伟佳;天津诚或者有合理原因而发生的关联交易，将中方面的承诺日

正企业管理合遵循市场公正、公平、公开的原则，并伙企业（有限依法签订协议，履行合法程序，按照重合伙）;天津组后上市公司章程、有关法律法规和

玲华企业管理《上市规则》等有关规定履行信息披露合伙企业（有义务和办理有关报批程序，保证不通过限合伙）;天关联交易损害重组后上市公司及其他股

津壹维企业管东的合法权益。本人/本企业对因其未履理合伙企业行本承诺函所作的承诺而给重组后上市

（有限合公司造成的一切损失承担赔偿责任。本伙）;温昊;厦承诺在本人/本企业作为重组后上市公司门鲁鼎志诚股关联方期间均持续有效且不可变更或撤权投资管理合销。

伙企业（有限合伙）;由守谊

实际控制人、董事长兼总经理由守谊先

生承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其所持烟台东益的股权，也不由该公司回购其所持股权；不转让或者委托他人管理其间

2012

首次公开发行接持有的公司股份，也不由公司回购其正常年05长期或再融资时所由守谊股份限售承诺间接持有的股份。上述承诺锁定期届满履行月25有效

作承诺后，在其任职期间内，每年转让其所持中日烟台东益的股权不超过其所持该公司股

权的25%，每年转让其间接持有公司的股份不超过其间接持有的公司股份总数

的25%；离职后半年内，不转让其所持烟台东益的股权及其间接持有的公司股

60烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文份。

吕春祥、朱春萍承诺：自公司股票上市

交易之日起一年内，不转让其所持有的华益投资的股权；上述承诺锁定期届满后，在其任职期间内，每年转让其持有2012首次公开发行正常

吕春祥;朱春华益投资的股权不超过其所持该公司股年05长期或再融资时所股份限售承诺履行

萍权的25%，每年转让其间接持有公司的月25有效作承诺中股份不超过其间接持有的公司股份总数日

的25%；离职后半年内，不转让其所持华益投资的股权及其间接持有的公司股份。

公司控股股东烟台东益生物工程有限公

司承诺：（1）自公司本次发行的股份上

2012

首次公开发行市交易之日起36个月内，不转让或委托正常烟台东益生物年05长期

或再融资时所股份限售承诺他人管理所持有的公司股份，也不由公履行工程有限公司月25有效

作承诺司回购该股份。（2）上述股份锁定期满中日后，每年转让公司的股份不超过其所持有公司股份总数的25%。

公司控股股东烟台东益生物工程有限公

司及主要股东烟台华益投资有限公司、

烟台金业投资有限公司、PACIFIC烟台东益生物

RAINBOW INTERNATIONAL工程有限公

INC 承诺：（1）承诺人在本承诺有效期

司;由守关于同业竞内不会具体从事与东诚生化相竞争的业2012

首次公开发行 谊;PACIFIC 正常

争、关联交务，也不会以任何方式直接或间接从事年05长期或再融资时所 RAINBOW 履行

易、资金占用与东诚生化相竞争的投资或业务；（2）月25有效

作承诺 INTERNATIONA 中方面的承诺如出现因违反上述承诺而导致东诚生化日

LINC.;烟台

及其他股东权益受到损害的情况，承诺金业投资有限人将依法承担相应的法律责任。上述承公司诺在承诺人作为东诚生化主要股东或受东诚生化实际控制人控制的企业期间及失去上述地位之日起一年内有效。

由守谊先生承诺参与认购的东诚药业非已于公开发行股票所获配的22381379股股

2024

票自本次发行完成新股上市之日起锁定2022首次公开发行年4

18个月。本次非公开发行的股份因东诚年1018个

或再融资时所由守谊股份限售承诺月22药业分配股票股利、资本公积金转增等月20月作承诺日解形式所衍生取得的股份亦应遵守上述股日除限份锁定安排。法律法规对限售期另有规售定的，依其规定。

《承诺函》出具日至本次非公开发行股

厦门鲁鼎志诚票完成后六个月内，我方承诺将严格遵

2022

首次公开发行股权投资管理守《中华人民共和国证券法》等法律法正常

年022023-或再融资时所合伙企业（有其他承诺规关于买卖上市公司股票的规定，不通履行月2504-19作承诺限合伙）;由过任何方式（包括集中竞价、大宗交易中日守谊或协议转让等）违规买卖东诚药业股票，不实施短线交易。

未来三年（2021-2023年）的具体股东

分红回报规划：1、公司采用现金、股票或者法律允许的其他方式分配利润。公司若具备现金分红条件的，应优先采用

2021其他对公司中烟台东诚药业现金分红进行利润分配。2、根据《公司正常年01小股东所作承集团股份有限章程》的规定，公司原则上每年进行一3年履行月01诺公司次现金分红。公司董事会可以根据当期中日

的盈利规模、现金流状况、发展阶段及

资金需求状况，提议公司进行中期现金分红。以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的30%。3、公司实

61烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

施现金分红时应至少同时满足以下条件：

（1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，且现金充裕，实施现金分红后不会影响公司将来持续经营；

（2）审计机构对公司的该年度财务报告

出具标准无保留意见的审计报告；（3）公司无重大投资计划或重大现金支出等

事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来

十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司

最近一期经审计净资产的20%。4、在符合上述现金分红条件的情况下，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展

阶段、自身经营模式、盈利水平以及是

否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资

金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应

达到40%；（3）公司发展阶段属成长期

且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；（4）公司发展阶

段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。5、公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下，为保持股本扩张与业绩增长相适应，采用股票股利方式进行利润分配。

承诺是否按时是履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

62烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

1.主要会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表的影响详见第十节五.重要会计政策及会计说明43、重要会计政策及会计估计。

2.重要会计估计变更

本公司本年度无重要会计估计变更

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

本期纳入合并范围增加：新设投资成立的子公司（孙公司）烟台东和生物技术有限公司、烟台达隆物流有限责任公司、

烟台福康瑞生物技术有限公司、南宁米度医药技术有限公司、内蒙古安迪科药业有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）150境内会计师事务所审计服务的连续年限10

境内会计师事务所注册会计师姓名马晓红、鞠录波

马晓红审计服务的连续年限为1年、鞠录波审计服务的连境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限续年限为2年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

63烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用是关关关获批否联关关联占同可获联联关联的交超交联关联交易类交得的交交交易易额过易披露交关联关系交易金额易金同类披露索引易易定价度获结日期易价格（万额的交易类内原则（万批算方元）比例市价型容元）额方度式

Apr 公司董事 巨潮资讯网委ino 兼总经理 （http://托公

ia 罗志刚先 基于 www.cninfo.co

技技开、现2023The 生为 市场 市场 m.cn）《关于公术术公1079汇年04rap Aprinoia 价格 7.00% 8000 否 询价 司 2023 年度日

服服平、.16结月29eut Therapeu 协商 法 常关联交易预务务公正算日ics tics 确定 计的公告》（公费原则

Inc Inc.的董 告编号：2023-用.事019）

1079

合计------8000----------.16大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常根据东诚药业第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十二次会议审议通过的《关关联交易进行总金额预计于公司2023年度日常关联交易预计的议案》，预计2023年度日常关联交易额度合计不超的，在报告期内的实际履行过8000万元（含税），2023年实际发生关联交易金额1079.16万元，占同类交易金额情况（如有）的7%。

交易价格与市场参考价格差公司预计的2023年日常关联交易金额是根据双方可能发生业务进行的评估和测算，公司

64烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

异较大的原因（如适用） 与新旭生技前期委托的 CRO 公司达成了良好合作，后续临床服务由公司与 CRO 公司间直接结算，导致关联交易发生额与预期差异较大。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

为了稳定与激励经营管理层及核心骨干人员，促进经营目标实现，完善长期激励和约束机制，公司下属公司烟台米度通过合伙企业烟台米英投资合伙企业（有限合伙），对烟台米度（含其子公司）在职员工、现任董事或其他对烟台米度发展有重要价值、重大贡献的外部人员（以下简称“激励对象”）实施《米度（烟台）生物技术有限公司期权激励计划（米英）》（以下简称“激励计划”）。本次激励计划的激励份额总额对应的标的股权以持股平台所持有的烟台米度股权为限，对应注册资本150.9703万元，占烟台米度注册资本的3.5608%。前述激励对象通过持股平台相应份额间接持有烟台米度股权的方式参与本次期权激励。

罗志刚先生为公司董事兼总经理，系激励计划的激励对象之一，本次激励将授予罗志刚先生271746.54份的激励份额，交易金额为640941.39元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

刊载于《中国证券报》、《证券时报》、关于下属公司实施期权激励计划暨关

2023年09月01日《证券日报》、《上海证券报》和巨潮

联交易的公告

资讯网（www.cninfo.com.cn）

65烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）烟台东

2023年2023年

诚北方

06月22800006月2123705年否否

制药有日日限公司南京江原安迪科正电

2023年2023年

子研究

06月223400009月22124003年否否

发展有日日限公司及其子公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计42000担保实际发生额合14770

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

4200014770

对子公司担保额度实际担保余额合计

66烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）湖南安

2022年2019年

迪科药连带责

04月2973701月037375年是否

业有限任保证日日公司重庆东诚安迪2022年2022年连带责科药业04月29176007月0115605年否否任保证有限公日日司报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度2497实际担保余额合计1560

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计42000发生额合计14770

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计44497余额合计16330

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

3.42%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金19827.632011.5100

合计19827.632011.5100

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

67烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用序号重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引

1公司技术中根据国家发展改革委、科技部、财政部、海2023年2刊载于《中国证券报》、《证券时报》、心被认定为关总署、税务总局发布的《关于印发第29月25日《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资国家企业技 批新认定及全部国家企业技术中心名单的通 讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司术中心事项知》（发改高技[2023]139号）文件，公技术中心被认定为国家企业技术中心的公司）技术中心被认定为2022年（第29告》（公告编号：2023-003）

批）国家企业技术中心。

2公司收到化公司收到国家药品监督管理局下发的《化学2023年8刊载于《中国证券报》、《证券时报》、学原料药上原料药上市申请批准通知书》，公司原料药月1日《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资市申请批准 产品达肝素钠获批生产上市。 讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于收到通知书事项化学原料药上市申请批准通知书的公告》（公告编号：2023-037）

3公司原料药公司收到德国汉堡卫生当局颁发的依诺肝素2023年10刊载于《中国证券报》、《证券时报》、产品取得德钠原料药、肝素钠原料药、硫酸软骨素钠原月18日《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资国汉堡卫生 料药和那屈肝素钙原料药 GMP证书。 讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司当局颁发的原料药产品取得德国汉堡卫生当局颁发的GMP 证书事 GMP 证书的公告》（公告编号：2023-054）项

4公司及全资公司收到由山东省科学技术厅、山东省财政2024年2刊载于《中国证券报》、《证券时报》、子公司通过厅、国家税务总局山东省税务局批准下发的月6日《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资

高新技术企 《高新技术企业证书》，公司被重新认定为 讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司业重新认定高新技术企业。及全资子公司通过高新技术企业重新认定事项全资子公司安迪科收到由江苏省科学技术的公告》（公告编号：2024-007）

厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税

务局批准下发的《高新技术企业证书》，安迪科被重新认定为高新技术企业。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用序号重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引

1 下属公司获得药物 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2023 年 1 月 9 刊载于《中国证券报》、《证券临床试验批准通知 SINGAPORE PTE.LTD.收到美国食品药品监督 日 时报》、《证券日报》、《上海书事项 177管理局核准签发的关于 Lu-LNC1004 注射 证券报》和巨潮资讯网液的药品临床试验批准通知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于下属公司获得药物临床试验批准

68烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文通知书的公告》（公告编号：2023-001）

2控股子公司药品批公司控股子公司云克药业收到国家药品监督2023年2月18刊载于《中国证券报》、《证券

准上市事项管理局下发的《药品补充申请批准通知日时报》、《证券日报》、《上海

125书》，碘[ I]密封籽源新增规格（长度 证券报》和巨潮资讯网4.5mm*外径 0.60mm）获批上市。 （www.cninfo.com.cn）的《关于控股子公司药品批准上市的公告》（公告编号：2023-003）

3全资子公司通过高公司全资子公司东诚大洋收到由山东省科学2023年2月18刊载于《中国证券报》、《证券新技术企业重新认技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东日时报》、《证券日报》、《上海定事项省税务局批准下发的《高新技术企业证证券报》和巨潮资讯网书》，东诚大洋被重新认定为高新技术企 （www.cninfo.com.cn）的《关于业。全资子公司通过高新技术企业重新认定的公告》（公告编号：2023-004）

4那屈肝素钙注射液公司全资子公司东诚北方参加了国家组织药2023年3月30刊载于《中国证券报》、《证券参与全国药品集中品联合采购办公室组织的第八批全国药品集日时报》、《证券日报》、《上海采购拟中标事项中采购，东诚北方产品那屈肝素钙注射液拟证券报》和巨潮资讯网中标本次集中采购。 （www.cninfo.com.cn）的《关于那屈肝素钙注射液参与全国药品集中采购拟中标的公告》（公告编号：2023-006）

5 下属公司获得药物 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2023 年 4 月 6 刊载于《中国证券报》、《证券临床试验批准通知 SINGAPORE PTE.LTD. 收到新加坡卫生科学局日 时报》、《证券日报》、《上海

177书事项 核准签发的关于 Lu-LNC1004 注射液的药 证券报》和巨潮资讯网品临床试验授权通知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于下属公司获得药物临床试验批准通知书的公告》（公告编号：2023-007）

6 下属公司获得药物 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2023 年 5 月 4 刊载于《中国证券报》、《证券临床试验批准通知 SINGAPORE PTE.LTD. 收到美国食品药品监 日 时报》、《证券日报》、《上海

177书事项 督管理局核准签发的关于 Lu-LNC1003 注射 证券报》和巨潮资讯网液的药品临床试验批准通知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于下属公司获得药物临床试验批准通知书的公告》（公告编号：2023-026）

7全资子公司收到药全资子公司东诚大洋收到山东省药品监督管2023年5月9刊载于《中国证券报》、《证券

品 GMP 符合性检查 理局签发的《药品 GMP 符合性检查结果通知 日 时报》、《证券日报》、《上海结果通知书事项书》。证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于全资子公司收到药品 GMP 符合性检查结果通知书的公告》（公告编号：2023-027）

8控股子公司增资扩控股子公司蓝纳成以增资扩股方式引入东诚2023年6月22刊载于《中国证券报》、《证券股引进投资者事项药业、深圳景林景盈股权投资基金合伙企业日时报》、《证券日报》、《上海（有限合伙）、山东省新动能黄渤海新区投证券报》和巨潮资讯网资基金合伙企业（有限合伙）等 8 位投资 （www.cninfo.com.cn）的《关于者，合计出资人民币20000万元按照控股子公司增资扩股引进投资者20.4626元/份出资额的对价认购蓝纳成新增的公告》（公告编号：2023-的977.3908万元注册资本。蓝纳成本次增030）资扩股完成后，注册资本变更为人民币

2023年11月9

刊载于《中国证券报》、《证券

7330.4307万元。

日时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股子公司增资扩股引进投资者

69烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文的进展公告》（公告编号：2023-058）

9郑州核药生产中心公司收到全资子公司安迪科的通知，其收到2023年6月27刊载于《中国证券报》、《证券

与成都核药生产中江苏省药品监督管理局下发的《放射性药品日时报》、《证券日报》、《上海心投入运营事项生产许可证》，新增郑州、成都两家核药生证券报》和巨潮资讯网产中心。 （www.cninfo.com.cn）的《关于郑州核药生产中心与成都核药生产中心投入运营的公告》（公告编号：2023-033）

10全资子公司药品批全资子公司东诚北方收到国家药品监督管理2023年7月13刊载于《中国证券报》、《证券

准上市事项局下发的《药品注册证书》，公司产品依诺日时报》、《证券日报》、《上海肝素钠注射液获批生产上市。证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于全资子公司药品批准上市的公告》（公告编号：2023-035）

11下属公司实施期权为了稳定与激励经营管理层及核心骨干人2023年9月1刊载于《中国证券报》、《证券激励计划暨关联交员，促进经营目标实现，完善长期激励和约日时报》、《证券日报》、《上海易事项束机制，公司下属公司烟台米度通过合伙企证券报》和巨潮资讯网业烟台米英投资合伙企业（有限合伙），对 （www.cninfo.com.cn）的《关于烟台米度（含其子公司）在职员工、现任董下属公司实施期权激励计划暨关事或其他对烟台米度发展有重要价值、重大联交易的公告》（公告编号：贡献的外部人员（以下简称“激励对象”）2023-047）实施《米度（烟台）生物技术有限公司期权激励计划（米英）》（以下简称“激励计划”）。罗志刚先生为公司董事兼总经理，系激励计划的激励对象之一，本次激励将授予罗志刚先生271746.54份的激励份额，交易金额为640941.39元。

12全资子公司药品批全资子公司东诚北方收到国家药品监督管理2023年11月1刊载于《中国证券报》、《证券

准上市事项局下发的《药品注册证书》，公司产品达肝日时报》、《证券日报》、《上海素钠注射液获批生产上市。证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于全资子公司药品批准上市的公告》（公告编号：2023-056）

13全资子公司药品那全资子公司东诚北方收到国家药品监督管理2023年11月10刊载于《中国证券报》、《证券

屈肝素钙注射液增局下发的《药品补充申请批准通知书》，那日时报》、《证券日报》、《上海加规格获批上市事 屈肝素钙注射液新增规格（0.4ml： 证券报》和巨潮资讯网项 4100AXaIU）获批上市。 （www.cninfo.com.cn）的《关于全资子公司药品那屈肝素钙注射液增加规格获批上市的公告》（公告编号：2023-059）

12 下属公司获得药物 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2023 年 11 月 10刊载于《中国证券报》、《证券临床试验批准通知 SINGAPORE PTE.LTD. 收到新加坡卫生科学 日 时报》、《证券日报》、《上海

177书事项 局核准签发的关于 Lu-LNC1003 注射液的药 证券报》和巨潮资讯网品临床试验批准通知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于下属公司获得药物临床试验批准通知书的公告》（公告编号：2023-060）

13 全资子公司与 全资子公司东诚核医疗与 Eckert Ziegler 2023 年 11 月 15刊载于《中国证券报》、《证券

Eckert Ziegler Projekte UG 签署了《合资协议》，双方就 日 时报》、《证券日报》、《上海Projekte 签署《合 东诚核医疗增资入股齐康原医疗科技（常 证券报》和巨潮资讯网资协议》事项 州）有限公司及共同合作开发医用同位素达 （www.cninfo.com.cn）的《关于成一致意向。 全资子公司与 Eckert ZieglerProjekte 签署〈合资协议〉的公告》（公告编号：2023-061）

70烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

14控股子公司通过控股子公司云克药业收到四川省药品监督管2023年11月17刊载于《中国证券报》、《证券

GMP 符合性检查事 理局签发的和《药品 GMP 现场检查结果通知 日 时报》、《证券日报》、《上海项书》。证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股子公司通过 GMP 符合性检查的公告》（公告编号：2023-

062）

15全资子公司与中国全资子公司东诚核医疗与中国工程物理研究2023年11月23刊载于《中国证券报》、《证券

工程物理研究院流院流体物理研究所签署了《委托开发合日时报》、《证券日报》、《上海体物理研究所签署 同》，双方就 40MeV 电子加速器委托开发项 证券报》和巨潮资讯网《委托开发合同》 目进行合作。 （www.cninfo.com.cn）的《关于事项全资子公司与中国工程物理研究

院流体物理研究所签署〈委托开发合同〉的公告》（公告编号：2023-064）

16 18氟[ F]思睿肽注射 控股子公司蓝纳成收到北京医院伦理委员会 2023 年 11 月 25刊载于《中国证券报》、《证券

18液 III 期临床试验 出具的关于氟[ F]思睿肽注射液 III 期临床 日 时报》、《证券日报》、《上海

18获得伦理委员会批 试验的伦理审查意见，氟[ F]思睿肽注射液 证券报》和巨潮资讯网件 可正式开展 III 期临床试验。 （www.cninfo.com.cn）的《关于

18

氟[ F]思睿肽注射液 III 期临床试验获得伦理委员会批件的公告》（公告编号：2023-065）

17控股子公司获得药控股子公司蓝纳成收到国家药监局核准签发2023年12月5刊载于《中国证券报》、《证券

177物临床试验批准通 的关于 Lu-LNC1004 注射液的药物临床试 日 时报》、《证券日报》、《上海知书事项验批准通知书。证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股子公司获得药物临床试验批准通知书的公告》（公告编号：2023-066）

18全资孙公司获得放全资孙公司烟台达隆物流有限责任公司收到2023年12月28刊载于《中国证券报》、《证券

射性货物道路运输烟台市交通运输局下发的《道路运输经营许日时报》、《证券日报》、《上海经营许可证事项可证》。证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于全资孙公司获得放射性货物道路运输经营许可证的公告》（公告编号：2023-067）

19 下属公司获得药物 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2024 年 1 月 27 刊载于《中国证券报》、《证券临床试验批准通知 SINGAPORE PTE.LTD. 收到美国食品药品监 日 时报》、《证券日报》、《上海

68书事项 督管理局核准签发的关于 Ga-LNC1007 注射 证券报》和巨潮资讯网液的药品临床试验批准通知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于下属公司获得药物临床试验批准通知书的公告》（公告编号：2024-005）

20控股子公司引进肺控股子公司蓝纳成以现金6300万人民币购2024年2月6刊载于《中国证券报》、《证券

18癌显像诊断核药产 买江苏新瑞药业有限公司持有的氟[ F]阿法 日 时报》、《证券日报》、《上海品事项肽注射液及其相关前体，买断并取得标的产证券报》和巨潮资讯网品的全部权利、权属和权益，包括标的产品 （www.cninfo.com.cn）的《关于用于所有诊断、治疗领域和适应症中的权控股子公司引进肺癌显像诊断核利、权属和利益。药产品的公告》（公告编号：2024-008）

21下属公司引进肝功下属公司益泰医药以现金8500万人民币购2024年2月21刊载于《中国证券报》、《证券

99m能检测诊断核药产 买容成医学技术无锡有限公司持有的 Tc- 日 时报》、《证券日报》、《上海品事项 GSA 注射液及 GSA 冷药盒，买断并取得标的 证券报》和巨潮资讯网产品的全部权利、权属和权益，包括标的产 （www.cninfo.com.cn）的《关于品用于所有诊断、治疗领域和适应症中的权下属公司引进肝功能检测诊断核利、权属和利益。药产品的公告》（公告编号：71烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2024-009）

22控股子公司通过控股子公司云克药业收到四川省药品监督管2024年2月24刊载于《中国证券报》、《证券

GMP 符合性检查事 理局签发的《药品 GMP 符合性检查告知 日 时报》、《证券日报》、《上海项书》。证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股子公司通过 GMP 符合性检查的公告》（公告编号：2024-

010）

23下属公司增资扩股下属公司烟台米度以增资扩股方式引入先进2024年3月19刊载于《中国证券报》、《证券引进投资者事项制造产业投资基金二期（有限合伙）等7名日时报》、《证券日报》、《上海投资者，合计出资人民币38000万元按照证券报》和巨潮资讯网21.2275 元/份出资额的对价认购烟台米度新 （www.cninfo.com.cn）的《关于增的1790.1318万元注册资本。烟台米度下属公司增资扩股引进投资者的本次增资扩股完成后，注册资本变更为人民公告》（公告编号：2024-013）币6029.9179万元。

24 全资子公司认购 东诚香港、ELI LILLY AND COMPANY 与 2024 年 4 月 9 刊载于《中国证券报》、《证券

XING2DIAGNOSTICS XING2DIAGNOSTICS INC 签署了《可转换票 日 时报》、《证券日报》、《上海INC.可转债事项 据购买协议》，东诚香港以现金 400 万美元 证券报》和巨潮资讯网认购目标公司发行的可转债，占此次发行可 （www.cninfo.com.cn）的《关于转债的61.54%。全资子公司认购XING2DIAGNOSTICS INC.可转债的公告》（公告编号：2024-

014）

25 下属公司获得药物 公司下属公司 LNC PHARMA PTE. LTD.收到新2024 年 4 月 11 刊载于《中国证券报》、《证券

68临床试验批准通知 加坡卫生科学局核准签发的关于 Ga- 日 时报》、《证券日报》、《上海书事项 LNC1007 注射液的药品临床试验授权通知 证券报》和巨潮资讯网书，将于近期在新加坡开展 I期临床试验。 （www.cninfo.com.cn）的《关于下属公司获得药物临床试验批准通知书的公告》（公告编号：2024-015）

26控股子公司增资扩公司控股子公司烟台蓝纳成以增资扩股方式2024年4月25刊载于《中国证券报》、《证券股引进投资者事项引入9位投资者，合计出资人民币30000日时报》、《证券日报》、《上海万元按照26.60元/份出资额的对价认购蓝证券报》和巨潮资讯网纳成新增的 1127.7589 万元注册资本。蓝纳 （www.cninfo.com.cn）的《关成本次增资扩股完成后，注册资本变更为人于控股子公司增资扩股引进投资民币8458.1897万元。者的公告》（公告编号：2024-

018）

72烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

868354812401

售条件股10.53%5595345595349.85%

8136

份55

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

868354812401

他内资持10.53%5595345595349.85%

8136

股55其

中：境内法人持股

境内--

868354812401

自然人持10.53%5595345595349.85%

8136

股55

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

737760559534559534743355

售条件股89.47%90.15%

22455569

份

1、人

737760559534559534743355

民币普通89.47%90.15%

22455569

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

73烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份824595824595

100.00%00100.00%

总数705705股份变动的原因

□适用□不适用

按照相关法规及公司董监高任职情况，中国结算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数根据承诺及高根据承诺及高由守谊830746030559534577479258管股份限售相管股份限售相关规定执行关规定执行。

合计830746030559534577479258----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

74烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股20163上一月末23663股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量烟台东益境内非国124888012488802185700

生物工程15.15%00质押有法人49490有限公司境内自然1033056774792525826425033000

由守谊12.53%0质押人78800境内自然32510033251003

石雯3.94%10000000不适用0人66

PACIFIC

RAINBOW 2765475 2765475

境外法人3.35%00不适用0

INTERNATI 7 7

ONALINC.上海高毅资产管理合伙企业

-

（有限合15000001500000其他1.82%10000000不适用0

伙）－高00

0

毅邻山1号远望基金

香港中央-

13157701315770

结算有限境外法人1.60%19956950不适用0

99

公司4中国工商银行股份有限公司

13151831315183

－中欧医其他1.59%11901430不适用0

66

疗健康混合型证券投资基金境内自然107973010797301079730

唐峥1.31%0不适用0人000中国农业银行股份有限公司

-

－嘉实新其他1.20%988447709884477不适用0

2924428

兴产业股票型证券投资基金

华夏人寿其他1.16%953061654770009530616不适用0

75烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

保险股份有限公司

－自有资金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东中，烟台东益生物工程有限公司为公司控股股东，公司实际控制人由守谊持有烟台上述股东关联关系或一

东益生物工程有限公司51%股权，其妻子和女儿持有烟台东益生物工程有限公司49%股权。

致行动的说明

公司未知其他前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量烟台东益生物工程有限人民币普1248880

124888049

公司通股49人民币普3251003石雯32510036通股6

PACIFIC RAINBOW人民币普2765475

INTERNATIONAL 27654757通股7

INC.人民币普2582642由守谊25826420通股0上海高毅资产管理合伙人民币普1500000企业（有限合伙）－高15000000通股0毅邻山1号远望基金人民币普1315770香港中央结算有限公司13157709通股9中国工商银行股份有限人民币普1315183

公司－中欧医疗健康混13151836通股6合型证券投资基金人民币普1079730唐峥10797300通股0中国农业银行股份有限人民币普

公司－嘉实新兴产业股98844779884477通股票型证券投资基金华夏人寿保险股份有限人民币普

95306169530616

公司－自有资金通股前10名无限售流通股股

上述股东中，烟台东益生物工程有限公司为公司控股股东，公司实际控制人由守谊持有烟台东之间，以及前10名无东益生物工程有限公司51%股权，其妻子和女儿持有烟台东益生物工程有限公司49%股权。

限售流通股股东和前10公司未知前十名无限售流通股股东之间以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否名股东之间关联关系或

存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

76烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人生物工程产品的研发；以自有资金投资

（未经金融监管部门批准，不得从事吸收烟台东益生物工程有存款、融资担保、代

由守谊 2001 年 03 月 28 日 9137060074451037XT限公司客理财等金融业务）。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内控股股东报告期内没有控股和参股其他境内外上市公司的情况外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权由守谊本人中国否由守谊，男，1961年出生，1984年毕业于山东医科大学药学专业，本科学历，2001-

2003 年在中国人民大学 MBA 研修，从事制药工作 30 多年。临沂市第十七届人大代表，中

国生化制药工业协会副理事长，中国医药保健品进出口商会肝素钠分会副理事长。先后主要职业及职务

获烟台市杰出企业家、烟台市创新驱动先进个人、烟台市经济发展功勋个人、烟台开发

区履行社会责任优秀企业家、扎根烟台开发区创业二十年特殊贡献企业家等荣誉称号。

现任本公司董事长，公司控股股东烟台东益生物工程有限公司执行董事。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

77烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用公司实际控制人由守谊先生承诺参与认购的东诚药业2021年度非公开发行股票所获配的22381379股股票自本次发行完

成新股上市之日(即2022年10月20日)起锁定18个月。

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

78烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

79烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

80烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日

审计机构名称中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中天运[2024]审字第90097号

注册会计师姓名马晓红、鞠录波审计报告正文审计报告

中天运[2024]审字第90097号

烟台东诚药业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了烟台东诚药业集团股份有限公司（以下简称“东诚药业”）财务报表，包括2023年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东诚药业

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东诚药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

81烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

（一）商誉的减值

1、事项描述

关于商誉详见附注“五（二十）商誉”。截至2023年12月31日，东诚药业公司合并财务报表中商誉账面价值为254419.24万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因商誉减值测试的评估过程复杂，需要管理层做出重大判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。因为商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值列为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）对东诚药业公司商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试；

（2）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势；

（3）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关假设和方法的合理性；

（4）评价管理层委聘的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（5）复核外部评估专家对资产组的估值方法及出具的评估报告；

（6）复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；

（7）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。

（8）考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

（二）营业收入确认

1、事项描述

如附注“五（四十四）营业收入、营业成本”描述，2023年度东诚药业营业收入327564.79万元，较上年同期减少8.58%。营业收入为公司业绩关键指标之一，且公司存在境内及境外销售业务，我们确定营业收入的真实、准确性为关键审计事项。

2、审计应对

针对营业收入的真实、准确性，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、测试与销售、收款有关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行情况；

82烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性；

（3）针对不同的收入确认方式分别执行细节测试，抽样检查及核对客户的签收记录或确认单、海

关的出口报关记录与财务入账记录等，确认营业收入的准确性；

（4）抽样选取主要客户发函询证确认应收账款余额真实性及准确性；

（5）对应收账款进行账龄分析，检查其授信情况，回款记录及期后回款情况等，以确认应收账款的真实性；

（6）实施截止性测试，以确认营业收入是否在恰当的期间确认；

（7）检查期后退货情况，以确认营业收入的真实性。

（三）存货跌价准备

1、事项描述

如附注“五（八）存货、五（五十四）资产减值损失”描述，2023年12月31日东诚药业存货跌价准备余额1.12亿元，主要系本期计提肝素钠存货跌价准备。本期计提存货跌价准备对财务报表影响重大，涉及管理层的重大判断和估计，我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）评估及测试与计提存货跌价准备相关的内部控制的设计及执行有效性；

（2）对主要存货执行了存货监盘程序；

（3）获取存货跌价准备计算表，核实存货减值测试，检查是否按照相关会计政策执行。检查销售

价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金的合理预计等，重新计算存货跌价准备金额；并与同行业存货跌价准备计提情况进行对比分析；

（4）检查了在手订单及资产负债表日后的销售情况，核实存货跌价准备计提是否充分；

（5）复核合并财务报表附注中有关存货跌价准备的披露。

四、其他信息

东诚药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东诚药业2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

83烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东诚药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东诚药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东诚药业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东诚药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东诚药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东诚药业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就东诚药业集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

84烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金644418298.091021623576.58结算备付金拆出资金

交易性金融资产20115068.4927326667.31衍生金融资产

应收票据16446455.1318366096.00

应收账款769889219.22859972651.72

应收款项融资7739796.045190483.42

预付款项18561297.0234061397.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8118619.0859193132.19

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货903864172.471078053484.87合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2845960.852939978.98

85烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他流动资产85687185.4185992804.15

流动资产合计2477686071.803192720273.08

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资7452108.986964600.00其他债权投资

长期应收款4789605.794358697.78

长期股权投资97952322.2886616680.24

其他权益工具投资107514983.7597514983.75其他非流动金融资产

投资性房地产96119.1396119.13

固定资产1348053444.111315605809.00

在建工程780028275.98641374740.53生产性生物资产油气资产

使用权资产18624160.276822583.36

无形资产219443020.95226056833.07

开发支出205914550.0495911105.84

商誉2544192352.962329645979.67

长期待摊费用37085254.1937330364.13

递延所得税资产88034458.6263708403.87

其他非流动资产145487677.5772238210.36

非流动资产合计5604668334.624984245110.73

资产总计8082354406.428176965383.81

流动负债：

短期借款331384171.08343819307.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据700271201.701138332910.63

应付账款175751893.68193475203.04

预收款项334452.4030386.99

合同负债113919430.15108792234.72卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬110032949.1597887040.43

应交税费77692425.6897593073.95

其他应付款262919419.47340914473.00

其中：应付利息5573793.105036251.58

86烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

应付股利30083799.5573142193.39应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债158988189.3751644057.71

其他流动负债20432143.3120890325.68

流动负债合计1951726275.992393379013.35

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款249206245.22232602294.38应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11068375.217530915.46

长期应付款221119764.35长期应付职工薪酬

预计负债2219888.252219888.25

递延收益233290835.47240273448.69

递延所得税负债18099109.2518634239.97其他非流动负债

非流动负债合计735004217.75501260786.75

负债合计2686730493.742894639800.10

所有者权益：

股本824595705.00824595705.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2340720294.762402040434.75

减：库存股

其他综合收益6855759.784844629.93专项储备

盈余公积240596430.83217225236.16一般风险准备

未分配利润1362633275.601299958048.31

归属于母公司所有者权益合计4775401465.974748664054.15

少数股东权益620222446.71533661529.56

所有者权益合计5395623912.685282325583.71

负债和所有者权益总计8082354406.428176965383.81

法定代表人：由守谊主管会计工作负责人：朱春萍会计机构负责人：王超

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金88770093.84330997243.31交易性金融资产

87烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

衍生金融资产

应收票据2169236.444127000.00

应收账款118146331.14183581307.96

应收款项融资300000.00

预付款项1058695.462640842.03

其他应收款837654801.93851585353.08

其中：应收利息

应收股利26485025.8642581353.48

存货669491570.77853228828.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产62371182.2179191569.41

流动资产合计1779961911.792305352144.59

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3368811318.783318135593.91

其他权益工具投资76200000.0066200000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产174659208.62186076688.10

在建工程37735.8537735.85生产性生物资产油气资产

使用权资产257712.88

无形资产42708948.2346066777.47开发支出商誉

长期待摊费用920591.001327573.46

递延所得税资产24708380.329293401.08

其他非流动资产8614341.766112367.23

非流动资产合计3696660524.563633507849.98

资产总计5476622436.355938859994.57

流动负债：

短期借款274038156.11321791746.09交易性金融负债衍生金融负债

应付票据659354901.701090109429.68

应付账款75942836.6255702751.02预收款项

88烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合同负债2789552.53967419.19

应付职工薪酬20239199.5819711090.59

应交税费6165410.2019267957.78

其他应付款156727514.81154414455.19

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债119408121.5836019047.86

其他流动负债1958687.344127188.90

流动负债合计1316624380.471702111086.30

非流动负债：

长期借款55270000.00161890000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8738217.2711442760.41

递延所得税负债6170598.165715516.13其他非流动负债

非流动负债合计70178815.43179048276.54

负债合计1386803195.901881159362.84

所有者权益：

股本824595705.00824595705.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2606657991.272606657991.27

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积240596430.83217225236.16

未分配利润417969113.35409221699.30

所有者权益合计4089819240.454057700631.73

负债和所有者权益总计5476622436.355938859994.57

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入3275647886.633582955427.13

其中：营业收入3275647886.633582955427.13利息收入已赚保费

89烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本2826477450.563034644757.32

其中：营业成本1805957999.382044375219.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加33869588.2629188323.08

销售费用507510140.52566119925.35

管理费用250623518.64225289332.56

研发费用197223263.76163520492.52

财务费用31292940.006151464.13

其中：利息费用56759741.4358641109.40

利息收入12779915.6013196918.62

加：其他收益25931739.9824460463.65投资收益（损失以“－”号填-8653956.86-39613778.60

列）

其中：对联营企业和合营

-37751261.89-41716452.76企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-19473862.48401084.93“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

6513600.67-5150017.73

填列）资产减值损失（损失以“-”号-111885725.00-80290454.57

填列）资产处置收益（损失以“-”号

60229.49133566.65

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

341662461.87448251534.14

列）

加：营业外收入330472.67169929.15

减：营业外支出4711272.802845007.17四、利润总额（亏损总额以“－”号

337281661.74445576456.12

填列）

减：所得税费用83065238.5992748864.56五、净利润（净亏损以“－”号填

254216423.15352827591.56

列）

90烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

254216423.15352827591.56“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润209735777.71307291216.91

2.少数股东损益44480645.4445536374.65

六、其他综合收益的税后净额3418421.1118467959.95归属母公司所有者的其他综合收益

2011129.8516628331.82

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

2011129.8516628331.82

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2011129.8516628331.82

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

1407291.261839628.13

税后净额

七、综合收益总额257634844.26371295551.51归属于母公司所有者的综合收益总

211746907.56323919548.73

额

归属于少数股东的综合收益总额45887936.7047376002.78

八、每股收益

（一）基本每股收益0.25430.3804

（二）稀释每股收益0.25430.3804

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：由守谊主管会计工作负责人：朱春萍会计机构负责人：王超

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1647742329.261945169284.69

减：营业成本1263840682.621513909221.59

税金及附加10025427.019508628.15

销售费用14600454.5315997404.38

91烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用61549172.6263952213.40

研发费用52657650.8370077312.47

财务费用7968053.447693835.09

其中：利息费用37570238.1054924088.48

利息收入15120257.1314079328.98

加：其他收益4601736.1415289621.12投资收益（损失以“－”号填

32462750.734980283.26

列）

其中：对联营企业和合营企

-34022275.13-37601070.22业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

5491139.15-2139373.84

填列）资产减值损失（损失以“-”号-110476124.77-52802695.31

填列）资产处置收益（损失以“-”号

13051.78-2289.11

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

169193441.24229356215.73

列）

加：营业外收入1608.44636.28

减：营业外支出93183.41322838.06三、利润总额（亏损总额以“－”号

169101866.27229034013.95

填列）

减：所得税费用13293901.8032883616.44四、净利润（净亏损以“－”号填

155807964.47196150397.51

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

155807964.47196150397.51“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

92烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额155807964.47196150397.51

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3582314358.263953253637.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还153557679.85202322482.24

收到其他与经营活动有关的现金46137084.33251249273.31

经营活动现金流入小计3782009122.444406825392.95

购买商品、接受劳务支付的现金2080914784.182209843392.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金414105729.18366839674.46

支付的各项税费299234973.06197598485.21

支付其他与经营活动有关的现金710809111.67636006566.21

经营活动现金流出小计3505064598.093410288118.25

经营活动产生的现金流量净额276944524.35996537274.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金398635610.19488198358.46

取得投资收益收到的现金32103574.937686915.08

处置固定资产、无形资产和其他长

1080428.78448542.52

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

93烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金1202475.02

投资活动现金流入小计431819613.90497536291.08

购建固定资产、无形资产和其他长

511945109.18389611821.84

期资产支付的现金

投资支付的现金290770600.00560705809.04质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

202189593.96-33025.29

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金29715188.30

投资活动现金流出小计1034620491.44950284605.59

投资活动产生的现金流量净额-602800877.54-452748314.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金166500000.00286236212.28

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金558360000.00526680000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计724860000.00812916212.28

偿还债务支付的现金453191017.39906419948.65

分配股利、利润或偿付利息支付的

258334656.33251238296.51

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14010193.3514384253.85

筹资活动现金流出小计725535867.071172042499.01

筹资活动产生的现金流量净额-675867.07-359126286.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7419587.766263710.51

影响

五、现金及现金等价物净增加额-319112632.50190926383.97

加：期初现金及现金等价物余额926850814.12735924430.15

六、期末现金及现金等价物余额607738181.62926850814.12

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1710594568.411992581273.15

收到的税费返还147092973.72174737905.53

收到其他与经营活动有关的现金7253593.8314581280.24

经营活动现金流入小计1864941135.962181900458.92

购买商品、接受劳务支付的现金1675736966.201639546849.98

支付给职工以及为职工支付的现金91517345.0589355299.66

支付的各项税费52028602.3039448531.19

支付其他与经营活动有关的现金49560468.8165264105.88

经营活动现金流出小计1868843382.361833614786.71

经营活动产生的现金流量净额-3902246.40348285672.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50315580.0027805814.81

取得投资收益收到的现金90861885.3859106491.82

处置固定资产、无形资产和其他长

15044.25

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金64203820.0093885761.20

94烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动现金流入小计205396329.63180798067.83

购建固定资产、无形资产和其他长

13239893.1515285676.40

期资产支付的现金

投资支付的现金94698000.0044237537.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金107790000.0097102607.50

投资活动现金流出小计215727893.15156625821.40

投资活动产生的现金流量净额-10331563.5224172246.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金246236212.28

取得借款收到的现金337400000.00479180000.00

收到其他与筹资活动有关的现金44200000.0096000000.00

筹资活动现金流入小计381600000.00821416212.28

偿还债务支付的现金407680000.00880673431.10

分配股利、利润或偿付利息支付的

161783621.53154196074.18

现金

支付其他与筹资活动有关的现金43015016.774057237.51

筹资活动现金流出小计612478638.301038926742.79

筹资活动产生的现金流量净额-230878638.30-217510530.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

11431298.75-2025891.17

影响

五、现金及现金等价物净增加额-233681149.47152921496.96

加：期初现金及现金等价物余额322451243.31169529746.35

六、期末现金及现金等价物余额88770093.84322451243.31

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

一、824240217129474533528

484

上年595204225997867665234

462

期末705.043236.397998509.549

9.93

余额004.75166.352.19201.39加

---

：会-

159159199

计政397

28.028.007.6

策变9.64

448

更前期差错更正其他

二、824240484217129474533528本年595204462225995866661232

95烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

期初705.0439.93236.804405529.558

余额004.75168.314.15563.71

三、本期增减

变动-

233626267865113

金额613201

711752374609298

（减201112

94.627.211.817.1328.

少以39.99.85

792597“－9”号填

列）

（一

209211444256

）综201

735746806227

合收112

777.907.45.4553.

益总9.85

7156400

额

（二）所有者956956投入347347

和减4.004.00少资本

1．

所有

956956

者投

347347

入的

4.004.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

----

（三233

147123526176

）利711

060689359325

润分94.6

550.355.28.3284.

配7

4275409

1．233-

96烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

提取711233

盈余94.6711

公积794.6

2．----

提取123123526176一般689689359325

风险355.355.28.3284.准备7575409

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

97烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

--

851238

（六613613

527325

）其201201

26.086.0

他39.939.9

56

99

四、824234240136477620539

685

本期595072596263540222562

575

期末705.029430.327146446.391

9.78

余额004.76835.605.97712.68上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、802231181110439626502

117

上年214688780832741354376

837

期末326.424226.004514620.976

01.8

余额007.16075.202.54052.59

9

加

----

：会

176176133310

计政

85.385.392.077.3

策变

0055

更前期差错更正其他

二、802231-181110439626502

98烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本年214688117780830739341373期初326.424837226.235745228.868

余额007.1601.8079.907.24005.24

9

三、本期增减

变动-

223851166354191351258

金额926

813561283450655266586

（减796

79.087.531.810.0688.596.898.

少以98.4

0929419147“－4”号填

列）

（一

166307323455369

）综

283291919363455

合收

31.8216.548.74.6923.

益总

29173437

额

（二）所

223239261400301

有者

813246627000627

投入

79.0489.868.00.0868.

和减

07676076

少资本

1．

所有223219241400281者投813382763000763

入的79.0415.794.00.0794.普通05858058股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

198198198

4．640640640

其他74.174.174.1

888

（三294----）利237149120117237

99烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

润分65.5755332409742

配2914.148.909.058.

42909989

-

1．294

294

提取237

237

盈余65.5

65.5

公积2

2

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----有者

120120117237

（或

332332409742

股

148.148.909.058.

东）

90909989

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动

100烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

----

341

（六154602113608174

203

）其090124948061754

85.9

他302.4.57671.63.0834.

2

1768977

四、824240217129474533528

484

本期595204225995866661232

462

期末705.043236.804405529.558

9.93

余额004.75168.314.15563.71

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、26064057

824521724092

上年657712

957025233348

期末991.2417.6

5.006.165.26

余额79加

：会--计政11781178

策变5.965.96更前

101烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

期差错更正其他

二、26064057

824521724092

本年657700

957025232169

期初991.2631.7

5.006.169.30

余额73

三、本期增减变动金额233787473211

（减1194414.8608少以.6705.72“－”号填

列）

（一）综15581558合收07960796

益总4.474.47额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

102烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（三--

2337

）利14701236

1194

润分60558935.67

配0.425.75

1．提-

2337

取盈2337

1194

余公1194.67

积.67

2．对

所有

者--

（或12361236股89358935

东）5.755.75的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

103烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、26064089

824524054179

本期657819

957096436911

期末991.2240.4

5.000.833.35

余额75上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、23873699

802218173287

上年275980

143280221057

期末575.6704.6

6.006.076.93

余额99加

：会--计政37463746

策变.64.64更前期差错更正其他

二、23873699

802218173287

本年275976

143280220683

期初575.6958.0

6.006.070.29

余额95

104烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、本期增减变动金额22382193354480513577

（减13798241501048692367少以.005.58.09.013.68“－”号填

列）

（一）综19611961合收50395039

益总7.517.51额

（二）所有者223821932417投入137982416379

和减.005.584.58少资本

1．所

有者223821932417投入137982416379

的普.005.584.58通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

2942

）利14971203

3765

润分55913214.52

配4.428.90

1．提-

2942

取盈2942

3765

余公3765.52

积.52

2．对--

105烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

所有12031203者32143214

（或8.908.90股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

106烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六602134124014）其244.03851630

他57.92.49

四、26064057

824521724092

本期657700

957025232169

期末991.2631.7

5.006.169.30

余额73

三、公司基本情况

烟台东诚药业集团股份有限公司(以下简称“东诚药业”或“公司”、“本公司”)经烟台市工商行

政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：91370000705877283D，注册地址烟台经济技术开发区长白山路 7号。本公司所发行人民币普通股 A股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于烟台经济技术开发区长白山路7号。法定代表人由守谊。烟台东益生物工程有限公司为公司的控股股东，实际控制人为由守谊先生。

烟台东诚药业集团股份有限公司创建于1998年12月，是由烟台东诚生化有限公司整体变更设立的。

2012年5月，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]355号”文《关于核准烟台东诚生化股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股2700万股上市。

2013年7月，经开发区管委会增资批复，以公司股本溢价形成的资本公积及2012年税后利润增资

6480万元，并换发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及《企业法人营业执照》。

2015年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2077号）文件核准，公司向由守谊、厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）、西藏中核新材料股份有限公司合计发行

43776436股股票，购买其合计持有的成都云克药业有限责任公司52.1061%股权，同时向徐纪学非公

开发行4030226股股票募集配套资金。

2016年8月，公司实施2016年半年度权益分派。以总股本220606662股为基数，以资本公积金

向全体股东每10股转增20股，权益分派股本增加441213324股。

2016年9月，经中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向辛德芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（文号为“证监许可【2016】2017号”）核准，非公开发行股份及支付现金相结合的方式购买辛德芳、辛立坤等 8 名自然人合计持有的 SINO SIAM

BIOTECHNIQUE CO. LTD.（中泰生物制品有限公司）70%的股权，以及浙江星鹏铜材集团有限公司持有的烟台益泰医药科技有限公司（曾用名：上海益泰医药科技有限公司）83.5%的股权，共计发行股份数

107烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

量20068764股，向5名特定对象合计发行21714285股募集配套资金，合计增加股本41783049股。

2018年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2018】558号），向由守谊、南京世嘉融企业管理合伙企业（有限合伙）、天津玲华企业管理合伙企业（有限合伙）等16名对象合计发行

71895606股份购买其持有的南京江原安迪科正电子研究发展有限公司51.4503%股权。

2018年9月，公司向中国北方工业有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、九泰基金管理有限公

司非公开发行合计26715685股股票募集配套资金。

2022年9月，公司向由守谊以现金方式非公开发行22381379股股票，本次交易发行新增股份的

性质为有限售条件流通股，本次交易发行新增股份上市日期为2022年10月20日。

公司原注册资本为8100万元，经历次配股、增发及转送股等，截至2023年12月31日，公司注册资本变更为人民币824595705.00元。公司总股本为824595705股。其中有限售条件股份

81240136股，无限售条件股份743355569股。

本公司从事以下主要经营活动：本公司所处的行业属于医药制造行业；公司主要业务分为原料药业

务、制剂业务以及核医药业务三个板块。（1）原料药业务板块：公司作为专业的肝素 API 生产商和硫酸软骨素（药品级和膳食补充剂级）的全球供应商，销售网络遍布全球40多个国家和地区，在生化原料药行业内拥有领先地位。（2）制剂业务板块：公司制剂产品管线丰富，拥有年产3000万支的冻干粉针剂生产线、水针生产线及多条固体制剂生产线（片剂、胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、滴丸剂），产品全面覆盖抗凝、心血管、抗肿瘤、泌尿、骨科及抗感染等多个治疗领域。（3）核医药业务板块：公司近年来重点打造从诊断用核药到治疗用核药的全产业链体系，全面布局诊疗一体化和精准医疗。

公司的主要产品为肝素钠原料药、硫酸软骨素、制剂产品、核素药物等。

报告期内主业未发生变更。

本公司2023年度财务报表及附注业经本公司第六届董事会第四次会议于2024年4月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定进行编制。

2、持续经营

本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

108烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准公司将单项其他应收款金额超过500万元认定为重要其他重要的单项计提坏账准备的其他应收款应收款公司将与子公司及联营公司投资相关的款项认定为重要的重要的投资活动现金流量投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收重要的非全资子公司

入/利润总额的15%的子公司确定为重要非全资子公司公司将期末长期股权投资账面价值超过1000万的联营企重要的联营企业业确定为重要联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

109烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初

留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买

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日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公

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司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

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本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

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2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

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的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

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（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金

融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。

如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

银行承兑汇出票人具有较高的信用评级，历史上未发生参考历史信用损失经验，结票组合1票据违约，信用损失风险极低，在短期内履合当前状况以及对未来经济行其支付合同现金流量义务的能力很强状况的预期计量预期信用损失率

商业承兑汇存在违约可能性，具有一定信用风险按照整个存续期预期信用损票失计量预期信用损失

120烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似组合一（账龄组合）的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合二（关联方组合）关联方的应收款项

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类组合一（账龄组合）似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合二（关联方组合）关联方的应收款项

16、合同资产公司将客户尚未支付合同对价，但公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

121烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（11）“金融工具”。

17、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。

2、发出存货的计价方法

购入存货按实际成本计价，发出存货采用月末一次加权平均法核算

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

本公司基于库龄确认存货可变现净值，各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据如下：

（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分

别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”进行核算。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

122烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

123烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所

共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位的政策制定过程；

3）向被投资单位派出管理人员；

4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下：

预计使用寿命/摊销年限类别年折旧率折旧或摊销方法

（年）

房屋建筑物20-40年限平均法

土地使用权30-50—年限平均法

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

124烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-4032.425-4.85

机器设备年限平均法5-1039.70-19.40

电子设备年限平均法5319.40

运输设备年限平均法5319.40

其他设备年限平均法5319.40

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

25、在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

（1）自营方式建造的在建工程本公司以自营方式建造的在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（2）出包方式建造的在建工程

出包方式建造的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符，或者已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，上述出包建造的在建工程达到预定可使用状态后可结转为固定资产。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

125烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

126烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（31）“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用权资产、无形资产、商誉等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债表日都应当进行减值测试。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

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本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：*其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及

最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。*其折现率根据市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业购置或投资资产的必要报酬率。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

3、商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：

1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；2）再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

128烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34、预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法

129烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认

130烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（4）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

对于公司（指发行方，下同）按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，公司应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，公司应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。

（5）关于公司将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，公司应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。

如果由于修改延长或缩短了等待期，公司应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）

如果公司取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本解释的上述规定。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

131烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

1、收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

132烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

2、具体收入确认方式及计量方法

本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：

（1）客户现款提货，于收款发货后确认销售收入；

（2）预付款结算的，于收款发货，并经对方验收确认后确认销售收入；

（3）按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。

（4）核素药物销售：将产品交付给购货方，并经对方签收后确认收入。

（5）设备销售：需要安装的，将设备交付给购货方，完成安装调试取得验收报告后确认收入；不

需要安装的，将设备交付给购货方后确认收入。

（6）药物生产服务：提供服务完毕，并经双方确认无误后确认收入。

（7）设计安装服务：在客户现场完成并经客户确认后确认收入。

（8）维修保养服务：定期维保服务，根据合同约定，在提供服务的期间分期确认收入；其他维修服务，服务已提供并经对方确认后确认收入。

境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为出库单、出厂证明单、货运单据、出口发票、

出口报关单等，并根据出口货物报关单的出口日期作为出口货物销售收入的实现时间，按照出口发票金额记账。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

133烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用

与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

1、政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政贷款贴息、财政补助等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或

损失的期间，计入当期损益；

2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益

134烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益与本公司日常活动

无关的政府补助，应当计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1、递延所得税资产和递延所得税负债的确认

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

2、递延所得税资产和递延所得税负债净额抵销列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

135烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（3）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。

136烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（4）租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

137烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

138烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（6）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

139烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

调整情况说明

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准

则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产63708403.8763708403.87

递延所得税负债18614332.2919907.6818634239.97

未分配利润1299973976.35-15928.041299958048.31

少数股东权益533665509.20-3979.64533661529.56合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2022年度）

所得税费用92760034.24-11169.6892748864.56

少数股东损益45526962.239412.4145536374.64母公司资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产9293401.089293401.08

递延所得税负债5703730.1711785.965715516.13

未分配利润409233485.26-11785.96409221699.30母公司利润表项目调整前调整金额调整后

（2022年度）

所得税费用32875577.128039.3232883616.44

44、其他

140烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税13%、9%、6%、3%的增值额

城市维护建设税应缴的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额9%、15%、16.5%、20%、25%

教育费附加（含地方）应缴的流转税税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

烟台东诚药业集团股份有限公司15%

临沂东诚东源生物工程有限公司25%

烟台东诚北方制药有限公司25%

DongChengBiochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公司）

烟台东诚大洋制药有限公司15%烟台福康瑞生物技术有限公司小微

成都云克药业有限责任公司15%

东诚国际(香港)有限公司25%

烟台东诚鼎诺生物制药有限公司25%

DongChengInternational Limited(东诚国际有限公司)

(原 Global 小微

Medical Solutions Ltd(英属维尔京群岛公司) )

SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO. LTD.( 中泰生物制品有限

20%

公司)

上海欣科医药有限公司15%

广东希埃医药有限公司25%

上海中同吉美硕医疗器械有限公司25%

北京欣科思达医药科技有限公司25%

北京森科医药有限公司15%森科（南京）医药技术有限公司15%

旌创生物医药科技(上海)有限公司25%

南京江原安迪科正电子研究发展有限公司15%

HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司） 16.5%

北京安迪科电子有限责任公司25%

上海江原安迪科药业有限公司25%

上海安迪科正电子技术有限公司25%

河北安迪科正电子技术有限公司15%浙江安迪科正电子技术有限公司小微

西安江原安迪科正电子技术有限公司15%贵阳江原安迪科正电子技术有限公司小微

广东安迪科正电子技术有限公司15%

青岛安迪科正电子技术有限公司25%

厦门安迪科正电子技术有限公司25%

福建安迪科正电子技术有限公司25%

湖北安迪科正电子技术有限公司25%

安迪科药业（福建）有限公司小微湖南安迪科药业有限公司小微吉林省安迪科药业有限公司小微

重庆东诚安迪科药业有限公司25%安徽安迪科药业有限公司小微江西安迪科药业有限公司小微

141烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

山西安迪科药业有限公司小微天津安迪科药业有限公司小微山东安迪科药业有限公司小微贵州安迪科药业有限公司小微烟台安迪科正电子技术有限公司小微

广东回旋医药科技股份有限公司15%

湖南省回旋医药科技有限公司15%

四川省回旋医药科技有限公司25%

昆明回旋医药科技有限公司15%内蒙古安迪科药业有限公司小微米度（烟台）生物技术有限公司小微米度（南京）生物技术有限公司15%

南京米度临床医学研究有限公司25%无锡米度生物技术有限公司小微

南宁米度医药技术有限公司9%广州元影商务咨询有限公司小微

XINGIMAGING LLC上海东诚药业有限公司烟台东诚鼎睿健康产业有限公司小微烟台东诚国仁制药有限公司小微烟台蓝纳成生物技术有限公司小微

LNC PHARMA PTE.LTD.（新加坡蓝纳成）（曾用名：YANTAILNC BIOTECHNOLOGY 17%SINGAPORE PTE. LTD.）

烟台东诚核医疗健康产业集团有限公司25%

烟台益泰医药科技有限公司25%烟台东诚核聚医药科技有限公司小微山西康达飞医疗科技有限公司小微烟台东诚倍可来医药科技有限公司

南京米安北企业管理合伙企业（有限合伙）

南京云米企业管理合伙企业（有限合伙）烟台欣科思达医药科技有限公司小微

烟台鼎蓝投资合伙企业（有限合伙）烟台达隆物流有限责任公司小微

烟台米英投资合伙企业（有限合伙）

烟台米蓝投资合伙企业（有限合伙）烟台东和生物技术有限公司

2、税收优惠

（1）增值税公司出口销售实行“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局（财税[2009]88号）《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》，自2009年6月1日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率为15%；

根据财政部、国家税务总局（财税[2018]123号）《关于调整部分产品出口退税率的通知》，自2018年11月1日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率由15%提高至16%；根据财政部税务总局海关总署公告

（2019年第39号）《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起肝素钠、硫酸软骨素等税率由16%率调整为13%。

142烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文子公司东诚国际(香港)有限公司控股公司 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO. LTD.（中泰生物制品有限公司）产品硫酸软骨素产品出口销售属于奖励项目，增值税税率为零，实行免、抵、退税政策；公司产品在泰国国内销售按销售收入的7%计提销项税额，采购原材料适用7%税率抵扣进项税。

根据《财政部税务总局公告2023年第1号财政部税务总局公告2023年第1号》文件规定，子公司米度生物属于生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。政策执行期间2013年1月1日至2023年12月31日。

根据财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部税务总局公告

2023年第43号）第一条，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可

抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司广东安迪科正电子技术有限公司、广东回旋医药科技股份有限公司属于先进制造业的高新技术企业，自2023年1月1日至2027年12月31日可享受增值税加计抵减政策，按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

（2）企业所得税本公司于2023年12月7日取得山东省科学技术厅下发的《关于公布山东省2023年度高新技术企业名单的通知》文件，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202337004410，按照《企业所得税法》等相关规定，自2023年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

子公司烟台东诚大洋制药有限公司于2022年12月12日取得山东省科学技术厅下发的《关于公布山东省2022年度高新技术企业名单的通知》文件，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号为GR202237004174，按照《企业所得税法》等相关规定，烟台东诚大洋制药有限公司自 2022 年起三年内

享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

子公司成都云克药业有限责任公司根据《财政部海关总署国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）、《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》，公司继续实行西部大开发政策，企业所得税15%的优惠税率。

孙公司上海欣科医药有限公司于2021年9月24日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国

家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号为GR202131000098，按照《企业所得税法》等相关规定，公司自 2021 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

孙公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司于2023年11月6日取得江苏省科学技术厅下发的

《关于公布江苏省2023年度高新技术企业名单的通知》文件，公司被重新认定为高新技术企业，证书

143烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

编号为 GR202332002261，按照《企业所得税法》等相关规定，南京江原安迪科正电子研究发展有限公

司自2023年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，期限为2023至2025年度。

孙公司森科（南京） 医药技术有限公司于 2022 年 12 月 26 日取得了 GR202232007592 号高新技术

企业证书，三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，期限为2022至2024年度。

孙公司北京森科医药有限公司于 2022 年 11 月 2 日取得了 GR202211001372 号高新技术企业证书，三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，期限为2022至2024年度。

孙公司广东安迪科正电子技术有限公司于 2023年 12月 28日取得了 GR202344000671 号高新技术企业证书，三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，期限为2023至2025年度。

孙公司西安江原安迪科正电子技术有限公司，根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）规定、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）、《西部地区鼓励类产业

目录(2020年本)》之规定，自2019年起至2030年度企业所得税15%的优惠税率计缴。

孙公司河北安迪科正电子技术有限公司于 2021 年 12 月 1 日取得了 GR202113003464 号高新企业

技术证书，三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，期限为2021至2023年度。

孙公司米度（南京）生物技术有限公司于2022年11月通过了高新技术企业复审认定，并取得了高新企业技术证书（证书编号 GR202232004033），三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为2022至2024年度。

孙公司广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 12 月 20 日取得了 GR202144006953 号高新企业

技术证书，三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，期限为2021至2023年度。

孙公司湖南省回旋医药科技有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得了 GR202343001231 号高新企业技术证书，三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，期限为2023至2025年度。

孙公司昆明回旋医药科技有限公司于 2023 年 12 月 4 日取得了 GR202353000670 号高新企业技术证书，三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，期限为2023至2025年度。

孙公司浙江安迪科、吉林省安迪科、贵阳安迪科等公司符合小型微利企业标准，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)和《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2023年第6号)规定，《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

144烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他

[注 1]子公司 Dong Cheng Biochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公司）企业所得税包括联邦

企业所得税和加州企业所得税，联邦企业所得税采用浮动税率，本年度该子公司税率为21%；加州企业所得税税率为8.84%。

[注2]子公司东诚国际(香港)有限公司于2022年6月7日收到鲁税居告（2022）2号境外注册中资

控股企业居民身份认定书，从2021年度开始，执行我国居民企业所得税政策，按照25%所得税税率境内缴纳所得税。

[注 3]孙公司 DongChengInternational Limited(东诚国际有限公司) 于 2022年 6 月 7日收到鲁税

居告（2022）1号境外注册中资控股企业居民身份认定书，从2021年度开始，执行我国居民企业所得税政策，实际执行小微企业所得税纳税政策境内缴纳所得税。

[注 4]孙公司 XINGIMAGING LLC 企业所得税包括联邦企业所得税和康涅狄格州企业所得税，联邦企业所得税采用浮动税率，本年度该孙公司税率为21%，康涅狄格州企业所得税税率为7.5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金321584.08309055.71

银行存款607416597.54926541758.41

其他货币资金36680116.4794772762.46

合计644418298.091021623576.58

其中：存放在境外的款项总额83627809.3571127051.50

其他说明：

1、截至2023年12月31日，本公司货币资金质押情况详见“注释（三十一）、所有权或使用权受到限制的资产”，公司无抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。

2、存放在境外的款项明细如下：

(1)DongCheng Biochemicals (USA) INC.（东诚药业美国公司）期末货币资金余额 500230.63 美元、12079.97人民币，其中存放在境外436154.11美元、12079.97人民币，折算为人民币3101228.68元；

(2)东诚国际（香港）有限公司期末货币资金余额7063739.80美元、2342.05欧元、4172320.97人民币，其

中存放境外6859751.60美元、2342.05欧元、人民币4172320.97元，折算为人民币共52772832.73元；

(3)SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO. LTD.（中泰生物制品有限公司）期末货币资金余额 19242584.02 泰铢、

1262.68美元，其中存放在境外19242584.02泰铢、1262.68美元，折算为人民币共3999104.63元；

(4)HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司）期末银行存款 1312015.24 美元、298795.72 港币、

1051344.88元人民币，期末其他货币资金1113600.00美元，存放在境外的款项折算为人民币共18499460.66元；

(5)DongChengInternational Limited(东诚国际有限公司) 期末货币资金余额 18192.70 元人民币，存放在境外人

民币为18192.70元；

145烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

(6)YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY SINGAPORE PTE. LTD.（新加坡蓝纳成）期末货币资金余额 326687.89 新加坡元，存放在境外的款项折算为人民币共1756666.12元。

（7）XINGIMAGING LLC 期末货币资金余额 491383.77 美元，存放在境外的款项折算为人民币共 3480323.83 元。

3、其他货币资金中20048821.91元系公司子公司成都云克药业有限责任公司2021年1月5日认购的招商银行3年期的大额存单，计息类型是固定利率型，不允许提前支取不允许赎回，投资者可自主发起转让。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

20115068.4927326667.31

益的金融资产

其中：

银行理财产品20115068.4927326667.31

其中：银行理财产品-本金20000000.0027100000.00

银行理财产品-收益115068.49226667.31

其中：

合计20115068.4927326667.31

其他说明：

银行理财产品为结构性存款，其公允价值根据结构性存款的预期收益率确定。该产品为保本的结构性存款。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据15223362.0518366096.00

商业承兑票据1223093.08

合计16446455.1318366096.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

146烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

按组合计提坏

1651064373.164461836618366

账准备100.00%0.39%100.00%

828.4532455.13096.00096.00

的应收票据其

中：

银行承15223152231836618366

92.20%100.00%

兑汇票362.05362.05096.00096.00

商业承1287464373.12230

7.80%5.00%

兑汇票66.403293.08

1651064373.164461836618366

合计100.00%0.39%100.00%

828.4532455.13096.00096.00

按组合计提坏账准备：64373.32

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票15223362.05

商业承兑汇票1287466.4064373.325.00%

合计16510828.4564373.32

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票64373.3264373.30

合计64373.3264373.30

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

147烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

银行承兑票据11805583.05

合计11805583.05

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）719145038.25803023433.33

1至2年72752635.6985242492.44

2至3年24282297.2420348242.87

3年以上31429793.4634952818.86

3至4年6134465.9510623437.78

4至5年5791801.544168340.10

5年以上19503525.9720161040.98

合计847609764.64943566987.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

30000.30000.65050.65050.

账准备0.00%100.00%0.01%100.00%

00000000

的应收账款其

中：

30000.30000.65050.65050.

0.00%100.00%0.01%100.00%

00000000

148烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏

8475797769076988994350183529859972

账准备100.00%9.17%99.99%8.85%

764.64545.42219.22937.50285.78651.72

的应收账款其

中：

账龄组8475797769076988994350183529859972

100.00%9.17%99.99%8.85%

合764.64545.42219.22937.50285.78651.72

8476097772076988994356683594859972

合计100.00%9.17%100.00%8.86%

764.64545.42219.22987.50335.78651.72

按单项计提坏账准备：30000.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项预期信用

损失的应收账65050.0065050.0030000.0030000.00100.00%款

合计65050.0065050.0030000.0030000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提预期信用损失的

847579764.6477690545.429.17%

应收账款

合计847579764.6477690545.42

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合，在该组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失率。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

65050.0035050.0030000.00

账准备

按组合计提坏83529285.777690545.4

4218120.021620620.34

账准备82

83594335.777720545.4

合计4253170.021620620.34

82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

149烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

吉林大学中日联谊医100%根据预计回收性

35050.00收回款项银行收款

院计提

合计35050.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1620620.34

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生账龄长，无法收子公司董事会审非关联方客户1货款251560.00否回批账龄长，无法收子公司董事会授非关联方客户2货款226647.50否回权法人代表审批账龄长，无法收子公司董事会审非关联方客户3货款223985.00否回批账龄长，无法收子公司董事会审非关联方客户4货款215088.50否回批子公司董事会或

其他零星非关联账龄长，无法收货款703339.34其授权的法人代否方货款回表审批

合计1620620.34

应收账款核销说明：

子公司对于经营过程中长期挂账的应收款项，进行了清理，确定无法收回，经子公司董事会或董事会授权法人代表审批核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名26314001.1826314001.183.10%1243638.21

第二名23997958.2823997958.282.83%1134178.63

第三名21742589.6121742589.612.57%1027586.61

第四名19687912.2219687912.222.32%930479.55

第五名12926297.8512926297.851.53%610915.76

合计104668759.14104668759.1412.35%4946798.76

150烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

151烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据7739796.045190483.42

合计7739796.045190483.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

77397773975190451904

计提坏100.00%100.00%

96.0496.0483.4283.42

账准备其

中：

应收票77397773975190451904

100.00%100.00%

据96.0496.0483.4283.42

77397773975190451904

合计100.00%100.00%

96.0496.0483.4283.42

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

152烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据19399859.75

合计19399859.75

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

153烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款8118619.0859193132.19

合计8118619.0859193132.19

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

154烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

155烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金9074391.787315778.72

个人社保795112.49652865.63

备用金895675.04439276.05

股权转让款50315580.00

其他往来款14688053.8019104607.66

合计25453233.1177828108.06

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5651152.4959124737.57

1至2年1421815.102073044.74

2至3年1408728.84376399.57

3年以上16971536.6816253926.18

3至4年258136.143014556.37

4至5年3011916.38528283.50

5年以上13701484.1612711086.31

合计25453233.1177828108.06

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1234211725616500153421202533165

计提坏48.49%95.01%19.71%78.38%

356.14856.14.00356.14856.1400.00

账准备其

中：

非关联

10666106661066610666

方客户4.19%100.00%1.37%100.00%

66.6666.6666.6666.66

1

非关联9540073.75%954007100.00%9540071.23%954007100.00%

156烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

方客户.32.32.32.32

2

非关联

38467384673846738467

方客户15.11%100.00%4.94%100.00%

22.0722.0722.0722.07

3

非关联

57899578995789957899

方客户22.75%100.00%7.44%100.00%

60.0960.0960.0960.09

4

非关联

68500068500.6165003685036850033165

方客户2.69%10.00%4.73%10.00%.0000.0000.00.0000.00

5

按组合

131105608775021624856609155876

计提坏51.51%42.78%80.29%10.58%

876.9757.8919.08751.9219.73632.19

账准备其

中：

账龄组131105608775021624856609155876

51.51%42.78%80.29%10.58%

合876.9757.8919.08751.9219.73632.19

254531733481186778281863459193

合计100.00%68.10%100.00%23.94%

233.11614.0319.08108.06975.87132.19

按单项计提坏账准备：11725856.14

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由非关联方客户

1066666.661066666.661066666.661066666.66100.00%

1

非关联方客户

954007.32954007.32954007.32954007.32100.00%

2

非关联方客户

3846722.073846722.073846722.073846722.07100.00%

3

非关联方客户

5789960.095789960.095789960.095789960.09100.00%

4

非关联方客户

3685000.00368500.00685000.0068500.0010.00%

5

15342356.112025856.112342356.111725856.1

合计

4444

按组合计提坏账准备：5608757.89

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4966152.49237036.334.77%

1－2年1421815.10157138.5711.05%

2－3年1408728.84405928.8528.82%

3－4年258136.14146469.1556.74%

4－5年1945249.721551390.3179.75%

5年以上3110794.683110794.68100.00%

合计13110876.975608757.89

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

157烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额6977619.7311657356.1418634975.87

2023年1月1日余额

在本期

本期转回1300361.841300361.84

2023年12月31日余

5677257.8911657356.1417334614.03

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏12025856.111725856.1

300000.00

账准备44按组合计提坏

6609119.731000361.845608757.89

账准备

18634975.817334614.0

合计1300361.84

73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

北京安信怀德生物技10%根据预计可回收金

300000.00已收到款项银行收款

术有限公司额计提坏账

合计300000.00

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

158烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

非关联方一其他往来款5789960.095年以上22.75%5789960.09

非关联方二其他往来款3846722.075年以上15.11%3846722.07

非关联方三押金、保证金1140000.004-5年4.48%909181.45

非关联方四其他往来款1066666.664-5年4.19%1066666.66

非关联方五押金、保证金995001.001年以内3.91%47491.77

合计12838349.8250.44%11660022.04

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12940989.7069.72%33217242.7297.52%

1至2年5190904.8427.97%836283.852.46%

2至3年429402.482.31%4471.290.01%

3年以上3400.000.01%

合计18561297.0234061397.86

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额单位名称期末余额未结算原因

合计数的比例（%）

第一名5500000.0029.63按合同结算

第二名1720000.009.27按合同结算按合同结算

第三名1505000.008.11

159烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

占预付款项期末余额单位名称期末余额未结算原因

合计数的比例（%）

第四名1190530.006.41按合同结算

第五名451250.632.43按合同结算

合计10366780.6355.85

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

454803632.32985557.6421818075.466440864.466440864.

原材料

620026767

85136152.175791727.6124531782.124531782.

在产品9344424.51

430303

429146981.69497131.0359649850.424887172.424701275.

库存商品185896.96

103078993

46849028.546604519.762379562.262379562.2

发出商品244508.82

7544

101593579112071621.903864172.107823938107805348

合计185896.96

4.4396471.834.87

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

32985557.632985557.6

原材料

00

在产品9344424.519344424.51

69497131.069497131.0

库存商品185896.96185896.96

33

发出商品244508.82244508.82

112071621.112071621.

合计185896.96185896.96

9696

按组合计提存货跌价准备

160烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款（慈爱医院

1460186.071616682.81授权经营管理项目）一年内到期的长期应收款（慈爱医院

1385774.781323296.17转租赁项目）

合计2845960.852939978.98

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税84217338.4484341685.25

预缴企业所得税1469846.971651118.90

合计85687185.4185992804.15

161烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可转换公司债

7082700.007082700.006964600.006964600.00券（面值）可转换公司债

369408.98369408.98券（利息）

合计7452108.987452108.986964600.006964600.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

APRINOI

A

70827 1 69646Therape 5.00% 5.00%

00.0000.00

utics

Inc.

7082769646

合计

00.0000.00

注：12023.1.1至2023.12.17执行利率5%；2023.12.18至2023.12.31执行利率8%

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

162烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

163烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因上海宇研

21000002100000

生物技术

0.000.00

有限公司南京中硼联康医疗55200004520000

科技有限0.000.00公司北京亦度正康健康30000003000000

科技有限0.000.00公司成都欣科

13149831314983

医药有限.75.75公司

10751499751498

合计

83.753.75

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

164烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

公司分别于2017年12月、2018年4月、2019年9月、2019年10月以自有资金900万、900万、360万、360万

共计2520万元，对南京中硼联康医疗科技有限公司进行增资，增资后的持股比例为12.35%。2021年12月公司以自有资金800万元，对南京中硼联康医疗科技有限公司进行增资，增资后持股比例不变。2022年10月公司以自有资金1200万元，对南京中硼联康医疗科技有限公司进行增资，增资后持股比例为11.78%。2023年10月公司以自有资金1000万元，对南京中硼联康医疗科技有限公司进行增资，增资后持股比例为11.85%。

2019年2月，公司出资3000万元认购了北京亦度正康健康科技有限公司81.08万元注册资本，占北京亦度正康健

康科技有限公司7.5%的股权，并于2019年5月24日把这部分权益原价转让给其子公司烟台东诚北方制药有限公司。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值慈爱医院授

2000000.1816682.

权经营管理183317.19

0081

项目

慈爱医院转2972922.2972922.4358697.4358697.租赁项目98987878

4972922.4789605.4358697.4358697.

合计183317.19

98797878

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

49729183317478964358643586

计提坏100.00%3.69%100.00%

22.98.1905.7997.7897.78

账准备其

中：

慈爱医院授权2000018331718166

53.59%9.17%

经营管00.00.1982.81理项目

慈爱医2972946.41%2972943586100.00%43586

165烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

院转租22.9822.9897.7897.78赁项目其

中：

49729183317478964358643586

合计100.00%3.69%100.00%

22.98.1905.7997.7897.78

按单项计提坏账准备：183317.19

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由慈爱医院授权

2000000.00183317.199.17%

经营管理项目

合计2000000.00183317.19按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额183317.19183317.19

2023年1月1日余额

在本期

本期转回43503.2643503.26

2023年12月31日余

139813.93139813.93

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他一年内到期的长期应收款

（慈爱医院授183317.1943503.26139813.93权经营管理项

目）

合计183317.1943503.26139813.93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

166烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业齐康原医疗科47344734

技(常06000600

州)有.00.00限公司

47344734

小计06000600.00.00

二、联营企业

APRIN

OIA -

86614911

Thera 3750

66801722

peuti 4957.24.28

cs .96

Inc.江西天红15001500

科技000.000.有限0000公司

-

866115005061

3750

小计6680000.1722

4957.2400.28.96

86614884-9795

合计6680060037502322.24.004957.28

167烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文.96可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额3203971.093203971.09

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3203971.093203971.09

二、累计折旧和累计摊销

168烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余额3107851.963107851.96

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3107851.963107851.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值96119.1396119.13

2.期初账面价值96119.1396119.13

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目转换前核算科金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收

169烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1348053444.111315605809.00固定资产清理

合计1348053444.111315605809.00

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余111906189743643862.23223524.945430916.459357629.3199071782

额1.89055594.73

2.本期增76726861.367002944.810962352.2164465850.

1589172.688184519.49

加金额70862

（121704316.310003197.040339362.9

1082492.02839553.026709804.55

）购置087

（2

75644369.333567931.2111046360.

）在建工程转994154.10839905.87

5759

入

（3

11730697.213080127.0

）企业合并增749619.66480560.84119249.33

36

加

3.本期减11304874.214776185.6

1792267.481108127.36570916.59

少金额58

（111304874.214776185.6

1792267.481108127.36570916.59

）处置或报废58

4.期末余119578875799341932.23020430.152507308.569749065.0214040748

额3.26605889.67

二、累计折旧

1.期初余207753067.368224838.17974903.832536798.747150481.8673640090.

额328461760

47495948.364356145.8127188467.

2.本期增2493144.555260675.787582553.00

7050

170烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

加金额

（147495948.360896301.0122585597.

1787049.874918708.497487589.35

）计提7816

企业合并增加3459844.72706094.68341967.2994963.654602870.34

3.本期减

6819360.771663566.33969337.67494172.909946437.67

少金额

（1

6819360.771663566.33969337.67494172.909946437.67

）处置或报废

4.期末余255249015.425761623.18804482.036828136.854238861.9790882120.

额698782743

三、减值准备

1.期初余

1471925.131471925.13

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

1471925.131471925.13

额

四、账面价值

1.期末账940539737.372108383.15679171.715510203.1134805344

4215948.07

面价值5760614.11

2.期初账911308824.373947098.12894117.712207147.5131560580

5248621.09

面价值5708429.00

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

东源生物烟台分公司房屋建筑物8631192.30尚未办理完毕过户手续

云克药业房屋建筑物1972480.32正在办理过程中

西安安迪科房屋建筑物13839110.93尚未办理完毕过户手续

171烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

四川回旋核药业项目43896963.33部分土地权属正在办理中

合计68339746.88

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程780028275.98641374740.53

合计780028275.98641374740.53

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生物医药工业51899141.151899141.115683766.215683766.2园项目5599

云克药业办公356333378.356333378.302411383.302411383.楼项目99999393肝素钠粗品车

2391961.252391961.251111468.071111468.07

间

南京江宁核药38604245.938604245.927316414.527316414.5房项目1122

湖南长沙核药19223582.919223582.918687922.518687922.5房项目9911

河南核药房项42994552.442994552.4

700083.26700083.26

目66

安徽核药房项53302985.753302985.745478685.445478685.4目7711

山西核药房项32873942.832873942.824358400.024358400.0目6699

四川回旋核药61425608.561425608.5房项目33昆明回旋核药

5380332.285380332.28

房项目

江西核药房项31084908.431084908.425893943.425893943.4目5533

172烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

福建药业核药51401510.851401510.829205770.729205770.7房项目1177

山东核药房项16870450.516870450.515247210.715247210.7目4400

天津核药房项33011386.333011386.3

2009934.722009934.72

目66

32413738.232413738.2

蓝纳成实验室

00

上海松江核药14544868.714544868.712682377.212682377.2房项目8855

烟台欣科工厂10898777.810898777.8项目77

34473312.734473312.711486969.511486969.5

其他项目

9977

780028275.780028275.641374740.641374740.

合计

98985353

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额云克药业4200302453923563项目

84.84

办公0000113819953337建设其他

%

楼项0.003.93.068.99中目四川回旋100061426187

450861.88已完

核药000056086469其他

60.49%工

房项0.00.53.02目河南

5000429968754916已基

核药700099.74

00004552422.9891本完其他

房项83.26%.00.4637.57工目蓝纳600032413241项目

54.02

成实000037383738建设其他

%

验室.00.20.20中

63004068936611103894

合计00003154201646364720

0.004.92.120.590.45

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

173烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值15022444.7815022444.78

1.期初余额

2.本期增加金额21127399.3521127399.35

3.本期减少金额7182767.667182767.66

4.期末余额28967076.4728967076.47

二、累计折旧

1.期初余额8199861.428199861.42

2.本期增加金额9325822.449325822.44

（1）计提9325822.449325822.44

174烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金额7182767.667182767.66

（1）处置7182767.667182767.66

4.期末余额10342916.2010342916.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18624160.2718624160.27

2.期初账面价值6822583.366822583.36

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额174128545.2473935453.9874913664.0811728497.29334706160.59

2.本期增加

1162921.866031756.234106325.3811301003.47

金额

（1）购

1162921.86120000.003510813.224793735.08

置

（2）内

5911756.235911756.23

部研发

（3）企

595512.16595512.16

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

175烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额175291467.1079967210.2174913664.0815834822.67346007164.06

二、累计摊销

1.期初余额25782403.3960580105.6814203771.318083047.14108649327.52

2.本期增加

2888803.403939667.487090300.873996043.8417914815.59

金额

（1）计

2888803.403939667.487090300.873518536.5617437308.31

提

（2）合

477507.28477507.28

并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额28671206.7964519773.1621294072.1812079090.98126564143.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

146620260.3115447437.0553619591.903755731.69219443020.95

价值

2.期初账面

148346141.8513355348.3060709892.773645450.15226056833.07

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.71%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

东源生物烟台分公司土地使用权5776491.36尚未办理完毕过户手续

云克药业土地使用权859840.00尚未办理完毕过户手续

合计6636331.36

其他说明：

*无形资产质押、抵押情况详见“（三十一）、所有权或使用权受到限制的资产”；

*本期摊销金额为17437308.31元。

176烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项外币折算差额处置其他减少的

烟台东诚大洋124667305.124667305.制药有限公司6262

成都云克药业583806629.583806629.有限责任公司3535

烟台益泰医药52595600.452595600.4科技有限公司33

DongChengInt

ernational

429038665.436313953.

Limited(东诚 7275287.37

8724

国际有限公

司)

SINO SIAM

BIOTECHNIQUE

282882068.287678952.

CO. LTD.(中 4796883.15

9611

泰生物制品有

限公司)南京江原安迪

123493150123493150

科正电子研究

0.540.54

发展有限公司

回旋医药资产30619962.230619962.2组（注1）11米度（南京）

78758178.878758178.8

生物技术有限

88

公司

XINGIMAGING

207271085.207271085.

LLC 资产组(注

9292

2)

281729991207271085.12072170.5303664316

合计

1.869228.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提外币折算差额处置其他减少

烟台东诚大洋124667305.124667305.制药有限公司6262

成都云克药业80104557.680104557.6有限责任公司11

SINO SIAM 282882068. 287678952.

4796883.15

BIOTECHNIQUE 96 11

177烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

CO. LTD.(中泰生物制品有

限公司)

487653932.492450815.

合计4796883.15

1934

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据广东回旋医药科技股份有限

公司、湖南省回旋医药科技

回旋医药资产组回旋医药资产组有限公司、昆明回旋医药科是技有限公司及四川省回旋医药科技有限公司资产组合

XINGIMAGING LLC 及广州元

XINGIMAGING LLC 资产组 XINGIMAGING LLC 资产组 是影商务咨询有限公司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据稳定期收入管理层对资收入增长成都云克药增长率为产组业务整15923841663087率：（注业有限责任5年0%，折现率合后的发展

756.26300.002），折现

公司与预测期最规划、市场

率：11.40%后一年一致预期稳定期收入管理层对资收入增长烟台益泰医增长率为产组业务整1055539410696740率：（注药科技有限7年0%，折现率合后的发展

6.170.003），折现

公司与预测期最规划、市场

率：22.40%后一年一致预期

DongChengI 收入增长稳定期收入管理层对资nternation 率：（注增长率为产组业务整al 63864614 74436415 4），折现

5年0%，折现率合后的发展

Limited(东 6.59 2.00 率：

与预测期最规划、市场

诚国际有限11.40%、后一年一致预期

公司)12.90%南京江原安收入增长稳定期收入管理层对资

22914902623722迪科正电子5年率：（注增长率为产组业务整

491.10800.00研究发展有5），折现0%，折现率合后的发展

178烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

限公司率：11.10%与预测期最规划、市场后一年一致预期稳定期收入管理层对资收入增长增长率为产组业务整回旋医药资3147509634301920率：（注

5年0%，折现率合后的发展产组3.960.006），折现与预测期最规划、市场

率：11.5%后一年一致预期稳定期收入管理层对资收入增长

米度（南增长率为产组业务整2250517232232090率：（注京）生物技5年0%，折现率合后的发展

4.200.007），折现

术有限公司与预测期最规划、市场

率：15.10%后一年一致预期稳定期收入管理层对资收入增长

XINGIMAGIN 增长率为 产组业务整2116613632116580率：（注G LLC 资产 5 年 0%，折现率 合后的发展

0.650.008），折现

组与预测期最规划、市场

率：15.30%后一年一致预期

53795396124647

合计

388.93552.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

（1）烟台东诚大洋制药有限公司

项目\年度2013-2015年度

业绩承诺金额2013年、2014年和2015年三年经审计的净利润之和不低于7300万元

2013-2015年度累计实现的净利润之和为70222443.17元，大洋制药股权转让方未完成

实际完成情况

对公司的业绩承诺，差额2777556.83元，已由况代武、况海滨以现金方式补足。

（2）成都云克药业有限责任公司

项目\年度2015年度2016年度2017年度

业绩承诺金额1.00亿元1.22亿元1.46亿元

实际完成情况10420.01万元13447.62万元14636.94万元

（3）南京江原安迪科正电子研究发展有限公司

项目\年度2017年度2018年度2019年度2020年度合计

业绩承诺金额7800.00万元9500.00万元11750.00万元14450.00万元43500.00万元

实际完成情况8263.25万元10299.94万元12877.15万元12463.98万元43904.32万元

179烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

注1：成都云克及南京江原安迪科业绩承诺金额与实际完成情况为扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润。

注2：烟台东诚大洋制药2013-2015年未完成当时的业绩承诺，2019年末经测试对收购大洋制药形成的商誉计提减值准备106049737.90元，2021年末经测试计提商誉减值准备18617567.72元合计计提商誉减值准备

124667305.62元。

注3：成都云克药业有限责任公司及南京江原安迪科正电子研究发展有限公司都完成了累积业绩承诺金额，期末经测试收购南京江原安迪科形成的商誉不存在减值收购成都云克形成的商誉2022年度计提减值准备80104557.61元。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费用等30522943.935950600.695899756.4530573788.17南京江宁核药房

6807420.20295954.186511466.02

及办公楼项目

合计37330364.135950600.696195710.6337085254.19

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备201734055.3232204075.8788411824.4214634850.18

内部交易未实现利润84954802.7912840889.4763102867.5112834879.26

可抵扣亏损40712908.836863375.9930327102.464567179.39

应付利息10516795.532574152.7010791519.442602712.17

应付职工薪酬48910203.168794420.0048519165.558792648.13

应付费用113618087.4817394864.62103330428.7517045294.93

递延收益28130149.725163715.7021452760.413217914.06

租赁负债18016233.834026734.696721794.141603455.22

股份支付1049127.19206214.72

长期应付款-未确认融

12437264.511865589.68

资费用

合计560079628.3691934033.44372657462.6865298933.34

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产及无形资产100747340.7217118785.64102488999.9617620942.64

180烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

折旧摊销与税法差异

存货结转与税法差异3963323.70792664.744966948.25993389.65

未到期理财产品收益115068.4917260.27

使用权资产18624160.274069973.426822583.361610437.15

合计123449893.1821998684.07114278531.5720224769.44

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3899574.8288034458.621590529.4763708403.87

递延所得税负债3899574.8218099109.251590529.4718634239.97

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3680527.003624778.41

可抵扣亏损17557649.2433287768.27

合计21238176.2436912546.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年8564876.86

2024年16113598.2516113598.25

2025年21228265.9121228265.91

2026年39474405.6339474405.63

2027年70265548.1570265548.15

2028年159255068.42

合计306336886.36155646694.80

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已认证进项税

（短期内无销40927937.940927937.928880042.428880042.4项税进行抵2200

扣）

预付工程设备76614999.676614999.629912927.929912927.9款5566

预付专利款及27944740.027944740.013445240.013445240.0其他0000

181烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

145487677.145487677.72238210.372238210.3

合计

575766

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1663129166312934713093471309

货币资金注1注1

4.564.561.231.23

2816415281641520980442098044

固定资产注2注2

10.6510.6575.0175.01

7540889754088944001184400118

无形资产注2、注3注2.55.55.65.65长期股权注4投资

3058136305813624891762489176合计

94.7694.7684.8984.89

其他说明：

注 1： （1）子公司安迪科货币资金受限金额人民币 7887294.72 元，为安迪科的子公司 HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司）在中国银行（香港）有限公司开出的信用证保证金美元1113600.00元，折人民币7887294.72元。

（2）成都云克药业有限责任公司货币资金受限金额3843999.84元，其中161500.00元为银行票据池保证金；

3682499.84元为政府补助资金，需项目审计通过后方可使用

（3）烟台蓝纳成生物技术有限公司货币资金受限金额人民币4900000.00元，为招商银行烟台开发区支行银行承兑汇票保证金。

注2：（1）南京江原安迪科正电子发展研究有限公司于2023年6月17日与南京银行股份有限公司南京紫东支行

签订房产抵押贷款合同，取得借款人民币30000000.00元，借款期限从2023年6月17日到2024年6月30日，这笔贷款由南京江原安迪科正电子发展研究有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币3000万元。

（2）湖南回旋医药科技有限公司于2021年09月16日与长沙银行梅溪湖支行签订3年期抵押借款合同，借款金额

人民币495万元，借款期限从2021年09月18日到2024年09月18日，这笔贷款由湖南回旋医药科技有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币195万元。

（3）昆明回旋医药科技有限公司于2023年04月07日与中国银行昆明市新城支行签订1年期抵押借款合同，借款

金额人民币500万元，借款期限从2023年04月12日到2024年04月11日，这笔贷款由昆明回旋医药科技有限公司以房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币500万元。

（4）广东回旋医药科技股份有限公司于2021年12月与浦发银行广州分行签订10年期抵押借款合同，借款金额人

民币63000000.00元，借款期限从2021年12月29日到2031年12月29日，这笔贷款由广东回旋医药科技股份有限公司房产作为抵押。截至2023年12月31日，借款余额人民币53662294.38元。其中人民币47133745.22元分类到长期借款，人民币6528549.16元分类到一年内到期的非流动负债。

（5）重庆东诚安迪科药业有限公司于2022年01月17日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签订5年期抵押借款合同，借款金额人民币19500000.00元，借款期限从2022年02月08日到2027年02月07日、2022年03月04日至

2027年03月03日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币

11700000.00元。

182烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

注3：广东回旋医药科技股份有限公司于2023年6月20日与中国银行股份有限公司广州城北支行签订2年期质

押借款合同借款金额人民币4500000.00元;于2023年9月19日与中国银行股份有限公司广州城北支行签订2年期质押借款合同，借款金额人民币3500000.00元，这2笔贷款是将公司持有的“正电子断层显像诊断放射性药物及其制备方法”发明专利100%质押给中国银行广州城北支行。截至2023年12月31日，借款余额人民币6665000.00元。

注4：根据公司与平安银行烟台分行签订股权质押合同约定，将公司持有的南京江原安迪科正电子研究发展有限公司100%股权全部质押给平安银行烟台分行，借款美元3927万、人民币17000万。截至2023年12月31日借款已还清，股权质押已解除，合并报表中长期股权投资已抵消。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款59500000.00

抵押借款35000000.00

信用借款296100000.00283980000.00

短期借款应付利息284171.08339307.20

合计331384171.08343819307.20

短期借款分类的说明：

（1）信用借款借款单位借款日期借款银行借款金额借款期限

东诚药业2023.1.29中国银行烟台开发区支行25400000.002023.1.31-2024.1.31

东诚药业2023.2.24农业银行烟台开发区支行24000000.002023.2.25-2024.2.23

东诚药业2023.3.6中国银行烟台开发区支行22600000.002023.3.7-2024.3.7

东诚药业2023.3.10农业银行烟台开发区支行30400000.002023.3.10-2024.3.9

东诚药业2023.4.7工商银行烟台开发区支行22400000.002023.4.10-2024.4.10

东诚药业2023.4.14农业银行烟台开发区支行25400000.002023.4.14-2024.4.13

东诚药业2023.4.17中国银行烟台开发区支行25500000.002023.4.18-2024.4.18

东诚药业2023.5.15农业银行烟台开发区支行38600000.002023.5.15-2024.5.14

东诚药业2023.6.14中国银行烟台开发区支行17300000.002023.6.16-2024.6.16

东诚药业2023.7.5中国银行烟台开发区支行28400000.002023.7.7-2024.7.7

东诚药业2023.9.20工商银行烟台开发区支行13800000.002023.9.20-2024.9.19

云克药业2023.1.4招商银行股份有限公司成都分行2400000.002023.2.6-2024.2.3

云克药业2023.1.4招商银行股份有限公司成都分行5000000.002023.2.23-2024.2.22

云克药业2023.1.4招商银行股份有限公司成都分行5000000.002023.3.3-2024.3.3

云克药业2023.1.4招商银行股份有限公司成都分行5000000.002023.3.30-2024.3.39

183烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

借款单位借款日期借款银行借款金额借款期限

云克药业2023.1.4招商银行股份有限公司成都分行4900000.002023.12.28-2024.5.28

合计296100000.00

注：信用借款币种为人民币

（2）抵押借款

*南京江原安迪科正电子发展研究有限公司于2023年6月17日与南京银行股份有限公司南京紫东支行签订房产

抵押贷款合同，取得借款人民币3000万元，借款期限从2023年6月17日到2024年6月30日，这笔贷款由南京江原安迪科正电子发展研究有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币3000万元。

*昆明回旋医药科技有限公司于2023年04月07日与中国银行股份有限公司昆明市西山支行签订1年期抵押借款合同，借款金额人民币500万元，借款期限从2023年04月12日到2024年04月11日，这笔贷款由昆明回旋医药科技有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币500万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票11001900.006850000.00

184烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

银行承兑汇票5707500.00147983480.95

信用证683561801.70983499429.68

合计700271201.701138332910.63

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款175751893.68193475203.04

合计175751893.68193475203.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息5573793.105036251.58

应付股利30083799.5573142193.39

其他应付款227261826.82262736028.03

合计262919419.47340914473.00

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

拆借款应付利息5573793.105036251.58

合计5573793.105036251.58

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

185烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

中国同辐股份有限公司2606747.6130801785.03

上海团康投资管理有限公司3077063.833077063.83

中国核动力研究设计院24343986.0939139092.51

况代武56002.0289252.02

况海滨35000.00

合计30083799.5573142193.39

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款47345041.4143876814.69

应付费用102708335.60113586375.97

保证金、押金等35621593.1357618593.70

暂借款41586856.6847654243.67

合计227261826.82262736028.03

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广东高尚医药科技有限公司21170000.00子公司小股东拆借款

重庆中吕核科医疗设备有限公司3850000.00子公司小股东拆借款广州市正电子医药科技合伙企业（有

3100000.00子公司小股东拆借款限合伙）

石家庄法安商贸有限公司3024000.00子公司小股东拆借款

合计31144000.00

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金334452.4030386.99

合计334452.4030386.99

186烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款113919430.15108792234.72

合计113919430.15108792234.72账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

项目一-8920353.98验收确认收入

项目二-1120270.44验收确认收入

项目三11090059.68预收加速器货款

项目四9646017.70预收加速器货款

项目五6858407.08预收加速器货款

合计17553860.04——

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬89766524.49403038022.98391375149.46101429398.01

二、离职后福利-设定

6474187.8734158367.8733883202.876749352.87

提存计划

三、辞退福利1646328.071134297.82926427.621854198.27

合计97887040.43438330688.67426184779.95110032949.15

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

48896965.59343525482.81337243965.7955178482.61

和补贴

2、职工福利费2525518.4313744431.5613744431.562525518.43

3、社会保险费144106.5413879103.8013923929.8299280.52

其中：医疗保险138874.4212578993.0912619693.2598174.26

187烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

费工伤保险

3462.441130650.781133006.961106.26

费生育保险

1769.68169459.93171229.61

费

4、住房公积金202642.0018420037.0018559829.0062850.00

5、工会经费和职工教

37997291.9313468967.817902993.2943563266.45

育经费

合计89766524.49403038022.98391375149.46101429398.01

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6470552.2531723286.0731448539.066745299.26

2、失业保险费3635.62919798.60919380.614053.61

3、企业年金缴费1515283.201515283.20

合计6474187.8734158367.8733883202.876749352.87

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税17688984.0133180404.81

企业所得税53461727.1156607266.48

个人所得税1990412.192153103.68

城市维护建设税1109931.141876949.25

城镇土地使用税440595.81392034.44

房产税1737023.331403951.21

地方水利建设基金1680.94470.98

印花税437028.98531789.25

教育费附加817534.601407434.94

代扣代缴税金等7507.5739668.91

合计77692425.6897593073.95

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

188烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款146961049.1646016017.39

一年内到期的租赁负债11390551.974988109.44

长期借款应付利息636588.24639930.88

合计158988189.3751644057.71

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认票据11805583.0514853136.00

待转销项税8626560.266037189.68

合计20432143.3120890325.68

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款6665000.0054420000.00

抵押借款54933745.2267292294.38

保证借款111600000.00

信用借款76007500.00110890000.00

合计249206245.22232602294.38

长期借款分类的说明：

（1）信用借款：

期末长期借款余期末重分类至一年内到借款单位借款时间借款银行初始借款金额额期的非流动负债

189烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

东诚药业2021.5民生银行烟台分行30150000.0030150000.00

东诚药业2021.6民生银行烟台分行17100000.008550000.00

东诚药业2021.8民生银行烟台分行11000000.006600000.00

东诚药业2022.2民生银行烟台分行13700000.004110000.005480000.00

东诚药业2023.8民生银行烟台分行27500000.0022000000.005500000.00

东诚药业2023.8民生银行烟台分行1940000.009700000.007760000.00

东诚药业2023.12民生银行烟台分行15000000.003000000.0012000000.00东诚药业北京银行济南分行

2022.1056000000.0070000000.00

营业部东诚药业中国邮政储蓄银行

2000000.002023.911400000.009400000.00

烟台市开发区支行北方制药中国银行烟台开发

2023.6注1287500.009012500.00

区支行北方制药中国银行烟台开发

2023.10注1675000.0011725000.00

区支行

合计122182500.0076007500.00

注：烟台东诚北方制药有限公司于2023年06月21日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，借款金额

80000000.00元，不超过5年，自实际提款日起算。若为分期提款，则自第一个实际提款日起算。自2024年12月21日起至2028年6月10日全部还清。公司实际于2023年6月21日提款10300000.00元，其中9012500.00元分类到长期借款，1287500.00元分类到一年内到期的非流动负债；2023年10月26日提款13400000.00元。其中

11725000.00元分类到长期借款，1675000.00元分类到一年内到期的非流动负债。

（2）质押借款：

*广东回旋医药科技股份有限公司于2023年06月与中国银行股份有限公司广州城北支行签订2年期质押借款合同，将公司持有的“亚氨基酸类 PET 显像剂及其制备方法与应用”发明专利 100%质押给中国银行广州城北支行，借款金额人民币4500000.00元，截至2023年12月31日，借款余额人民币4230000.00元，其中3690000.00元分类到长期借款，540000.00元分类到一年内到期的非流动负债。

*广东回旋医药科技股份有限公司于2023年09月与中国银行股份有限公司广州城北支行签订2年期质押借款合同，将公司持有的“[ 18 F]三氟甲基含硫氨基酸类 PET 显像剂及其制备方法和应用”发明专利 100%质押给中国银行广州城北支行，借款金额人民币3500000.00元，截至2023年12月31日，借款余额人民币3395000.00元，其中

2975000.00元分类到长期借款，420000.00元分类到一年内到期的非流动负债。

（3）抵押借款：

*湖南回旋医药科技有限公司于2021年09月16日与长沙银行梅溪湖支行签订3年期抵押借款合同，借款金额人民币4950000.00元，借款期限从2021年09月18日到2024年09月18日，这笔贷款由湖南回旋医药科技有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民币1950000.00元，重分类到一年内到期的非流动负债。

*广东回旋医药科技股份有限公司于2021年12月与浦发银行广州分行签订10年期抵押借款合同，借款金额人民币63000000.00元，借款期限从2021年12月29日到2031年12月29日，这笔贷款由广东回旋医药科技股份有限公司房产作为抵押。截至2023年12月31日，借款余额人民币52702294.38元，其中47133745.22分类到长期借款，

5568549.16元分类到一年内到期的非流动负债。

190烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

*重庆东诚安迪科药业有限公司于2021年01月17日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签订5年期抵押借款合同，借款金额人民币19500000.00元，借款期限从2022年02月08日到2027年02月07日、2022年03月10日至

2027年03月09日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作为抵押，截至2023年12月31日，借款余额人民

币11700000.00元。其中7800000.00元分类到长期借款，3900000.00元分类到一年内到期的非流动负债。

（4）保证借款：

米度（南京）生物技术有限公司于2023年9月22日与平安银行股份有限公司烟台分行签订3年期保证担保合同，借款金额人民币124000000.00元，借款期限从2023年9月22日至2026年9月22日。这笔贷款由烟台东诚药业集团股份有限公司提供连带责任保证，截至2023年12月31日，借款余额人民币124000000.00元。其中111600000.00分类到长期借款，12400000.00元分类到一年内到期的非流动负债。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

191烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债22458927.1812519024.90

其中：一年内到期的租赁负债-11390551.97-4988109.44

合计11068375.217530915.46

其他说明：

2023年计提的租赁负债利息费用金额为人民币99.48万元，计入到财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款217437264.51

专项应付款3682499.84

合计221119764.35

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款-回购投资成本205000000.00

长期应付款-未确认融资费用12437264.51

专项应付款-政府补助3682499.84

合计221119764.35

其他说明：

（1）公司及子公司蓝纳成及向投资方承诺，蓝纳成应在合同约定的时间节点完成相应的承诺业绩，包括相关产品

完成临床进度以及取得 IND 批件等。合同约定，若任一项承诺业绩累计未完成两项或两项以上的，则投资方有权依据本协议的约定要求行使回购权。双方约定了回购触发事项条款以及回购价格。协议约定如发生以上任一回购事件的，则投资方有权要求控股股东回购投资方届时所持目标公司的全部或部分股权，回购对价=拟回购股权所对应的投资方投资成

本×（1+10%×N）（其中，“N”=投资方实际支付投资成本之日起至控股股东应当支付全部回购对价之日止的总天数/365），由于公司整体不能无条件地避免交付现金的合同义务，故将投资公司的增资按照回购所需支付金额的现值确认为一项金融负债，同时对未确认融资费用进行确认。

（2）子公司云克药业2023年度收到成都高新技术产业开发区财政局拨付的云克药业核药生产基地项目专项资金

368万元，成都高新技术产业开发区生物产业局成都高新技术产业开发区财政局、云克药业、成都银行高新支行签订

《成都高新区专项资金四方监管协议》，成都银行高新支行对云克药业的资金使用进行实时监控，云克药业项目在未通过主管部门验收之前，专项资金所有权及控制权不归云克药业所有，在项目通过主管部门验收后，专项资金所有权及处分权才转移给云克药业。2499.84元系该专户的资金利息收入。

（2）专项应付款

单位：元

192烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

专项应付款-政府

3682499.843682499.84

补助

合计3682499.843682499.84

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因子公司云克药业合并报表确

2219888.252219888.25

认的慈爱医院超额亏损

合计2219888.252219888.25

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

由于慈爱医院自2014年11月28日不再纳入子公司云克药业的合并范围，以前期间纳入合并报表的超额亏损在预计负债科目列示。

193烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府拨付专项资

政府补助240273448.696982613.22233290835.47金

合计240273448.696982613.22233290835.47--

其他说明：

涉及政府补助的项目：

与资产相关/与收益项目期初余额本期新增本期计入损益其他变动期末余额相关烟台市牟平区财政局拨付的

200000000.00200000000.00

与资产/收益相关

政府补助（注）

两区建设专项资金869935.92869935.92与资产相关山东省生物多糖类药物工程

210000.0060000.00150000.00

与资产相关实验室泰山学者蓝色产业领军人才

3843581.04789727.203053853.84与资产/收益相关

项目

重大科技项目匹配资金1392344.84184981.561207363.28与资产相关

2016年战略新兴产业发展资

4214520.13636185.283578334.85与资产相关

金

复杂多糖药物的国际化项目482378.48101296.68381081.80与资产相关创新团队及领军人才扶持资

330000.0045000.00285000.00与资产/收益相关

金寡糖半合成策略研究

100000.0017416.5082583.50与资产/收益相关

（DCP118 项目)北方制药年产5亿粒盐酸氨

7623550.061664951.045958599.02与资产相关

基葡萄糖硫酸软骨素保健品

北方制药海洋专项资金5683333.392199999.963483333.43与资产相关

烟台市"十三五"海洋经济创

736484.8394459.08642025.75与资产相关

新发展示范项目云克药业放射性钇树脂微球

210000.0060000.00150000.00与资产相关

研发补贴中共四川省委军民融合发展

9800000.009800000.00与资产相关

委员会办公室拨款

安迪科技改设备项目补贴款39520.009120.0030400.00与资产相关中央应急物质保障体系建设

4530800.00226540.004304260.00

与资产相关补助资金

固定资产投资补助资金207000.0023000.00184000.00与资产相关

合计240273448.696982613.22233290835.47

注：2022年4月7日，公司下属公司烟台东诚核医疗健康产业集团有限公司（以下简称“东诚核医疗”）收到烟台市牟平区财政局拨付的政府补助资金人民币1亿元。2022年7月18日，东诚核医疗收到烟台市牟平区财政局拨付的政府补助资金人民币9000万元。2022年12月13日，东诚核医疗收到烟台市牟平区财政局拨付的政府补助资金人民币1000万元。上述补助款用于固定资产投资、研发补助、技术引进、企业搬迁等相关补助项目。

194烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8245957082459570

股份总数

5.005.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2382176360.5741456065.812340720294.76

价）

其他资本公积19864074.18145100256.01164964330.19

合计2402040434.75145100256.01206420396.002340720294.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

195烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

资本公积本期增加：*南京米安北及南京云米出售持有的米度生物股权，转回上年收购少数股东股权增加资本公积；

* 公司及子公司未同步同比例增资导致资本公积增加；* 权益结算的股份支付以及收购 XINGIMAGING LLC 资产组评估增值增加资本公积。

资本公积本期减少主要系公司对烟台蓝纳成新增股东有股权回购义务冲减资本公积205000000.00元，其他为公司及公司子公司单方增资调整资本公积所致。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损48446293418421201112914072916855759

益的其他.93.11.85.26.78综合收益外币

48446293418421201112914072916855759

财务报表.93.11.85.26.78折算差额其他综合48446293418421201112914072916855759

收益合计.93.11.85.26.78

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

储备基金144794865.9315580796.45160375662.38

196烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

企业发展基金72430370.237790398.2280220768.45

合计217225236.1623371194.67240596430.83

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1299973976.351108320045.20调整期初未分配利润合计数（调增+，-15928.04-17685.30调减-）

调整后期初未分配利润1299958048.311108302359.90

加：本期归属于母公司所有者的净利

209735777.71307291216.91

润

减：提取法定盈余公积23371194.6729423765.52

应付普通股股利123689355.75120332148.90

期末未分配利润1362633275.601299958048.31

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-15928.04元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3267403019.481796070769.153564617454.992039814005.92

其他业务8244867.159887230.2318337972.144561213.76

合计3275647886.631805957999.383582955427.132044375219.68经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

197烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

（1）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额产品分类营业收入营业成本营业收入营业成本

原料药相关产品1677555795.641239748447.092061031832.951564775848.00

制剂产品400155803.05177607998.66483260734.01138538819.40

核药产品1017334254.84277521946.57914896052.50259019444.31

其他180602033.10111079607.06123766807.6782041107.97合计

3275647886.631805957999.383582955427.132044375219.68

（2）营业收入、营业成本按经营地区划分本期发生额上期发生额地区分类营业收入营业成本营业收入营业成本境内

1643672936.75591916615.731533188039.23481024236.07

境外

1631974949.881214041383.652049767387.901563350983.61

合计

3275647886.631805957999.383582955427.132044375219.68

198烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10594101.409456938.70

教育费附加7843739.607016247.48

房产税9509857.577465928.57

土地使用税2411967.292365421.05

车船使用税40299.1839691.16

印花税1949363.712222764.56

水利基金17263.989402.51

残疾人保障金1498182.81609043.67

环境保护税4812.722885.38

合计33869588.2629188323.08

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用132582022.74119881170.12

办公费3657860.694380475.00

修理费3720079.926121641.53

低值易耗品摊销781166.05816482.45

差旅费6963261.582673687.12

租赁物业费6525440.707537078.70

保险费936697.58651821.54

折旧费24020885.2617294854.94

业务招待费16234355.7515962078.26

中介机构费用10237169.848988682.99

业务宣传费1063076.87828680.92

无形资产摊销12506465.8010741329.76

水电费2838319.782363234.56

劳动保护费731402.221688512.04

199烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

会务费810097.65401514.52

财产损耗、盘亏及毁损损失222797.2170243.00

股权激励费用1575880.15

其他25216538.8524887845.11

合计250623518.64225289332.56

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用77791754.0676657656.65

保险费4352179.164650145.00

折旧费1138925.181004854.49

差旅费10352020.8210114242.51

办公费3736629.044558059.76

业务宣传及市场推广费405796698.64459554633.89

其他4341933.629580333.05

合计507510140.52566119925.35

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬58764916.9452771916.39

材料44049384.6735745540.58

摊销及折旧14133579.0916143214.77

技术服务费71706622.5457906840.14

其他8568760.52952980.64

合计197223263.76163520492.52

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出44322476.9258641109.40

未确认融资费用摊销12437264.51

利息收入-12779915.60-13196918.62

汇兑损益-15245880.96-42646032.48

手续费等2558995.133353305.83

合计31292940.006151464.13

其他说明：

200烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还973674.42342189.47

政府补助24958065.5624118274.18

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期

115068.49401084.93

损益的金融资产以公允价值计量的且其变动计入当期

-19588930.97损益的金融负债

合计-19473862.48401084.93

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-37751261.89-41716452.76交易性金融资产在持有期间的投资收

782060.792102674.16

益

债权投资在持有期间取得的利息收入368005.97

出售孙公司部分股权收益27947238.27

合计-8653956.86-39613778.60

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-64373.32

应收账款坏账损失5333267.59-3033774.03

其他应收款坏账损失1384520.33-2589882.00

201烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

长期应收款坏账损失-183317.19419698.44

一年内到期的非流动资产43503.26

合同资产减值损失53939.86

合计6513600.67-5150017.73

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-111885725.00-185896.96值损失

十、商誉减值损失-80104557.61

合计-111885725.00-80290454.57

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计60229.49133566.65

其中：固定资产处置利得或损失60229.49133566.65

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助5000.00

非流动资产处置利得合计73283.9160996.9773283.91

其中：固定资产处置利得73283.9160996.9773283.91

其他257188.75103932.18257188.75

合计330472.67169929.15

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠3386144.201082344.513386144.20

非流动资产处置损失合计360968.93577247.45360968.93

其中：固定资产处置损失360968.93577247.45360968.93

202烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他964159.671185415.21964159.67

合计4711272.802845007.17

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用107815706.3096096909.25

递延所得税费用-24750467.71-3348044.69

合计83065238.5992748864.56

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额337281661.74

按法定/适用税率计算的所得税费用50592249.26

子公司适用不同税率的影响13322641.24

调整以前期间所得税的影响-2872084.50

非应税收入的影响6035587.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10083507.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2302144.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

24220078.57

亏损的影响

加计扣除-16014596.35

所得税费用83065238.59

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的往来款17188927.1223011262.75

203烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

收到的政府补贴17975452.34217068413.82

收到的利息收入9741841.6910723475.09

收到的其他1230863.18446121.65

合计46137084.33251249273.31

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来款18142743.9613321242.84

支付的管理费用、销售费用、研发费

685757068.71617064257.83

用

支付的手续费2558995.133353305.82

支付的其他4350303.872267759.72

合计710809111.67636006566.21

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的转租租金1202475.02

合计1202475.02收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回的理财产品、大额存单及收益283086336.66465130358.73

收回的投资款及收益147652848.4627973314.81

收到分红款项2781600.00

收到的转租租金1202475.02

处置固定资产、无形资产和其他长

1080428.78448542.52

期资产收回的现金净额

合计431819613.90497536291.08

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的股权投资款或有对价29715188.30

合计29715188.30支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

204烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长期

511945109.18389611821.84

资产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现

202189593.96-33025.29

金净额

收购股权支付的现金88555788.30205578509.04

购买理财及大额存单支付的现金231930000.00348370000.00

购新旭可转换债券6757300.00

合计1034620491.44950284605.59

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租金7010193.356324253.85

支付的关联方借款7000000.008060000.00

合计14010193.3514384253.85

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款（含623077549.558360000.453191017.728188053.

58478.76一年内到期）85003970租赁负债（含12519024.921127399.322458927.1

7010193.354177303.72一年内到期）058

635596574.558360000.21127399.3460201210.750646980.

合计4235782.48

750057488

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

205烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润254216423.15352827591.56

加：资产减值准备103751503.9985440472.30

固定资产折旧、油气资产折

120957626.65105545182.62

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧9325822.444720369.63

无形资产摊销16962488.0914827507.98

长期待摊费用摊销6195710.635348681.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-60229.49-133566.65填列）固定资产报废损失（收益以

287685.02516250.48“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

19473862.48-401084.93“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

41513860.4621374560.33

列）投资损失（收益以“－”号填

8653956.8639613778.60

列）递延所得税资产减少（增加以-24062619.74-5011953.78“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-687847.951663909.10“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

66110300.81-112355958.54

填列）经营性应收项目的减少（增加

174749746.04-23626909.93以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-524112726.95330579624.04以“－”号填列）

其他3668961.86175608820.30

经营活动产生的现金流量净额276944524.35996537274.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额607738181.62926850814.12

减：现金的期初余额926850814.12735924430.15

加：现金等价物的期末余额

206烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-319112632.50190926383.97

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物208345939.92

其中：

山西康达飞医疗科技有限公司3290000.00

XINGIMAGINGLLC 资产组 205055939.92

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物6156345.96

其中：

山西康达飞医疗科技有限公司1234555.25

XINGIMAGINGLLC 资产组 4921790.71

其中：

取得子公司支付的现金净额202189593.96

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金607738181.62926850814.12

其中：库存现金321584.08309055.71

可随时用于支付的银行存款607416597.54926541758.41

三、期末现金及现金等价物余额607738181.62926850814.12

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

207烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存单20717988.5860059671.23大额定期存单

银行承兑汇票保证金、信用

保证金12279628.0534713091.23证保证金等

为政府补助资金，需项目审政府补助资金3682499.84计通过后方可使用

合计36680116.4794772762.46

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元14165893.447.0827100332773.46

欧元10740.547.859284412.05

港币20413873.740.906218499460.66

泰铢19286712.520.20743999312.03

卢布52710.000.08034232.61

法郎283.008.41842382.41

新元327778.195.37721762528.88

突尼斯第纳尔200.002.3116462.32应收账款

其中：美元20303266.557.0827143801946.00欧元

港币1237866.770.90621121779.62

泰铢6024316.780.20741249208.35长期借款

其中：美元欧元港币

208烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款

其中：泰铢948123.450.2074196603.83应付账款

其中：泰铢12587350.730.20742610125.63

美元113608.117.0827804652.16

港币23520543.910.906221314787.30其他应付款

其中：美元1157753.867.08278200023.27

泰铢2993906.690.2074620819.49

港币42000.000.906238061.24

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

厂房385321.100.00

合计385321.100.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

209烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬67619681.0756187525.52

材料45947411.7337775668.16

摊销及折旧14557953.7716475568.78

技术服务费106688405.3259249695.30

外购专利68195755.554685007.41

其他10129256.752311448.87

合计313138464.19176684914.04

其中：费用化研发支出197223263.76163520492.52

资本化研发支出115915200.4313164421.52

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益肝素钠注

射液药品566037.7566037.7复产研究44（博森）一种膦酸

614875116620577810808

盐注射液

3.944.108.04

项目

18F—

109324565134667606711

APN—1607

0.708.319.01

项目氟化钠

（18F-

237118392650583297689NaFl）临

5.67.504.17

床试验项目一种放射

性核素标800000.0800000.0记制备方00法

氟[18F]思

4000000109013620000001690136

睿肽注射.001.58.001.58液项目一种靶向29414592941459

制备方法.20.20

210烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

及应用一种抑制

29702972970297

剂制备方.03.03法及应用

18F— 495049.5 495049.5

LNC1006 0 0

95911104771944681957559117562059145

合计

5.844.885.55.2350.04

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

2、重要资本化研发项目说明

（1）一种膦酸盐注射液项目：已全部完成 II 期临床试验和总结。

（2）氟化钠（18F-NaFl）临床试验项目：子公司于 2019 年 7 月获得氟化钠注射液药品临床批准，2020 年 9 月开

始进行 III 期临床试验，目前已整理完毕临床资料，正在申报新药上市申请。

3、重要外购在研项目

（1）一种放射性核素标记制备方法：子公司购买专利技术，并于2020年12月首批支付80万元。

（2）氟[18F]思睿肽注射液项目：子公司购买 A118F 标记方法及应用技术专利技术，并于 2020 年 9 月首批支付

200 万元，2021 年 6 月第二次支付 200 万元，共计 400 万元。子公司于 2022 年 7 月获得氟[18F]思睿肽注射液的药物临床批准，2023 年 11 月开始进行 III 期临床试验。

（3）一种靶向制备方法及应用及一种抑制剂制备方法及应用：子公司购买两项发明专利申请权益及授权后的专利权，并于2021年合计支付450万元，2022年支付150万元。目前已转资。

（4）18F—APN—1607 项目：子公司购买一种正电子摄影示踪剂专利技术，项目已完成 III 期临床观察，正处于统计分析与总结阶段。

（5）18F—LNC1006 项目：子公司购买伊文氏蓝配合物及其制备方法和应用专利技术，并与 2023 年 12 月支付首付款50万元。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日至购买日至购买日至购买日名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购期末被购

211烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

买方的收买方的净买方的现入利润金流山西康达完成工商

2023年2023年

飞医疗科329000变更，取

01月05100.00%现金收购01月05

技有限公0.00得控制权日日司日期

XINGIMAG

2023年2023年

ING LLCC 209448 股权交割

09月22100.00%现金收购09月22

资产组640.70日日日

（注）

其他说明：

注：XINGIMAGING LLC 资产组系 XINGIMAGING LLC 及广州元影商务咨询有限公司汇总。

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本 山西康达飞医疗科技有限公司 XINGIMAGING LLC 资产组

--现金3290000.00209448640.70

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计3290000.00209448640.70

减：取得的可辨认净资产公允价值份

3333851.452177554.78

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

-43851.45207271085.92产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

山西康达飞医疗科技有限公司 XINGIMAGING LLC 资产组（注）购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

212烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

货币资金1234555.251234555.254921790.714921790.71

应收款项2972545.932972545.9314157257.0514157257.05

存货2219284.792219284.79

固定资产339401.79339401.797098505.596583869.85

无形资产110035.86196610.84

其他流动资产323121.82323121.82

递延所得税资产228324.66203650.79

负债：

借款

应付款项2916706.102916706.1023364719.9323364719.93

递延所得税负债58429.95

应付职工薪酬63508.0063508.00318415.26318415.26

应交税费451722.21451722.21919915.77919915.77

净资产3333851.453333851.452177554.781783250.10

减：少数股东权益

取得的净资产3333851.453333851.452177554.781783250.10

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元构成同一合并当期合并当期企业合并比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的期初至合期初至合中取得的合并日被合并方被合并方名称业合并的确定依据并日被合并日被合权益比例的收入的净利润依据并方的收并方的净

213烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

214烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期纳入合并范围增加：新设投资成立的子公司（孙公司）烟台东和生物技术有限公司、烟台达隆物流有限责任公

司、烟台福康瑞生物技术有限公司、南宁米度医药技术有限公司、内蒙古安迪科药业有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接临沂东诚东人民币临沂市沂南沂南县城工生化药原料

源生物工程100.00%投资设立

50000000县业园区制造

有限公司烟台东诚北烟台开发区人民币烟台经济技同一控制下

方制药有限天津北路22医药制造100.00%

50000000术开发区的企业合并

公司号

DongChengB 19901

iochemical Harrison

s Ave City美元（USA）.IN 美国洛杉矶 of 贸易 100.00% 投资设立

1200000

C（东诚药 Industry业美国公 CA 91789

司） USA烟台东诚大烟台开发区人民币非同一控制

洋制药有限烟台开发区天津北路医药制造100.00%

45000000下企业合并

公司22-1号

烟台福康瑞人民币烟台山东省烟台研究和试验100.00%投资设立

215烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

生物技术有5000000市福山区电发展限公司信路530号四川省成都市府城大道成都云克药人民币西段505号非同一控制

业有限责任四川成都医药制造52.11%

30720000仁和新城广下企业合并

公司

场 A 座 2302号

UNIT 1015

10/F BLOCK

A

NEWMANDAR

IN东诚国际

港币 PLAZA NO

(香港)有限中国香港贸易100.00%投资设立

1000000.14

公司

SCIENCE

MUSEUM

ROAD TSIM

SHA TSUI

EAST KL

中国（山东）自由烟台东诚鼎美元贸易试验区

诺生物制药烟台医药制造100.00%投资设立

65000000烟台片区

有限公司天津北路22号

CitcoBuild

ing

Wickhams

DongChengI

Cay P.O.nternation

Box

al 人民币 非同一控制

国内 662Road 控股公司 100.00%

Limited(东 82767.75 下企业合并

Town诚国际有限

Tortola

公司)

British

Virgin

Islands

SINO SIAM泰王国华富

BIOTECHNIQ里府帕塔纳

UE CO. 泰铢 非同一控制

泰国尼空县充萨医药制造70.00%

LTD.( 中泰 270000000 下企业合并利伽镇1村生物制品有

69/5号

限公司)上海市闵行上海欣科医美元区莘庄工业非同一控制

上海医药制造51.00%药有限公司1530000区春东路下企业合并

528号

广州市天河区高新技术广东希埃医人民币非同一控制

广州开发区工业医药制造51.00%药有限公司1038500下企业合并园建工路12号601房上海市闵行上海中同吉人民币区春东路非同一控制

美硕医疗器上海医疗器械51.00%

500000528号2幢下企业合并

械有限公司

2楼

北京欣科思美元500000北京北京市海淀医药制造100.00%非同一控制

216烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

达医药科技区文慧园北下企业合并有限公司路8号庆亚

大厦 B 座

605

北京市大兴北京森科医区经济开发非同一控制

美元700000北京医药制造100.00%药有限公司区金科巷10下企业合并号南京市鼓楼区幕府东路

森科（南

199号紫金非同一控制

京）医药技美元910000南京医药制造100.00%（下关）科下企业合并术有限公司技创业特别

社区 D10 栋

中国（上海）自由贸旌创生物医易试验区盛

药科技(上人民币

上海夏路666医药技术100.00%投资设立

海)有限公5000000

号、银冬路司

122号4幢

2层05单元

南京市江宁南京江原安区科学园乾迪科正电子人民币非同一控制

南京德路5号8医药制造100.00%研究发展有250338460下企业合并

号楼（紫金限公司

方山）

HK AMS香港中环砵

LIMITED甸乍街16非同一控制

（香港安迪港币10000香港医疗器械100.00%号太富商业下企业合并科电子有限大厦3楼

公司）北京市朝阳北京安迪科人民币区东三环北非同一控制

电子有限责北京医疗器械100.00%

5000000路38号院3下企业合并

任公司号楼上海市徐汇上海江原安人民币区宜山路非同一控制

迪科药业有上海医药制造100.00%

54000000508号11楼下企业合并

限公司

D 座-1上海市松江上海安迪科人民币区石湖荡镇非同一控制

正电子技术上海医药制造100.00%

5000000长塔路465下企业合并

有限公司号23幢石家庄市鹿河北安迪科泉经济开发人民币非同一控制

正电子技术石家庄市区碧水街81医药制造82.00%

10000000下企业合并

有限公司号军鼎科技园浙江省金华浙江安迪科人民币市金义都市非同一控制

正电子技术金华市医药制造80.00%

10000000新区正涵北下企业合并

有限公司街69号陕西省西安西安江原安市经开区草迪科正电子人民币非同一控制

西安滩十路1155医药制造60.30%技术有限公11111100下企业合并号智巢创新司空间9号楼

217烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2层

贵州省贵阳贵阳江原安市南明区富迪科正电子人民币非同一控制

贵阳源北路3号医药制造60.00%技术有限公1000000下企业合并锦绣家园二司期7号东莞市松山广东安迪科湖高新技术人民币非同一控制

正电子技术东莞市产业开发区医药制造100.00%

20000000下企业合并

有限公司花莲路11号山东省青岛青岛安迪科市高新区锦人民币非同一控制

正电子技术 青岛市 汇路 1 号 E2 医药制造 100.00%

10000000下企业合并

有限公司号楼西侧一层至四层厦门市集美厦门安迪科人民币区金龙路98非同一控制

正电子技术厦门医药制造100.00%

20000000号办公楼四下企业合并

有限公司楼10单元福建省福州福建安迪科市长乐区湖人民币非同一控制

正电子技术长乐市南镇湖滨村医药制造100.00%

10000000下企业合并

有限公司鹏程路57号武汉市蔡甸湖北安迪科人民币区大集街花非同一控制

正电子技术武汉医药制造100.00%

10000000园湾二街59下企业合并

有限公司号福建省漳州安迪科药业人民币市长泰县经非同一控制（福建）有漳州市医药制造100.00%

22000000济开发区兴下企业合并

限公司泰工业园长沙经济技术开发区东湖南安迪科六路南段77人民币非同一控制

药业有限公长沙号金科亿达医药制造100.00%

10000000下企业合并

司 科技城 C1栋一层（集群注册）吉林省安迪人民币公主岭市岭非同一控制

科药业有限公主岭医药制造70.00%

1000000东街黄龙委下企业合并

公司重庆东诚安重庆市荣昌人民币非同一控制

迪科药业有重庆区昌州街道医药制造80.00%

12000000下企业合并

限公司统升路9号合肥市包河经济开发区安徽安迪科人民币繁华大道与非同一控制

药业有限公合肥市医药制造100.00%

20000000吉林路交口下企业合并

司

联东 U 谷一期51号楼江西省宜春江西安迪科人民币市奉新县高非同一控制

药业有限公宜春医药制造100.00%

10000000新园区园区下企业合并

司五路79号

山西安迪科人民币太原山西省晋中医药制造100.00%非同一控制

218烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

药业有限公10000000市山西示范下企业合并司区晋中开发区大学城产业园区山西智慧科技城

B1 整栋天津市武清区京津科技天津安迪科人民币谷产业园福非同一控制

药业有限公天津医药制造100.00%

38000000达路76号下企业合并

司祥园道与福达路交叉山东省德州市齐河县齐山东安迪科鲁高新技术人民币

药业有限公德州开发区联东医药制造100.00%投资成立

10000000

司 U 谷契合生命智慧谷2号楼贵州省贵州贵州安迪科市白云区大人民币非同一控制

药业有限公贵州山洞街道白医药制造100.00%

10000000下企业合并

司云北路5-11号3层1号烟台市牟平

烟台安迪科技术服务、人民币区滨海东路

正电子技术烟台技术开发100.00%投资设立

10000000500号52号

有限公司等楼内蒙古自治区呼和浩特市经济技术内蒙古安迪开发区沙尔人民币

科药业有限呼和浩特市沁工业区阳医药制造100.00%投资设立

10000000

公司光大街北侧开发区科创

中心 B1 座

/1011室广州经济技广东回旋医人民币术开发区东非同一控制

药科技股份广州医药技术45.00%

210000000旋路1号下企业合并

有限公司（临编）湖南省回旋长沙高新开人民币非同一控制

医药科技有长沙发区长乐路医药技术69.75%

80000000下企业合并

限公司12号四川省彭州四川省回旋人民币工业开发区非同一控制

医药科技有彭州医药技术45.00%

50000000西河东路29下企业合并

限公司号云南省昆明昆明回旋医市高新区东人民币非同一控制

药科技有限昆明市区马金铺街医药技术45.00%

50000000下企业合并

公司道办事处新丰路53号烟台市牟平

米度（烟技术服务、人民币区滨海东路

台）生物技烟台技术开发74.54%投资设立

60299179500号52号

术有限公司等楼

219烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

南京市江宁

米度（南人民币区科学园乾生物技术服非同一控制

京）生物技南京74.54%

20634675德路5号8务推广下企业合并

术有限公司号楼南京市江宁南京米度临区乾德路2人民币医学研究和非同一控制

床医学研究南京号7号楼74.54%

1000000试验发展下企业合并

有限公司(江宁高新

园)无锡勤新科无锡米度生人民币技创业园钱医学研究和非同一控制

物技术有限无锡74.54%

500000荣路108号试验发展下企业合并

公司

-A16南宁市国凯大道东19号金凯工业南宁米度医人民币园南区标准研究和试验

药技术有限南宁74.54%投资设立

20000000厂房总部经发展

公司济大楼13

层1315-283号房

XINGIMAGIN 美国康涅狄 技术服务、 非同一控制

美元47500074.54%

G LLC 格州 技术开发等 下企业合并广州经济技术开发区永广州元影商和经济区花人民币非同一控制

务咨询有限广州轮一路2号商务服务74.54%

1333326.37下企业合并

公司永和金融大

楼第5层

508房

上海市奉贤上海东诚药人民币区奉城镇南

上海医药制造100.00%投资成立业有限公司100000000奉公路686号4幢

中国（山东）自由贸烟台东诚鼎人民币易试验区烟

睿健康产业烟台贸易100.00%投资设立

5000000台片区天津

有限公司

北路22-1号

中国(山东)自由贸易试烟台东诚国

人民币验区烟台片技术服务、

仁制药有限烟台85.00%投资设立

15000000区开发区天技术开发等

公司津北路22号山东省烟台烟台蓝纳成市牟平区滨

人民币技术服务、

生物技术有烟台海东路50055.54%7.37%投资设立

73304308技术开发等

限公司号52号楼

101号

LNC PHARMA 111 NORTH

PTE.LTD. BRIDGE医学科学研

（新加坡蓝 ROAD#14-04新元100新加坡究与试验发62.91%投资设立纳成）（曾 PENINSULAP展

用名： LAZA

YANTAI LNC SINGAPORE

220烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

BIOTECHNOL

OGY

SINGAPORE

PTE.LTD.）烟台东诚核烟台市牟平医疗健康产人民币区滨海东路

烟台医药制造100.00%投资设立业集团有限60000000500号52公司号楼烟台市牟平

烟台东诚核技术服务、人民币区滨海东路

聚医药科技烟台技术开发85.00%投资设立

10000000500号52号

有限公司等楼运城市空港山西康达飞人民币南区际华工专用设备制非同一控制

医疗科技有山西运城85.00%

5000000业物流园9造下企业合并

限公司号厂房山东省烟台烟台益泰医市牟平区滨人民币非同一控制

药科技有限烟台海东路500医药技术100.00%

17142857下企业合并

公司号52号楼

101室

南京米安北

南京市江宁企业管理、企业管理合人民币非同一控制

南京区龙眠大道商务信息、99.90%伙企业（有6893014下企业合并

568号财务咨询限合伙）南京云米企南京市江宁业管理合伙人民币非同一控制

南京区龙眠大道现代服务业98.70%

企业（有限2834321下企业合并

568号

合伙）烟台市牟平

烟台欣科思技术服务、人民币区滨海东路

达医药科技烟台技术开发100.00%投资设立

1000000500号52号

有限公司等楼山东省烟台烟台达隆物市牟平区滨多式联运和人民币

流有限责任烟台海东路500运输代理业100.00%投资设立

10000000

公司号52号楼务

101号

烟台米英投烟台市牟平资合伙企业人民币区滨海东路资本市场服

烟台100.00%投资设立

（有限合1509703500号52号务为主伙）楼101烟台米蓝投烟台市牟平资合伙企业人民币区滨海东路资本市场服

烟台100.00%投资设立

（有限合2119893500号52号务伙）楼101烟台市牟平

烟台东诚倍技术服务、人民币区滨海东路

可来医药科烟台技术开发85.00%投资设立

10000000500号52号

技有限公司等楼烟台东和生烟台市牟平人民币研究和试验

物技术有限烟台区大窑路临100.00%投资设立

10000000发展

公司60号烟台鼎蓝投中国（山人民币资本市场服资合伙企业烟台东）自由贸90.00%投资设立

6000000务

（有限合易试验区烟

221烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

伙）台片区天津北路22号东诚北方制药有限公司行政楼1层

101室

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司在子公司的持股比例与表决权比例一致

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额成都云克药业有限责

47.89%48847767.3924343986.09299706340.91

任公司上海欣科医药有限公

49.00%22127130.3715346747.6156175856.68

司

SINO SIAM

BIOTECHNIQUE CO.

30.00%8316684.5712226680.0045953968.60

LTD.(中泰生物制品有

限公司)烟台蓝纳成生物技术

37.10%-36897057.8949799366.87

有限公司米度（烟台）生物技

25.46%-482558.0213087638.95

术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

222烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债成都云克

381139707781133518841523423634947730181816581984

药业

076649435709428325718541237130305401564085864499

有限

0.504.194.698.91.370.284.983.988.964.77.030.80

责任公司上海欣科157230371875863813378771217430362477161711741629

医药0271842381131423796.92193072409194813423111.0834

有限6.50.029.52.2752.795.64.717.355.31666.97公司

SINO

SIAM

BIOTE

CHNIQ

UE

126867561943786131921105140865542064961333441295

CO.

121814847367681.865.4546803117422205011.290.7302

LTD.

7.32.671.995414.683.78.035.815875.33

(中泰生物制品有限

公司)烟台蓝纳成生6100876714861450145072762636336415641564

物技37335247789880718071595.8876547228122812

术有.81.851.66.39.3991.59.50.09.09限公司米度

（烟台）720825693290143011212552571741129829356814403712

生物3977926276608697818468810842046213053879616.4496

技术.894.652.543.720.624.34.44.58.02.8227.09有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量成都云克

28571861019916101991611390472443356908962890896281412809

药业有限

23.3268.2068.2044.9651.770.550.5551.30

责任公司上海欣科

26764714629534462953433498972245122327041732704174096622

医药有限

01.272.452.452.4761.394.554.554.56

公司

SINO SIAM

BIOTECHNI

12656392517946251794641165521236710288386328838631816302

QUE CO.

64.437.037.031.5890.330.810.814.12

LTD. (中泰生物制

223烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

品有限公

司)烟台蓝纳

------成生物技

994604699460461062560379255337925533627895

术有限公

5.885.8894.933.403.401.96

司

米度（烟台）生物81997491108179110817928383105868365652371765237171254767

技术有限5.730.160.168.293.45.82.825.07公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

224烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

APRINOIA

Therapeutics

台湾、日本、 Cayman

Inc.（新旭生 医药行业 18.43% 2.02% 权益法（注）

香港、苏州 Islands技股份有限公

司）江西省九江市江西天红科技彭泽县山南新科技推广和应

江西九江19.50%权益法有限公司区锦绣南山商用服务业务楼齐康原医疗科常州市金坛区

技(常州)有限常州市华城路1668医药制造业50.00%权益法公司号

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注、APRINOIA Therapeutics Inc.成立于 2012 年 1 月 4 日，针对神经退行性疾病，建立药物研发平台，进行对不同变异蛋白质有选择性的小分子化合物的药品开发。目前已有多项诊断与治疗性的放射性核素标记的化合物正在研发中。

2021 年 2 月 5 日，烟台东诚药业集团股份有限公司与 APRINOIA Therapeutics Inc.（以下简称 “目标公司”）

签署了《C 系列优先股认购协议》，以现金 1807.29 万美元认购目标公司增发的 1348.72 万股 C 系列优先股，占此次增发股份的86%；同时在本轮投资交割前，按照公司可接受的条件购买其原有股东部分股权，数量不低于385.43万股。截至2021年6月8日，本次交易的各方均已经根据相关约定完成了其在交割前应尽的义务与工作，本次对外投资标的资产的交割手续已履行完毕，待目标公司 C 轮股份和员工期权发放完成后，公司在目标公司的持股比例将为 16%。

截至 2023 年 12 月 31 日，公司持股比例为 18.43%；公司之子公司东诚香港于 2021 年 10 月 14 日新增持有开曼新旭 C 轮优先股1898735股，截至2023年12月31日，占比为2.02%。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

齐康原医疗科技(常州)有限公司齐康原医疗科技(常州)有限公司

流动资产65405561.529457326.51

其中：现金和现金等价物

非流动资产121581349.0685024426.66

资产合计186986910.5894481753.17

流动负债4766766.86334789.39

非流动负债2280960.002328480.00

负债合计7047726.862663269.39少数股东权益

归属于母公司股东权益89969591.8691818483.78

225烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

注：公司2023年12月25日收购日，本期按照权益法核算投资收益。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

APRINOIA Therapeutics Inc. APRINOIA Therapeutics Inc.流动资产24667335.8715132432.57

非流动资产14375753.7014932012.49

资产合计39043089.5630064445.06

流动负债280631768.1992300495.73

非流动负债109973.70

负债合计280741741.8992300495.73

少数股东权益-49427374.07

归属于母公司股东权益-192271276.66-62236050.67按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-185202955.68-195689336.37

226烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-199564892.61-195689336.37本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

227烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

240273446982613.23329083

递延收益

8.69225.47

3682499.3682499.

长期应付款

8484

240273443682499.6982613.23697333

合计/

8.6984225.31

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

两区建设专项资金869935.921159913.88

山东省生物多糖类药物工程实验室60000.0060000.00

泰山学者蓝色产业领军人才项目789727.20815878.17

稳岗及就业补贴680959.10689598.53

技术改造专项扶持资金9120.009120.00

228烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

年产5亿粒盐酸氨基葡萄糖硫酸软骨

1664951.041704125.87

素保健品

云克药业新生产线技术改造0.0060899.86

云克药业清洁生产补助60000.0060000.00

成果转化项目财政补贴244000.00214000.00

2016年战略新兴产业发展资金636185.28636185.28

重大科技项目匹配资金184981.56184981.56

复杂多糖药物的国际化项目101296.68101296.68

创新团队及领军人才扶持资金45000.0045000.00

北方制药海洋专项资金2199999.962199999.98

小巨人项目等专项补贴500000.001220000.00

烟台市"十三五"海洋经济创新发展示

94459.0894459.08

范项目

外贸高质量发展资金1316933.004680506.00

创新研发补贴604742.8355900.00生物医药产业高质量发展扶持政策资

0.002000000.00

金

医药政策补助0.003000000.00烟台经济技术开发区市场监督管理局

400000.001600000.00

仿制药一致性评价

知识产权补贴101000.00134000.00

固定资产投资补助资金23000.0023000.00寡糖半合成策略研究（DCP118项目) 17416.50 0.00中央应急物质保障体系建设补助资金226540.000.00

新兴产业发展补助资金5000000.000.00

开发区管委会江原人才专项奖励2600000.000.00

技改专项补助资金1240000.000.00专精特新中小企业补贴及转型升级专

1096000.000.00

项资金

其他补贴4191817.413369409.29

合计24958065.5624118274.18

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据

229烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收票据16510828.4564373.32

应收账款847609764.6477720545.42

应收款项融资7739796.04

其他应收款25453233.1117334614.03

长期应收款4972922.98183317.19

合计902283326.5595299631.29

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

截至2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款331384171.08331384171.08

应付票据700271201.70700271201.70

应付账款176625214.43176625214.43

其他应付款232835619.92232835619.92

其他流动负债20432143.3120432143.31一年内到期的非流动负

158988189.37158988189.37

债

长期借款76026092.53129027120.0144153032.68249206245.22

租赁负债8225675.433050275.0211275950.45

长期应付款269902739.73269902739.73

合计1620536539.8184251767.96401980134.7644153032.682150921475.21

3、市场风险

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银行灵活签订远期结汇合同，以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

230烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。

（3）价格风险本公司金融资产无价格风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

231烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

20115068.4920115068.49

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益20115068.4920115068.49的金融资产

（三）其他权益工具

107514983.75107514983.75

投资

（六）应收款项融资7739796.047739796.04持续以公允价值计量

135369848.28135369848.28

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系银行理财产品、应收款项融资及其他权益工具投资中的非上市股权。对于理财产品以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。对于公司持有的应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。对其他权益工作投资中的非上市股权，本公司采用估值技术确定其公允价值，重要参数包括被投资单位的经营情况，投资成本等。公司认为目前投资的企业处于初创期或者投资时间较短，公司认为初始投资成本能够代表期末公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

当期利得或者损失金额投资、购买及出售持有目

项目期初余额计入其他综合收益/的期末余额计入损益投资购买出售留存收益变化调

232烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

整

一、持续的公允价值计量

2732666884717198276320637262011506（一）交易性金融资产

7.31.2006.0322.058.49

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2732666884717198276320637262011506----银行理财产品

7.31.2006.0322.058.49

5190483.7739796.05190483.47739796.（二）应收款项融资

424204

5190483.7739796.05190483.47739796.

----银行承兑汇票

424204

9751498310000001075149（三）其他权益工具投资.750.0083.75

210000002100000

上海宇研生物技术有限公司.000.00

4520000010000005520000

南京中硼联康医疗科技有限公司.000.000.00

300000003000000

北京亦度正康健康科技有限公司.000.00

1314983.1314983.成都欣科医药有限公司

7575

130032188471-10000020601610211563101353698

合计34.487.2000.002.075.4748.28

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异较小。

9、其他

233烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例生物工程产品的研发，以自有资金投资（未经金融监管部门批准，不得从事吸烟台开发区华新

烟台东益生物工收存款、融资担

国际商务大厦11500万元15.15%15.15%

程有限公司保、代客理财等层07室金融业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业的母公司情况的说明

截至2023年12月31日，烟台东益生物工程有限公司注册资本500万元。其中，由守谊持有股权比例为51%，宋淑玲（由守谊先生的配偶）持有股权比例为25%，由赛（由守谊先生的女儿）持有股权比例为24%。

本企业最终控制方是由守谊先生。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十（三）在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业

厦门鲁鼎志诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业

南京中硼联康医疗科技有限公司公司持股11.85%及安迪科高管持股企业

北京亦度正康健康科技有限公司公司持股7.31%企业

中硼(厦门)生物医药有限公司南京中硼联康医疗科技有限公司全资子公司

APRINOIA Therapeutics Inc.（新旭生技股份有限公司）苏州新旭医药有限公司全资子公司

APRINOIA Therapeutics Inc.（Japan） APRINOIA Therapeutics Inc.（新旭生技股份有限公司）

234烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

全资子公司

其他说明：

1、厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）成立于2014年11月25日，主要从事受托管理非证券类股

权投资及相关咨询服务。执行事务合伙人：由守谊。

2、厦门鲁鼎志诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）成立于2017年05月22日，主要从事受托管理股权投资，

提供相关咨询服务。执行事务合伙人：由守谊。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京亦度正康健

技术服务费283018.87283018.87否283018.87康科技有限公司中硼（厦门）医

技术服务费否31415.09疗器械有限公司

APRINOIA

TherapeuticsInc.（新 购买可转换债券 6964600.00旭生技股份有限

公司）

APRINOIA

Therapeutics APN 商业许可 52398819.61 1 否

Inc.（Japan）苏州新旭医药有

APN 商业许可 13207547.17 否限公司苏州新旭医药有

技术服务费9088794.4180000000.001否限公司

注：1 APRINOIA Therapeutics Inc.（新旭生技股份有限公司）与其全资子公司苏州新旭医药有限公司的获批交易额为8000万元

1 APRINOIA Therapeutics Inc.（新旭生技股份有限公司）与其全资子公司苏州新旭医药有限公司的获

批交易额为8000万元

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中硼(厦门)生物医药有限公

技术服务费2051913.88466565.78司

苏州新旭医药有限公司技术服务费1091924.175435623.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

235烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南京中硼联康医疗科技有限

房屋264538.13279948.11公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

236烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11843297.8510483606.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中硼

应收账款(厦门)生物医药593490.0038795.6585811.324290.57有限公司苏州新旭医药有

应收账款6417930.00553520.975535660.38320533.02限公司

合计7011420.00592316.625621471.70324823.59

APRINOIA

Therapeutics

债权投资7452108.986964600.00Inc.（新旭生技股份有限公司）

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

237烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额烟台米蓝持股平台19079055563450

股权激励.00.98对象烟台米英持股平台11473748950664

股权激励.00.57对象

30552791451411

合计.005.55期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限烟台米蓝持股平台股

9.9062元/股56个月

权激励对象烟台米英持股平台股

2.3586元/股56个月

权激励对象

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

参考基准日近期股权成交价格，计算每股价值为10.00元/股。根据《期权授予协议》（米英）授予114.7374万元股授予日权益工具公允价值的重要参数份期权的行权价格为每股2.3586元，《期权授予协议》（米蓝）授予190.7905万元股份期权的行权价格为每股

9.9062元。

根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估可行权权益工具数量的确定依据计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1575880.15

238烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1575880.15

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

烟台米蓝持股平台股权激励对象565693.83

烟台米英持股平台股权激励对象1010186.32

合计1575880.15

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至本期期末，公司无对外重要承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至本期期末，公司无对外重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

239烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

240烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：原料药分部、制剂分部、核药分部、其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目原料药分部制剂分部核药分部其他分部间抵销合计

-

170695315415472282.101733425201441760.327564788

营业收入65553569.7

8.35794.84406.63

5

-

其中：主营业167625305403623342.996204411.201413081.326740301

10090871.1

务收入4.849760209.48

3

-

127155926192790747.277521946.135430876.180595799

营业成本71344839.7

8.089157589.38

6

-

其中：主营业124358124180612041.275321068.135424143.179607076

38867727.2

务成本3.008127349.15

7

-

148954691.192597599.179489531.507510140.

销售费用4715880.0018247561.7

09279252

6

238469994.-259626249.--341662461.

营业利润

121017325.364473623069.381793386.987

241烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

94

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司未披露报告分部资产总额及负债总额，原因系报告分部未按照股权结构分类，无法抵消股权投资。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）124236579.88193049691.65

1至2年48694.8212397.31

2至3年12397.3125461.47

3年以上308463.24310240.56

3至4年24613.80310240.56

4至5年283849.440.00

5年以上0.000.00

合计124606135.25193397790.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合1246066459811814619339798164183581

100.00%5.18%100.00%5.08%

计提坏135.2504.11331.14790.9983.03307.96

242烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

账准备的应收账款其

中：

1246066459811814619339798164183581

账100.00%5.18%100.00%5.08%

135.2504.11331.14790.9983.03307.96

龄组合关联方组合

1246066459811814619339798164183581

合计100.00%5.18%100.00%5.08%

135.2504.11331.14790.9983.03307.96

按组合计提坏账准备：-3356678.92

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内124236579.886145206.904.95%

1至2年48694.828577.4117.61%

2至3年12397.314711.9738.01%

3至4年24613.8017458.3970.93%

4至5年283849.44283849.44100.00%

5年以上

合计124606135.256459804.11

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

9816483.033356678.926459804.11

账准备

合计9816483.033356678.926459804.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

243烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名26314001.1826314001.1821.12%1301589.13

第二名21742589.6121742589.6117.45%1075469.98

第三名19687912.2219687912.2215.80%973837.93

第四名12007802.5612007802.569.64%593950.92

第五名7960627.517960627.516.39%393762.47

合计87712933.0887712933.0870.40%4338610.43

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利26485025.8642581353.48

其他应收款811169776.07809003999.60

合计837654801.93851585353.08

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

244烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

成都云克药业有限责任公司26485025.8642581353.48

合计26485025.8642581353.48

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

245烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金1306517.801440293.70

备用金511911.38272174.38

内部往来款818058803.41764817868.27

股权转让款50315580.00

其他往来款11275689.4814275689.48

合计831152922.07831121605.83

2）按账龄披露

单位：元

246烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）163687069.08267481476.64

1至2年120875640.47407215646.43

2至3年390202175.66144566841.58

3年以上156388036.8611857641.18

3至4年144566841.58600000.00

4至5年600000.0053549.80

5年以上11221195.2811204091.38

合计831152922.07831121605.83

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

1127510659616500142751095933165

计提坏1.36%94.53%1.72%76.77%

689.48189.48.00689.48189.4800.00

账准备其

中：

非关联

954007954007954007954007

方客户0.11%100.00%0.11%100.00%.32.32.32.32

1

非关联

38467384673846738467

方客户0.46%100.00%0.46%100.00%

22.0722.0722.0722.07

2

非关联

57899578995789957899

方客户0.70%100.00%0.70%100.00%

60.0960.0960.0960.09

3

非关联

68500068500.6165003685036850033165

方客户0.08%10.00%0.44%10.00%.0000.0000.00.0000.00

4

按组合

8198779323981055381684511158805687

计提坏98.64%1.14%98.28%1.37%

232.5956.52276.07916.35416.75499.60

账准备其

中：

账龄组1818411433675060520283510248517

0.22%62.88%6.26%6.75%

合29.1868.49.69048.0838.07810.01关联方8180588180580987876481776481757169

98.42%1.00%92.02%1.00%

组合803.4188.03215.38868.2778.68689.59

8311521998381116983112122117809003

合计100.00%2.40%100.00%2.66%

922.07146.00776.07605.83606.23999.60

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

非关联方一5789960.095789960.095789960.095789960.09100.00%预计可回收金

247烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

额非关联方二预计可回收金

3846722.073846722.073846722.073846722.07100.00%

（注）额非关联方三预计可回收金

954007.32954007.32954007.32954007.32100.00%

（注）额非关联方四预计可回收金

3685000.00368500.00685000.0068500.0010.00%

（注）额

14275689.410959189.411275689.410659189.4

合计

8888

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内540592.9826160.144.84%

1－2年43830.405931.9813.53%

2－3年1500.00421.1328.08%

3－4年2000.001267.7463.39%

4－5年600000.00479081.7079.85%

5年以上630505.80630505.80100.00%

合计1818429.181143368.49

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内162461476.101624614.761.00%

1－2年120831810.071208318.101.00%

2－3年390200675.663902006.761.00%

3－4年144564841.581445648.421.00%

4－5年1.00%

5年以上1.00%

合计818058803.418180588.03

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

248烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏10959189.410659189.4

300000.00

账准备88

按组合计提坏11158416.7

532409.352366869.589323956.52

账准备5

22117606.219983146.0

合计532409.352666869.58

30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2

子公司一内部往来407246360.0049.00%4072463.60年、2-3年

1年以内、1-2

子公司二内部往来269041415.91年、2-3年、3-432.37%2690414.16年

子公司三内部往来57276327.501年以内、1-2年6.89%572763.28

子公司四内部往来56000000.001年以内6.74%560000.00

子公司五内部往来23594700.001年以内、1-2年2.84%235947.00

249烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计813158803.4197.84%8131588.04

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

376801298436432641.333158034368331498436432641.324688234

对子公司投资

9.74588.169.74588.16

对联营、合营37230970.637230970.671253245.771253245.7企业投资2255

380524396436432641.336881131375456823436432641.331813559

合计

0.36588.785.49583.91

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）临沂东诚东源生物87322658732265

工程有限0.000.00公司

DONGCHENG

INTERNATI

ONAL

(HONGKONG 4036882 2279717 4036882 2279717

) LIMITED 20.83 84.17 20.83 84.17东诚国际（香港）有限公司

DONGCHENG

BIOCHEMIC

ALS(USA) 7379760 7379760

0.000.00

INC.东诚 .00 .00药业美国公司烟台东诚

20259212025921

北方制药

05.9705.97

有限公司烟台东诚

16918901960810340000050918901960810

大洋制药

2.5997.410.002.5997.41

有限公司

250烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

成都云克

75032817503281

药业有限

41.0041.00

责任公司烟台益泰

12658281265828

医药科技0.00

13.8713.87

有限公司旌创生物医药科技50000005000000

0.000.00

(上海)有.00.00限公司南京江原安迪科正

16201931620193

电子研究

513.90513.90

发展有限公司烟台东诚

鼎睿健康129000.0129000.0产业有限00公司烟台东诚

425000.0425000.0

国仁制药

00

有限公司烟台蓝纳成生物技287020045298007400000

术有限公0.000.000.00司烟台东诚核医疗健

100000012658281365828

康产业集

0.0013.8713.87

团有限公司烟台鼎蓝投资合伙54000005400000

0.00

企业（有.00.00限合伙）

324688243643262112808126582833315804364326

合计

348.1641.5813.8713.87348.1641.58

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

APRIN

-

OIA 7125 3723

3402

Thera 3245 0970

2275

peuti .75 .62.13

cs

251烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

Inc

-

71253723

3402

小计32450970

2275.75.62.13

-

71253723

3402

合计32450970

2275.75.62.13可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1621965560.831242207666.981942560009.231512097320.81

其他业务25776768.4321633015.642609275.461811900.78

合计1647742329.261263840682.621945169284.691513909221.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

252烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

（1）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额产品分类营业收入营业成本营业收入营业成本

原料药相关产品1623645561.141242237233.071942560009.231512097320.81制剂产品

其他25776768.4321633015.642609275.461811900.78

合计1647742329.261263840682.621945169284.691513909221.59

（2）营业收入、营业成本按经营地区划分本期发生额上期发生额产品分类营业收入营业成本营业收入营业成本

境内159478305.00143898666.7277009636.9660387784.53

境外1488264024.261119942015.901868159647.731453521437.06

合计1647742329.261263840682.621945169284.691513909221.59

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

253烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益66485025.8642581353.48

权益法核算的长期股权投资收益-34022275.13-37601070.22

合计32462750.734980283.26

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-227455.53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

24958065.56

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-18323795.72损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

335050.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-3119440.70支出

减：所得税影响额4046583.12

少数股东权益影响额（税后）2319091.58

合计-2743251.09--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

254烟台东诚药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.53%0.25430.2543

利润扣除非经常性损益后归属于

4.59%0.25770.2577

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

255