龙洲集团股份有限公司

审计报告

华兴审字[2026]25014350051号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

华兴审字[2026]25014350051号

龙洲集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了龙洲集团股份有限公司（以下简称龙洲股份）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙洲股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙洲股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要1的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，

我们不对这些事项单独发表意见。

(一)商誉减值测试。

1、事项描述

如财务报表附注五中（十九）所述，截至2025年12月31日，龙洲股份商誉的原值为106016.39万元，商誉减值准备余额为77488.32万元。根据企业会计准则的规定，管理层需要在每个资产负债表日对商誉进行减值测试。

由于龙洲股份商誉的账面价值对财务报表影响重大，且商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计，该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。

2、审计应对

我们在审计过程中对该事项所执行的程序主要包括以下方面：

（1）了解并测试商誉评估的内部控制，以评价其设计与运行的有效性。

（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。

（3）关注与商誉相关资产组的划分，以及评估减值测试方法的适当性。

（4）测试管理层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中所

采用关键假设及判断的合理性，以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作，与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的

2关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。

（5）验证商誉减值测试模型的计算准确性。

（6）检查相关商誉披露是否适当。

（二）应收款项减值

1、事项描述

如财务报表附注五中（五）、（八）、（十）所示，截至2025年12月31日，龙洲股份应收账款的原值为125107.28万元，坏账准备余额为17829.66万元；其他应收款的原值为48838.22万元，坏账准备余额为17889.20万元；

合同资产的原值为70549.31万元，减值准备余额为12419.30万元。鉴于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项坏账准备时需要运用重要会计估计和判断，若应收款项不能按期收回或无法收回形成坏账对财务报表影响重大。因此，我们将应收款项减值作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行

有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。

（2）通过查阅销售合同、比较以往货款的回收情况、比较同行业坏账准

备计提的会计估计等程序，了解和评价管理层对应收款项坏账准备计提的会计估计是否合理。

3（3）抽样检查了管理层评估客户财务和经营情况的支持性证据，包括：

通过国家企业信用信息公示系统及其他公开信息查询系统查询客户的资质背

景及经营现状，并与管理层的记录进行对比；执行应收款项函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合理性；获取公司股权抵押合同、抵押物价值评估报告、抵押权利登记等，分析应收款项的可回收金额。

（4）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项进行了抽查，评价管理层坏账准备计提的合理性。

（5）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

龙洲股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙洲股份2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

4管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，

并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估龙洲股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙洲股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督龙洲股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

5（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对龙洲股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙洲股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就龙洲股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

6财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

龙洲集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省人民政府“闽政体股（2003）22号”文批准由福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司（以下简称“交通国投”）等6名法人股东和王跃荣等21名自然人股东以现金出资发起设立的股份有限公司，于2003年8月29日取得福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本

6500.00万元。

2010年9月，公司采用派生分立的方式，派生分立福建龙洲投资实业股份有限公司，

公司股本分立减少861.90万元，同时公司以资本公积1661.90万元和未分配利润1700.00万元转增股本3361.90万股，每股面值1.00元，共计增加股本3361.90万元，转增后的股本为9000.00万元。2011年公司以吸收合并方式，将福建龙洲投资实业股份有限公司纳入公司，本次吸收合并增加股本3000.00万元，吸收合并后的股本变更为12000.00万元。

2012年4月25日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准，2012年6月1日首次向社会公众发行普通股4000.00万股，并于2012年6月12日在深圳证券交易所（以下简称“深交所”）上市，公开发行股份后股本为16000.00万元。2013年6月以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增4800.00万股，转增后股本为20800.00万元。

2015年7月经中国证监会核准，公司以现有总股本20800.00万股为基数，按每10股配

售3股的比例向全体股东配售普通股股票，可配售股票总数为6240.00万股，实际配售

60593228.00股人民币普通股，配股后股本变更为268593228.00元。

2017年2月经中国证监会核准，公司向新疆兆华投资有限公司（以下简称“兆华投资”）、天津兆华创富管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“兆华创富”）、西藏达孜和聚百川

投资管理中心（有限合伙）、新疆丝绸南道股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州金茂赢

联股权投资基金合伙企业（有限合伙）5名交易对方发行人民币普通股51498753股；向

交通国投（国有法人）、龙洲股份员工资管计划、新疆嘉华创富股权投资管理中心（有限合伙）（以下简称“嘉华创富”）发行人民币普通股54820415股。公司此次合计非公开

11发行106319168股人民币普通股，每股面值1元，发行后股本变更为374912396.00元。

2018年5月10日，公司股东大会审议通过了2017年年度权益分派方案：以现有总股本

374912396股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，资本公积转增后总股本

增至562368594股。

2018年8月30日，公司完成变更名称的工商登记手续，并取得了龙岩市工商行政管理

局换发的《营业执照》，公司名称由“福建龙洲运输股份有限公司”变更为“龙洲集团股份有限公司”，公司证券代码和简称保持不变。

公司统一社会信用代码：91350000753125975Q，公司住所：福建省龙岩市新罗区南环西路112号，法定代表人：陈明盛，组织形式：其他股份有限公司(上市)。

公司经营范围：县内班车客运、县际班车客运、市际班车客运、省际班车客运、省际(旅游）包车客运、客运站经营；出租汽车客运；普通货运；一类汽车维修（仅限分支机构经营）；保险兼业代理：车险、货运险、意外险；房屋租赁；汽车租赁；对旅游、广告、城乡公交、机动车性能检测、交通职业技术培训、住宿、餐饮行业的投资；汽车（不含九座以下乘用车）、汽车配件、润滑油、日用百货、石制品、矿产品（除煤炭）、工艺品、

服装、五金、化工产品（不含危险品及易制毒化学品）、建筑材料的销售；设计、制作、

代理、发布国内各类广告。

公司属于道路运输业，公司主要经营客运、货运、客运站经营、新能源整车制造、汽车（含配件）销售、石油销售、沥青供应链业务等。

本公司经营期限自2003-08-29至无固定期限。

本公司2025年度财务报告已经公司董事会批准报出。财务报告批准报出日为2026年4月28日。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

12（二）持续经营

1、影响持续经营能力的事项

2025年度公司在提升内部管理水平的基础上，为减少资金压力和经营亏损，公司通过

强化财务管控，促进货款回笼，减少不合理资金占用等多项措施，经营性减亏工作取得一定成效。2024年、2025年出现经营亏损，截至2025年12月31日止，归属于母公司所有者权益为57649.87万元，资产负债率为87.82%。

2、针对上述情况，公司已采取以下措施以消除其对持续经营的影响

（1）为优化公司资产结构、降低经营风险、聚焦核心业务发展，防范低质低效的资

产经营恶化及诉讼风险进一步传导至公司，公司结合低质低效的资产当前经营现状、行业环境及自身发展战略，盘活相关资产，制定了后续股权及债权处置规划。处置完成后，公司将彻底剥离与低质低效的资产相关的经营风险、诉讼风险，有效优化资产负债结构，降低财务风险，提升公司整体抗风险能力；同时，可将收回的资金、资源聚焦于核心业务，改善公司整体经营质量和盈利能力。

（2）公司积极争取大股东对本公司生产经营的资金支持。

公司在采取上述措施后，可以确保经营活动在可预见的将来会继续下去，公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

13（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的预付款项金额超过500.00万元

重要的应付账款金额超过500.00万元

重要的其他应付款金额超过500.00万元

重要的在建工程金额超过500.00万元

重要的投资活动有关的现金金额超过500.00万元

重要非全资子公司资产总额超过5000.00万元

重要联营企业长期股权投资账面价值金额超过500.00万元

重大的商誉账面净值超过2000.00万元

重要的未决诉讼未决诉讼金额超过500.00万元

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有

的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其

14他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净

损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

15（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买

16日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买

日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司

17股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子

公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公

司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

18（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股

权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产

生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

19（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的

合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

20计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资

从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

21债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

22且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融

23资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整

个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未

来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后

24整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存

续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

258.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，

26将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据并表关联方组合合并报表范围内关联方的应收账款账龄组合一般客户的应收账款

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为关联方客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司按照应收账款入账日期至资产负债表日的时间确认账龄。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十四）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

（十五）其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收保证金其他应收款组合4应收备用金其他应收款组合5新能源汽车国家财政补助

其他应收款组合6应收诉讼补偿款组合（有担保）其他应收款组合7应收合并报表范围内关联方的往来款其他应收款组合8应收往来款及其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已

27经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司其他应收款按照合同约定到期日至资产负债表日的时间确认账龄。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十六）存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用

28和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（十七）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确认标准和计提方法参考本会计政策

之第（十三）项应收账款。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后

29的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待

售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

30（十九）债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。

（二十）长期应收款本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

（二十一）长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

31重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单位之间发生重

要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成

32本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资

33单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（二十二）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十三）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十三）固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

342.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

机器、办公等设备年限平均法3-155.006.33-31.67

运输工具年限平均法4-85.0011.88-23.75

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（二十四）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（二十五）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

35（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十六）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计

36准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被

合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）

法定年限/土地使用证登土地使用权直线法土地使用年限记年限

软件使用权直线法5年、10年受益期限/合同规定年限

特许经营权直线法5-10年受益期限/合同规定年限

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开

发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在

进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的

37或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十七）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、

使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

38并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十八）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的

各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

（二十九）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（三十）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

392.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

403.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十一）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（三十二）收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约

41义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估

以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用

42的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变

动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

43本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法

公司营业收入主要包括旅客运输、客运站站务服务、货物运输及集装箱特种运输、车

辆维修劳务、成品油零售、新能源汽车制造、汽车及配件销售、钢材销售、沥青供应链业务等收入。

销售收入确认具体原则为：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现。

（1）沥青供应链业务

公司在向客户转移沥青商品前，享有对商品的控制权并承担存货所有权上的全部风险，表明客户在商品交付时已取得商品所有权上的主要风险和报酬，公司应于客户取得商品控制权时点确认收入。若公司在向客户转移沥青商品前仅短暂持有存货所有权，且无充分证据证明对存货存在实质性控制的，则公司按照净额法确认相关收入。

（2）汽车制造及销售服务业务

汽车在转移给客户前，企业拥有货物的控制权及承担货物的一切风险。表明汽车在交付给客户时，客户已取得商品所有权上的主要风险和报酬，公司应当在客户取得商品控制权时点确认收入。

44（3）建材销售业务

若企业在向客户转移建材商品前，享有对商品的控制权并承担存货所有权上的全部风险，表明客户在商品交付时已取得商品所有权上的主要风险和报酬，企业应于客户取得商品控制权时点确认收入。结合销售与采购合同中关于定价机制及风险转移条款分析，当企业在转让商品前已实际取得对商品的控制权并承担存货风险，且鉴于建材行业受货源组织及价格形成机制的特殊性，交易双方存在互为采购方与销售方的行业例外交易模式时，该情形符合企业作为主要责任人的认定条件，应当按照已收或应收对价总额确认销售收入。

若企业在向客户转移建材商品前仅短暂持有存货所有权，且无充分证据证明对存货存在实质性控制的，则公司按照净额法确认相关收入。

（4）汽车客运及站务服务业务

*汽车客运业务是公司业务的重要组成部分。公司的汽车客运业务是指公司持有线路经营权，为广大旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务，并收取相应费用的经营活动。

公司汽车客运业务经营模式主要分为公营模式及责任经营模式。公营模式是指公司持有线路经营权，公司直接购置车辆并聘用司乘人员，在相关线路开展道路旅客运输的经营模式。

这种模式下，公司与相关车站结算后的全部票款确认为客运收入。责任经营模式是指公司与责任经营者签订《营运客车及营运班次责任承包经营合同书》，责任经营者按公司持有经营权的线路上开展道路旅客运输，公司向责任经营者收取承包费，公司仅就收取的承包费按净额法确认收入。

*客运场站站务服务是指为满足旅客在运输过程中的需求，在车站为旅客提供购票、咨询、候车、行李寄存等服务，公司按收取的票价扣除支付给承运人运费的差额按净额法确认收入。

（5）成品油及天然气销售业务

成品油及天然气销售业务主要采用传统零售服务模式，通过建设加油站雇佣加油员为顾客提供加油服务，在顾客取得商品控制权时确认收入。

（三十三）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金

45等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为

取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服

务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十四）政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

46（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则

分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十五）递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

471.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产

或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不

同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

48（三十六）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。

49（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

50（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（三十二）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

51售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十七）其他重要的会计政策和会计估计

1.套期会计

（1）套期会计方法及套期工具套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间

计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。

套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；

C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：

（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

（2）套期会计确认和计量

套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。

A.公允价值套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；

（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以

52公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

B.现金流量套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：

a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；

b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；

c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C.境外经营净投资套期具体会计处理：

（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。

（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。

公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关

53系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

（三十八）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

报告期内，公司未发生重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

报告期内，公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13.00%、9.00%、6.00%、5.00%等

从价计征的，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%计缴；从房产税1.20%、12.00%

租计征的，按租金收入的12%计缴企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

城市维护建设税实际缴纳流转税税额1.00%、5.00%、7.00%

教育费附加实际缴纳流转税税额3.00%

地方教育费附加实际缴纳流转税税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。

纳税主体名称所得税税率

属于高新技术企业的子公司按规定享受15.00%的税率优惠15.00%

属于小型微利企业的子公司减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税20.00%

（二）税收优惠

1、企业所得税

（1）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司部分子公司适用该政策。

54（2）本公司子公司龙岩畅丰专用汽车有限公司为高新技术企业，于2023年12月28日

取得《高新技术企业证书》（编号：GR202335000084，有效期三年），本期本公司享受高

新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策；龙岩畅丰专用汽车有限公司的分公

司适用税率为25%。

2、增值税（1）根据财政部、国家税务总局《关于对城市公交站场道路客运站场免征城镇土地使用税的通知》（财税[2016]16号），本公司城市公交站场、道路客运站场的运营用地，免征城镇土地使用税。本公司及部分子公司适用该政策。

（2）根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，免征增值税。本公司部分子公司适用该政策。

（3）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公

告2023年第43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司龙岩畅丰专用汽车有限公司适用上述增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年12月31日“期初”指2025年1月1日“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金476309.12571257.18

银行存款177819906.18348764780.57

其他货币资金136102515.21200112723.12

合计314398730.51549448760.87

其中：存放在境外的款项总额520565.92644346.40

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项情况详见附注五、（二十三）。

553.公司存放境外的款项主要为香港嘉华创富有限公司境外存款期末余额。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

83040.00

当期损益的金融资产

其中：远期结售汇83040.00

合计83040.00

（三）衍生金融资产项目期末余额期初余额

套期工具684890.00

合计684890.00

（四）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6402133.9638311717.53

商业承兑汇票13019112.003428958.13

小计19421245.9641740675.66

减：坏账准备130191.1234289.58

合计19291054.8441706386.08

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备19421245.96100.00130191.120.6719291054.84

其中：

银行承兑汇票6402133.9632.966402133.96

商业承兑汇票13019112.0067.04130191.121.0012888920.88

合计19421245.96100.00130191.120.6719291054.84

56接上表：

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备41740675.66100.0034289.580.0841706386.08

其中：

银行承兑汇票38311717.5391.7938311717.53

商业承兑汇票3428958.138.2134289.581.003394668.55

合计41740675.66100.0034289.580.0841706386.08按组合计提坏账准备期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票6402133.96

商业承兑汇票13019112.00130191.121.00

合计19421245.96130191.120.67

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失

34289.5898218.182316.64130191.12

的应收票据

其中：商业承兑汇票34289.5898218.182316.64130191.12

合计34289.5898218.182316.64130191.12

4.期末本公司无已质押的应收票据、无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6260362.31

商业承兑汇票12969112.00

合计19229474.31

576.本期无实际核销的应收票据情况。

（五）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

其中：6个月以内790795436.94744686607.20

7-12个月70439356.1896222538.23

1年以内小计861234793.12840909145.43

1至2年166302411.8795729330.50

2至3年41788488.2528203023.53

3至4年13908183.6264871950.86

4至5年43392940.9216558881.17

5年以上124445977.97112147997.66

小计1251072795.751158420329.15

减：坏账准备178296604.01175138942.79

合计1072776191.74983281386.36

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

161975378.8512.9584871784.8352.4077103594.02

的应收账款按组合计提坏账准备

1089097416.9087.0593424819.188.58995672597.72

的应收账款

其中：

账龄组合1089097416.9087.0593424819.188.58995672597.72

合计1251072795.75100.00178296604.0114.251072776191.74

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

167884275.6614.4981757575.1848.7086126700.48

的应收账款按组合计提坏账准备

990536053.4985.5193381367.619.43897154685.88

的应收账款

其中：

账龄组合990536053.4985.5193381367.619.43897154685.88

合计1158420329.15100.00175138942.7915.12983281386.36

58按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由根据预计信用损失

南平市财政局42088336.764208833.6842136763.834213676.3910.00情况根据预计信用损失

福建省武平县民政府33738653.153373865.3233738653.153373865.3210.00情况天津城建集团有限公根据预计信用损失

15049336.407524668.2015049336.4012039469.1280.00

司情况新疆庆安建设工程有

11669805.7711669805.7712326165.7812326165.78100.00预计无法收回

限公司福建海晖环保科技有

8760827.808760827.808760827.808760827.80100.00预计无法收回

限公司厦门跃翔易达新能源

6760800.006760800.006760800.006760800.00100.00预计无法收回

汽车服务有限公司福建天益餐饮管理有根据预计信用损失

7999275.00750747.256299600.00980507.5015.56

限公司情况厦门市易家网讯科技

4421628.004421628.004421628.004421628.00100.00预计无法收回

有限公司北京易家信息科技股

3980626.003980626.003980626.003980626.00100.00预计无法收回

份有限公司福建省龙岩市闽鑫贸

3234524.153234524.153234524.153234524.15100.00预计无法收回

易有限公司咸阳华龙运输服务有

3090328.003090328.003090328.003090328.00100.00预计无法收回

限公司龙岩市亿龙贸易有限

3005112.263005112.263005112.263005112.26100.00预计无法收回

公司甘肃建投路政建设科

2967428.002967428.002967428.002967428.00100.00预计无法收回

技有限公司阿拉善盟兆弘商贸有

2928000.002928000.002928000.002928000.00100.00预计无法收回

限公司福建省吉美汽车机械

1928413.561928413.561928413.561928413.56100.00预计无法收回

工业有限公司咸宁市枫丹公共交通

1890046.981890046.981890046.981890046.98100.00预计无法收回

控股有限公司

戴德龙1314285.671314285.671314285.671314285.67100.00预计无法收回成都弘同科技有限公

2108574.242108574.241035099.871035099.87100.00预计无法收回

司

繁昌县聚成新能源有存在诉讼，预计无

3891144.701167343.41691084.24207325.2730.00

限责任公司法全额收回

其他零星债权7057129.226671716.896416655.166413655.1699.95预计无法全额收回

合计167884275.6681757575.18161975378.8584871784.8352.40

59按组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0－6月791410166.737914101.671.00

7－12月70439356.183521967.855.00

1－2年（含2年）121362766.0412136276.6010.00

2－3年（含3年）35786102.757157220.5520.00

3－4年（含4年）12746286.636373143.3250.00

4－5年（含5年）5153146.934122517.5580.00

5年以上52199591.6452199591.64100.00

合计1089097416.9093424819.188.58

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备

81757575.185159885.102045675.4584871784.83

的应收账款按组合计提坏账准

93381367.6111570156.6413447488.95-1940617.09-19833.2193424819.18

备的应收账款

账龄组合93381367.6111570156.6413447488.95-1940617.09-19833.2193424819.18

合计175138942.7916730041.7415493164.40-1940617.09-19833.21178296604.01其中本期坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比例单位名称转回或收回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

账龄超5年以上，前期单成都弘同科技有限公司1035099.87款项收回银行转账项认定预计无法收回按公司坏账政策账龄组合

新疆天佑石化有限公司10767672.89款项收回银行转账计提坏账

合计11802772.76

4.本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款，本期收回以前年度核销的应收账款1940617.09元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的合同资产减值准备期末余额比例（%）期末余额东莞市城巴运输有限

193991220.71193991220.719.8719399122.07

公司

东莞巴士有限公司181396511.11181396511.119.2318139651.11东莞市水乡新城公共

131703216.05131703216.056.7013170321.61

汽车有限公司

60占应收账款和合同资应收账款坏账准备和

应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的合同资产减值准备期末余额比例（%）期末余额北京市政路桥建材

集团有限公司及关100015624.39100015624.395.095437833.38联公司国网江苏电动汽车服

68064205.00115495.0068179700.003.47681797.00

务有限公司

合计168079829.39507206442.87675286272.2634.3656828725.17

（六）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据2128320.0016995303.20

应收账款4157263.3017867090.25

合计6285583.3034862393.45

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6285583.30100.006285583.30

其中：

应收票据2128320.0033.862128320.00

应收账款4157263.3066.144157263.30

合计6285583.30100.006285583.30

续上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备34862393.45100.0034862393.45

其中：

应收票据16995303.2048.7516995303.20

应收账款17867090.2551.2517867090.25

合计34862393.45100.0034862393.45

61按组合计提坏账准备：

期末余额项目

应收款项融资坏账准备计提比例（%）

应收票据2128320.00

应收账款4157263.30

合计6285583.30

3.期末公司无已质押的应收款项融资

4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收账款125955534.09

应收票据54435399.82

合计180390933.91

5.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

期初余额本年变动期末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

应收票据16995303.20-14866983.202128320.00

应收账款17867090.25-13709826.954157263.30

合计34862393.45-28576810.156285583.30

（七）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）84442202.4496.6094463981.9197.48

1至2年（含2年）435122.490.5027030.580.03

2至3年（含3年）541391.420.62764812.890.79

3年以上1995797.302.281647812.471.70

合计87414513.65100.0096903637.85100.00

622.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

浙江海晟能化工贸有限公司13944000.0015.95

中国石化炼油销售有限公司10405571.2011.90

湖北国创高新材料股份有限公司9686361.8311.08

台州鑫科新材料有限责任公司7711662.208.82

弘润石化(潍坊)有限责任公司7479424.008.56

合计49227019.2356.31

（八）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款项309490191.02225968990.09

合计309490191.02225968990.09

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）

其中：6个月以内166943549.0978445131.77

7－12个月24782059.768113529.56

1年以内小计191725608.8586558661.33

1至2年42234911.7039101847.14

2至3年18757191.7247693569.54

3至4年44138892.0414529506.71

4至5年9756335.5236271313.49

5年以上181769291.00163828355.60

小计488382230.83387983253.81

减：坏账准备178892039.81162014263.72

合计309490191.02225968990.09

63（2）按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金21907434.4829548376.00

单位往来款154470518.57163339969.90

应收政府补助款92991571.3486523496.37

新能源汽车补贴（国家补贴及地方地补）30609329.5944209329.59

垫付征迁报批资金44672909.0046672909.00

应收拆迁补偿款103310862.00

暂收暂付款12012877.847354930.22

应收股权交易款21252608.50

代垫事故结算款3263504.436497286.79

外部水电费709627.58688617.44

职工备用金837079.221269291.73

其他2343908.281879046.77

小计488382230.83387983253.81

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准

176294876.3136.10108178329.7161.3668116546.60

备按组合计提坏账准

312087354.5263.9070713710.1022.66241373644.42

备

其中：

账龄组合312087354.5263.9070713710.1022.66241373644.42

合计488382230.83100.00178892039.8136.63309490191.02

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备191038555.9849.24100379823.9752.5490658732.01

按组合计提坏账准备196944697.8350.7661634439.7531.30135310258.08

其中：

账龄组合196944697.8350.7661634439.7531.30135310258.08

合计387983253.81100.00162014263.7241.76225968990.09

64按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

武平县财政局46672909.0044672909.00可收回代垫资金东莞市财政国库支

37043637.6023443637.60国家补贴不计提

付中心（国补）福建武夷山陆地港

汽车国际贸易有限26300000.0026300000.0024298700.0024298700.00100.00预计无法收回公司厦门瀚澜机电有限

18536227.8214828982.2618536227.8218536227.82100.00预计无法收回

公司深圳市好汇通科技

16174699.2412939759.3916174699.2416174699.24100.00预计无法收回

有限公司江苏黑金国际贸易

8512798.208512798.208512798.208512798.20100.00预计无法收回

有限公司天津神州天盾汽车

7050000.007050000.007050000.007050000.00100.00预计无法收回

俱乐部有限公司龙岩市佳味食品有

6772191.086772191.086772191.086772191.08100.00预计无法收回

限公司龙岩云顶茶园有限

5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00预计无法收回

公司

龙岩市财政局5000000.005000000.00100.00预计无法收回上海旌玮贸易有限

4205189.274205189.27预计无法收回

公司陕西金顶圣科实业

4025000.004025000.004025000.004025000.00100.00预计无法收回

有限公司旷智投资管理（天

2820000.002820000.002820000.002820000.00100.00预计无法收回

津）有限公司扬州欣向荣汽车附

2293687.502293687.50100.00预计无法收回

件有限公司

Puma Energy

Supply&Trading 1548562.12 1548562.12 预计无法收回

Pte.Ltd.林勇彬1433910.001433910.001433889.441433889.44100.00预计无法收回

其他零星债权4943431.654943431.656261136.436261136.43100.00预计无法收回

合计191038555.98100379823.97176294876.31108178329.7161.36

按组合坏账准备：

期末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

0－6月166943549.091669435.501.00

7－12月24782059.761239102.995.00

1－2年（含2年）42234911.704223491.1910.00

2－3年（含3年）5092928.721018485.7520.00

3－4年（含4年）19255383.709627691.8550.00

4－5年（含5年）4215093.673372074.9480.00

5年以上49563427.8849563427.88100.00

合计312087354.5270713710.1022.66

65按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额43580846.553490525.58114942891.59162014263.72

－－转入第二阶段-1253.671253.67

－－转入第三阶段-304.00304.00

－－转回第二阶段

－－转回第一阶段

本年计提10364452.995625264.6410822779.2626812496.89

本年转回1604735.632014123.133618858.76

本年转销4205189.274205189.27

本年核销1548562.121548562.12

其他变动-562110.65-562110.65

2025年12月31日余额51776895.599117043.89117998100.33178892039.81

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备100379823.9715566380.262014123.135753751.39108178329.71按组合计提坏账准备

其中：账龄组合61634439.7511246116.631604735.63-562110.6570713710.10

合计162014263.7226812496.893618858.765753751.39-562110.65178892039.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

福建武夷山陆地港汽车账龄超5年以上，前期单

2001300.00款项收回银行转账

国际贸易有限公司项认定预计无法收回

合计2001300.00------

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销其他应收款1548562.12

合计1548562.12

66（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款总额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

的比例(%)期末余额南平市建阳区土地

应收拆迁补偿款103310862.001年以内(含1年)21.151033108.62收购储备中心

武平县财政局应收政府补助款47935343.001年以内(含1年)9.8284537.33

东莞市财政国库支新能源汽车补贴(国2至3年/3至4年/

30609329.596.277165691.99

付中心家补贴及地方地补)4至5年龙岩市佳沁食品有

非关联往来款27819011.215年以上5.7027819011.21限公司福建武夷山陆地港

汽车国际贸易有限非关联往来款24298700.005年以上4.9824298700.00公司

合计233973245.8047.9260401049.15

（九）存货

1.分类列示

期末余额

项目存货跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备

原材料31030822.354942299.2326088523.12

在产品12020399.62355702.7811664696.84

库存商品101050059.935019763.9596030295.98

发出商品71864.3171864.31在途物资

合同履约成本455134.25455134.25

合计144628280.4610317765.96134310514.50

接上表：

期初余额

项目存货跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备

原材料56865774.835200851.0951664923.74

在产品14105109.8254292.2414050817.58

库存商品71908370.332479541.6569428828.68

发出商品12595872.8512595872.85

在途物资238152.48238152.48

合同履约成本2441488.502441488.50

合计158154768.817734684.98150420083.83

672.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本年增加金额本年减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5200851.09327445.56585997.424942299.23

在产品54292.24301410.54355702.78

库存商品2479541.654382172.971760440.7581509.925019763.95

合计7734684.985011029.072346438.1781509.9210317765.96

（十）合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中汽宏远应收新能源车辆质保金696559919.28123342019.93573217899.35836349549.4995521257.24740828292.25

龙岩畅丰应收特种车辆质保金16882547.671457122.6215425425.0522456785.541643136.9320813648.61

减：计入其他非流动资产7949402.52606169.907343232.6211250952.09404593.1910846358.90

合计705493064.43124192972.65581300091.78847555382.9496759800.98750795581.96

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

中汽宏远应收新能源车辆质保金-167610392.9部分款项通过收款或抵债收回，以及按照信用风险计提减值损失合计-167610392.9--

683.本期合同资产计提减值准备情况

期末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提减值准备696559919.2898.73123342019.9317.71573217899.35

按组合计提减值准备8933145.151.27850952.729.538082192.43

其中：

账龄组合8933145.151.27850952.729.538082192.43

合计705493064.43100.00124192972.6517.60581300091.78

（续）期初余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提减值准备836349549.4998.6895521257.2411.42740828292.25

按组合计提减值准备11205833.451.321238543.7411.059967289.71

其中：

账龄组合11205833.451.321238543.7411.059967289.71

合计847555382.94100.0096759800.9811.42750795581.96

69按单项计提减值准备：

期初余额期末余额名称

账面余额减值准备账面余额减值准备计提比例（%）计提理由

东莞市松山湖汽车运输有限公司1199800.001199800.001199800.00100.00预计无法收回

东莞巴士有限公司234846711.019880823.27181396511.1118139651.1110.00按信用风险情况

东莞市小巴运输车有限公司84358730.461441342.5058669718.425866971.8410.00按信用风险情况

东莞市水乡新城公共汽车有限公司130024002.036519957.04131703216.0513170321.6110.00按信用风险情况

东莞市城巴运输有限公司233573683.1513311131.69193991220.7119399122.0710.00按信用风险情况

南平市建阳区公共交通有限公司164900.00164900.00164900.00164900.00100.00预计无法收回

东莞市滨海湾公共交通有限公司14949169.88668488.017604207.96760420.8010.00按信用风险情况

东莞市松山湖公共交通有限公司42635309.54442023.6130963241.843096324.1810.00按信用风险情况

东莞巴士有限公司东部分公司1101522.70102387.201101522.70110152.2710.00按信用风险情况

厦门跃翔易达新能源汽车服务有限公司1780800.001780800.001780800.001780800.00100.00预计无法收回

新兴县陆通公共汽车运输有限公司3190000.002552000.003190000.002552000.0080.00按信用风险情况

怀化易强新能源汽车有限公司27192295.3921753836.3127318222.0021854577.6080.00按信用风险情况

贵州省遵义汽车运输（集团）余庆客运有限责任公司9410200.007528160.008200492.596560394.0780.00按信用风险情况

湖南瑞科新能源汽车销售有限公司7064158.965651327.176783432.005426745.6080.00按信用风险情况

徐州市鑫鹏公交客运有限公司590000.00295000.00590000.00295000.0050.00按信用风险情况

耒阳市小水公交客运有限公司8044800.006435840.007254800.005803840.0080.00按信用风险情况

耒阳运通公共交通有限公司4139250.002069625.004089250.002044625.0050.00按信用风险情况

慈利县雄凤公共汽车有限责任公司2279640.001139820.002229640.001114820.0050.00按信用风险情况

都匀市公共交通总公司11170202.562234040.5110045528.902009105.7820.00按信用风险情况

乐程喜童（扬州）智慧交通有限公司2900842.77580168.552671040.00534208.0020.00按信用风险情况

廉江市宏大公交有限公司10342736.218274188.9710424075.008339260.0080.00按信用风险情况

长沙辉祥公路运输有限公司5390794.832695397.415188300.003118980.0060.12按信用风险情况

合计836349549.4995521257.24696559919.28123342019.9317.71

70按组合计提减值准备：

期末余额账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

0-6月1237647.7112376.481.00

7-12月954200.0047710.005.00

1至2年5573932.44557393.2410.00

2-3年1167365.00233473.0020.00

3-4年

4-5年

5年以上

合计8933145.15850952.729.53

4.本期计提、收回或转回的减值准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销或核销原因

单项计提29966005.472145242.78

账龄组合1154.95388745.97

合计29967160.422533988.75--

（十一）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额22404714.2623590933.68

待认证进项税额10555066.892770709.94

预缴税费735621.01797674.33

定期存款及利息15013416.67

合同取得成本3940020.682558415.85

应收退货成本7000000.00

其他2081390.401525860.23

合计46716813.2446257010.70

（十二）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营、合营企业

6961160.626961160.6214696594.0714696594.07

投资

合计6961160.626961160.6214696594.0714696594.07

711.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动被投资单位名称期初余额权益法下确认的追加投资减少投资投资损益

联营企业：

东莞市康亿创新能源科技有限公司12631822.925588843.24-2587422.44

南平大武夷智慧文旅有限公司797723.86309916.89

建瓯市瓯房汽车客运有限公司710041.8124076.24

顺昌县安源机动车检测有限公司557005.48206829.10

小计14696594.075588843.24-2046600.21

合计14696594.075588843.24-2046600.21

接上表:本期增减变动被投资单位名称宣告发放现金红利或其他综合收益调整其他权益变动本期计提减值准备利润

联营企业：

东莞市康亿创新能源科技有限公司南平大武夷智慧文旅有限公司建瓯市瓯房汽车客运有限公司

顺昌县安源机动车检测有限公司99990.00

小计99990.00

合计99990.00

接上表:本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额其他

联营企业：

东莞市康亿创新能源科技有限公司4455557.24

南平大武夷智慧文旅有限公司1107640.75

建瓯市瓯房汽车客运有限公司734118.05

顺昌县安源机动车检测有限公司663844.58

小计6961160.62

合计6961160.62

72（十三）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累计计入本期末累计计入本期确认的计量且其变动计入项目名称期末余额期初余额其他综合收益的其他综合收益的其他综合收益的其他综合收益的股利收入其他综合收益的利得损失利得损失原因

武夷山市交通大酒店1600000.001600000.00不以出售为目的

厦门特运集团有限公司2000000.002000000.00113940.00不以出售为目的

合计3600000.003600000.00113940.00

2.本期不存在终止确认的情况。

73（十四）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、期初余额533694978.6173485757.40607180736.01

2、本期增加金额51735398.5651735398.56

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入51735398.5651735398.56

3、本期减少金额2699951.652699951.65

（1）处置160887.00160887.00

（2）合并减少2539064.652539064.65

4、期末余额582730425.5273485757.40656216182.92

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额136664633.6810159312.99146823946.67

2、本期增加金额31190908.761812818.4633003727.22

（1）计提或摊销19917621.861812818.4621730440.32

（2）转入11273286.9011273286.90

3、本期减少金额570908.19570908.19

（1）处置29929.1429929.14

（2）合并减少540979.05540979.05

4、期末余额167284634.2511972131.45179256765.70

三、减值准备

1、期初余额4459615.464459615.46

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额4459615.464459615.46

四、账面价值

1、期末账面价值410986175.8161513625.95472499801.76

2、期初账面价值392570729.4763326444.41455897173.88

742.未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

项目账面价值未办妥产权证书的原因

简易房（过渡房）20884.29历史遗留问题，未办妥产权证书简易房（浴室边）2013.20历史遗留问题，未办妥产权证书候车室内1－4号店面7134.61历史遗留问题，未办妥产权证书新建路5号店8918.22历史遗留问题，未办妥产权证书新建路6号店3344.57历史遗留问题，未办妥产权证书武夷山零担仓库1304.32改制时，历史遗留问题尚未办理店面（南平市延平区环城中路102号）11725.45历史遗留问题，未办妥产权证书德西门汽配店14515.81无产权，历史遗留问题。

车站仓库1277.85历史遗留问题，未办妥产权证书汽车北站（2）761514.73历史遗留问题，未办妥产权证书安置房因建设时占用了河道蓝线，验收不合城西三间店面1984616.80格无法办理产权证

修理厂及附属楼1300431.85尚未办理完毕全部综合验收手续

公交总站土地权1628826.42公交总站二期完工验收合格后办证

合计4746508.12

（十五）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产1443366388.591687902253.06固定资产清理

合计1443366388.591687902253.06

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器、办公等设备运输工具合计

一、账面原值

1、期初余额1644627340.97735612545.33689888947.713070128834.01

2、本期增加金额62041920.233533080.9019678645.7685253646.89

（1）购置1567149.872669465.3319526333.4923762948.69

（2）在建工程/存货转入60237228.97762604.88152312.2761152146.12

（3）其他237541.39101010.69338552.08

3、本期减少金额142464914.7062656195.23124211021.82329332131.75

（1）处置或报废5072442.7937397083.17119719565.94162189091.90

75项目房屋及建筑物机器、办公等设备运输工具合计

（2）转出51735398.5651735398.56

（3）合并减少85509017.3524847995.90303284.48110660297.73

（4）其他148056.00411116.164188171.404747343.56

4、期末余额1564204346.50676489431.00585356571.652826050349.15

二、累计折旧

1、期初余额465124879.17453890902.61454591176.101373606957.88

2、本期增加金额58742834.6947721227.3567098800.66173562862.70

（1）计提58742834.6947623466.6667069150.32173435451.67

（2）转入

（3）其他97760.6929650.34127411.03

3、本期减少金额48173385.9951008533.2373820569.94173002489.16

（1）处置或报废3493474.4230293084.8372792781.74106579340.99

（2）转出11273286.9011273286.90

（3）合并减少33406624.6720572245.78222096.2054200966.65

（4）其他143202.62805692.00948894.62

4、期末余额475694327.87450603596.73447869406.821374167331.42

三、减值准备

1、期初余额6715143.111299640.16604839.808619623.07

2、本期增加金额267384.28267384.28

（1）计提267384.28267384.28

3、本期减少金额370378.21370378.21

（1）处置或报废370378.21370378.21

4、期末余额6982527.391299640.16234461.598516629.14

四、账面价值

1、期末账面价值1081527491.24224586194.11137252703.241443366388.59

2、期初账面价值1172787318.69280422002.56234692931.811687902253.06

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物141868864.8158322003.2483546861.57

机器、办公等设备50238657.5144068877.24247143.245922637.03

运输工具1252980.611205821.4247159.19

合计193360502.93103596701.90247143.2489516657.79

76（3）通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物197956539.51

机器、办公等设备、运输工具28093795.56

合计226050335.07

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

汽车站二楼94168.66历史遗留问题，无法办理产权证候车厅售票房98320.86历史遗留问题，无法办理产权证车站三层及一层会议室183225.82历史遗留问题，无法办理产权证火车站简易房14028.76历史遗留问题，无法办理产权证办公楼（原服务站）35451.23历史遗留问题，无法办理产权证挂车厂职工厨房22515.08历史遗留问题，无法办理产权证车钳木工间180.91历史遗留问题，无法办理产权证挂车厂职工宿舍41076.09历史遗留问题，无法办理产权证候车室转角部1737.22历史遗留问题，无法办理产权证停车棚3830.40历史遗留问题，无法办理产权证汽车北站（1）380756.99历史遗留问题，无法办理产权证修理厂及附属楼3797301.69尚未办理完毕全部综合验收手续

职工食堂301105.38尚未办理完毕全部综合验收手续

驾驶员休息室936.00历史遗留问题，无法办理产权证合计4974635.09

（十六）在建工程项目期末余额期初余额

在建工程56530920.25111801711.87

工程物资155628.32155628.32

合计56686548.57111957340.19

1.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安徽中桩物流

4898107.174898107.1763303681.9563303681.95

码头物流园工程中汽宏远二期

45034873.8645034873.8644422141.5244422141.52

扩建工程

其他零星工程6597939.226597939.224075888.404075888.40

合计56530920.2556530920.25111801711.87111801711.87

77（2）重要在建工程项目本年变动情况

本期转入项目名称预算数期初余额本期增加金额本期其他减少金额期末余额固定资产金额

中汽宏远二期扩建工程47163600.0044422141.52612732.3445034873.86

安徽中桩物流码头物流园工程430000000.0063303681.95825234.0859230808.864898107.17

合计477163600.00107725823.471437966.4259230808.8649932981.03

接上表:工程累计投入占预算工程累计投入占预算项目名称工程进度利息资本化项目名称工程进度

的比例(%)的比例(%)

中汽宏远二期扩建工程95.49在建自筹

安徽中桩物流码头物流园工程78.24在建5095805.71自筹及借款

合计5095805.71

2.工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

制作码头泵送粉料除尘系统155628.32155628.32155628.32155628.32

合计155628.32155628.32155628.32155628.32

78（十七）使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额19934843.3219934843.32

2、本期增加金额305402.44305402.44

（1）租入305402.44305402.44

3、本期减少金额4931990.704931990.70

（1）处置或报废4931990.704931990.70

4、期末余额15308255.0615308255.06

二、累计折旧

1、期初余额5497772.745497772.74

2、本期增加金额3700687.103700687.10

（1）计提3700687.103700687.10

3、本期减少金额2054996.252054996.25

（1）处置或报废2054996.252054996.25

4、期末余额7143463.597143463.59

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值8164791.478164791.47

2、期初账面价值14437070.5814437070.58

（十八）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件专利权特许经营权合计

一、账面原值

1、期初余额874031093.9517276040.907928253.0515291601.85914526989.75

2、本期增加金额2782350.00337735.843120085.84

（1）购入2782350.00337735.843120085.84

3、本期减少金额68318560.45746706.6569065267.10

（1）处置或报废14167348.88286752.1414454101.02

79项目土地使用权软件专利权特许经营权合计

（2）合并减少54151211.57459954.5154611166.08

4、期末余额808494883.5016867070.097928253.0515291601.85848581808.49

二、累计摊销

1、期初余额221391516.5312685088.017442320.0814068582.61255587507.23

2、本期增加金额18043128.671280832.55367638.70148860.1819840460.10

（1）计提18043128.671280832.55367638.70148860.1819840460.10

3、本期减少金额21153683.60661966.3421815649.94

（1）处置或报废4175582.564175582.56

（2）合并减少16978101.04661966.3417640067.38

4、期末余额218280961.6013303954.227809958.7814217442.79253612317.39

三、减值准备

1、期初余额28802518.8428802518.84

2、本期增加金额1012361.021012361.02

（1）计提1012361.021012361.02

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额29814879.8629814879.86

四、账面价值

1、期末账面价值560399042.043563115.87118294.271074159.06565154611.24

2、期初账面价值623837058.584590952.89485932.971223019.24630136963.68

2未办妥产权证书的无形资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

公交总站土地权3428118.37公交总站二期完工验收合格后办证

公交总站用地1564100.94尚未办理完毕全部综合验收手续

合计4992219.31

80（十九）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他

东莞中汽宏远汽车有限公司69133661.2169133661.21

车辆检测线资产组5923582.605923582.60

邵武市水北汽车站有限公司462304.32462304.32

安徽中桩物流有限公司43593638.4543593638.45

天津市龙洲天和能源科技有限公司36382515.1836382515.18

龙岩畅丰专用汽车有限公司24208528.4324208528.43

兆华供应链管理集团有限公司901394805.66901394805.66

福建武夷交通运输股份有限公司15909652.7115909652.71

合计1097008688.5636844819.501060163869.06

2.商誉减值准备

本期增加被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期计提额合并增加额其他原因增加额合计

东莞中汽宏远汽车有限公司62422686.066710975.156710975.15

安徽中桩物流有限公司9980991.1133612647.3433612647.34

天津市龙洲天和能源科技有限公司36382515.18

龙岩畅丰专用汽车有限公司24208528.43

兆华供应链管理集团有限公司626644041.1211303339.2211303339.22

合计759638761.9051626961.7151626961.71

81接上表:

本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期末余额处置转销额合并减少额其他原因减少额合计

东莞中汽宏远汽车有限公司69133661.21

安徽中桩物流有限公司43593638.45

天津市龙洲天和能源科技有限公司36382515.1836382515.18

龙岩畅丰专用汽车有限公司24208528.43

兆华供应链管理集团有限公司637947380.34

合计36382515.1836382515.18774883208.43

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致与商誉相关的长期资产福建武夷交通运输股份有限公司是（包括固定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产车辆检测线资产组是（包括固定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产安徽中桩物流有限公司是（包括固定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产兆华供应链管理集团有限公司是（包括固定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产东莞中汽宏远汽车有限公司是（包括固定资产、无形资产、其他）

824.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定商誉减值金额项目账面价值可收回金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据（归属母公司）

*公允价值：房产类、设备类资产采用成本法；无形资产（主要根据估价对象的实际情况，参考待为土地）采用基准地价系数修正估宗地所在区域的土地市场信息，法、市场比较法；*处置费用：低价评估采用基准地价系数修正在相同或相似的供求圈内，选择用东莞中汽宏远汽车有限公司307970211.46294657394.426710975.15包括与资产处置有关的法律费法和市场比较法中的基准地价途相同或相似的土地作为初步比

用、相关税费、损失的相关费用较交易案例，再经分析整理后确定及为使资产达到可销售状态所比较案例，从而获取基准地价发生的直接费用等

合计307970211.46294657394.426710975.15------可收回金额按预计未来现金流量的现值确定商誉减值金额项目账面价值可收回金额预测期的年限预测期的关键参数（归属母公司）

*增长率：5.69%；

兆华供应链管理集团有限公司476917930.00465614590.7811303339.225年*利润率：3.48%；

*折现率：8.73%

279881500.00*增长率：14.99%；

安徽中桩物流有限公司345817253.7933612647.345年*利润率：16.75%；

*折现率：7.71%

合计822735183.79745496090.7844915986.56----

接上表：

项目稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据

公司根据过去的业绩、现有产能情况、宏观经济环境、所处行业、所

兆华供应链管理集团有限公司*增长率：0%；*利润率：3.52%；*折现率：8.73%处地域和对市场发展的预期估计。

公司根据过去的业绩、现有产能情况、宏观经济环境、所处行业、所

安徽中桩物流有限公司*增长率：0%；*利润率：43.14%；*折现率：7.71%处地域和对市场发展的预期估计。

合计----

83（二十）长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

生产性场所更新改造3242139.09116649.721360338.341998450.47

办公楼改造等其他项目5516411.592104730.902312569.005308573.49

汽车 4S 展厅装修工程 847492.34 85155.72 762336.62

车辆准入技术服务费摊销2073042.13653010.701420031.43

合计11679085.152221380.624411073.76762336.628727055.39

（二十一）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失164633611.3039452701.84197694058.6845088180.73

资产减值准备15569677.373470489.9324592665.643904771.08

预提事故统筹309534.1777383.54

递延收益112392434.8427829742.66114817659.4428430444.42

租赁负债5433914.991358478.7610976480.301823948.39

公允价值变动935475.51233868.88

内部交易未实现利润1178997.97294749.49665668.94166417.24

预计负债797218.76119582.81740010.80111001.62

合计300941330.7472759614.37349796077.9779602147.02

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

61210005.139956124.2974684406.0211584732.71

评估增值

使用权资产8164791.472041197.8813834279.962555260.31

合计69374796.6011997322.1788518685.9814139993.02

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资产或递延所得税资产和抵销后递延所得税资产或项目负债期末互抵金额负债期末余额负债期初互抵金额负债期初余额

递延所得税资产1483333.4471276280.931861886.4777740260.55

递延所得税负债1483333.4410513988.731861886.4712278106.55

844.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异657091515.78445371509.01

可抵扣亏损1383165265.511442801348.37

合计2040256781.291888172857.38

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年374629517.47

2026年224984868.61224361351.84

2027年224236608.66226734432.25

2028年237290584.52240645000.05

2029年254573211.73376431046.76

2030年442079991.99

合计1383165265.511442801348.37

（二十二）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付无形资产款500000.00500000.00600000.00600000.00

预付工程建设款160000.00160000.00743198.96743198.96

合同资产7949402.52606169.907343232.6211250952.09404593.1910846358.90

合计8609402.52606169.908003232.6212594151.05404593.1912189557.86

（二十三）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金136517247.70136517247.70银行承兑保证金等

应收票据19229474.3119099783.19票据背书或贴现-票据背书或贴现-

合同资产216837463.34195153717.00保理融资标的

投资性房地产352230436.32265580100.12抵押借款

固定资产784978225.95436778034.13抵押借款、售后回租借款

无形资产486120772.92319191855.51抵押借款下属控股孙公司东莞中汽宏远汽车有限公司股权质

股权61200000.0061200000.00质押押，对应出资额6120.00万元。

合计2057113620.541433520737.65

85(续上表)

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金220809887.54220809887.54银行承兑保证金等

应收票据24079378.4224045088.84票据背书或贴现票据背书或贴现

合同资产246272995.00213127968.59保理融资标的

投资性房地产300481942.26234857760.77抵押借款

固定资产802562866.16495110659.28抵押借款、售后回租借款

无形资产482020068.19326070184.70抵押借款下属控股孙公司东莞中汽宏远汽车有限公司股权质

股权61200000.0061200000.00质押押，对应出资额6120.00万元。

合计2137427137.571575221549.72

（二十四）短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款812947849.80971800000.00

信用借款332940000.00241790000.00

抵押借款123947161.62116860000.00

抵押及保证借款171000000.00177500000.00

期末计提的应付利息2839174.482566633.39

票据贴现10450000.0038487294.10

国外证议付43594285.8917957469.83

合计1497718471.791566961397.32

（二十五）交易性金融负债项目期末余额期初余额

交易性金融负债935475.51

其中：远期结售汇935475.51

合计935475.51

（二十六）衍生金融负债项目期末余额期初余额

套期工具3992410.00

合计3992410.00

86（二十七）应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票73464290.7678846088.41

合计73464290.7678846088.41

（二十八）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

购货款322529417.87367425363.96

工程款61822548.0887939125.55

购车款3454500.007017150.00

设备款3490012.27

费用23542849.3332403718.40

责任经营结算款4749238.205472046.47

联运及代理往来1599456.181594174.51

其他5366023.145214159.83

合计426554045.07507065738.72

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

福建成森建设集团有限公司11243639.18工程未竣工结算

新疆天佑石化有限公司11367290.91货款未结算

合计22610930.09

（二十九）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

销货或劳务1105642.4810936.48

租金款2438173.632241834.51

其他5200.008029.11

合计3549016.112260800.10

2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。

87（三十）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

销货或劳务54236374.0964254826.46

运费22988.98129200.60

其他680506.14499381.12

合计54939869.2164883408.18

2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

（三十一）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬40610548.03229696131.76237650316.5032656363.29

二、离职后福利－设定提存计划1032065.6229676401.9829663389.681045077.92

三、辞退福利3719366.915032059.655852826.372898600.19

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计45361980.56264404593.39273166532.5536600041.40

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴38905453.47190026153.06197958119.6430973486.89

2、职工福利费53491.006256291.836139898.33169884.50

3、社会保险费534977.9218004047.7417988324.57550701.09

其中：医疗保险费497063.3814969900.1414955238.82511724.70

工伤保险费3220.961907739.721907535.943424.74

生育保险费34693.581126407.881125549.8135551.65

4、住房公积金45568.0010742282.2410752668.1835182.06

5、工会经费和职工教育经费1071057.644667356.894811305.78927108.75

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

合计40610548.03229696131.76237650316.5032656363.29

883.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险993606.5328725470.5328712660.451006416.61

2、失业保险费38459.09905115.10904912.8838661.31

3、企业年金缴费45816.3545816.35

合计1032065.6229676401.9829663389.681045077.92

（三十二）应交税费项目期末余额期初余额

增值税11471933.9017390056.04

城市维护建设税510902.061103558.46

教育费附加242729.00498355.56

地方教育费附加156087.42323143.34

房产税4153448.384067659.23

土地使用税1254033.761205540.31

印花税697630.871158166.12

企业所得税37999395.5110759197.53

个人所得税306196.40265703.69

其他税费1064555.291153079.08

合计57856912.5937924459.36

（三十三）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利11036640.005123040.00

其他应付款项136515233.8883921394.80

合计147551873.8889044434.80

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利11033600.005120000.00

其他零星小额3040.003040.00

合计11036640.005123040.00

892.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

单位往来款18350152.3318314504.54

代收代付款28430259.2430562184.53

保证金和押金15120639.9216787951.26

借款20000000.00

安全、车损等统筹结算款2259022.715392556.80

事故赔偿结算款715692.991396395.32

预提费用48147.15277927.90

应退新能源汽车补贴42381200.00

其他9210119.5411189874.45

合计136515233.8883921394.80

2.账龄超过1年的重要其他应付款:无

（三十四）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款825239302.98448884755.34

1年内到期的长期应付款238092878.6490780652.09

1年内到期的租赁负债2403968.022992765.04

合计1065736149.64542658172.47

（三十五）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额6258559.529629471.44

已背书未终止确认的票据还原8779474.31592084.32

预计维修费用13548384.34121566785.22

融资租赁售后回租19591446.20

合计28586418.17151379787.18

（三十六）长期借款

（1）长期借款的基本情况项目期末余额期初余额利率区间

抵押借款557300000.00423070000.003.15%-4.90%

保证借款567777000.00530455000.003.20%-4.80%

信用借款229000400.00426680000.004.30%-5.00%

保证及抵押借款352950000.00407850000.003.10%-4.90%

90项目期末余额期初余额利率区间

保证及质押借款10420000.004.2%

期末计提的应付利息1744822.981934755.34

小计1708772222.981800409755.34

减：一年内到期的长期借款825239302.98448884755.34

合计883532920.001351525000.00

（三十七）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额5681689.6011750389.08

未确认融资费用-247774.61-773908.78

减：一年内到期的租赁负债2403968.022992765.04

合计3029946.977983715.26

（三十八）长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款122052638.75326215137.54

专项应付款2764497.823276446.63

合计124817136.57329491584.17

1.长期应付款

按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

应付融资租赁费82235311.8899689603.91

外部借款57000000.0057000000.00

应付保理融资款173244614.94206452913.85

履约保证金12481679.9010999108.03

责任经营保证金17991375.3525942655.69

店租押金7323267.587373606.96

进站信誉金1005199.541028047.54

车辆押金2270529.972371274.80

线路牌押金451544.70402914.70

外聘驾驶员聘用证押金384776.10385096.10

住房使用金541853.60590553.60

安全保证金1901722.611615913.07

车辆折旧押金1731401.69769625.73

其他1582239.532374475.65

小计360145517.39416995789.63

减：一年内到期部分238092878.6490780652.09

91项目期末余额期初余额

合计122052638.75326215137.54

2.专项应付款

按款项性质列示专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

农村客运专项款等182251.41101763.0080488.41龙祥路延伸段项目已变更为龙岩公路港物龙祥路支路道路工程

3094195.22290642.19700828.002684009.41流园项目配套的支

项目建设补助资金路该支路系公司作为建设主体进行建设

合计3276446.63290642.19802591.002764497.82

（三十九）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证8446142.053958052.66

未决诉讼133008456.75

合计141454598.803958052.66

（四十）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助295574567.1421619310.0941991368.55275202508.68

合计295574567.1421619310.0941991368.55275202508.68

（四十一）股本

本期增减变动（+、－）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数562368594.00562368594.00

（四十二）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1343488371.0510793209.741332695161.31

国有股东独享资本公积216364.03216364.03

联营/合营企业综合收益

237220.72237220.72

以外的其他权益变动

合计1343941955.8010793209.741333148746.06

注：本期资本公积的减少是因为收购子公司龙岩畅丰专用汽车有限公司和控股孙公司

安徽中桩物流有限公司少数股东权益，支付对价与享有子公司净资产份额的差额冲减资本公积。

92（四十三）其他综合收益

本期发生额项目期初余额期末余额

减：前期计入减：前期计入其他综本年所得税前税后归属于

其他综合收益合收益当期转入留减：所得税费用税后归属于母公司发生额少数股东当期转入损益存收益

将重分类进损益的其他综合收益-3925580.00-1027510.00-3925580.002898070.00-1027510.00

其中：现金流量套期的有效部分-3925580.00-1027510.00-3925580.002898070.00-1027510.00

合计-3925580.00-1027510.00-3925580.002898070.00-1027510.00

93（四十四）专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费10722695.716930505.336644618.9811008582.06

合计10722695.716930505.336644618.9811008582.06

（四十五）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金94084271.5294084271.52

合计94084271.5294084271.52

（四十六）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年期末未分配利润-844736121.06-490427120.90调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-844736121.06-490427120.90

加：本年归属于母公司股东的净利润-578347893.94-348462157.16其他调整因素

减：提取法定盈余公积5846843.00提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他减少

期末未分配利润-1423084015.00-844736121.06

（四十七）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2282054277.512426523491.752839996799.862874324251.49

其他业务108987746.9571021365.29160645913.75113766597.82

合计2391042024.462497544857.043000642713.612988090849.31与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

3736022.26元，其中：1245340.75元已于2025年度确认收入、1245340.75元预计

94将于2026年度确认收入、1245340.76元预计将于2027年度确认收入。

（四十八）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2253200.433673280.17

教育费附加1770900.132886141.01

房产税12047818.7412944447.27

土地使用税3199150.253198017.93

印花税3598017.453887852.86

车船使用税305114.32263704.87

其他288217.72455522.88

合计23462419.0427308966.99

（四十九）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23459252.8726329898.64

行政及办公费2973612.295755744.23

折旧与摊销4367981.093270153.22

业务费及业务招待费27450409.8627551894.32

运杂费212728.95

物料消耗129498.25496010.35

差旅费2726124.802092919.00

广告宣传费284935.80936075.67

租赁费471715.41517084.42

售后服务费36430.57

其他2176728.036022629.54

合计64252987.3573008839.96

（五十）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬104724901.01118756318.34

折旧与摊销41928409.3349637740.30

办公费用11591435.8613771898.68

中介机构费用5331543.745614537.85

差旅费2128221.672081242.32

95项目本期发生额上期发生额

业务招待费4896637.216438672.44

物料消耗183622.95140521.64

业务费169591.92

其他3579481.457339850.67

合计174533845.14203780782.24

（五十一）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6050484.196386550.28

燃料、动力和材料费1862387.032141047.14

专业服务费1691231.35901547.33

折旧摊销费589272.76524921.85

其他杂项286101.13106235.62

合计10479476.4610060302.22

（五十二）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出143681500.76159236772.71

减：利息收入3320751.826058131.00

汇兑损益-834003.30-60350.57

手续费4774369.065085794.77

未实现融资收益-26570482.72-40143933.62

未确认融资费用15405724.6911623681.09

合计133136356.67129683833.38

（五十三）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

客运班线补贴88083510.93116841854.18

购车补贴27257905.429487159.98

建站及其他基础设施项目补助15262027.499944397.63

燃油补贴13857640.7410021649.28

企业扶持发展基金9528750.001400000.00

车辆保险补贴2592737.16

经常性税收返还1405194.592238111.16

城市交通发展补贴2802957.62537200.00

96产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

客货邮运营补助2087051.45

老年人乘车补助2111600.002684714.00

利息贴息2700000.00

电商物流体系运营补贴3261900.003300000.00

高新技术企业奖励150000.00300000.00

中小企业发展专项资金2850000.00

军民融合发展专项资金1740000.00

稳岗补助207242.36212497.40

个税手续费返还26912.29458708.09

其他3749910.129632041.12

合计179675340.17167058332.84

（五十四）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2046600.21-3775626.47

处置长期股权投资产生的投资收益-7775557.368999231.89

应收款项融资终止确认收益-2644218.67-3514482.14

交易性金融资产持有期间的投资收益450064.53

其他权益工具投资持有期间的投资收益113940.00

合计-11902371.711709123.28

（五十五）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

衍生金融资产103044.33

交易性金融资产83040.00

交易性金融负债-935475.51

合计-832431.1883040.00

（五十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据减值损失-95901.54717031.72

应收账款减值损失-1236877.34-20924279.33

其他应收款减值损失-23193638.13-4456482.22

合计-24526417.01-24663729.83

97（五十七）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5011029.07-2622333.44

固定资产减值损失-267384.28-8014783.27

无形资产减值损失-1012361.02-28802518.84

商誉减值损失-51626961.71-68199035.23

合同资产减值损失-27634748.38-39419172.35

合计-85552484.46-147057843.13

（五十八）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益29970011.96443163.75

无形资产处置收益81631021.38-8288.31

其他资产处置收益-148741.06

合计111452292.28434875.44

（五十九）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当年非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得271023.31519555.07271023.31

合同违约金、罚款收入1293692.43140147.181293692.43

无需支付的应付款3517701.575214720.453517701.57

与企业日常活动无关的政府补助13157.97

其他744858.363102883.44744858.36

合计5827275.678990464.115827275.67

（六十）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失402427.561442011.80402427.56

违约金、赔偿及其他支出4147508.5148695340.984147508.51

非常损失（含税务性罚款、税收滞纳金）875860.69643910.04875860.69

对外捐赠218250.00193965.88218250.00

核销的应收款项141445.93141445.93

其他466826.322820775.75466826.32

合计6252319.0153796004.456252319.01

98（六十一）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用49554604.4318110440.95

递延所得税调整5438375.47-709871.46

合计54992979.9017400569.49

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-288497832.49

按法定/适用税率计算的所得税费用-72082195.28

子公司适用不同税率的影响-3090139.15

调整以前期间所得税的影响3543057.77

非应税收入的影响-632906.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响894302.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-61484368.08

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响190716342.26

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-3042.08

研发费用加计扣除的影响-1505260.12

税收优惠政策的影响-1362811.42

所得税费用54992979.90

（六十二）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收往来款项、租金、利息等120297157.65223975941.92

收到保证金或押金197147732.32411200727.54

收到补贴收入款153261433.43156432045.89

解除冻结的银行存款20021967.4323443810.74

合计490728290.83815052526.09

99支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付往来款项、赔偿、捐赠支出等34016757.80266116784.56

返还保证金或押金132896522.15425068138.02

付现费用78110748.3193922795.86

冻结的银行存款6867304.2617812761.38

合计251891332.52802920479.82

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定期存款到期赎回15000000.00

收回投资款9800000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额49028502.257998164.61

合计64028502.2517798164.61支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置固定资产支付的费用431322.13处置子公司收到的现金与子公司期末现金及

4930076.54

现金等价物的差额

5361398.67

合计

3.与筹资活动有关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁费用3240764.633641715.93

退还股权投资款48325.90

支付融资担保费用75000.00

支付给小股东股权款项21322203.84

合计24562968.473765041.83

100筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

交易性金融负债935475.51935475.51

短期借款1566961397.321729851995.792968294.481762803223.2239259992.581497718471.79

其他流动负债-售后回租19591446.2019591446.20

长期借款1351525000.00369850000.0014367600.00823474480.00883532920.00

长期应付款-筹资相关282839560.5120000000.005279581.7633660133.00192100757.4782358251.80

一年内到期的非流动负债532180477.631058577879.34461753268.4771240142.481057764946.02

应付股利5123040.0021582700.0015669100.0011036640.00

租赁负债7983715.26496579.34136800.005313547.633029946.97

其他应付款30000000.0010000000.0020000000.00

合计3766204636.922149701995.791089840510.432317981570.891131388920.163556376652.09

101（六十三）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-399472012.39-495933171.72

加：资产减值准备85552484.46147057843.13

信用减值损失24526417.0124663729.83

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧195165891.99210150051.76

使用权资产折旧3700687.103533655.46

无形资产摊销19840460.1021887568.90

长期待摊费用摊销4411073.769673086.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-111452292.28-434875.44

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）130374.09922452.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）832431.18-83040.00

财务费用（收益以“－”号填列）131777002.74130655851.10

投资损失（收益以“－”号填列）9258153.04-5223605.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6463958.892316563.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1025583.42-3026434.81

存货的减少（增加以“－”号填列）9884727.52110142787.28

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）195585652.893897676.40

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-21077684.60230152821.24

其他-16450.00

经营活动产生的现金流量净额154101742.08390336509.95

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额177881482.81328638873.33

减：现金的年初余额328638873.33344528420.82

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-150757390.52-15889547.49

1022.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物53322808.50

其中：梅州华奥汽车销售服务有限公司35000000.00

天津市龙洲天和能源科技有限公司13000000.00

福建顺昌闽运加油站有限公司1719400.00

南平市武夷嘉元投资有限公司3603408.50

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9224382.79

其中：梅州华奥汽车销售服务有限公司684004.02

天津市龙洲天和能源科技有限公司6660.55

福建顺昌闽运加油站有限公司233.18

南平市武夷嘉元投资有限公司8533485.04

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额44098425.71

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金177881482.81328638873.33

其中：库存现金476309.12565873.89

可随时用于支付的银行存款176936848.91327713499.14

可随时用于支付的其他货币资金468324.78359500.30可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额177881482.81328638873.33

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金52464632.1056631519.62使用受限

信用证保证金72221157.20106225025.00使用受限

履约保证金7646112.1519301568.34使用受限

套期业务保证金2970374.6316179854.83使用受限

冻结资金860857.273514434.52使用受限

住房公积金提取受限183688.71177291.21使用受限

外汇管制141640.02使用受限

其他保证金170425.64831370.00使用受限

受托未支付资金17807184.00使用受限

合计136517247.70220809887.54

103（六十四）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

美元63911.627.0288449222.00

港币10505.960.903229489.19短期借款

美元6330398.627.028844495105.82

（六十五）租赁

1.本公司作为承租方

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：计入当期损益的短期租赁费用

4638245.24元。

（3）涉及售后租回交易的情况：无。

2.本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额项目租赁收入相关的收入

设备租金20061757.00

房店、场地租金43929055.27

合计63990812.27

（2）作为出租人的融资租赁：无

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

折旧摊销费589272.76524921.85

燃料、动力和材料费1862387.032141047.14

职工薪酬6050484.196386550.28

专业服务费1691231.35901547.33

其他杂项286101.13106235.62

合计10479476.4610060302.22

其中：费用化研发支出10479476.4610060302.22

104七、合并范围的变更

（一）处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

丧失控制权之与原子公司股丧失控制权之丧失控制权之丧失控制处置价款与处置投资按照公允价值日合并财务报权投资相关的丧失控制权之日合并财务报日合并财务报丧失控制权时点权时点的丧失控制权时丧失控制权的丧失控制权时对应的合并财务报表重新计量剩余表层面剩余股其他综合收益子公司名称日剩余股权的表层面剩余股表层面剩余股的处置价款处置比例点的处置方式时点点的判断依据层面享有该子公司净股权产生的利权公允价值的转入投资损益比例（%）权的账面权的公允

（%）资产份额的差额得或损失确定方法及或留存收益的价值价值主要假设金额梅州华奥汽车销

35000000.0051.00股权转让2025年2月控制权转移-1393352.83不适用

售服务有限公司天津市龙洲天和

能源科技有限公13000000.00100.00股权转让2025年12月控制权转移-23043279.24不适用司福建顺昌闽运加

8558800.00100.00股权转让2025年12月控制权转移7440279.05不适用

油站有限公司南平市武夷嘉元

18016617.0051.00股权转让2025年12月控制权转移6276362.47不适用

投资有限公司

（二）其他原因的合并范围变动子公司全称变动类型长汀县维农客运有限公司注销子公司上饶市信州区闽光市场管理服务有限公司注销子公司

沥久亚洲（新加坡）有限公司注销子公司巴基斯坦沥久有限公司注销子公司邵武市水北汽车站有限公司注销子公司山西兆华沥青有限公司注销子公司

105八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例（%）

序号子公司全称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

1福建龙洲运输集团有限公司5000.00龙岩市龙岩市客车运输100.00投资设立

2龙岩山海旅游发展有限公司600.00龙岩市龙岩市旅游客运100.00投资设立

3龙岩市新罗区龙达运输有限公司600.00龙岩市龙岩市交通运输100.00投资设立

4长汀县宏祥公共交通有限公司300.00长汀县长汀县公交运输100.00投资设立

5上杭县宏达公共交通有限公司200.00上杭县上杭县公交运输100.00投资设立

6武平县宏源公共交通有限公司100.00武平县武平县公交运输100.00投资设立

7龙岩市宏安公共交通有限公司100.00龙岩市龙岩市公交运输100.00投资设立

8上杭县龙跃机动车环保检测有限公司100.00上杭县上杭县机动车检测100.00投资设立

9龙岩市宏通公共交通有限公司100.00龙岩市龙岩市公交运输100.00投资设立

10连城县宏泰公共交通有限公司50.00连城县连城县公交运输100.00投资设立

11漳平市宏盛公共交通有限公司50.00漳平市漳平市公交运输100.00投资设立

12龙岩市客家土楼旅游运输有限公司300.00龙岩市龙岩市客运55.00外部购入

13龙岩畅丰专用汽车有限公司12000.00龙岩市龙岩市专用汽车改装100.00外部购入

14福建武夷交通运输股份有限公司10000.00南平市南平市客车运输72.42外部购入

15浦城县嘉盛出租汽车有限公司600.00浦城县浦城县出租客运100.00投资设立

16邵武中旅诚联旅游客运有限公司360.00邵武市邵武市客运100.00投资设立

17南平市建阳区天鸿城乡公共交通有限公司200.00南平市南平市交通运输100.00投资设立

18浦城县东方公交客运有限责任公司123.00浦城县浦城县公交客运100.00投资设立

19政和县公共交通有限公司100.00政和县政和县公交客运100.00投资设立

20松溪县天驭公共交通有限公司100.00松溪县松溪县公交客运100.00投资设立

21光泽县公共交通公司94.00光泽县光泽县公交客运100.00投资设立

22南平市机动车综合性能检测有限公司88.00南平市南平市车辆检测100.00投资设立

23南平武夷天宇旅游发展有限公司200.00南平市南平市旅游客运100.00投资设立

24南平市建阳区天蓝机动车检测有限公司100.00南平市南平市机动车检测100.00投资设立

106持股比例（%）

序号子公司全称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

25松溪天蓝机动车检测有限公司100.00南平市南平市专业技术服务100.00投资设立

26浦城天蓝机动车检测有限公司100.00南平市南平市其他服务业100.00投资设立

27武夷山天蓝机动车检测有限公司100.00武夷山市武夷山市机动车检测100.00投资设立

29建阳天建小车出租有限公司10.40建阳市建阳市出租客运100.00投资设立

29武夷山市闽运出租汽车有限公司10.00武夷山市武夷山市出租客运100.00投资设立

30福建久捷交通投资开发有限公司5000.00南平市南平市基础设施建设70.00投资设立

31建瓯市公共交通有限公司2000.00建瓯市建瓯市公交客运66.00投资设立

32南平市闽北汽车贸易有限公司500.00南平市南平市汽车贸易100.00投资设立

33顺昌天龙公共交通有限责任公司1390.00顺昌县顺昌县公交客运67.17投资设立

34福建天祥司法鉴定所50.00南平市南平市车辆检验鉴定100.00投资设立

35福建龙洲海油新能源有限公司2800.00龙岩市龙岩市油气能源销售51.00投资设立

36龙岩市岩运石化有限公司1598.00龙岩市龙岩市商品销售51.00投资设立

37武平县龙洲投资发展有限公司300.00武平县武平县投资开发100.00投资设立

38福建省龙洲石油有限公司5400.00厦门市厦门市成品油批发100.00投资设立

39浙江舟山龙洲行能源有限公司1000.00浙江省浙江省批发和零售业100.00投资设立

40武平县龙洲物流有限公司5500.00武平县武平县物流100.00投资设立

41龙岩天元信息科技有限公司1000.00龙岩市龙岩市商品销售100.00投资设立

42龙岩市龙洲资产运营有限公司6000.00龙岩市龙岩市货物运输100.00投资设立

43新疆龙行建设工程有限公司1400.00吐鲁番市吐鲁番市土石方工程等100.00投资设立

44上杭龙洲物流有限公司2000.00上杭县上杭县货物运输65.00投资设立

45龙岩龙兴公路港物流有限公司15000.00龙岩市龙岩市物流园经营100.00投资设立

46龙岩市华辉商贸有限公司4000.00龙岩市龙岩市商贸100.00投资设立

47龙岩市新宇汽车销售服务有限公司12000.00龙岩市龙岩市汽车销售100.00投资设立

48龙岩市雪峰汽车销售服务有限公司6000.00龙岩市龙岩市汽车销售100.00投资设立

49龙岩市龙门机动车安全检测有限公司650.00龙岩市龙岩市机动车检测100.00投资设立

50东莞中汽宏远汽车有限公司12000.00东莞市东莞市汽车制造51.00外部购入

51东莞宏远新能环境科技有限公司1050.00东莞市东莞市充电桩业务100.00外部购入

52安徽中桩物流有限公司30033.60芜湖市芜湖市码头综合服务84.3815.62外部购入

53芜湖源峰贸易有限公司3000.00芜湖市芜湖市批发和零售业100.00投资设立

107持股比例（%）

序号子公司全称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

54安徽龙洲新能源有限公司7000.00芜湖市芜湖市批发和零售业100.00投资设立

55兆华供应链管理集团有限公司40305.93天津市天津市沥青贸易100.00企业合并

56天津领先正华能源科技发展有限公司5000.00天津天津沥青加工100.00企业合并

57北京中物振华贸易有限公司14000.00北京北京沥青贸易100.00企业合并

58湖南中物振华沥青科技有限公司1500.00长沙长沙沥青贸易100.00企业合并

59北京金兆路华电子商务有限公司1000.00北京北京沥青贸易100.00企业合并

60重庆中物振华沥青科技有限公司1000.00重庆重庆沥青贸易100.00企业合并

61陕西中物振华沥青科技有限公司2000.00陕西陕西沥青贸易100.00企业合并

62新疆中物振华沥青科技有限公司5100.00新疆博州新疆博州沥青贸易100.00投资设立

63福建中物振华沥青科技有限公司15100.00福建龙岩福建龙岩沥青贸易100.00投资设立

64新疆兆华供应链管理有限公司3000.00新疆博州新疆博州供应链管理100.00投资设立

65湖南海丰物流有限公司1788.00岳阳市岳阳市交通运输100.00企业合并

66龙岩市交通职业技术学校301.90龙岩市龙岩市技术培训100.00投资设立

67龙岩市龙安机动车驾驶培训有限公司50.00龙岩市龙岩市技术培训100.00投资设立

68漳平市龙盛机动车检测有限公司200.00漳平市漳平市专业技术服务100.00投资设立

69南平市延平区天鸿城乡公共交通有限公司200.00南平市南平市旅游客运100.00投资设立

70福建顺昌天华加油站有限公司200.00顺昌县顺昌县加油站经营100.00投资设立

71南平市交通中等技术学校200.00南平市南平市中等教育100.00投资设立

72嘉华创富有限公司不适用香港香港离岸贸易100.00企业合并

2.重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

福建武夷交通运输股份有限公司27.58424823415.8116550400.00119084781.70

龙岩市岩运石化有限公司49.003683655.944410000.0022005795.08

东莞中汽宏远汽车有限公司49.00157030571.75-57106028.36

安徽中桩物流有限公司4.3076-1618684.538426283.35

1083.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

655659555.98

东莞中汽宏远汽车有限公司297604069.06953263625.041547930586.28146346750.521694277336.80

福建武夷交通运输股份有限公司419934562.41335049924.02754984486.43233156097.2590111518.16323267615.41

安徽中桩物流有限公司23705399.32781406866.56805112265.88391936099.73217563482.35609499582.08

龙岩市岩运石化有限公司32670733.8918471299.4351142033.325677911.98554335.476232247.45

接上表：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

东莞中汽宏远汽车有限公司847529103.27329192969.761176722073.031467657494.73146078047.931613735542.66

福建武夷交通运输股份有限公司299453987.71407356579.15706810566.86217795811.7972813116.12290608927.91

安徽中桩物流有限公司28936838.95811542972.43840479811.38317529109.23289912164.19607441273.42

龙岩市岩运石化有限公司32617052.4620605001.8153222054.276000316.08829617.516829933.59

接上表：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

东莞中汽宏远汽车有限公司-188680861.65-304000242.13-304000242.132025886.98

福建武夷交通运输股份有限公司169495552.9686762316.0286762316.02-124386254.79

安徽中桩物流有限公司34019511.32-37577092.08-37577092.0899455913.88

龙岩市岩运石化有限公司130899474.477517665.197517665.194135415.43

109接上表：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

东莞中汽宏远汽车有限公司-1100824.59-291620483.86-291620483.86175262.40

福建武夷交通运输股份有限公司188722064.423200986.863200986.86109136171.47

安徽中桩物流有限公司38367250.10-97870105.57-97870105.576801256.64

龙岩市岩运石化有限公司168469242.708994882.378994882.3712955201.06

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质投资的会计处理方法直接间接

顺昌县安源机动车检测有限公司福建顺昌福建顺昌机动车检测33.33权益法

东莞市康亿创新能源科技有限公司广东东莞广东东莞充电桩9.42权益法

建瓯市瓯房汽车客运有限公司建瓯市建瓯市公共客运40.00权益法

南平大武夷智慧文旅有限公司南平市南平市公交一卡通14.70权益法

注1：公司参股的东莞市康亿创新能源科技有限公司、南平大武夷智慧文旅有限公司因公司分别委派一名董事参与公司日常经营管理决策，对其构成重大影响，根据准则规定本投资列入长期股权投资核算。

注2:报告期，联营企业南平交通一卡通有限公司改名为南平大武夷智慧文旅有限公司。

1102.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目东莞市康亿创新能源科技有限公司东莞市康亿创新能源科技有限公司

流动资产127903983.73114028315.95

非流动资产298673526.59307182937.48

资产合计426577510.32421211253.43

流动负债106655324.67153694441.59

非流动负债248217973.81170963593.28

负债合计354873298.48324658034.87

少数股东权益26859742.7130430987.01

归属于母公司股东权益44844469.1366122231.55

按持股比例计算的净资产份额4224348.9912179715.05

调整事项231208.25452107.87

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他231208.25452107.87

对联营企业权益投资的账面价值4455557.2412631822.92存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入83007964.7682002928.14

净利润-23660986.22-30873019.17终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-23660986.22-30873019.17本年度收到的来自联营企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计2505603.382064771.15

下列各项按持股比例计算的合计数540822.23810067.98

--净利润540822.23810067.98

--其他综合收益

--综合收益总额

111九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

1.应收款项的期末余额：92991571.34元。

2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：地方财政局资金紧张，未能及时支付。

（二）涉及政府补助的负债项目会计科目或本期新增本期计入营业外本期转入

期初余额本期其他变动期末余额与资产/收益相关财务报表项目补助金额收入金额其他收益金额

递延收益295546742.1421413129.0841869399.86275090471.36与资产相关

递延收益27825.00206181.01121968.69112037.32与收益相关

合计295574567.1421619310.0941991368.55275202508.68

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益179648427.88166599624.75

营业外收入13157.97

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、短期借款、交易性金融负

债、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

112本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

*货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

*应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的34.36%(2024年12月31日：36.73%)源于余额前五名客户；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的47.92%（2024年12月31日：43.29%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。截至2025年12月31日，本公司尚未使用的银行授信额度为67819.55万元。

（3）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

113*利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

*汇率风险

外汇风险指外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性。本公司的外汇风险主要是因以美元结算的进口沥青业务产生。公司通过开立信用证、远期结售汇、期权组合等方式来应对汇率波动风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2025年

12月31日，本公司的资产负债率为87.82%（2024年12月31日：81.62%）。

（二）套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

被套期项目及相应风险管理策略和被套期风险的定性和预期风险管理目标相应套期活动项目相关套期工具之间的目标定量信息有效实现情况对风险敞口的影响经济关系公司使用期货合约对预期在未来发生的采沥青市场价格波动公司严守套期保值基

购、销售业务中沥青时，公司通过在期货本原则，已建立套期利用期货及衍生品工的价格部分进行套市场上进行相反操

相关内控制度，持续买入或卖出相应的期具的避险保值功能开期；套期保值业务规作，使得套期工具和对套期有效性进行评货及衍生品工具，来套期保值项目展套期保值业务，有模基于现货采销情被套期项目的价值因价，确保套期关系在对冲公司现货业务端效规避市场价格波动况，套期工具(期货合面临相同的被套期风被指定的会计期间有存在的敞口风险

风险约)与被套期项目的险而发生方向相反的效，预期风险管理目基础变量均为标准价变动，存在风险相互标基本实现格，信用风险不占主对冲的关系导地位

1142.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

已确认的被套期项目账面与被套期项目以及套期套期有效性和套期会计对公司的项目价值中所包含的被套期项工具相关账面价值套期无效部分来源财务报表相关影响目累计公允价值套期调整套期风险类型影响营业收入衍生金融资产账面价值被套期项目与套期工具的

商品价格风险不适用-1056623.45元，影响营

684890.00元相关性

业成本-1767339.12元影响营业收入衍生金融资产账面价值被套期项目与套期工具的

现金流量套期不适用-1056623.45元，影响营

684890.00元相关性

业成本-1767339.12元

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

锁汇合约套期业务基于成本效益原则本期影响损益金额为-935475.51元

（三）金融资产

1.转移方式分类

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据应收账款保理业务不附追保理业务应收账款终止确认索权，故终止确认信用证福费廷业务不附追

信用证福费延业务应收账款101137298.00终止确认索权，故终止确认应收款项融资中的部分银行承兑汇票是由信用等级

较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，应收款项融资中的银行承

背书及贴现145698366.15终止确认并且票据相关的利率风险兑汇票

已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认应收款项融资中的数字化数字化债权凭证贴现不附

保理业务176367630.07终止确认

债权凭证追索权，故终止确认转移时保留了其几乎所有

转移时不终止确认，到期的风险与报酬，包括其相背书及贴现应收票据已到期金额28991593.91终止确认。关的违约风险，故不终止确认。到期后终止确认。

保留了其几乎所有的风险

背书及贴现应收票据未到期金额19229474.31未终止确认与报酬，包括其相关的违约风险，故不终止确认。

合计--471424362.44--

1152.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收账款保理

应收账款信用证福费延业务101137298.00-2070635.88

应收款项融资背书及贴现145698366.15-514957.25

应收款项融资保理176367630.07-2129261.42

合计--423203294.22-4714854.55

3.继续涉入的资产转移金融资产

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书及贴现19229474.3119229474.31

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产684890.00684890.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的

684890.00684890.00

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产684890.00684890.00

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）应收款项融资6285583.306285583.30

（四）其他权益工具投资3600000.003600000.00

（五）投资性房地产

持续以公允价值计量的资产总额684890.009885583.3010570473.30

（六）交易性金融负债935475.51935475.51

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金

935475.51935475.51

融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债935475.51935475.51

116期末公允价值

项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额935475.51935475.51

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在

活跃市场中的报价(未经调整的)。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息：第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。

十二、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

（一）本企业的母公司情况

本公司无控股母公司，最终控制方为福建省龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益（二）。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系龙岩交发运营管理有限公司受公司股东控制龙岩交发睿通商贸有限公司受公司股东控制龙岩市百通融合发展集团有限公司受公司股东控制龙岩交通建设集团有限公司受公司股东控制中国石油天然气股份有限公司子公司少数股东福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司受公司股东控制

117其他关联方名称其他关联方与本企业关系

龙岩交通发展集团有限公司受公司股东控制龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司受公司股东控制龙岩农业发展有限公司受公司股东控制龙岩永杭高速公路有限责任公司受公司股东控制龙岩东肖机场建设有限责任公司受公司股东控制龙岩人才和大数据发展集团有限公司受公司股东控制福建省客家土楼旅游发展有限公司子公司少数股东龙岩市公共交通有限公司受公司股东控制泉州华奥汽车销售服务有限公司子公司少数股东芜湖昊胜咨询管理有限公司子公司少数股东深圳市康美特科技有限公司子公司少数股东福建新龙马汽车股份有限公司受公司股东控制黄勤生子公司少数股东林国惠子公司少数股东南平大武夷智慧文旅有限公司子公司的联营企业建瓯市瓯房汽车客运有限公司子公司的联营企业顺昌县安源机动车检测有限公司子公司的联营企业

龙岩盛阖兴投资合伙企业（有限合伙）受公司股东控制东莞市康亿创新能源科技有限公司联营企业

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南平大武夷智慧文旅有限公司接受劳务338844.6616779.00

龙岩交发运营管理有限公司接受劳务757487.27660377.13

龙岩交发睿通商贸有限公司采购商品42124305.5261059775.47

龙岩市百通融合发展集团有限公司接受劳务3157120.512568807.34

龙岩交通建设集团有限公司接受劳务7185.0487967.16

中国石油天然气股份有限公司采购商品30748122.8526592660.50

泉州华奥汽车销售服务有限公司采购商品218198.63

合计77351264.4890986366.60

118（2）出售商品、提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

龙岩交通建设集团有限公司销售商品0.00240229.65

福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司提供劳务1946.9011906.80

龙岩交通发展集团有限公司提供劳务2477.887470.87

龙岩交发运营管理有限公司提供劳务14458.740.00

龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司提供劳务27132.65276715.07

龙岩农业发展有限公司提供劳务0.0085126.21

龙岩永杭高速公路有限责任公司提供劳务2006.803131.07

龙岩东肖机场建设有限责任公司提供劳务68456.3197612.62

龙岩人才和大数据发展集团有限公司提供劳务9154.0155922.33

福建省客家土楼旅游发展有限公司提供劳务8495.588613.86

龙岩市百通融合发展集团有限公司提供劳务199623.1269714.93

南平大武夷智慧文旅有限公司提供劳务702812.65841626.25

建瓯市瓯房汽车客运有限公司提供劳务806190.32

中国石油天然气股份有限公司销售商品12691735.69

合计13728300.332504259.98

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

顺昌县安源机动车检测有限公司房屋租赁55045.9255045.87

（2）本公司作为承租方未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低价承担的租赁负债增加的计量的可变租赁支付的租金租赁资产值资产租赁的租金费用利息支出使用权资产

出租方名称付款额（如适用）种类本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额龙岩交通建

设集团有限房屋租赁334940.67365085.33公司龙岩交发运

营管理有限房屋租赁334940.70365085.36公司

1194.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保金额担保是否被担保方担保起始日担保到期日（单位：万元）履行完毕

安徽中桩物流有限公司1350.002023/4/7主合同项下债务期限届满之日起三年否

安徽中桩物流有限公司9800.002023/2/28主合同项下债务期限届满之日起三年否

安徽中桩物流有限公司2100.002025/10/17主合同项下债务期限届满之日起三年否

安徽中桩物流有限公司1000.002020/7/1主合同项下债务期限届满之日起两年否

安徽中桩物流有限公司1601.352023/3/9主合同项下债务期限届满之日起三年否

安徽中桩物流有限公司601.552024/12/4主合同项下债务期限届满之日起三年否

安徽中桩物流有限公司2000.002025/10/22主合同项下债务期限届满之日起三年否

芜湖源峰贸易有限公司1450.002023/4/7主合同项下债务期限届满之日起三年否

安徽龙洲新能源有限公司492.172024/12/4主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩龙兴公路港物流有限公司19200.002019/12/9主合同约定债务履行期限届满之次日起两年否

龙岩龙兴公路港物流有限公司987.002023/7/28主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩龙兴公路港物流有限公司900.002025/5/29主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩龙兴公路港物流有限公司480.002025/7/4主合同项下债务期限届满之日起三年否

武平县龙洲物流有限公司1875.002023/9/22主合同约定债务履行期限届满之次日起两年否

龙岩市华辉商贸有限公司356.302025/3/10主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司2000.002024/8/12主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司1136.252025/5/15主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司995.002025/8/13主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司900.002025/6/3主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司950.002023/2/24主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司500.002025/7/22主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司1000.002025/5/20主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司1000.002025/6/19主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市华辉商贸有限公司1000.002025/7/14主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建武夷交通运输股份有限公司5000.002025/3/18主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建武夷交通运输股份有限公司2500.002024/9/29主合同项下债务期限届满之日起三年否

北京中物振华贸易有限公司5483.852024/4/7主合同项下债务期限届满之日起三年否

北京中物振华贸易有限公司8000.002025/1/3主合同项下债务期限届满之日起三年否

北京中物振华贸易有限公司224.992025/6/17主合同项下债务期限届满之日起三年否

北京中物振华贸易有限公司5000.002025/2/14主合同项下债务履行期限届满之日起两年否

兆华供应链管理集团有限公司6875.002025/6/26主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建中物振华沥青科技有限公司9590.002025/2/14主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建中物振华沥青科技有限公司1982.702025/5/15主合同项下债务期限届满之日起三年否

120担保金额担保是否

被担保方担保起始日担保到期日（单位：万元）履行完毕

福建中物振华沥青科技有限公司950.002023/3/21主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建中物振华沥青科技有限公司958.502024/7/24主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建中物振华沥青科技有限公司0.002025/12/30主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建中物振华沥青科技有限公司978.002025/2/28主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建中物振华沥青科技有限公司1000.002025/6/20主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建中物振华沥青科技有限公司1000.002025/6/11主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市新罗区龙达运输有限公司300.002025/11/13主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市宏安公共交通有限公司450.002025/3/14主合同项下债务期限届满之日起三年否

长汀县宏祥公共交通有限公司300.002025/3/17主合同项下债务期限届满之日起三年否

武平县宏源公共交通有限公司750.002025/3/14主合同项下债务期限届满之日起三年否

连城县宏泰公共交通有限公司350.002025/3/27主合同项下债务期限届满之日起三年否

漳平市宏盛公共交通有限公司200.002022/11/30主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建龙洲运输集团有限公司999.002025/3/18主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建龙洲运输集团有限公司988.002024/7/30主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建龙洲运输集团有限公司1000.002025/6/3主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建龙洲运输集团有限公司1000.002025/9/28主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩山海旅游发展有限公司500.002025/11/13主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩山海旅游发展有限公司900.002025/11/7主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩天元信息科技有限公司491.002024/6/21主合同项下债务期限届满之日起三年否主合同约定的主合同债务人债务履行期限届

龙岩畅丰专用汽车有限公司10000.002025/4/29否满后两年止

龙岩畅丰专用汽车有限公司2600.002025/7/9主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司990.002024/12/26主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司0.002025/10/13主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司600.002025/10/13主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司4500.002024/12/26主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司4000.002024/12/24主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司3240.562023/10/20主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司1000.002025/11/3主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司664.062025/6/3主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司990.002025/2/18主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司880.002025/6/29主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否

龙岩畅丰专用汽车有限公司1000.002025/10/14主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市雪峰汽车销售服务有限公司985.002023/1/20主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市雪峰汽车销售服务有限公司986.002025/1/3主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩市新宇汽车销售服务有限公司640.002025/12/17主合同项下债务期限届满之日起三年否

121（2）本公司作为被担保方

担保金额担保是否担保方担保起始日担保到期日（单位：万元）履行完毕福建武夷交通运输股份有限公司（与福建龙洲运输集团有限公司、兆华供应链管理集团2025/11/24主合同项下债务期限届满之日起三年否有限公司共同担保）福建龙洲运输集团有限公司（与福建武夷交通运输股份有限公司、兆华供应链管理集团5000.002025/11/24主合同项下债务期限届满之日起三年否有限公司共同担保）兆华供应链管理集团有限公司（与福建龙洲运输集团有限公司、福建武夷交通运输股份2025/11/24主合同项下债务期限届满之日起三年否有限公司共同担保）

兆华供应链管理集团有限公司18830.002024/6/7主合同项下债务期限届满之日起三年否

兆华供应链管理集团有限公司5300.002023/6/12主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建武夷交通运输股份有限公司1490.002025/5/21主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建武夷交通运输股份有限公司3300.002023/2/23主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建武夷交通运输股份有限公司3000.002025/8/27主合同项下债务期限届满之日起三年否

福建武夷交通运输股份有限公司2000.002025/4/29主合同项下债务期限届满之日起三年否龙岩市华辉商贸有限公司（与兆华供应链管

2025/6/24主合同项下债务期限届满之日起三年否理集团有限公司共同担保）

2500.00兆华供应链管理集团有限公司（与龙岩市华

2025/6/30主合同项下债务期限届满之日起三年否辉商贸有限公司共同担保）

武平县龙洲物流有限公司19120.002025/10/30主合同项下债务期限届满之日起三年否

龙岩龙兴公路港物流有限公司2000.002025/12/30主合同项下债务期限届满之日起三年否

安徽中桩物流有限公司10250.002023/6/29主合同项下债务期限届满之日起三年否

（3）子公司为子公司担保担保金额担保是否担保方被担保方担保起始日担保到期日（单位：万元）履行完毕天津领先正华能源科兆华供应链管理集团技发展有限公司（与-2025/6/25主合同项下债务期限届满之日起三年否有限公司龙洲集团共同担保）龙岩市雪峰汽车销售龙岩畅丰专用汽车有

1665.002025/10/13主合同项下债务期限届满之日起三年否

服务有限公司限公司龙岩市宏安公共交通龙岩天元信息科技有

935.002024/9/11主合同项下债务期限届满之日起三年否

有限公司限公司连城县宏泰公共交通龙岩天元信息科技有

2024/9/13主合同项下债务期限届满之日起三年否

有限公司限公司兆华供应链管理集团湖南海丰物流有限公

1000.002024/10/15主合同项下债务期限届满之日起三年否

有限公司司建瓯市公共交通有限顺昌天龙公共交通有

800.002025/12/15主合同项下债务期限届满之日起三年否

公司限责任公司顺昌天龙公共交通有建瓯市公共交通有限

180.002025/11/24主合同项下债务期限届满之日起三年否

限责任公司公司

1225.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入龙岩盛阖兴投资合伙企业

30000000.002025/10/142025/12/8详见说明1（有限合伙）龙岩盛阖兴投资合伙企业

50000000.002025/12/92025/12/15详见说明2（有限合伙）龙岩盛阖兴投资合伙企业

30000000.002025/12/292026/1/15详见说明3（有限合伙）

说明1：龙岩盛阖兴投资合伙企业（有限合伙）于2025年10月14日委托兴业银行股份

有限公司龙岩分行向本公司贷款30000000.00元，固定利率贷款的实际执行年利率为

4.02%，于2025年12月8日偿还全部贷款本金，借款用于龙洲集团股份有限公司及其子公司日常经营周转。

说明2：龙岩盛阖兴投资合伙企业（有限合伙）于2025年12月9日委托兴业银行股份有

限公司龙岩分行向本公司贷款50000000.00元，固定利率贷款的实际执行年利率为

4.02%，于2025年12月15日偿还全部贷款本金，借款用于龙洲集团股份有限公司及其子公

司日常经营周转。

说明3：龙岩盛阖兴投资合伙企业（有限合伙）于2025年12月29日向本公司贷款

30000000.00元，固定利率贷款的实际执行年利率为4.02%，约定于2026年1月15日偿还

全部贷款本金，借款仅限用于归还龙洲集团股份有限公司及其所属子公司银行贷款。公司于2025年12月31日还款10000000.00元。

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬379.67万元437.79万元

（六）应收、应付关联方未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石油天然气股份有

预付款项523963.31518034.64限公司南平大武夷智慧文旅有

应收账款30770.03307.7066398.40663.98限公司龙岩市鸿盾保安服务集

应收账款5427.2554.2729609.001480.45团有限公司

123期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备龙岩东肖机场建设有限

应收账款4043.0040.43责任公司龙岩市百通融合发展集

应收账款202.972.031992.5799.63团有限公司中国石油天然气股份有

应收账款3644696.2236446.96135945.441359.45限公司顺昌县安源机动车检测

应收账款1500.0015.00有限公司龙岩市公共交通有限公

其他应收款2934000.002934000.002934000.002934000.00司南平大武夷智慧文旅有

其他应收款41480.78414.81167185.8310488.63限公司芜湖昊胜咨询管理有限

其他应收款919000.009190.00公司深圳市康美特科技有限

其他应收款1545902.33260561.172322704.91300455.72公司顺昌县安源机动车检测

其他应收款1891.6418.921177.4011.77有限公司福建新龙马汽车股份有

其他应收款1000000.001000000.001000000.001000000.00限公司

2.应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债龙岩市百通融合发展集团有限公司823.18-

合同负债龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司2146.005212.04

应付账款南平大武夷智慧文旅有限公司31639.06836.39

应付账款龙岩交发运营管理有限公司58333.38349999.88

应付账款龙岩市百通融合发展集团有限公司1476032.001016433.00

应付账款福建新龙马汽车股份有限公司322560.00322560.00

应付账款东莞市康亿创新能源科技有限公司68670.7468670.74

应付账款泉州华奥汽车销售服务有限公司112476.24

应付账款龙岩交发睿通商贸有限公司40940794.64-

应付股利黄勤生800.00800.00

应付股利林国惠2240.002240.00

其他应付款东莞市康亿创新能源科技有限公司54000.0054000.00

其他应付款建瓯市瓯房汽车客运有限公司10601.458860.55

其他应付款南平大武夷智慧文旅有限公司34569.9134798.57

其他应付款泉州华奥汽车销售服务有限公司-500000.00

其他应付款深圳市康美特科技有限公司87892.61-

124十三、股份支付

本公司本期无股份支付事项。

十四、承诺及或有事项

(一)资产负债表日存在的重要或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

1）与东莞巴士有限公司等4家公司的停工损失赔偿纠纷

2018年至2019年，东莞中汽宏远汽车有限公司（以下简称“中汽宏远”）通过公开

招标方式分别与东莞巴士有限公司、东莞市城巴运输有限公司、东莞市滨海湾公共交通有

限公司、东莞市松山湖公共交通有限公司等四家公司（以下简称“四原告”）签订买卖合同，合计向四原告销售配置微宏动力系统（湖州）有限公司生产的锰酸锂动力电池的纯电动公交车994辆，合同约定动力电池质保期为8年。上述车辆交付后，自2021年起陆续出现动力电池故障或异常衰减情况，导致车辆大面积停运。诉前调解阶段，中汽宏远已与四原告就故障车辆质保及维修事宜达成一致并签订相关和解及三方协议，截至2025年12月31日，车辆维修工作基本完成。

因上述车辆停运相关损失争议，四原告于2025年分别向法院提起诉讼。截至本财务报表批准报出日，以上涉及的买卖合同重大诉讼，已经于2026年3月27广东省东莞市中级人民法院二审审理并作出终审判决。结合《企业会计准则第13号——或有事项》相关规定及谨慎性原则，中汽宏远已于2025年就该未决诉讼事项计提预计负债人民币

7754.90万元。

2）与东莞市水乡新城公共汽车有限公司的买卖合同纠纷2018年10月，中汽宏远通过公开招标方式与东莞市水乡新城公共汽车有限公司（以下简称“水乡新城”）签订一份《2018年纯电动城市客车购置购置项目合同书》及相关附件（子包 B合同编号：XC-GC2018002）、(子包 C合同编号：XC-GC2018003)（以下统称“合同”），约定水乡新城向中汽宏远购买202辆纯电动城市客车，中汽宏远交付全部车辆后，从2021年9月开始，部分客车的动力电池陆续出现故障，水乡新城根据合同约定要求中汽宏远对客车动力电池故障进行维修，但维修进度缓慢，且刚修复好的动力电池也未能达到技术标准旋即又出现故障，因此造成水乡新城大批客车停运。

125因上述车辆故障事项，水乡新城2025年向法院提起诉讼，起诉中汽宏远，请求判令中汽宏远退还车款49614540.82元，支付因纯电动城市客车电池故障造成的经济损失（按照每台故障车辆1000.00元/天的标准计算，暂计至2024年10月31日为10472.60万元）以及承担本案诉讼费用。

上述案件于2026年2月6日正式立案，截至本财务报表批准报出日，本案处于一审待开庭阶段。结合《企业会计准则第13号——或有事项》相关规定及谨慎性原则，中汽宏远已于2025年就该未决诉讼事项计提预计负债人民币5545.94万元。

3）与微宏动力系统（湖州）有限公司电池组买卖合同纠纷

2018年10月至2019年9月微宏动力系统（湖州）有限公司（以下简称“微宏动力”）

向中汽宏远出售电池组1196套，因电池质量问题纠纷双方就售后服务赔偿问题引起诉讼。

2022年微宏动力起诉中汽宏远，请求：1、解除双方签订的三份购销合同中关于保修

事宜的条款及质保期8年约定，终止微宏动力的质量保证义务；2、解除双方于2022年4月5日签订的《关于东莞公交公司停运车辆的电池售后服务协议》并支付违约金1000.00万元；3、返还微宏动力更换电池维修费用13632400.00元及违约金；4、案件诉讼、律

师费用80.00万元、保全费1.50万元、公证费5000.00元和鉴定费12.50万元由中汽宏远承担。

同时，中汽宏远反诉微宏动力，反诉请求:1、请求判令微宏动力在判决生效之日起五日内为已经停运的车辆更换同标准全新电池组(截至2022年10月9日停运车辆合计360

台按电池采购价值计算合计为 78401950.50 元，包括:329套型号为 599.4V168Ah型号、

26套型号为 599.4V252Ah 型号、5套型号为 532.8V252Ah锰酸锂电池组，具体停运车辆信

息详见证据22《东莞市场微宏电池故障停班车辆信息表(截止2022年10月9日收函)》)。

2、请求判令解除双方于2022年4月5日签署的《关于东莞公交公司停运车辆的电池售后服务协议》，并判令微宏动力支付违约金1000.00万元。3、请求判令微宏动力返还中汽宏远已经垫付的电池维修费用1209.60万元及利息损失(自中汽宏远支付之日起，以实付金额为基数按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)上浮 50%计算至实际支付之日暂计至2022年10月14日为263416.13元，具体详见《维修费利息明细(截至2022年10月14日)》)。4、请求判令微宏动力赔偿因车辆停运导致中汽宏远的

126损失人民币4994.93万元(以1000元/天/辆为标准计算，自车辆停运之日起计算至可正

常运行之日止，暂计至2022年10月9日车辆使用方向中汽宏远发出索赔函的合计金额为

4994.93万元)、自2021年11月1日至2022年8月31日期间产生的拖车费用人民币

154800.00元。前述四项暂合计为:150865466.63元。5、请求判令微宏动力补偿中汽

宏远支出的律师费75万元，本案诉讼费用由微宏动力承担。

本案件于2025年6月17日开庭；截至本财务报表批准报出日，本案件处于一审已开庭未判决。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2025年12月31日，公司除了对子公司的保证借款提供再担保，不存在对龙洲股份并表外单位进行担保的情形，公司并表内单位的担保情况及再担保情况，具体情况详见附注十二、（五）、4。

十五、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需说明的重大资产负债表日后非调整事项。

十六、其他重要事项控股孙公司中汽宏远继续临时停工停产的事项

控股孙公司中汽宏远受新能源客车市场更新放缓等因素影响，经营业绩较不理想，营业收入处于低位。为了缓解经营困难，降低人工成本，针对订单不足的情况，中汽宏远自

2024年1月1日至2024年5月31日期间实行临时停工停产；因公司面临的市场情况及经营状

况尚未有明显改善，公司延长停工停产至2026年5月31日。

公司综合考虑中汽宏远经营情况、财务状况、资产抵押情况等因素，2025年公司应收中汽宏远款项已发生实质性损失。根据《监管规则适用指引——会计类第3号》，合并财务报表中公司将该债权产生的损失金额全部计入归属于母公司所有者的净利润

-30599.07万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年12月31日“期初”指2025年1月1日“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

127（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）

其中：6个月以内1772716.643242083.93

7－12个月89767.35302084.36

1年以内小计1862483.993544168.29

1至2年367817.88398960.00

2至3年59100.00

3至4年226980.00

4至5年

5年以上11181436.7911183136.79

小计13697818.6615126265.08

减：坏账准备11377553.0211270557.84

合计2320265.643855707.24

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备11192157.7981.7111192157.79100.00

按组合计提坏账准备2505660.8718.29185395.237.402320265.64

其中：

账龄组合2505660.8718.29185395.237.402320265.64

合计13697818.66100.0011377553.0283.062320265.64

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备11175836.7973.8811175836.79100.00

按组合计提坏账准备3950428.2926.1294721.052.403855707.24

其中：

账龄组合3950428.2926.1294721.052.403855707.24

合计15126265.08100.0011270557.8474.513855707.24

128按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由福建海晖环保科技有

7803855.557803855.557803855.557803855.55100.00预计无法全额收回

限公司龙岩市亿龙贸易有限

3005112.263005112.263005112.263005112.26100.00预计无法全额收回

公司

其他零星债权366868.98366868.98383189.98383189.98100.00预计无法全额收回

合计11175836.7911175836.7911192157.7911192157.79100.00

按组合计提坏账准备：

期末余额项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

0－6月1772716.6417727.171.00

7－12月89767.354488.375.00

1－2年（含2年）354696.8835469.6910.00

2－3年（含3年）59100.0011820.0020.00

3－4年（含4年）226980.00113490.0050.00

4-5年（含5年）

5年以上2400.002400.00100.00

合计2505660.87185395.237.40

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备的应收账款11175836.7916321.0011192157.79

按组合计提坏账准备的应收账款94721.05101605.3210931.14185395.23

账龄组合94721.05101605.3210931.14185395.23

合计11270557.84117926.3210931.1411377553.02

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的合同资产减值准备期末余额比例（%）期末余额福建海晖环保科技有

7803855.557803855.5556.977803855.55

限公司龙岩市亿龙贸易有限

3005112.263005112.2621.943005112.26

公司龙岩市市直机关后勤

304028.69304028.692.223040.29

保障服务中心武平县东留镇人民政

226980.00226980.001.66113490.00

府漳平市锦泓运输有限

116861.50116861.500.85116861.50

公司

合计11456838.0011456838.0083.6411042359.60

129（二）其他应收款

1.总表情况

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款项1958398533.561886146165.83

合计1958398533.561886146165.83

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

其中：6个月以内316854180.0037987974.67

7－12个月290925333.481901934728.81

1年以内小计607779513.481939922703.48

1-2年（含2年）1536219245.881272514.21

2-3年（含3年）87025.317080968.26

3-4年（含4年）3470153.50

4-5年（含5年）3600.00

5年以上40006367.8740054868.79

小计2187562306.041988334654.74

减：坏账准备229163772.48102188488.91

合计1958398533.561886146165.83

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款2181378163.321971719506.66

应收政府补助款5181216.9015238942.01

保证金及押金98435.00126285.00

暂收暂付款36166.003526.41

代垫事故结算款723474.871082173.95

外部水电费89211.0166954.75

职工备用金53379.9259100.00

其他2259.0238165.96

小计2187562306.041988334654.74

130（3）按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1430865343.8265.41199393727.9013.941231471615.92

按组合计提坏账准备756696962.2234.5929770044.583.93726926917.64

合计2187562306.04100.00229163772.4810.481958398533.56

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备12338219.730.6212338219.73100.00

按组合计提坏账准备1975996435.0199.3889850269.184.551886146165.83

合计1988334654.74100.00102188488.915.141886146165.83

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由龙岩市新宇汽车销售服

965809262.6839337646.764.07按照信用风险

务有限公司东莞中汽宏远汽车有限

452717861.41147717861.4132.63按照信用风险

公司

龙岩云顶茶园有限公司5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00预计无法收回天津神州天盾汽车俱乐

7050000.007050000.007050000.007050000.00100.00预计无法收回

部有限公司

其他零星债权288219.73288219.73288219.73288219.73100.00预计无法收回

合计12338219.7312338219.731430865343.82199393727.9013.94

按组合计提坏账准备：

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

龙洲股份并表内关联方组合719446177.55

账龄组合37250784.6729770044.5879.92

合计756696962.2229770044.58--

131按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期合计未来12个月预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额89850269.1812338219.73102188488.91

2025年1月1日余额在本期

－－转入第二阶段

－－转入第三阶段-60214429.3060214429.30

－－转回第二阶段

－－转回第一阶段

本年计提445557.75126841078.87127286636.62

本年转回311353.05311353.05本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额29770044.58199393727.90229163772.48

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提12338219.73126841078.87-60214429.30199393727.90

按信用风险特征组合计提89850269.18445557.75311353.0560214429.3029770044.58

合计102188488.91127286636.62311353.05229163772.48

132（5）本期无实际核销的其他应收款情况

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总额的比例单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

(%)

龙岩市新宇汽车销售服务有限公司龙洲股份并表内关联往来款965809262.681年以内/1至2年44.1539337646.76

东莞中汽宏远汽车有限公司龙洲股份并表内关联往来款452717861.411年以内/1至2年20.70147717861.41

安徽中桩物流有限公司龙洲股份并表内关联往来款232154728.291年以内/1至2年10.61

武平县龙洲投资发展有限公司龙洲股份并表内关联往来款117351308.881年以内/1至2年5.36

兆华供应链管理集团有限公司龙洲股份并表内关联往来款114556247.751年以内5.24

合计1882589409.0186.06187055508.17

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2499813233.572499813233.572687504353.122687504353.12

对联营、合营企业投资7821528.757821528.75

合计2507634762.322507634762.322687504353.122687504353.12

1331.对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

龙岩市新宇汽车销售服务有限公司120483000.00120483000.00

福建龙洲海油新能源有限公司14280000.0014280000.00

龙岩天元信息科技有限公司1000000.001000000.00

龙岩市龙洲资产运营有限公司61000000.0061000000.00

福建龙洲运输集团有限公司50000000.0050000000.00

武平县龙洲物流有限公司56561300.0056561300.00

龙岩畅丰专用汽车有限公司140765000.008500000.00149265000.00

龙岩市岩运石化有限公司8149800.008149800.00

龙岩市交通职业技术学校2500000.002500000.00

兆华供应链管理集团有限公司1442150000.001442150000.00

安徽中桩物流有限公司283836000.0012280000.00296116000.00

龙岩龙兴公路港物流有限公司150000000.00150000000.00

天津市龙洲天和能源科技有限公司188471119.55188471119.55

福建武夷交通运输股份有限公司145045100.00145045100.00

武平县龙洲投资发展有限公司3263033.573263033.57

福建省龙洲石油有限公司20000000.0034000000.0054000000.00

合计2687504353.1254780000.00242471119.552499813233.57

1342.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动被投资单位名称期初余额权益法下确认的追加投资减少投资投资损益

联营企业：

东莞市康亿创新能源科技有限公司8958000.00-1136471.25

合计8958000.00-1136471.25

接上表:本期增减变动被投资单位名称宣告发放现金红利或其他综合收益调整其他权益变动本期计提减值准备利润

联营企业：

东莞市康亿创新能源科技有限公司合计

接上表:本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额其他

联营企业：

东莞市康亿创新能源科技有限公司7821528.75

合计7821528.75

（四）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务23966388.6524140804.5778570907.7269830031.65

其他业务24582316.62436955.353100743.7932617212.81

合计48548705.2724577759.87131671651.51102447244.46

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1136471.25

成本法核算的长期股权投资收益48039600.0023636049.12

处置长期股权投资产生的投资收益-226411119.55-1129885.01

应收款项融资终止确认收益-57733.33

合计-179507990.8022448430.78

135十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分103546360.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确

31852310.66定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-382366.65债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6205041.36

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-294669.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额33612308.72少数股东权益影响额(税后）27062082.09

合计80252286.14

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