广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度

财务报表及审计报告目录内容页码

审计报告1-5

合并资产负债表6-7

公司资产负债表8-9合并利润表10公司利润表11合并现金流量表12公司现金流量表13

合并所有者权益变动表14-15

公司所有者权益变动表16-17

财务报表附注18-120审计报告

众审字(2025)第03922号

广东顺威精密塑料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的广东顺威精密塑料股份有限公司(以下简称“顺威股份”)财务报表，包括

2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度合并及公司利润表、合并及公司现金

流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺威股份2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺威股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款的减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注3.11、财务报表附注5.3及15.1。

截止2024年12月31日，公司合并财务报表中应收账款的账面原值为1172024443.87元，坏账准备为63713556.52元，账面价值占期末资产总额的29.68%，占比较高。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，顺威股份管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、

担保物价值等因素，预计可回收金额，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄等依据划分组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

由于应收账款金额重大，且减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

12、审计中的应对

我们针对应收账款坏账准备确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序：

(1)了解与应收账款坏账准备相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；

(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对预计可回收金额的预测，评

价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的

合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合预期信用损失率的合理性）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应坏账准备计提的准确性；

(6)分析应收账款的账龄和客户的信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查应收账款的

期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）存货跌价准备的计提

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注3.16、财务报表附注5.7。

截止2024年12月31日，公司合并财务报表中存货账面余额为668617708.30元，存货跌价准备余额为22022941.98元，账面价值占期末资产总额的17.32%，占比较高。顺威股份的主要存货为原材料及产成品，生产成本受大宗商品价格波动影响较为明显，管理层认为相关存货存在跌价迹象，存货的账面价值可能低于可变现净值，需根据存货核算的相关会计政策以存货的账面成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。由于存货可变现净值的确认，涉及重大的管理层判断和估计。因此，我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计中的应对

我们针对存货跌价准备计提相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序：

(1)了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。

(2)于期末执行存货监盘和抽盘程序，检查存货的数量与账面是否相符，同时，关注存货

的存放状态，查看是否存在呆滞情况等。

(3)获取并复核存货库龄清单，结合存货进销存情况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否计提充分、合理。

(4)获取存货跌价准备计算表，检查存货跌价准备的计算和会计处理是否正确，本期计提或转销是否与有关损益科目金额核对一致。

(5)将期末存货余额与现有的订单、资产负债表日前后两期的销售额和下一年度的预测销

售额进行比较，以评估存货滞销和跌价的可能性。

(6)评价管理层在计算跌价准备时使用的假设数据，比如估计售价及销售费用和相关税费等，考虑存在错误或管理层偏向的可能性。

(7)获取期后的对资产负债表日已经存在的存货提供了新的或进一步的证据估计的售价，考虑其对可变现净值的影响。

2(8)评估管理层对存货跌价准备的财务报表披露是否恰当。

（三）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注3.32、财务报表附注5.37及15.4。

顺威股份2024年度营业收入为2697206598.45元，同比上涨18.98%。由于顺威股份营业收入金额较大，交易发生较为频繁，同时营业收入是顺威股份关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计中的应对

我们针对收入确认的上述关键审计事项执行的主要审计程序：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收单及客户的供应商平台结算数据等；对于出口收入，获取海关报关数据并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票、客户验收单等支持性文件；

(5)向主要客户函证当期销售额及执行替代测试；

(6)对营业收入执行截止性测试，以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至

客户验收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（四）商誉的减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注3.25、财务报表附注3.27及财务报表附注5.15。

顺威股份本期因收购江苏骏伟精密部件科技股份有限公司股份形成商誉。于2024年12月

31日，顺威股份的商誉账面原值为人民币158444823.69元，减值准备为人民币0.00元，账面

价值为人民币158444823.69元。

顺威股份管理层每年年度终了进行商誉减值测试，并将含有商誉的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。确定预计未来现金流量的现值涉及重大的管理层判断，特别是对所采用的预测期收入增长率、稳定期收入增长率、未来经营利润率以及折现率的估计。

由于商誉账面价值对于财务报表的重要性，同时商誉减值测试涉及管理层的重大判断和估计，这些判断和估计存在固有不确定性，可能受到管理层偏向的影响，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计中的应对

我们针对商誉减值的上述关键审计事项执行的主要审计程序：

3(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，

并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)评价管理层对资产组的识别、将商誉分配至资产组的方法以及确定可收回金额所采用的方法是否符合企业会计准则的要求；

(3)基于我们对顺威股份所处行业的了解，综合考虑相关资产组的历史经营情况和其他外

部信息等，评价管理层在确定预计未来现金流量现值时所采用的预测期收入增长率、稳定期收入增长率和未来经营利润率的合理性；

(4)利用外部估值专家的工作，评价管理层确定相关资产组预计未来现金流量现值时所采用估值方法及折现率和稳定期收入增长率的合理性；

(5)对管理层采用的预测期收入增长率、稳定期收入增长率、未来经营利润率及折现率等

关键假设进行敏感性分析，并考虑由此对财务报表所产生的影响以及是否存在管理层偏向的迹象；

(6)考虑在财务报表中有关商誉的减值评估以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括顺威股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估顺威股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺威股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督顺威股份的财务报告过程。

4六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺威股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺威股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就顺威股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师张晶娃（项目合伙人）中国注册会计师韩勇中国，上海2025年04月14日

5广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年12月31日合并资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金5.1417211984.43227621766.49

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据5.280046382.7284243501.33

应收账款5.31108310887.35839260202.38

应收款项融资5.495064003.9079574211.27

预付款项5.531336123.2221053339.17

其他应收款5.65367496.948241381.90

其中：应收利息--

应收股利--

存货5.7646594766.32436390345.60

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产5.8115823640.6878554693.51

流动资产合计2499755285.561774939441.65非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款5.96173035.344109330.41

长期股权投资--

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产5.1031326991.439329643.53

投资性房地产--

固定资产5.11671954232.30485124689.84

在建工程5.126232004.4827286197.82

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产5.13132915582.3753298798.72

无形资产5.14107513321.27100058232.15

开发支出--

商誉5.15158444823.69-

长期待摊费用5.1639634297.4828072115.19

递延所得税资产5.1767717818.9959283264.71

其他非流动资产5.1811973211.2815481372.79

非流动资产合计1233885318.63782043645.16

资产总计3733640604.192556983086.81后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

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2024年12月31日合并资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款5.19854879076.30460972136.55

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据5.20188167177.53221982291.59

应付账款5.21501141086.62333294319.11

预收款项--

合同负债5.2217941148.0224431724.83

应付职工薪酬5.2359735559.7631314175.55

应交税费5.2419607206.6510704905.95

其他应付款5.255242416.862820725.54

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债5.26101692078.5747239982.75

其他流动负债5.2723776925.4522278788.78

流动负债合计1772182675.761155039050.65非流动负债

长期借款5.28456665940.00129713244.51

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债5.29111859187.5336979055.07

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债5.301200091.76-

递延收益5.3136418971.9737445752.27

递延所得税负债5.173915033.67165756.84

其他非流动负债--

非流动负债合计610059224.93204303808.69

负债合计2382241900.691359342859.34所有者权益

股本5.32720000000.00720000000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积5.3375769473.2660724090.63

减：库存股--

其他综合收益5.34-6261762.35-959236.20

专项储备--

盈余公积5.3544225390.1443781505.41

未分配利润5.36404145588.56357634334.84

归属于公司所有者权益合计1237878689.611181180694.68

少数股东权益113520013.8916459532.79

所有者权益合计1351398703.501197640227.47

负债和所有者权益总计3733640604.192556983086.81后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

7广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年12月31日公司资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金227202818.28126032714.26

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据16305326.579749515.23

应收账款15.1369040142.57317527882.01

应收款项融资21566996.1524999339.10

预付款项3941304.4859877568.35

其他应收款15.2581201734.32506157527.82

其中：应收利息--

应收股利--

存货146622793.03148375823.95

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产56813135.7251948527.41

流动资产合计1422694251.121244668898.13非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款1818154.201603736.00

长期股权投资15.31000864760.20777650247.34

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产118752317.66119464864.47

在建工程1543801.0726210595.78

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产18324094.4521343972.81

无形资产14521499.1317765954.86

开发支出--

商誉--

长期待摊费用9383621.448620361.43

递延所得税资产18766911.0915271357.01

其他非流动资产2703332.345146018.07

非流动资产合计1186678491.58993077107.77

-

资产总计2609372742.702237746005.90后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

8广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年12月31日公司资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款669565540.27426000000.00

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据299199734.91309321079.82

应付账款163368836.37109320108.88

预收款项--

合同负债9184199.6818740041.70

应付职工薪酬20970412.7913995621.20

应交税费3772627.58890984.51

其他应付款204159911.99198232306.10

其中：应付利息3862.533862.53

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债73782295.5931784623.09

其他流动负债8585668.836687093.71

流动负债合计1452589228.011114971859.01非流动负债

长期借款156190000.00113956804.51

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债10954676.1316461230.80

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债1200091.76-

递延收益21291491.8922340777.11

递延所得税负债-106926.83

其他非流动负债--

非流动负债合计189636259.78152865739.25

负债合计1642225487.791267837598.26所有者权益

股本720000000.00720000000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积65973575.0065973575.00

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积44225390.1443781505.41

未分配利润136948289.77140153327.23

所有者权益合计967147254.91969908407.64

负债和所有者权益总计2609372742.702237746005.90后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

9广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度合并利润表

(金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、营业收入5.372697206598.452266948126.81

减：营业成本5.372187237710.741859408989.46

税金及附加5.3817527759.1915324625.92

销售费用5.3972315503.0883899406.88

管理费用5.40235399547.02171664131.08

研发费用5.4176000472.8475560011.47

财务费用5.4231815114.5021443119.76

其中：利息费用34636701.4223916841.28

利息收入3236599.381112829.41

加：其他收益5.4317689772.1012043337.46

投资收益5.44162077.3941053.36

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益5.451997347.90-266356.47

信用减值损失5.46-7380741.44-4835396.58

资产减值损失5.47-12322949.28-5246349.96

资产处置收益5.48-527846.821030.98

二、营业利润76528150.9341385161.03

加：营业外收入5.492667386.501865370.62

减：营业外支出5.505375881.693963936.52

三、利润总额73819655.7439286595.13

减：所得税费用5.5112875297.774010767.38

四、净利润60944357.9735275827.75

（一）按经营持续性分类：60944357.9735275827.75

1.持续经营净利润60944357.9735275827.75

2.终止经营净利润--

（二）按所有权归属分类：60944357.9735275827.75

1.归属于公司所有者的净利润54155138.4535213122.56

2.少数股东损益6789219.5262705.19

五、其他综合收益的税后净额-8462396.392037307.09

归属于公司所有者的其他综合收益税后净额-5302526.152037537.59

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-5302526.152037537.59

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额-5302526.152037537.59

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-3159870.24-230.50

六、综合收益总额52481961.5837313134.84

归属于公司所有者的综合收益总额48852612.3037250660.15

归属于少数股东的综合收益总额3629349.2862474.69

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

（一）基本每股收益0.07520.0489

（二）稀释每股收益0.07520.0489后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

10广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度公司利润表

(金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、营业收入15.4847055575.89723318152.10

减：营业成本15.4696893142.11582517904.22

税金及附加5057960.684349795.63

销售费用29313494.0535403342.46

管理费用97492792.8081141388.74

研发费用26922961.3724457191.09

财务费用23294117.9117215913.13

其中：利息费用25979282.6319346656.03

利息收入908245.30674888.03

加：其他收益6656127.578784868.64

投资收益15.531000000.0013800039.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益--

信用减值损失-491050.54-1793654.09

资产减值损失-3522780.18-524433.94

资产处置收益-70319.9626328.22

二、营业利润1653083.86-1474234.42

加：营业外收入593646.19707252.46

减：营业外支出1408589.551089435.60

三、利润总额838140.50-1856417.56

减：所得税费用-3600706.77-5123519.07

四、净利润4438847.273267101.51

（一）持续经营净利润4438847.273267101.51

（二）终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额4438847.273267101.51后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

11广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度合并现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2161894709.791535574313.34

收到的税费返还12434683.402874301.48

收到其他与经营活动有关的现金5.52.116921396.0513807048.41

经营活动现金流入小计2191250789.241552255663.23

购买商品、接受劳务支付的现金1468449346.28881584067.29

支付给职工以及为职工支付的现金478087573.43354826180.56

支付的各项税费92480221.7298053564.27

支付其他与经营活动有关的现金5.52.2112228713.55159171403.47

经营活动现金流出小计2151245854.981493635215.59

经营活动产生的现金流量净额40004934.2658620447.64

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金-4974776.52

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额611766.50990965.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金5.52.366707598.20-

投资活动现金流入小计67319364.705965741.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27067046.5130682682.06

投资支付的现金508714512.869563001.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金5.52.41448000.00-

投资活动现金流出小计537229559.3740245683.06

投资活动产生的现金流量净额-469910194.67-34279941.54

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金1135180000.00643701403.45

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金5.52.5160732345.0553941528.89

筹资活动现金流入小计1295912345.05697642932.34

偿还债务支付的现金538356196.09559242894.77

分配股利、利润或偿付利息支付的现金36567692.4618900170.63

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金5.52.6105507848.40123953069.60

筹资活动现金流出小计680431736.95702096135.00

筹资活动产生的现金流量净额615480608.10-4453202.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10593023.821587528.54

五、现金及现金等价物净增加额196168371.5121474831.98

加：期初现金及现金等价物余额191205742.10169730910.12

六、期末现金及现金等价物余额387374113.61191205742.10后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

12广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度公司现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金517882313.57795086978.81

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金984264713.50700519622.95

经营活动现金流入小计1502147027.071495606601.76

购买商品、接受劳务支付的现金197637631.19506102136.41

支付给职工以及为职工支付的现金164783696.55150497953.50

支付的各项税费18632288.3521689513.59

支付其他与经营活动有关的现金1054966890.00829312898.54

经营活动现金流出小计1436020506.091507602502.04

经营活动产生的现金流量净额66126520.98-11995900.28

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金-155099.85

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额90223.00210000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计90223.00365099.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27909440.2210258686.02

投资支付的现金223214512.8610000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计251123953.0820258686.02

投资活动产生的现金流量净额-251033730.08-19893586.17

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金820280000.00642329203.45

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金36669464.03-

筹资活动现金流入小计856949464.03642329203.45

偿还债务支付的现金495635090.65548087534.77

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31143722.6118717140.28

支付其他与筹资活动有关的现金37262293.6730856333.41

筹资活动现金流出小计564041106.93597661008.46

筹资活动产生的现金流量净额292908357.1044668194.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1570288.33304062.96

五、现金及现金等价物净增加额109571436.3313082771.50

加：期初现金及现金等价物余额89616692.1376533920.63

六、期末现金及现金等价物余额199188128.4689616692.13后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

13广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)本期归属于公司所有者权益项目少数股东所有者权益

其他权益工具减：库其他综合专项其股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股收益储备他

一、上期期末余额720000000.00---60724090.63--959236.20-43781505.41357634334.84-1181180694.6816459532.791197640227.47

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本期期初余额720000000.00---60724090.63--959236.20-43781505.41357634334.84-1181180694.6816459532.791197640227.47

三、本期增减变动额----15045382.63--5302526.15-443884.7346511253.72-56697994.9397060481.10153758476.03

(一)综合收益总额-------5302526.15--54155138.45-48852612.303629349.2852481961.58

(二)所有者投入和减少资本----15045382.63------15045382.6393431131.82108476514.45

1.所有者投入的普通股--------------

2.其他权益工具持有者投入资本--------------

3.股份支付计入所有者权益的金额--------------

4.其他----15045382.63------15045382.6393431131.82108476514.45

(三)利润分配--------443884.73-7643884.73--7200000.00--7200000.00

1.提取盈余公积--------443884.73-443884.73----

2.对所有者（或股东）的分配----------7200000.00--7200000.00--7200.00

3.其他--------------

(四)所有者权益内部结转--------------

1.资本公积转增资本(或股本)--------------

2.盈余公积转增资本(或股本)--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5.其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

(五)专项储备--------------

1.本期提取--------------

2.本期使用--------------

(六)其他--------------

四、本期期末余额720000000.00---75769473.26--6261762.35-44225390.14404145588.56-1237878689.61113520013.891351398703.50后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

14广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度合并所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)上期归属于公司所有者权益项目少数股东所有者权益

其他权益工具减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他存股收益储备

一、上期期末余额720000000.00---60724090.63--2996773.79-43454795.26322747922.43-1143930034.5316397058.101160327092.63

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本期期初余额720000000.00---60724090.63--2996773.79-43454795.26322747922.43-1143930034.5316397058.101160327092.63

三、本期增减变动额------2037537.59-326710.1534886412.41-37250660.1562474.6937313134.84

(一)综合收益总额------2037537.59--35213122.56-37250660.1562474.6937313134.84

(二)所有者投入和减少资本--------------

1.所有者投入的普通股--------------

2.其他权益工具持有者投入资本--------------

3.股份支付计入所有者权益的金额--------------

4.其他--------------

(三)利润分配--------326710.15-326710.15----

1.提取盈余公积--------326710.15-326710.15----

2.对所有者（或股东）的分配--------------

3.其他--------------

(四)所有者权益内部结转--------------

1.资本公积转增资本(或股本)--------------

2.盈余公积转增资本(或股本)--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5.其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

(五)专项储备--------------

1.本期提取--------------

2.本期使用--------------

(六)其他--------------

四、本期期末余额720000000.00---60724090.63--959236.20-43781505.41357634334.84-1181180694.6816459532.791197640227.47后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

15广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额720000000.00---65973575.00---43781505.41140153327.23969908407.64

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额720000000.00---65973575.00---43781505.41140153327.23969908407.64

三、本期增减变动额--------443884.73-3205037.46-2761152.73

(二)综合收益总额---------4438847.274438847.27

(二)所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额-----------

4.其他-----------

(三)利润分配--------443884.73-7643884.73-7200000.00

1.提取盈余公积--------443884.73-443884.73-

2.对所有者（或股东）的分配----------7200000.00-7200000.00

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额720000000.00---65973575.00---44225390.14136948289.77967147254.91后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

16广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额720000000.00---65973575.00---43454795.26137212935.87966641306.13

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额720000000.00---65973575.00---43454795.26137212935.87966641306.13

三、本期增减变动额--------326710.152940391.363267101.51

(一)综合收益总额---------3267101.513267101.51

(二)所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额-----------

4.其他-----------

(三)利润分配--------326710.15-326710.15-

1.提取盈余公积--------326710.15-326710.15-

2.对所有者（或股东）的分配-----------

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额720000000.00---65973575.00---43781505.41140153327.23969908407.64后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：张放主管会计工作负责人：易雨会计机构负责人：伏文平

17广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

广东顺威精密塑料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为境内公开发行股票并在深

圳证券交易所上市的股份有限公司。公司注册地址为佛山市顺德区高新区(容桂)科苑一路6号，总部地址与注册地址一致。法定代表人：张放，公司注册资本72000万元人民币，统一社会信用代码：

91440606617639488M，营业期限自 1992 年 5 月 8 日至无限期。业务性质所属为制造业，主要经营活

动为精密塑料制品的生产、销售和研发。本财务报告经2025年04月14日公司董事会批准对外报出。

1.2本年度合并财务报表范围

合并财务报表范围包含广东顺威精密塑料股份有限公司、上海顺威电器有限公司、武汉顺威电器

有限公司、广东智汇赛特新材料有限公司、昆山顺威电器有限公司、香港顺力有限公司、芜湖顺威精

密塑料有限公司、广东顺威赛特工程塑料开发有限公司、武汉顺威赛特工程塑料有限公司、昆山顺威

工程塑料有限公司、青岛顺威精密塑料有限公司、广东广开顺新材料有限公司、广东顺威智能科技有

限公司、广东顺威自动化装备有限公司、芜湖顺威智能科技有限公司、顺威（泰国）有限公司、深圳

顺威通用航空有限公司、广州顺威新能源汽车有限公司、广州顺威进出口贸易有限公司、广东顺威精

密模具有限公司、广东顺威汽车技术有限公司、江苏骏伟精密部件科技股份有限公司、东莞骏伟塑胶

五金有限公司以及 Aceway de Mexico SA de CV。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

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2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示

本公司根据实际生产经营特点，针对应收票据、应收账款、应收融资款项、其他应收款坏账准备计提、存货核算、固定资产、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“3.11金融工具”、“3.16存货”、“3.20固定资产”、“3.32收入”等章节的描述。

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

3

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项超过300万元

单项收回或转回金额占应收款项余额的5%以上且金额大于重要的应收款项坏账准备收回或转回等于300万元

重要的应收款项实际核销占应收账款余额5%以上，且金额超过300万元投资预算金额超过1000万元，且当期发生额占在建工程本重要的在建工程

期发生总额10%以上

占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过300万账龄超过1年的重要应付账款元

账龄超过1年的重要预收款项、合同负债占预收款项或合同负债余额10%以上，且金额超过300万元子公司资产总额占公司合并资产总额10%以上且净利润占重要的非全资子公司

公司合并净利润10%以上

重要的投资活动单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.7合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.7合并财务报表的编制方法（续）

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公

司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及

合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.7合并财务报表的编制方法（续）

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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3.7合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给

第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产

发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准

则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期

限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日当月的月末汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.11金融工具

3.11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3.11金融工具（续）

3.11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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3.11.3金融负债的分类（续）

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.11.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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3.11金融工具（续）

3.11.6金融工具的计量（续）

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信

用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.11.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量（续）

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负

债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资减值

对于应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收票据、应收账款及应收款项融资单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据、应收账款及应收款项融资组合：

组合名称确定组合依据

应收票据、应收款项融资组合1银行承兑汇票

应收票据、应收款项融资组合2商业承兑汇票应收账款组合1账龄组合应收账款组合2应收合并范围内关联方款项

计量预期信用损失的方法：

基于历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济预测，通过分析违约风险敞口和整个存续预期信用损失率计算预期信用损失

对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.11.7金融工具的减值（续）

5）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2应收合并范围内关联方款项

计量预期信用损失的方法：

基于历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济预测，通过分析违约风险敞口和整个存续预期信用损失率计算预期信用损失公司长期应收款减值政策参考其他应收款执行。

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3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

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3.11金融工具（续）

3.11.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.11.10权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.12应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见3、重要会计政策及会计估计之3.11金融工具。

3.13应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见3、重要会计政策及会计估计之3.11金融工具。

3.14应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见3、重要会计政策及会计估计

之3.11金融工具。

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3.15其他应收款

3.15.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、重要会计政策及会计估计之

11、金融工具。

3.16存货

3.16.1存货的类别

存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.16.2发出存货的计价方法

购入原材料、库存商品、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用月末一次加权平均法核算；周转材料采用分次摊销法摊销。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

3.16.3确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.16.4存货的盘存制度

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

3.16.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物在领用时采用一次转销法核算成本。周转材料采用分次摊销法摊销。

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3.16存货（续）

3.16.6存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

3.17合同资产

3.17.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见3、重要会计政策及会计估计之3.11金融工具。

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3.18持有待售资产

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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3.18持有待售资产（续）

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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3.19长期股权投资（续）

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

3.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.20固定资产

3.20.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.20.2固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.20.3各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205-104.5-4.75

机器设备年限平均法3-105-109-31.67

运输设备年限平均法4-55-1018-23.75

电子及办公设备年限平均法3-55-1018-31.67

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3.20固定资产（续）

3.20.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账

面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

3.21在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生

（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基房屋及建筑物本相符且符合安全生产要求。

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间

机器设备内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

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3.22借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购

建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.23使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.23.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

3.23.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.23.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

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3.24无形资产

3.24.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、专利权及各类管理软件产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。各类管理软件按合同约定的使用期限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.23.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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3.25商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.26长期待摊费用

长期待摊费用包括装修费用、软件服务费用、模具及其他已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

3.27长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

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3.28合同负债

3.28.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.29职工薪酬

3.29.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.29.2离职后福利的会计处理方法

3.29.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.29.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

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3.29职工薪酬（续）

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.29.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.29.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

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3.30租赁负债

3.30.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.30.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

3.30.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3.30.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

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3.30租赁负债（续）

3.30.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.31预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.32收入

3.32.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.32.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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3.32收入（续）

3.32.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

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3.32收入（续）

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

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3.32收入（续）

3.32.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

按时点确认的收入本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商

品实物资产的转移及客户接受该商品的基础上，以商品完成交付并经客户确认时确认收入。

1）内销收入

A 寄售模式：

在公司将产品发往并存放在客户指定的仓库后，按照客户领用存货的时点确认收入。

B 非寄售模式：

本公司将产品运往客户指定地点，交付客户并取得客户签收确认或客户系统确认的收货信息时确认收入实现。

2）外销收入

EXW 出口形式以将货物交付给客户或客户指定承运人时点确认收入；FOB 出口形式以出口业务办

妥报关出口手续时点确认收入；FCA 形式以货物交给客户或客户指定承运人并办理了清关手续时确

认收入；DDP 及 DAP 形式以按照合同规定将货物交由承运人运至约定交货地点，以对方签收的日期时点确认收入。

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3.33合同成本

3.33.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.33.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.33.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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3.34政府补助

3.34.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.34.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

3.34.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3.34.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.34.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.35递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳

税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初

始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.36租赁

3.36.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.36.2本公司作为承租人

3.36.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.23使用权资产”、“3.30租赁负债”。

3.36.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.36租赁（续）

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.36.2.3其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.36.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.36.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.36租赁（续）

3.36.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.36.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.36.5售后租回

本公司按照“3.32收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.36.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11金融工具”。

3.36.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.36.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.37重要会计政策、会计估计的变更

3.37.1重要的会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则

解释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于流该项会计政策变更对本公司报告期内财务报表动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资无重大影响安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关内容自2024年1月1日起施行。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则

解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后该项会计政策变更对本公司报告期内财务报表续计量的会计处理”、“关于不属于单项履约义务无重大影响的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之日起施行。

3.37.2重要会计估计变更

报告期内公司未发生重要会计估计变更。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

增值税3%、6%、7%、13%、16%

税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税应交流转税额5%、7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

武汉顺威电器有限公司、昆山顺威电器有限公司、上海顺威电器有限

公司、广东广开顺新材料有限公司、广东顺威智能科技有限公司、深

圳顺威通用航空有限公司、芜湖顺威精密塑料有限公司、广东智汇赛

25%

特新材料有限公司、广州顺威新能源汽车有限公司、广州顺威进出口

贸易有限公司、广东顺威汽车技术有限公司、广东顺威模具精密有限公司顺威（泰国）有限公司20%

香港顺力有限公司16.5%

Aceway de Mexico S.Ade C.V 30%

广东顺威精密塑料股份有限公司、广东顺威赛特工程塑料开发有限公

司、芜湖顺威智能科技有限公司、昆山顺威工程塑料有限公司、武汉

顺威赛特工程塑料有限公司、青岛顺威精密塑料有限公司、广东顺威15%

自动化装备有限公司、江苏骏伟精密部件科技股份有限公司、东莞骏伟塑胶五金有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项（续）

4.2税收优惠

4.2.1企业所得税

2023年12月28日，本公司通过广东省高新技术企业资格复审，再次获得高新技术企业证书，编号

为“GR202344008767”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内按 15%的税率缴纳企业所得税。2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2024年11月19日，子公司广东顺威赛特工程塑料开发有限公司获得广东省高新技术企业资格，编

号为“GR202444001092”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内按 15%的税率缴纳企业所得税。2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2024年11月28日，子公司芜湖顺威智能科技有限公司获得安徽省高新技术企业资格，编号为

“GR202434005274”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内按 15%的税率缴纳企业所得税。2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2023年12月13日，子公司昆山顺威工程塑料有限公司获得江苏省省高新技术企业资格，编号为

“GR202332017671”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内按 15%的税率缴纳企业所得税，2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年10月12日，子公司武汉顺威赛特工程塑料有限公司获得湖北省高新技术企业资格，编号为

“GR202242001192”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内按 15%的税率缴纳企业所得税，2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年12月14日，子公司青岛顺威精密塑料有限公司获得青岛市高新技术企业资格，编号为

“GR202237100109”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内按 15%的税率缴纳企业所得税。2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2023年12月28日，子公司广东顺威自动化装备有限公司获得广东省高新技术企业资格，编号为

“GR202344001667”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内按 15%的税率缴纳企业所得税。2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年10月18日，江苏骏伟精密部件科技股份有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232001425，公司自获得高新技术企业认定后三年内按15%的税率缴纳企业所得税。2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年12月19日，东莞骏伟塑胶五金有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务

总局广东省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202244004575，公司自获得高新技术企业认定后三年内按15%的税率缴纳企业所得税。2024年度，公司按15%的税率缴纳企业所得税。

59广东顺威精密塑料股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项（续）

4.2税收优惠（续）

4.2.2增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第43号)规定自2023年1月1日至2027年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项

税额加计5%抵减应纳增值税税额。

根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部及农业农村部颁布的《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15

号)的相关规定，本公司的部分子公司招用脱贫人口，以及登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，自签订1年以上劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数按定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，自2023年1月1日起执行，有效期至2027年12月31日

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2024年1月1日余额、期末余额系2024年12月31日余额、本期发生额系2024年度发生额，上期发生额系2023年度发生额。若无特别说明，2024年1月1日余额与2023年12月

31日余额一致。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金219355.96359276.68

银行存款387154757.65190846465.42

其他货币资金29837870.8236416024.39

合计417211984.43227621766.49

其中：存放在境外的款项总额61813779.5642427118.22

存放财务公司存款--

因抵押、质押或冻结等对使用

29837870.8236416024.39

有限制的款项总额

货币资金中外币余额见附注5.55

5.2应收票据

5.2.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票80046382.7284243501.33

合计80046382.7284243501.33

5.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票-33850008.10

合计-33850008.10

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.2应收票据（续）

5.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

（%）（%）

（%）（%）按单项计提

----------坏账准备按组合计提

80854932.04100.00808549.321.0080046382.7285094445.78100.00850944.451.0084243501.33

坏账准备

其中：

银行承兑

----------汇票商业承兑

80854932.04100.00808549.321.0080046382.7285094445.78100.00850944.451.0084243501.33

汇票

合计80854932.04100.00808549.321.0080046382.7285094445.78100.00850944.451.0084243501.33

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票---

商业承兑汇票80854932.04808549.321.00

合计80854932.04808549.321.00

5.2.4坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提其他变动收回或转回转销或核销

商业承兑汇票850944.45808549.3221500.00872444.45-808549.32

合计850944.45808549.3221500.00872444.45-808549.32

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款

5.3.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内1109018911.34841736051.52

1至2年26793678.9915273421.18

2至3年5213417.331545506.18

3年以上30998436.2131358431.83

小计1172024443.87889913410.71

减：坏账准备63713556.5250653208.33

合计1108310887.35839260202.38

5.3.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项

计提坏27240185.242.3227240185.24100.00-22414225.662.5222414225.66100.00-账准备按组合

计提坏1144784258.6397.6836473371.283.191108310887.35867499185.0597.4828238982.673.26839260202.38账准备

其中：

账龄组

1144784258.6397.6836473371.283.191108310887.35867499185.0597.4828238982.673.26839260202.38

合

合计1172024443.87100.0063713556.525.441108310887.35889913410.71100.0050653208.335.69839260202.38按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

深圳市保千里电子有限公司11890537.7811890537.7811890537.7811890537.78100.00预计无法收回

利川市汇海塑料科技有限公司--2913359.022913359.02100.00预计无法收回

江苏丽信汽车内饰件有限公司1878619.261878619.261878619.261878619.26100.00预计无法收回

江门市诚立电器有限公司--1869628.801869628.80100.00预计无法收回

泰国三明配件供应有限公司1814952.221814952.221841679.251841679.25100.00预计无法收回

深圳市圣志达精密模具有限公司1508352.501508352.501508352.501508352.50100.00预计无法收回

晋灏模塑科技(上海)有限公司1312087.501312087.501312087.501312087.50100.00预计无法收回

LTD SOLUTION CO.LTD 1103130.52 1103130.52 1119375.25 1119375.25 100.00 预计无法收回

武汉誉华泰塑业有限公司597953.75597953.75597953.75597953.75100.00预计无法收回

深圳市德帮能源科技有限公司545210.15545210.15545210.15545210.15100.00预计无法收回

佛山市博冀模塑科技有限公司534545.68534545.68534545.68534545.68100.00预计无法收回

襄阳鑫光源塑灯有限公司505916.30505916.30505916.30505916.30100.00预计无法收回

武汉三拓注塑技术有限公司393558.75393558.75393558.75393558.75100.00预计无法收回

武汉铭源塑料模具有限公司259361.25259361.25259361.25259361.25100.00预计无法收回

襄阳市科盾橡塑制品有限责任公司70000.0070000.0070000.0070000.00100.00预计无法收回

合计22414225.6622414225.6627240185.2427240185.24100.00

63广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款（续）

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1109018911.3419430895.181.75

1至2年24924050.196793225.3827.26

2至3年2300058.311708011.9374.26

3年以上8541238.798541238.79100.00

合计1144784258.6336473371.283.19

5.3.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提22414225.664825959.58---27240185.24

账龄组合28238982.673155345.921520780.18-6599822.8736473371.28

合计50653208.337981305.501520780.18-6599822.8763713556.52

5.3.4本期无实际核销的应收账款

5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额坏账准备单位名称期末余额

合计数的比例（%）期末余额

第一名44901216.923.83673518.25

第二名44176693.103.77662650.40

第三名35629992.783.041928804.33

第四名29856550.012.55447848.25

第五名28595478.112.44428932.17

合计183159930.9215.634141753.40

5.3.6因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

5.3.7转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

64广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收款项融资

5.4.1应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收款项融资95064003.9079574211.27

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备95064003.90100.00--95064003.90

其中：银行承兑汇票95064003.90100.00--95064003.90

合计95064003.90100.00--95064003.90期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备79574211.27100.00--79574211.27

其中：银行承兑汇票79574211.27100.00--79574211.27

合计79574211.27100.00--79574211.27经评估，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因银行等违约而产生重大损失。

5.4.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

截止2024年12月31日，本公司列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票599193590.23

合计599193590.23

5.4.4期末公司无已质押的应收款项融资

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.5预付款项

5.5.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内30147942.5696.2120426228.4997.02

1~2年630158.862.01380191.841.81

2~3年330896.231.06105250.820.50

3年以上227125.570.72141668.020.67

合计31336123.22100.0021053339.17100.00期末预付款项余额中不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

5.5.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名9201773.0529.36

第二名2649826.148.46

第三名2625221.158.38

第四名1507804.744.81

第五名923050.052.95

合计16907675.1353.96

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款

5.6.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款5367496.948241381.90

合计5367496.948241381.90

5.6.2其他应收款

5.6.2.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内4511318.627314286.10

1至2年804583.90828627.33

2至3年705838.511290874.20

3年以上4504957.841870934.11

小计10526698.8711304721.74

减：坏账准备5159201.933063339.84

合计5367496.948241381.90

5.6.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金6431474.797540049.25

备用金327439.93616903.20

往来款745915.841362852.50

其他3021868.311784916.79

小计10526698.8711304721.74

减：坏账准备5159201.933063339.84

合计5367496.948241381.90

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款(续)

5.6.3.1其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信期信用损失（已信用损失用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额2463707.20-599632.643063339.84

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提637882.18--637882.18

本期转回406902.02--406902.02

本期转销----

本期核销----

其他变动1864881.93--1864881.93

2024年12月31日余额4559569.29-599632.645159201.93

5.6.4本期无实际核销的重要的其他应收账款情况

5.6.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

2-3年及第一名押金保证金600000.005.70450000.00

3年以上

2-3年及第二名往来款599632.645.70599632.64

3年以上

第三名押金保证金550000.003年以上5.22550000.00

第四名其他550000.001年以内5.2211000.00

第五名押金保证金444564.151年以内4.228891.28

合计2744196.7926.061619523.92

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5.7存货

5.7.1存货分类

期末余额期初余额账面跌价账面账面跌价账面项目余额准备价值余额准备价值

原材料190145551.219561886.84180583664.37138805763.112690768.95136114994.16

在产品89488652.033094538.2986394113.7459622713.6312208.5059610505.13

库存商品277235329.328847227.58268388101.74168571649.314991189.80163580459.51

发出商品13753914.29301029.9213452884.37---

周转材料66702283.88218259.3566484024.5353401829.861538.5853400291.28

委托加工物资31291977.57-31291977.5723684095.52-23684095.52

合计668617708.3022022941.98646594766.32444086051.437695705.83436390345.60

5.7.2存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2690768.955856703.244429346.363311376.64103555.079561886.84

在产品12208.50175035.853798157.95890864.01-3094538.29

库存商品4991189.805915478.092868278.564876054.2551664.628847227.58

发出商品-157472.75210426.6066869.43-301029.92

周转材料1538.58218259.35-1538.58-218259.35

合计7695705.8312322949.2811306209.479146702.91155219.6922022941.98

5.8其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴企业所得税1068398.03884699.19

待抵扣进项税额114748391.5277574605.44

其他6851.1395388.88

合计115823640.6878554693.51

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.9长期应收款

5.9.1长期应收款情况

期末余额期初余额项目账面坏账账面账面坏账账面余额准备价值余额准备价值

租赁押金9590227.163417191.826173035.344811347.03702016.624109330.41

合计9590227.163417191.826173035.344811347.03702016.624109330.41

5.9.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备100000.001.04100000.00100.00-

按组合计提坏账准备9490227.1698.963317191.8234.956173035.34

其中：账龄组合9490227.1698.963317191.8234.956173035.34

合计9590227.16100.003417191.8235.636173035.34期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备100000.002.08100000.00100.00-

按组合计提坏账准备4711347.0397.92602016.6212.784109330.41

其中：账龄组合4711347.0397.92602016.6212.784109330.41

合计4811347.03100.00702016.6214.594109330.41

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例计提理由账面余额坏账准备账面余额坏账准备合肥安盛环保节

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

能设备有限公司

合计100000.00100000.00100000.00100000.00

按组合计提坏账准备：

期末余额组合名称长期应收款坏账准备计提比例

账龄组合9490227.163317191.8234.95%

合计9490227.163317191.8234.95%期初余额组合名称长期应收款坏账准备计提比例

账龄组合4711347.03602016.6212.78%

合计4711347.03602016.6212.78%

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.9长期应收款（续）

5.9.3按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额602016.62-100000.00702016.62

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提818288.72--818288.72

本期转回65157.63--65157.63

本期转销----

本期核销----

其他变动1962044.11--1962044.11

2024年12月31日余额3317191.82-100000.003417191.82

5.10其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产31326991.439329643.53

合计31326991.439329643.53

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.11固定资产

5.11.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产671954232.30485124689.84

固定资产清理--

合计671954232.30485124689.84

5.11.2固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子及办公设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额432978007.65515350270.0465245704.5822030972.881035604955.15

2.本期增加金额204122.64540054041.8357561843.596696176.29604516184.35

（1）购置204122.6456757558.406805076.021643813.8265410570.88

（2）在建工程转入-35074148.38--35074148.38

（3）企业合并增加-448222335.0550756767.575052362.47504031465.09

（4）其他增加-----

3.本期减少金额-39909956.652029287.862018088.3443957332.85

（1）处置-28919574.541719356.831984355.3232623286.69

（2）外币折算变动-10990382.11309931.0333733.0211334046.16

4.期末余额433182130.291015494355.22120778260.3126709060.831596163806.65

二、累计折旧

1.期初余额205159597.99283301991.2947127431.9914891244.04550480265.31

2.本期增加金额18824148.61334203498.4448219985.355659171.94406906804.34

（1）计提18824148.6153347884.945526831.421636528.2479335393.21

（2）企业合并增加-280855613.5042693153.934022643.70327571411.13

（3）其他增加-----

3.本期减少金额-29585376.871766598.961825519.4733177495.30

（1）处置或报废-24391659.051513769.721781364.2727686793.04

（2）外币折算变动-5193717.82252829.2444155.205490702.26

4.期末余额223983746.60587920112.8693580818.3818724896.51924209574.35

三、减值准备-----

四、账面价值

1.期末账面价值209198383.69427574242.3627197441.937984164.32671954232.30

2.期初账面价值227818409.66232048278.7518118272.597139728.84485124689.84

报告期末本公司无暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产情况。

账面原值及累计折旧的外币折算变动系汇率变动对境外组成部分账面金额的影响

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.12在建工程

5.12.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程6232004.4827286197.82

工程物资--

合计6232004.4827286197.82

5.12.2在建工程情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

厂房建设工程---

其他工程2221524.56-2221524.56

在安装设备3754922.66-3754922.66

零星工程255557.26-255557.26

合计6232004.48-6232004.48期初余额项目账面余额减值准备账面价值

厂房建设工程---

其他工程26375975.12-26375975.12

在安装设备579777.03-579777.03

零星工程330445.67-330445.67

合计27286197.82-27286197.82本期末无重要的在建工程。

73广东顺威精密塑料股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.13使用权资产

项目土地及房屋建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额105573844.12-105573844.12

2.本期增加金额173897999.39390221.12174288220.51

（1）新增租赁11727655.37-11727655.37

（2）重估新增1694304.80-1694304.80

（3）企业合并新增159856284.60390221.12160246505.72

（4）其他变动619754.62-619754.62

3.本期减少金额8032400.2036387.878068788.07

（1）处置1727220.81-1727220.81

（2）合同变更5221421.27-5221421.27

（3）其他变动1083758.1236387.871120145.99

4.期末余额271439443.31353833.25271793276.56

二、累计折旧

1.期初余额52275045.40-52275045.40

2.本期增加金额88712475.88216793.4888929269.36

（1）计提30003687.3630199.0730033886.43

（2）企业合并新增58053718.88186594.4158240313.29

（3）其他变动655069.64-655069.64

3.本期减少金额2308963.1017657.472326620.57

（1）处置595689.63-595689.63

（2）合同变更---

（3）其他变动1713273.4717657.471730930.94

4.期末余额138678558.18199136.01138877694.19

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

（2）其他变动

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值132760885.13154697.24132915582.37

2.期初账面价值53298798.72-53298798.72

账面原值及累计折旧的其他变动系汇率变动对境外组成部分账面金额的影响

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.14无形资产

5.14.1无形资产情况

项目土地使用权软件软著及专利合计

一、账面原值

1.期初余额103784839.5843999940.34-147784779.92

2.本期增加金额-14441890.0810720447.0025162337.08

（1）购置-2297325.06-2297325.06

（2）在建工程转入----

（3）企业合并增加-12144565.0210720447.0022865012.02

（4）外币折算变动----

3.本期减少金额-828271.52-828271.52

（1）处置-478141.58-478141.58

（2）外币折算变动-350129.94-350129.94

4.期末余额103784839.5857613558.9010720447.00172118845.48

二、累计摊销

1.期初余额27054574.4320671973.34-47726547.77

2.本期增加金额2092996.6214576636.47564273.1217233906.21

（1）计提2092996.624181702.03564273.126838971.77

（2）企业合并增加-10394934.44-10394934.44

（3）外币折算变动----

3.本期减少金额-354929.77-354929.77

（1）处置----

（2）外币折算变动-354929.77-354929.77

4.期末余额29147571.0534893680.04564273.1264605524.21

三、减值准备---

四、账面价值

1.期末账面价值74637268.5322719878.8610156173.88107513321.27

2.期初账面价值76730265.1523327967.00-100058232.15

本期末余额中无通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额。

本期末余额中无未办妥产权证书的无形资产情况。

账面原值及累计折旧的外币折算变动系汇率变动对境外组成部分账面金额的影响

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.15商誉

5.15.1商誉情况

项目期末余额期初余额

商誉账面原值158444823.69-

减：减值准备--

合计158444823.69-

5.15.2商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额企业合并形成其他处置其他江苏骏伟精密部件科技股

-158444823.69---158444823.69份有限公司

合计-158444823.69---158444823.69

5.15.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组或组合的构名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致成及依据

包括固定资产、在建工

程、无形资产、长期待摊根据公司管理要求和业骏伟科技资产组是费用，依据为可以带来独务模块划分立的现金流的资产组

5.15.4可收回金额的具体确定方法

预测期的关键稳定期的关稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数键参数数的确定依据

综合无风险报酬率，江苏骏伟精可比公司的贝塔系

密部件科技数，特定风险溢价等股份有限公收入增长率、计算的反映当前市

403346735.71417129274.00-2025年-2029年折现率

司与商誉相折现率场货币时间价值和关的长期资相关资产组特定风产组险的税前加权平均资本成本

合计403346735.71417129274.00-

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5合并财务报表项目附注(续)

5.15商誉（续）

5.15.5业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

业绩承诺标准：扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率江苏骏伟

精密部件4000.004287.21

107.18%-----

科技股份万元万元有限公司

5.16长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

厂房装修改造款项27968341.6013005154.237098709.79405829.5633468956.48

软件服务费103773.59489256.02158437.89228811.41205780.31

模具-6883689.25924128.56-5959560.69

其他-26774.7626774.76--

合计28072115.1920404874.268208051.00634640.9739634297.48

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5.17递延所得税资产/递延所得税负债

5.17.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备94759759.2417183671.5763659887.7212366535.34

内部交易未实现利润27916765.204187514.7823272384.673490857.70

可抵扣亏损212581835.1339383585.52180217282.6535861610.30

租赁事项112781109.3617213086.433877729.96629389.72

递延收益36418971.976734094.9337445752.276892282.53

预计负债1200091.76180013.76--其他非流动金融资产

公允价值变动引起的--170356.4742589.12待抵扣所得税

合计485658532.6684881966.99308643393.7459283264.71

5.17.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债因固定资产加速折旧

22482797.283392379.52948165.59165756.84

引起的

租赁事项101257527.3515453613.26--非同一控制下企业合

11842940.201776441.03--

并资产评估增值其他非流动金融资产

公允价值变动引起的1826991.43456747.86--待抵扣所得税

合计137410256.2621079181.67948165.59165756.84

5.17.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产期末余额期初余额

递延所得税资产和负债期末互抵金额17164148.00-

抵销后递延所得税资产或负债期末数67717818.9959283264.71递延所得税负债期末余额期初余额

递延所得税资产和负债期末互抵金额17164148.00-

抵销后递延所得税资产或负债期末数3915033.67165756.84

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5.17递延所得税资产/递延所得税负债（续）

5.17.4未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2925467.431869112.45

可抵扣亏损196683680.182604249.73

合计199609147.614473362.18

5.17.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024年-479066.83

2025年15109608.87586585.22

2026年495704.81761336.00

2027年20940285.47287139.62

2028年45120034.51490122.06

2029年19035239.86-

2030年9582876.77-

2031年13156982.92-

2032年33945045.72-

2033年17782039.59-

2034年21515861.66-

合计196683680.182604249.73

由于子公司广东智汇赛特新材料有限公司、深圳顺威通用航空有限公司、上海顺威电器有限公司未来能否

获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣暂时性差异和可弥补亏损相应的递延所得税资产；子公司香港顺力有限公司在香港设立，适用当地企业所得税政策，因此未确认坏账准备引起的递延所得税资产。

本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期的期末金额远大于期初余额主要系由于合

并江苏骏伟精密部件科技股份有限公司组成部分 Aceway de Mexico SA de CV 所致。

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5.18其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备余额长期资产

14536996.382563785.1011973211.2818045157.892563785.1015481372.79

预付款

合计14536996.382563785.1011973211.2818045157.892563785.1015481372.79

其他说明：

单项计提坏账准备的预付模具款项：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

常州水人机械配件有限公司2470160.002470160.00100.00合同无法继续履行，预计无法产生台州市黄岩竣捷模具有限公司93625.1093625.10100.00经济效益

合计2563785.102563785.10100.00

5.19短期借款

5.19.1短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

信用借款670765712.49426000000.00

保证借款60050482.79-承兑汇票及应收债权凭证

124062881.0234972136.55

贴现借款

合计854879076.30460972136.55本期末无已逾期未偿还的短期借款。

5.20应付票据

5.20.1应付票据分类列示

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票188167177.53221982291.59

合计188167177.53221982291.59本期末无已到期未支付的应付票据。

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5.21应付账款

5.21.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

应付货款501141086.62333294319.11

合计501141086.62333294319.11本期末无账龄超过1年的重要应付账款。

5.22合同负债

5.22.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款17941148.0224431724.83

合计17941148.0224431724.83本期末无账龄超过1年的重要合同负债。

5.23应付职工薪酬

5.23.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31287638.27473299577.19445916568.7358670646.73

二、离职后福利-设定提存计划26537.2831102842.8330293775.99835604.12

三、辞退福利-5676596.825447287.91229308.91

四、一年内到期的其他福利----

合计31314175.55510079016.84481657632.6359735559.76

5.23.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴31229706.20420962550.59394229728.8957962527.90

2.职工福利费-28429532.8828429532.88-

3.社会保险费23.3411466333.2511448983.5917373.00

其中：1.医疗保险费-9632336.369616104.5616231.80

2.工伤保险费13.131285667.991284539.921141.20

3.生育保险费10.21548328.90548339.11-

4.住房公积金51748.7310139009.939608404.72582353.94

5.工会经费和职工教育经费6160.002302150.542199918.65108391.89

6.短期带薪缺勤----

7.其他----

合计31287638.27473299577.19445916568.7358670646.73

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5.23应付职工薪酬（续）

5.23.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险24017.6329707584.1328975775.38755826.38

2.失业保险费2519.651039192.171040443.421268.40

3.退休储蓄金-356066.53277557.1978509.34

合计26537.2831102842.8330293775.99835604.12

5.24应交税费

税种期末余额期初余额

增值税7535936.743063249.71

企业所得税8486342.655508899.39

个人所得税1554834.82689554.43

城市建设维护税517190.51273496.38

教育费附加及地方教育费附加369421.84167140.57

土地使用税247002.32247002.31

房产税556241.42600263.71

印花税312879.75147758.31

其他27356.607541.14

合计19607206.6510704905.95

5.25其他应付款

5.25.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款5242416.862820725.54

合计5242416.862820725.54

5.25.2其他应付款

5.25.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

往来款1003815.33828563.68

保证金2457620.521360029.50

押金619226.37124563.94

其他1161754.64507568.42

合计5242416.862820725.54本期末无账龄超过1年的重要其他应付款

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5.26一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款及利息67188597.9927945002.22

一年内到期的租赁负债34503480.5819294980.53

合计101692078.5747239982.75

5.27其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额22560145.1620314371.68

预收税款1216780.291964417.10

合计23776925.4522278788.78

5.28长期借款

5.28.1长期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款341815940.0015756440.00

信用借款114850000.00113956804.51

合计456665940.00129713244.51

5.29租赁负债

项目期末余额期初余额

应付租赁款项134802570.2440736606.91

未确认融资费用-22943382.71-3757551.84

合计111859187.5336979055.07

5.30预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证1200091.76-预计售后维修成本

合计1200091.76-

5.31递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助项目尚未

政府补助37445752.273299600.004326380.3036418971.97结项或相关资产未满折旧年限

合计37445752.273299600.004326380.3036418971.97

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5.32股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数720000000.00-----720000000.00

5.33资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）60559456.76--60559456.76

其他资本公积164633.8715045382.63-15210016.50

合计60724090.6315045382.63-75769473.26

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5.34其他综合收益

本期发生额

减：前期

计入其减：前期计入

减：所项目期初余额本期所得税他综合其他综合收益税后归属于期末余额得税税后归属于少数股东前发生额收益当当期转入留存公司费用期转入收益损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益--------

1.重新计量设定受益计划变动额--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------

3.其他权益工具投资公允价值变动--------

4.企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益-959236.20-8462396.39----5302526.15-3159870.24-6261762.35

1.权益法下可转损益的其他综合收益--------

2.其他债权投资公允价值变动--------

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

--------金额

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差额-959236.20-8462396.39----5302526.15-3159870.24-6261762.35

三、其他综合收益合计-959236.20-8462396.39----5302526.15-3159870.24-6261762.35

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5.35盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积43781505.41443884.73-44225390.14

合计43781505.41443884.73-44225390.14

5.36未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前上期末未分配利润357634334.84322747922.43

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润357634334.84322747922.43

加：本期归属于公司所有者的净利润54155138.4535213122.56

减：提取法定盈余公积443884.73326710.15

提取任意盈余公积--

应付普通股股利7200000.00-

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润404145588.56357634334.84

调整期初未分配利润明细：

5.36.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

5.37营业收入及营业成本

5.37.1营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2641468279.542143104914.952160098658.851756475862.27

其他业务55738318.9144132795.79106849467.96102933127.19

合计2697206598.452187237710.742266948126.811859408989.46

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5.37营业收入及营业成本（续）

5.37.2合同产生的收入的情况

合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

塑料空调风叶1624572961.301294750325.58

工程塑料314613923.13280116639.74

汽车零部件456254302.04375248815.93

其他产品246027093.07192989133.70

其他业务55738318.9144132795.79

合计2697206598.452187237710.74

按客户地区分类：

国内地区2082479236.291769998972.13

国外地区（含港澳台）614727362.16417238738.61

合计2697206598.452187237710.74按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入2697206598.452187237710.74

在某一时段确认收入--

合计2697206598.452187237710.74

5.37.3履约义务的说明

与履约义务相关的信息：

公司提供的公司承担的预履行履约义重要的支公司承诺转让是否为主要质量保证类项目期将退还给客务的时间付条款商品的性质责任人型及相关义户的款项务开票后一定按行业惯例提客户取得控发生质量问题退自产产品信用期内付自产产品是供一定期间的制权时点货情况款质保

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5.38税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5694272.794646968.12

教育费及地方教育费附加4059149.003345674.01

房产税4309699.124341952.08

土地使用税1442164.801337551.03

车船使用税23496.4436276.18

印花税1789179.501404869.38

其他209797.54211335.12

合计17527759.1915324625.92

5.39销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用44550679.5644370023.18

包装费2189458.8110033189.78

差旅及汽车费用9278131.459737086.42

业务招待费7229048.807022372.36

折旧费及摊销1462167.751136277.99

租赁及水电费2573617.702738611.51

办公费用781132.29838458.71

维修费9189.483529877.36

报关费290494.041784096.98

物料消耗1213919.421345047.35

保险费53893.89221228.87

其他2683769.891143136.37

合计72315503.0883899406.88

5.40管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用164739223.51112188297.35

折旧及摊销28511251.1321445777.45

租赁及水电费9192586.208026052.44

中介机构费用7291053.854327408.02

差旅及汽车费用4903700.245451132.16

物料消耗3044908.503310995.78

办公费用3941153.407169217.38

维修费3613682.132212481.49

业务招待费5379985.104474391.05

保险费999519.56927039.05

其他3782483.402131338.91

合计235399547.02171664131.08

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.41研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用34595678.6132834811.33

折旧及摊销2189020.211840636.48

租赁及水电费1025153.38746930.92

中介机构费用1251646.243290636.87

差旅及汽车费用778107.071072499.30

物料消耗34294544.1733574255.67

办公费用184480.29333704.39

其他1681842.871866536.51

合计76000472.8475560011.47

5.42财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用33172710.6721879713.07

减:利息收入3236599.381112829.41

利息净支出29936111.2920766883.66

汇兑损益-3647461.77-2154085.16

银行手续费4062474.23793193.05

贴现利息1463990.752037128.21

合计31815114.5021443119.76

其他说明：本年利息费用中有确认了的租赁负债利息费用金额4656813.52元。

5.43其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助8198299.127130788.83

其中：与递延收益相关的政府补助4326380.304984720.68

直接计入当期损益的政府补助3871918.822146068.15

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目9491472.984912548.63

其中：进项税加计扣除8119893.594595291.29

支持重点群体就业增值税减免522489.20107250.00

税费减免738899.32-

其他110190.87210007.34

合计17689772.1012043337.46

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5.44投资收益

项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

--有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益-41193.90

现金流量套期的无效部分的已实现收益162565.00-125.00

其他-487.61-15.54

合计162077.3941053.36

5.45公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产--96000.00

其他非流动性金融资产1997347.90-170356.47

合计1997347.90-266356.47

5.46信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据及应收账款坏账损失-6396630.19-4345386.50

其他应收款坏账损失-230980.16-495275.35

长期应收款坏账损失-753131.095265.27

合计-7380741.44-4835396.58

5.47资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-12322949.28-5246349.96

合计-12322949.28-5246349.96

5.48资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

长期资产处置处置收益-527846.821030.98

合计-527846.821030.98

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5.49营业外收入

5.49.1营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

接受捐赠---

政府补助412600.00223615.06412600.00

盘盈利得---

非流动资产毁损报废利得15000.00-15000.00

其他收入2239786.501641755.562239786.50

合计2667386.501865370.622667386.50

5.50营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠41471.2840000.0041471.28

非流动资产毁损报废损失2690763.751289148.022690763.75

赔偿款1394539.871721807.221394539.87

其他支出1249106.79912981.281249106.79

合计5375881.693963936.525375881.69

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5合并财务报表项目附注(续)

5.51所得税费用

5.51.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用18703911.3912680798.88

递延所得税费用-5828613.62-8670031.50

合计12875297.774010767.38

5.51.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额73819655.74

按法定/适用税率计算的所得税费用11072948.38

子公司适用不同税率的影响449870.33

调整以前期间所得税的影响645526.92

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响843794.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3615475.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9958473.86

研发费用加计扣除的影响-6254051.62

计算递延所得税税率变动影响-

当期转回前期已确认的递延所得税影响-

其他影响-225789.06

所得税费用12875297.77

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.52现金流量表项目

5.52.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入3236599.381112829.41

政府补助与其他补偿收入8913892.265319824.80

其他4770904.417374394.20

合计16921396.0513807048.41

5.52.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付现的财务费用4062474.23793193.05

营业外支出2685117.942634788.50

付现销售、管理及研发费用及其他105481121.38155743421.92

合计112228713.55159171403.47

5.52.3收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期货交易保证金1710277.39-

企业合并增加64997320.81-

合计66707598.20-

5.52.4支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期货交易保证金1448000.00-

合计1448000.00-

5.52.5收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

票据贴现收款124062881.0234972136.55

票据保证金36416024.3918853394.52

贷款利息给予的补贴253439.64115997.82

合计160732345.0553941528.89

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.52现金流量表项目（续）

5.52.6支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

票据保证金29837870.8236416022.20

支付的租赁负债39233850.2827651160.89

票据贴现支付的利息1463990.752035886.51

上期贴现票据本期到期还款34972136.5557850000.00

合计105507848.40123953069.60

5.52.7筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款460972136.55815462881.0277277768.94498833710.21-854879076.30

长期借款157658246.73443780000.00449016.9278032725.66-523854537.99

租赁负债（含1年内到期款项）56274035.60-129322482.7939233850.28-146362668.11

合计674904418.881259242881.02207049268.65616100286.15-1525096282.40

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5合并财务报表项目附注(续)

5.53现金流量表补充资料

5.53.1现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润60944357.9735275827.75

加：信用减值损失7380741.444835396.58

资产减值损失12322949.285246349.96

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

79335393.2156264629.96

资产折旧

使用权资产折旧30033886.4321140401.42

无形资产摊销6838971.774952918.74

长期待摊费用摊销8208051.006015610.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

527846.82-1030.98损失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）2675763.751289148.02

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1997347.90266356.47

财务费用（收益以“-”号填列）30989239.6521762756.12

投资损失（收益以“-”号填列）-162077.39-41053.36

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-8434554.28-7633972.33

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）3749276.83-1034285.10

存货的减少（增加以“-”号填列）-63176961.50-2011652.45

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-108979551.01-209181227.15

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-20251051.81121474273.70

其他--

经营活动产生的现金流量净额40004934.2658620447.64

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额387374113.61191205742.10

减：现金的期初余额191205742.10169730910.12

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额196168371.5121474831.98

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.53现金流量表补充资料(续)

5.53.2现金和现金等价物的构成

项目本期发生额上期发生额

一、现金387374113.61191205742.10

其中：库存现金219355.96359276.68

可随时用于支付的银行存款387154757.65190846465.42

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额387374113.61191205742.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--和现金等价物

5.54所有权或使用权受到限制的资产

项目期末余额受限原因

银行承兑汇票、保函及期货交易而缴

货币资金29837870.82存的保证金

合计29837870.82

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2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.55外币货币性项目

5.55.1外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元9506342.937.188468334842.98

欧元1521369.017.525711449366.76

港币361093.500.9260334387.02

泰铢104599874.760.212622242041.93

墨西哥比索957541.150.3498334919.17应收账款

其中：美元15792440.677.1884113522380.51

欧元8632577.137.525764966185.71

港币1084.000.92601003.83

泰铢159081630.620.212633827003.19

墨西哥比索120238.500.349842059.43应付账款

其中：美元2257651.567.188416228902.47

欧元995148.477.52577489188.84

港币140616.360.9260130210.75

泰铢52411985.210.212611144846.73

墨西哥比索22858564.140.34987995925.74境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据香港顺力有限公司中国香港港币经营所在地主要币种顺威（泰国）有限公司泰国春武里府泰铢经营所在地主要币种

Aceway de Mexico SA de CV 墨西哥 墨西哥比索 经营所在地主要币种

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.56租赁

5.56.1本公司作为承租方

与租赁相关的当期损益及现金流项目金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用8172892.11

租赁负债的利息费用4656813.52

与租赁相关的总现金流出48204734.33

5.57研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用34595678.6132834811.33

折旧及摊销2189020.211840636.48

租赁及水电费1025153.38746930.92

中介机构费用1251646.243290636.87

差旅及汽车费用778107.071072499.30

物料消耗34294544.1733574255.67

办公费用184480.29333704.39

其他1681842.871866536.51

合计76000472.8475560011.47

其中：费用化研发支出76000472.8475560011.47

资本化研发支出--

6合并范围的变更

6.1合并范围变动

本年度公司合并范围较上期新增广东顺威精密模具有限公司、广东顺威汽车技术有限公司、江苏骏

伟精密部件科技股份有限公司、东莞骏伟塑胶五金有限公司以及 Aceway de Mexico S.Ade C.V，其中广东顺威精密模具有限公司、广东顺威汽车技术有限公司均为本公司新设成立。东莞骏伟塑胶五金有限公司及 Aceway de Mexico SA de CV 为江苏骏伟精密部件科技股份有限公司合并范围内子公司，本期因收购江苏骏伟精密部件科技股份有限公司股份形成非同一控制下企业合并，而将此3家公司纳入合并范围。

98广东顺威精密塑料股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6合并范围的变更

6.2非同一控制下企业合并

6.2.1本期发生的非同一控制下企业合并

股权购买日至购买日至股权购买日至期被购买方股权取股权取得取得购买日的确期末被购期末被购取得购买日末被购买方名称得时点成本比例定依据买方的收买方的净方式的现金流量

（%）入利润江苏骏伟

精密部件2024年2024年3615386728367570-19892563.

487500000.0075%购买取得控制

科技股份7月9日7月9日9.04.2092有限公司

其他说明：公司于2024年1月12日召开第六届董事会第六次（临时）会议、第六届监事会第四次（临时）会议及于2024年1月29日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司收购江苏骏伟精密部件科技股份有限公司75%股权的议案》，同意公司全资子公司广州顺威新能源汽车有限公司（以下简称“顺威新能源”）以人民币48750万元分期付款收购骏伟实业有限公司

所持有的江苏骏伟75%股权。截至2024年7月9日，江苏骏伟已完成董事会、监事会换届选举，公司全资子公司顺威新能源派出的董事已占江苏骏伟董事会多数席位，同时江苏骏伟已提供股权转让后的经盖章的股东名册，工商变更登记手续亦已完成，江苏骏伟成为公司的控股孙公司，根据《企业会计准则》的相关规定，公司将2024年7月9日确定为购买日。

6.2.2合并成本及商誉

合并成本江苏骏伟精密部件科技股份有限公司

现金487500000.00

非现金资产的公允价值-

发行或承担的债务的公允价值-

发行的权益性证券的公允价值-

或有对价的公允价值-

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-

其他-

合并成本合计487500000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额329055176.31

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额158444823.69

业绩承诺的完成情况：

业绩承诺标准：扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润业绩承诺完成情况项目本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率江苏骏伟精密

4000.004287.21

部件科技股份107.18%---万元万元有限公司

99广东顺威精密塑料股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6合并范围的变更（续）

6.2非同一控制下企业合并（续）

6.2.3被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：768650674.07754677512.63

货币资金64997320.8164997320.81

应收款项204791126.72204791126.72

存货147837910.80146587559.82

固定资产176568643.98174566280.52

无形资产12470077.581749630.58

在建工程8553498.878553498.87

使用权资产102006192.43102006192.43

其他流动资产小计18376530.4718376530.47

其他非流动资产小计33049372.4133049372.41

负债：329904470.44327808496.23

借款73244642.4073244642.40

应付款项106644772.99106644772.99

递延所得税负债15910758.0513814783.84

其他流动负债小计35812749.8435812749.84

租赁负债98291547.1698291547.16

净资产438746203.63426869016.40

减：江苏骏伟股份享有的少数股东权益109691027.32106721730.50

顺威股份取得的净资产329055176.31320147285.90

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：依据评估机构按资产基础法估值的结果确定企业合并中本公司未承担被购买方的或有负债

100广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接昆山开发区精密机械产业

昆山顺威电器有限公司中国制造业100.00-设立园杜鹃路168号上海市嘉定区江桥镇华江公同一控制下

上海顺威电器有限公司中国制造业100.00-

路129弄7号J1957室 企业合并武汉市汉南区汉南经济开发同一控制下

武汉顺威电器有限公司中国制造业100.00-区企业合并芜湖顺威精密塑料有限芜湖经济技术开发区东梁

中国制造业100.00-设立公司路3号佛山市顺德区杏坛镇逢简广东智汇赛特新材料有同一控制下

中国村委会二环路南02地块之制造业100.00-限公司企业合并二中国进出口

香港顺力有限公司香港九龙旺角弥敦道636号银100.00-设立

香港行中心9楼901-902室贸易广州顺威新能源汽车有广州市黄埔区科学大道48号

中国制造业100.00-设立限公司3106房

广东顺威赛特工程塑料佛山市顺德区杏坛镇（街道）

中国制造业100.00-设立开发有限公司逢简村委二环路南02地块武汉顺威赛特工程塑料武汉市汉南区经济开发区（武中国有限公司汉高源生物科技发展有限公

制造业100.00-设立

司）5号厂房第1-2层昆山顺威工程塑料有限昆山开发区精密机械产业

中国制造业100.00-设立公司园杜鹃路168号2号房青岛顺威精密塑料有限青岛市城阳区流亭街道西

中国制造业100.00-设立公司女姑山社区仙山西路东

广东广开顺新材料有限佛山市顺德区高新区（容桂）

中国制造业100.00-设立公司科苑一路6号之四广东顺威智能科技有限佛山市顺德区杏坛镇逢简村

中国制造业100.00-设立公司委会二环路南02地块之三佛山市顺德区容桂街道办事广东顺威自动化装备有

中国处小黄圃社区居民委员会新制造业100.00-设立限公司宝西路1号之一广州顺威进出口贸易有广州市黄埔区科学大道48进出口

中国100.00-设立限公司号3105房贸易芜湖顺威智能科技有限芜湖经济技术开发区东梁路

中国制造业100.00-设立公司3号泰国春武里府潘通县农卡伽顺威（泰国）有限公司泰国制造业99.40-设立

镇第五乡700/838-840楼深圳市福田区福田街道福安交通运输深圳顺威通用航空有限

中国社区民田路178号华融大厦、仓储和100.00-设立公司

3104P14 邮政业

101广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.1企业集团的构成（续）

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接佛山市顺德区容桂街道高广东顺威精密模具有限

中国黎社区高新区（容桂）科苑制造业100.00-设立公司一路6号之二广东顺威汽车技术有限广州市黄埔区科学大道48

中国制造业100.00-设立公司号3106房江苏骏伟精密部件科技太仓市城厢镇高新技术产非同一控制

中国制造业-75股份有限公司业园西新路8号3幢下企业合并东莞骏伟塑胶五金有限广东省东莞市石排镇李横非同一控制

中国制造业-75公司路5号下企业合并

CARRETERA

ESTATAL/431 KM 2.2

Aceway de Mexico SA 75 PARQ TECNOLOGICO 非同一控制

墨西哥制造业-74.99

de CV INNOVACION 下企业合并

EL MARQUES

QUERETARO 76246公司不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情形。

公司不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情形。

102广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.2重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额顺威（泰国）有限公司0.60%163675.14-346054.91

江苏骏伟精密部件科技股份有限公司25.00%6638438.29-113156210.22

注 1：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司指江苏骏伟精密部件科技股份有限公司及其合并范围内组成部分东莞骏伟塑胶五金有限公司及 Aceway de Mexico SA de CV；

注2：本期归属于少数股东的损益及期末少数股东权益余额为根据江苏骏伟精密部件科技股份有限公司购买日可辨认资产、负债的公允价值持续计量计算后的本期少数股东损益及期末少数股东权益余额。

7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量顺威（泰国）有限公司147870704.9127279190.0329510046.9726864241.57107296767.0819163209.2319124792.4421191489.74江苏骏伟精密部件科技

361538679.0428367570.2015676152.4311575537.85----

股份有限公司期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计顺威（泰国）有

141406356.2335470236.20176876592.43118616054.28494342.64119110396.9296609059.8939140800.06135749859.95101840347.145653364.27107493711.41

限公司江苏骏伟精密

部件科技股份427249728.79287009469.91714259198.70177929975.2693784054.61271714029.87------有限公司

注 1：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司指江苏骏伟精密部件科技股份有限公司及其合并范围内组成部分东莞骏伟塑胶五金有限公司及 Aceway de Mexico SA de CV；

注2：本期发生额为本公司对江苏骏伟精密部件科技股份有限公司股权购买日至本报告期末的发生额，即2024年7月~2024年12月。

103广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8政府补助

8.1报告期末按应收金额确认的政府补助

截至报告期内各期末，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

8.2涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他与资产/收益财务报表项目期初金额本期其他变动期末金额金额外收入金额收益相关

递延收益36849114.023299600.00-4121818.58-36026895.44与资产相关

递延收益596638.25--204561.72-392076.53与收益相关

合计37445752.273299600.00-4326380.30-36418971.97

8.3计入当期损益的政府补助

类型本期发生额

其他收益8198299.12

营业外收入412600.00

财务费用502538.36

合计9113437.48

104广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括银行存款、应收票据、应收账款、应收融资款、其他应收款、长期应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

9.1信用风险

信用风险是指金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的支付义务及源于本公司存放在金融机构的存款对本公司造成财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自于银行存款、应收票据、应收账款、应收融资款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

针对银行存款，为控制存款带来的信用风险，本公司仅选择中国的资信评级水平较高的大型国有金融机构存入现金。由于这些大型国有金融机构拥有国家的支持，信用评级较高，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。

针对应收票据、应收账款、应收融资款及其他应收款，本公司对超过一定信用额度的客户会进行个别信用风险评估。该等评估关注客户背景、财务能力以及过往偿还到期款项的记录及现时的还款能力，并会考虑有关客户具体情况及其经营业务所在地的经济环境。应收账款及应收票据主要来自于长期合作的国内外客户。本公司会就呆坏账计提减值损失，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。

本公司因应收票据、应收账款、应收融资款及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注5.2、5.3、5.4和5.6所述。

9.1.1报告期不存在金额重大的已逾期未减值的金融资产。

9.1.2已发生单项减值的金融资产的分析

项目2024年12月31日减值金额发生减值考虑的因素

应收账款27240185.2427240185.24款项预计无法收回

其他应收款599632.64599632.64款项预计无法收回

长期应收款100000.00100000.00款项预计无法收回

其他非流动资产2563785.102563785.10款项预计无法收回

9.2流动性风险

流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

105广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险（续）

9.2流动性风险（续）

9.2.1非衍生金融负债到期期限分析

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

短期借款854879076.30--854879076.30

应付票据188167177.53--188167177.53

应付账款501141086.62--501141086.62

其他应付款5242416.86--5242416.86

一年内到期的非流动负债101692078.57--101692078.57

长期借款-222665940.00234000000.00456665940.00

租赁负债-22397610.8289461576.71111859187.53

合计1651121835.88245063550.82323461576.712219646963.41期初余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

短期借款460972136.55--460972136.55

应付票据221982291.59--221982291.59

应付账款333294319.11--333294319.11

其他应付款2820725.54--2820725.54

一年内到期的非流动负债47239982.75--47239982.75

长期借款-114688096.5115025148.00129713244.51

租赁负债-26965569.8310013485.2436979055.07

合计1066309455.54141653666.3425038633.241233001755.12

9.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。

9.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。

9.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

106广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险（续）

9.4金融资产转移

9.4.1转移方式分类

终止确认情况转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据已经转移了其

对外背书银行承兑汇票500130709.21终止确认几乎所有的风险与报酬已经转移了其

贴现银行承兑汇票99062881.02终止确认几乎所有的风险与报酬

对外背书商业承兑汇票33850008.10未终止确认

合计633043598.33

9.4.2因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收账款融资对外背书500130709.21-

应收账款融资贴现99062881.021463990.75

合计599193590.231463990.75

107广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10公允价值的披露

10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资----

（四）其他非流动金融资产--31326991.4331326991.43

（五）应收款项融资--95064003.9095064003.90

持续以公允价值计量的资产总额--126390995.33126390995.33

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

第三层次公允价值计量的项目为其他非流动金融资产和应收款项融资，其他非流动金融资产为本公司对其他合伙企业的股权投资。对该投资的公允价值的确定，使用第三层次输入值，以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。本公司持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，以票面金额确定其公允价值。

11关联方及关联交易

11.1本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决

的持股比例（%）

权比例（%）

企业总部管理;以广州开投智造产业投66000万

广州市自有资金从事投资29.60%29.60%资集团有限公司元人民币活动

本公司最终控制方是：广州开发区国有资产监督管理局。

11.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：7.1

11.3本公司无合营和联营企业

108广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州穗开股权投资有限公司同一控制下法人广州穗开智造贰号股权投资合同一控制下法人

伙企业（有限合伙）广州和合穗开投资合伙企业同一控制下法人（有限合伙）易雨公司现任总裁全建辉公司现任副总裁范瑞强公司现任高管

骏伟实业有限公司江苏骏伟精密部件科技股份有限公司持股24.90%的少数股东

109广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.5关联交易情况

11.5.1关键管理人员报酬

项目2024年度2023年度

关键管理人员报酬8753000.006467959.50

11.5.2关联方交易

关联方关联交易内容2024年度2023年度

骏伟实业有限公司*1资金占用利息收入32970.19-

注1：资金占用利息收入系骏伟实业有限公司与江苏骏伟精密部件科技股份有限公司历史往来货款，在股权交割时仍未清理完毕而形成的资金占用费。骏伟实业有限公司已于2024年9月20日偿还该历史往来货款。此后未再发生新的资金占用的情况。

11.5.3关联方资产转让情况

关联方关联交易内容2024年度2023年度

范瑞强*1销售闲置车辆-203000.00

注1：该车实际销售给范瑞强配偶

110广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12承诺及或有事项

12.1重要承诺事项

12.1.1关于东莞骏伟塑胶五金有限公司与东莞市石排镇横山谢屋股份经济合作社租赁事项

孙公司东莞骏伟塑胶五金有限公司（以下简称东莞骏伟）于2023年1月1日与东莞市石排镇横山谢屋

股份经济合作社（以下简称谢屋合作社）签订《订建厂房租赁合同书》，根据该合同，东莞骏伟将于

2025年1月1日至2039年12月31日租用谢屋合作社所有的厂房及宿舍，预计租赁期内需要支付的

租金总额为17372.96万元（未考虑货币时间价值）。

12.1.2其他承诺事项

截至资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。

12.2或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

13资产负债表日后事项

13.1利润分配情况

本公司于2025年4月14日召开第六届董事会第十七次会议及第六届监事会第十二次会议，审议通过了《2024年度利润分配预案》。基于对公司未来发展前景的预期和信心，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，综合考虑2024年度整体财务状况，为积极回报股东，与所有股东共享公司发展的经营成果，公司拟以2024年12月31日的公司总股本720000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），共计派发现金7200000元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。本预案尚需提交公司股东会审议。

13.2其他事项

除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。

111广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14其他事项

14.1关联方业绩承诺

2024年度，本公司全资子广州顺威新能源汽车有限公司（以下简称顺威新能源）通过现金收购股份的

方式收购江苏骏伟精密部件科技股份有限公司75%的股权，并于2024年1月，顺威新能源与股权收购相关各方签署《骏伟实业有限公司刘伟铿、周光辉、陆福中、李源昌与广州顺威新能源汽车有限公司关于江苏骏伟精密部件科技股份有限公司之股权转让协议》，2024年-2026年度转让方（骏伟实业有限公司）及目标股权最终持有人（刘伟铿、周光辉、陆福中、李源昌）对目标公司（江苏骏伟精密部件科技股份有限公司）的业绩承诺情况如下：

(1)目标公司【2024】年实际净利润不低于【4000】万元；

(2)目标公司【2025】年实际净利润不低于【5000】万元；

(3)目标公司【2026】年实际净利润不低于【6000】万元。

其中：净利润指目标公司每一日历年度经具有证券从业资格的会计师事务所审计的合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润。

若目标公司在业绩承诺期内任一年度实际净利润未达到股权转让时承诺的净利润的95%的，则转让方与目标股权最终持有人应以货币资金方式向受让方支付业绩补偿。业绩承诺期届满(即反映【2026】年度目标公司实际实现的净利润情况的《专项审核报告》出具后)，受让方对目标公司业绩承诺期三年累计实际净利润进行考核。若目标公司在业绩承诺期内实际实现净利润累计金额低于承诺净利润累计金额的95%的，则转让方与目标股权最终持有人需以货币资金支付方式向受让方另行补偿。2024年度江苏骏伟精密部件科技股份有限公司业绩，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴定，并于2025年

04月14日出具了天健审〔2025〕3-77号专项审核报告。2024年度江苏骏伟精密部件科技股份有限公

司已完成业绩承诺。

14.2分部信息

公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

112广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目附注

15.1应收账款

15.1.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内366633088.31310348718.65

1至2年9474486.9911947451.80

2至3年565000.082715429.57

3年以上2168635.822168635.82

小计378841211.20327180235.84

减：坏账准备9801068.639652353.83

合计369040142.57317527882.01

15.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项

计提坏333350.050.09333350.05100.00-333350.050.10333350.05100.00-账准备按组合

计提坏378507861.1599.919467718.582.50369040142.57326846885.7999.909319003.782.85317527882.01账准备

其中：

账龄组

301652028.5279.629467718.583.14292184309.94277579330.4884.849319003.783.36268260326.70

合合并内

76855832.6320.29--76855832.6349267555.3115.06--49267555.31

关联方

合计378841211.20100.009801068.632.59369040142.57327180235.84100.009652353.832.95317527882.01

113广东顺威精密塑料股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目附注(续)

15.1应收账款(续)

按单项计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳市保千里电子有限公司333350.05333350.05100.00预计无法收回

合计333350.05333350.05100.00/

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内291183215.484367748.231.50

1至2年8068527.192823984.5235.00

2至3年565000.08440700.0678.00

3年以上1835285.771835285.77100.00

合计301652028.529467718.583.14

15.1.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提333350.05----333350.05

账龄组合9319003.78148714.80---9467718.58

合计9652353.83148714.80---9801068.63

15.1.4本期无实际核销的应收账款

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目附注(续)

15.1应收账款（续）

15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合计坏账准备期末单位名称期末余额

数的比例（%）余额

第一名44176693.1011.66662650.40

第二名26572695.747.01398590.44

第三名24774186.066.54-

第四名22031625.755.82330474.39

第五名20213538.485.34-

合计137768739.1336.371391715.23

15.2其他应收款

15.2.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款581201734.32506157527.82

合计581201734.32506157527.82

15.2.2其他应收款

15.2.2.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内581139382.57506014658.45

1至2年98140.0075888.00

2至3年13888.00206806.73

3年以上661534.60537687.87

小计581912945.17506835041.05

减：坏账准备711210.85677513.23

合计581201734.32506157527.82

15.2.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金1063790.50985750.50

备用金257821.23150574.06

往来款579849763.96504951353.01

其他741569.48747363.48

小计581912945.17506835041.05

减：坏账准备711210.85677513.23

合计581201734.32506157527.82

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目附注(续)

15.2其他应收款（续）

15.2.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额677513.23--677513.23

2024年1月1日余额在本期677513.23--677513.23

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提33697.62--33697.62

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额711210.85--711210.85

15.2.2.4本期无实际核销的重要的其他应收账款情况

15.2.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

第一名子公司往来款134434702.211年以内23.10-

第二名子公司往来款123566940.131年以内21.23-

第三名子公司往来款115136775.971年以内19.79-

第四名子公司往来款69647891.071年以内11.97-

第五名子公司往来款63993961.411年以内11.00-

合计506780270.7987.09-

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15.3长期股权投资

15.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1000864760.20-1000864760.20777650247.34-777650247.34

对联营、合营企业投资------

合计1000864760.20-1000864760.20777650247.34-777650247.34

15.3.2对子公司投资

本期增减变动减值准被投资单位期初余额追加减少计提减其期末余额备期末投资投资值准备他余额

昆山顺威电器有限公司208812600.00----208812600.00-

上海顺威电器有限公司29442080.45----29442080.45-

武汉顺威电器有限公司36194887.39----36194887.39-芜湖顺威精密塑料有限

120449500.00----120449500.00-

公司广东智汇赛特新材料有

29373195.321214512.86---30587708.18-

限公司

香港顺力有限公司1716740.00----1716740.00-广东顺威赛特工程塑料

105445800.00----105445800.00-

开发有限公司武汉顺威赛特工程塑料

25000000.00----25000000.00-

有限公司昆山顺威工程塑料有限

30000000.00----30000000.00-

公司青岛顺威精密塑料有限

40000000.00----40000000.00-

公司广东广开顺新材料有限

35000000.00----35000000.00-

公司广东顺威智能科技有限

50000000.00----50000000.00-

公司广东顺威自动化装备

15000000.00----15000000.00-

有限公司芜湖顺威智能科技有限

30000000.00----30000000.00-

公司顺威（泰国）有限公司9715444.18----9715444.18-深圳顺威通用航空有限

1500000.00----1500000.00-

公司广东顺威精密模具有限

-1000000.00---1000000.00公司广东顺威进出口贸易有

-1000000.00---1000000.00限公司广州顺威新能源汽车有

10000000.00220000000.00---230000000.00-

限公司

合计777650247.34223214512.86---1000864760.20-

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15公司财务报表主要项目附注(续)

15.4营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务823893709.01677936713.43708367947.42570931443.39

其他业务23161866.8818956428.6814950204.6811586460.83

合计847055575.89696893142.11723318152.10582517904.22

15.4.1合同产生的收入的情况

合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

塑料空调风叶689318236.25556885524.77

工程塑料15704920.0314406157.29

其他产品118870552.73106645031.37

其他业务23161866.8818956428.68

合计847055575.89696893142.11

按客户地区分类：

国内地区676892487.22593173042.15

国外地区（含港澳台）170163088.67103720099.96

合计847055575.89696893142.11按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入847055575.89696893142.11

在某一时段确认收入--

合计847055575.89696893142.11

15.4.2履约义务的说明

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支公司承诺转让是否为主要项目期将退还给客量保证类型及务的时间付条款商品的性质责任人户的款项相关义务开票后一定客户取得控制发生质量问题退按行业惯例提供自产产品信用期内付自产产品是权时点货情况一定期间的质保款

15.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益31000000.0013800000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-39.92

合计31000000.0013800039.92

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16补充资料

16.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-3203610.57

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，

4902287.40按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费32970.19

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价-值产生的收益

非货币性资产交换损益-

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产-减值准备

债务重组损益-

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

-损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

-期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处2159425.29置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

-一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业收外收入和支出-445331.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目252.43

减：所得税影响额741739.35

少数股东权益影响额（税后）96047.21

合计2608206.74

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16补充资料（续）

16.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期净利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.450.07520.0752扣除非经常性损益后归属于公司

4.240.07160.0716

普通股股东的净利润

17财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

广东顺威精密塑料股份有限公司

法定代表人：张放

主管会计工作的负责人：易雨

会计机构负责人：伏文平

日期：2025年04月14日

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