金河生物科技股份有限公司

2025年度

审计报告

索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-141

6-1-1信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)65542288

8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F Block A Fu Hua Mansion

ShineWing No.8 Chaoyangmen Beidaj ie Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190

certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告

XYZH/2026XAAA5B0105金河生物科技股份有限公司

金河生物科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金河生物科技股份有限公司（以下简称金河生物）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金河生物2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独

立性要求，我们独立于金河生物公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认事项

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注三、24及附注五、43所述，针对收入确认，我们执行的主要审计程序

金河生物2025年度营业收入287809.63万包括：

元。因为营业收入是金河生物的关键绩效指标之一，对金河生物净利润产生重大影响，1.评估、测试与收入相关的内部控制的设且存在营业收入确认的固有风险，因此，我计和运行的有效性；

6-1-2审计报告（续）

XYZH/2026XAAA5B0105金河生物科技股份有限公司们将收入确认识别为关键审计事项。

2.通过选取样本检查销售合同及与金河

生物管理层进行沟通，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价金河生物的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

3.对收入和成本执行分析程序，包括本期

各月度收入、成本、毛利波动分析，本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；

4.选取样本对主要客户实施函证程序，并抽查收入确认的相关物流单据（如内销的发货指令单或运输反馈单、外销的出口报关单等），以及销售合同、开票通知单、销售发票等支持性证据，检査收入确认的真实性；

5.从官方渠道获取全年出口明细并与账

面数据进行核对；

6.针对资产负债表日前后确认的销售收

入执行截止性测试，检查收入确认单据的时间节点，评估销售收入是否在恰当的期间确认。

2.商誉减值事项

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注三、20及附注五、17所述，针对商誉减值，我们履行的主要审计程序

截至2025年12月31日，金河生物收购子包括：

公司产生的商誉账面价值为28210.97万

1.评估、测试金河生物与商誉减值相关的元。金河生物根据企业会计准则的规定，期关键内部控制的设计和运行的有效性；

末对企业合并所形成的商誉进行了减值测试，由于商誉减值测试过程复杂且管理层需2.了解和评价管理层对于商誉减值的判要作出重大判断和估计，测试结果可能对金断，复核管理层减值测试所依据的基础数河生物财务报表产生重大影响，因此我们将据以及关键假设；

商誉减值识别为关键审计事项。3.了解金河生物商誉所属资产组或资产组组合的认定和进行商誉减值测试时采

6-1-3审计报告（续）

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用的关键假设和方法，并与金河生物管理层和外部估值专家讨论，评价相关的假设和方法的合理性等；

4.评价管理层聘用的外部估值专家的胜

任能力、专业素质和客观性；

5.对于管理层聘用的外部估值专家的评估结果，评价外部估值专家估值时所采用的评估方法的恰当性，以及采用的重要假设、判断和折现率等关键参数的合理性；

6.复核商誉减值测试结果的计算准确性；

7.检查与商誉减值相关的信息是否已在

财务报表及附注中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

金河生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金河生物2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金河生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金河生物、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金河生物的财务报告过程。

6-1-4审计报告（续）

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金河生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金河生物不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就金河生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

6-1-5审计报告（续）

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年四月二十七日

6-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-166-1-176-1-18金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

金河生物科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于 1990 年 3 月 14 日。公司统一社会信用代码：91150000114368372K，公司法定代表人：王东晓，公司注册地及总部办公地址为内蒙古自治区托克托县新坪路71号。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市。

本公司属医药制造业-兽用化学药品行业，主要从事兽药生产与经营、药品进出口、饲料添加剂生产与销售、饲料生产及原料销售等业务。主要产品为金霉素、土霉素、其他兽药及制剂产品。

本财务报表于2026年4月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准

备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团的营业周期为12个月。

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6-1-19金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.记账本位币

本公司及在中国境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据披露事项附注中的披露位置重要的单项计提坏账准

五、4单项金额超过合并净利润的5.00%的备的应收款项

重要的在建工程项目五、14单项金额大于等于500万元的

重要的资本化研发项目/

六、1（1）；六、2单项金额大于等于500万元的外购在研项目

单一主体收入、净利润、净资产、资产总额

重要的非全资子公司八、1

占本集团合并报表相关项目的10%以上的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

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6-1-20金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款

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6-1-21金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上

转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

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6-1-22金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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6-1-23金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

（4）金融工具减值

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6-1-24金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判

断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应

收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额超过合并净利润的5%的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

19

6-1-25金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团依据信用风险特征将应收账款分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合确定组合依据计提坏账方法

本集团内关联方纳入本集团合并财务报表范围内本集团内母子公司之间、各子公组合的母子公司司之间不计提坏账准备账龄组合账龄账龄分析法

对于本集团内母子公司之间、各子公司形成的应收账款，若有客观证据表明应收账款发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具为基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准备。

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并考虑本年的前瞻性信息，对纳入账龄组合的应收账款计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄整个存续期预期信用损失率

1年以内（含1年，下同）1%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

*应收票据的组合类别及确定依据

对于应收票据，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险是否显著增加并确定单项工具的预期信用损失率。本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行时，本集团按照信用风险特征对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，确定预期信用损失。

类型整个存续期预期信用损失率

商业承兑汇票1%

银行承兑汇票0%

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6-1-26金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于本财务报告的资产负债表日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本集团根据日常资金需求将部分应收票据进行贴现或背书。

*其他应收款的组合类别及确认依据

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合确定组合依据计提坏账方法

本集团内关联方纳入本集团合并财务报表范围内本集团内母子公司之间、各子公组合的母子公司司之间不计提坏账准备账龄组合账龄账龄分析法

对于集团内母子公司之间、各子公司形成的其他应收款，若有客观证据表明其他应收款发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具为基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准备。

对纳入账龄组合的其他应收款计量预期信用损失的政策，参照本集团应收账款计量预期信用损失的会计估计政策。

*减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

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6-1-27金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、合同履约成本等。

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6-1-28金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

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6-1-29金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

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6-1-30金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下，采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

部分处置权益法核算的长期股权投资后仍按权益法核算的情况下，因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

部分处置权益法核算的长期股权投资后转为金融工具的情况下，因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

部分处置子公司股权并丧失控制权的情况下，因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

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6-1-31金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

存在多次交易分步处置子公司股权至丧失控制权的情况下，本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-4054.75-2.38

2机器设备10-1859.50-5.28

3运输设备1059.50

4其他设备5-10519.00-9.50

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋建筑物达到可使用状态时，由工程部门填写《工程验收记房屋及建筑物录单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。

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6-1-32金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准

设备工程部与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件机器设备调试、工艺条件调试等，调试完成后，填写《工程验收记录单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构造或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利技术、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团境外部分无许可期限的非专利技术、商标及永久产权的土地使用权由于无法预

见其为本集团带来经济利益的期限，因此其使用寿命不确定。在每个年度终了，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

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6-1-33金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

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6-1-34金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括 FDA 项目、付房屋土地款等本集团已经支付但应由本期及

以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用的摊销年限为3-5年。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权

29

6-1-35金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供服务收入等。

本公司从事兽药及制剂产品的制造，采用直接销售和间接销售相结合的模式向客户销售该类产品，本集团销售商品收入确认具体原则如下：

（1）商品销售收入

国内销售：货物发出后，依据物流追踪，确认客户收货后开具销售发票，以销售合同、发货指令单或运输反馈单、开票通知单、销售发票确认商品销售收入；

国外销售：货物装箱后发送至船运公司，船运公司接收货物并签发提货单，确认货物转移并开具销货发票，公司根据订单、装箱单、船运公司提货单、销货发票确认商品销售收入。

（2）提供服务收入

污水处理销售：公司给客户提供污水处理服务，根据污水的各项指标及水量按月收费，根据与客户签字确认污水处理费结算通知单确认收入。

其他服务收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿

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6-1-36金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

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6-1-37金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

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6-1-38金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。

本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不导致本集团确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失，租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的除外。

（3）本集团作为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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6-1-39金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

28.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更：无

（2）重要会计估计变更：无。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税营业收入13%、10%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、21%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

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6-1-40金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率

地方教育费附加应纳流转税额2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称公司简称所得税税率

金河生物科技股份有限公司本公司15%见2、税收优惠（2）*

内蒙古金河环保科技有限公司金河环保15%见2、税收优惠（2）*

济宁市金河环保科技有限公司济宁环保5%见2、税收优惠（2）*

扎赉特旗金河水务有限公司扎旗水务15%见2、税收优惠（2）*

托克托县金河环保固废处置有限公司固废处置7.5%见2、税收优惠（2）*

托克托县金河环保再生水资源有限公司再生水7.5%见2、税收优惠（2）*金河（托克托县）污水处理有限公司托县污水5%见2、税收优惠（2）*

金河佑本生物制品有限公司金河佑本25%

杭州佑本动物疫苗有限公司杭州佑本15%见2、税收优惠（2）*

内蒙古金河淀粉有限责任公司金河淀粉15%见2、税收优惠（2）*

内蒙古金河动物药业有限公司动物药业15%见2、税收优惠（2）*

金河牧星(重庆)生物科技有限公司牧星重庆15%见2、税收优惠（2）*

呼和浩特佑本疫苗科技有限公司呼市佑本25.00%

内蒙古金河制药科技有限公司金河制药25.00%法玛威药业股份有限公司

法玛威21.00%（Pharmgate Inc.）法玛威生物股份有限公司

法玛威生物21.00%（Pharmgate Biologics Inc.）

内蒙古金河佑本农牧科技有限公司佑本农牧25.00%

金河佑本（吉林）生物科技有限公司吉林佑本25.00%

北京百思万可生物技术有限公司北京百思万可25.00%

中农金河佑本（成都）生物技术研究有

佑本成都25.00%限公司

金河艾宠易（上海）生物技术有限公司艾宠易25.00%

2.税收优惠

（1）增值税金河环保2016年增值税税务备案符合《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号），污水处理享受资源综合利用增值税即征即退70%的优惠政策。此项优惠目前仍在有效期间。

扎旗水务2019年增值税税务备案符合《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号），污水处理享受资源综合利用增值税即征即退70%的优惠政策。此项优惠目前仍在有效期间。

（2）企业所得税

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6-1-41金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*本公司根据科学技术部火炬高技术产业开发中心“关于内蒙古自治区2010年第二、三批高新技术企业备案申请的复函”（国科火字[2011]049号），同意本公司作为高

新技术企业备案，并取得于2010年11月29日颁发的高新技术企业证书，有效期三年。

本公司分别于2016年11月29日、2019年11月13日、2022年12月14日、2025年12月 8 日经复审后重新取得高新技术企业证书，2025 年取得的证书编号：GR202515000245，有效期：三年。

根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策》的公告（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的（含内蒙古自治区）鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，2017年已填制《企业所得税优惠事项备案表》并履行其他备案手续，根据国家税务总局下发“关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号）”继续享受减

按15%的企业所得税率优惠政策。

*子公司内蒙古金河环保科技有限公司

金河环保公司已按西部大开发税收优惠政策享受按15%的税率缴纳企业所得税。

二级子公司济宁环保根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

二级子公司扎旗水务根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策》的公告（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的（含内蒙古自治区）鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

二级子公司固废处置公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业

所得税符合《中华人民共和国企业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废

水处理项目有关规定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2025年12月31日结束。

二级子公司再生水公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业所

得税符合《中华人民共和国企业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废水

处理项目有关规定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2025年12月31日结束。

二级子公司托县污水根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

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6-1-42金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*二级子公司杭州佑本动物疫苗有限公司

经复审后自2023年12月8日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家

税务局颁发了高新技术企业证书，有效期 3 年，证书编号 GR202333008494，减按 15%的税率征收企业所得税。

*子公司内蒙古金河淀粉有限责任公司

金河淀粉符合设在西部地区的鼓励类产业企业所得税优惠政策的条件，在2017年填制《企业所得税优惠事项备案表》并履行其他备案手续后，无需在以后年度重新备案，只需留存相关资料备查即可。继续享受减按15%的企业所得税率优惠政策。

*子公司内蒙古金河动物药业有限公司

2024年12月7日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务

总局内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为 GR202415000048 的高新技术企业证书，有效期3年，减按15%的税率征收企业所得税。

*子公司金河牧星（重庆）生物科技有限公司

2024年10月28日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务

局联合颁发的编号为 GR202451100668 的高新技术企业证书，有效期 3年，减按 15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金11826.182975.12

银行存款615064591.88631889892.51

其他货币资金3275357.394000000.00

合计618351775.45635892867.63

其中：存放在境外的款项总额73671797.87123999411.19

注：年末其他货币资金包括借款保证金及利息2000001.92元、延期薪酬计划保证

金1275305.47元、其他账户50.00元。

使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

银行保证金2000001.9243544777.93

延期薪酬计划保证金1275305.47

合计3275307.3943544777.93

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6-1-43金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1384330.77553121.00

其中：权益工具投资1384330.77553121.00

合计1384330.77553121.00

注1：权益工具投资系公司对江西正邦科技股份有限公司股票投资，为公司根据破产重整方案对江西正邦科技股份有限公司债权按照2.7元/股的价格转换为江西正邦科技股

份有限公司 A股股票，股票 189425 股，按照资产负债表日受偿股票公允价值为

613737.00元。

注2：子公司杭州佑本根据破产重整方案对福建傲农生物科技集团股份有限公司债权

按照 3.60 元/股的价格转换为福建傲农生物科技集团股份有限公司 A股股票，股票

167157股，按照资产负债表日受偿股票公允价值为770593.77元。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票46484023.3373288394.61

商业承兑汇票6889311.006622882.20

合计53373334.3379911276.81

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备53442923.33100.0069589.000.1353373334.33

其中：银行承兑汇票46484023.3386.9846484023.33

商业承兑汇票6958900.0013.0269589.001.006889311.00

合计53442923.33100.0069589.000.1353373334.33

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6-1-44金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备79978174.61100.0066897.800.0879911276.81

其中：银行承兑汇票73288394.6191.6473288394.61

商业承兑汇票6689780.008.3666897.801.006622882.20

合计79978174.61100.0066897.800.0879911276.81

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他商业承兑汇

66897.8069589.0066897.8069589.00

票坏账准备

合计66897.8069589.0066897.8069589.00

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本年末已用于质押的应收票据：无

（5）本年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票21122183.62商业承兑汇票

合计21122183.62

（6）本年实际核销的应收票据：无

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初账面余额

1年以内（含1年）486102650.82465017453.55

1-2年49649391.0743061005.98

2-3年24682701.3816137284.63

3年以上4924300.502928946.74

其中：3-4年4027310.001672694.24

4-5年460730.00

5年以上436260.501256252.50

合计565359043.77527144690.90

39

6-1-45金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备15692591.152.7815300247.6097.50392343.55

按组合计提坏账准备549666452.6297.2215298617.152.78534367835.47

合计565359043.77100.0030598864.75100.00534760179.02

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备15457971.982.9315457971.98100.00

按组合计提坏账准备511686718.9297.0713075065.002.56498611653.92

合计527144690.90100.0028533036.985.41498611653.92

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）福建傲农生物科技集

574250.00574250.00100.00有证据表明已信用减值

团股份有限公司湖北襄大农牧集团股

1037659.981037659.98100.00有证据表明已信用减值

份有限公司佳和农牧股份有限公

7454690.007454690.00100.00有证据表明已信用减值

司山东惠尔佳淇农业科

4174072.004174072.00100.00有证据表明已信用减值

技有限公司内蒙古日盛可再生资

2451919.172059575.6284.00有证据表明已信用减值

源有限公司

合计15692591.1515300247.60————

（续）年初余额名称账面余额坏账准备

佳和农牧股份有限公司7445990.007445990.00

山东惠尔佳淇农业科技有限公司4174072.004174072.00

福建傲农生物科技集团股份有限公司2678150.002678150.00

湖北襄大农牧集团股份有限公司1037659.981037659.98

40

6-1-46金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额名称账面余额坏账准备

诸城市泰聚种猪有限公司122100.00122100.00

合计15457971.9815457971.98

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内486270518.456009255.691.00

1－2年40594903.663005505.7110.00

2－3年22279970.025805195.2530.00

3－4年84800.0042400.0050.00

4－5年80.00

5年以上436260.50436260.50100.00

合计549666452.6215298617.15——

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额

类别年初余额其他-汇率年末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提应

收账款坏账准15457971.982073075.622108700.00122100.0015300247.60备按组合计提坏

13075065.003600400.241332745.68-44102.4115298617.15

账准备

合计28533036.985673475.862108700.001454845.68-44102.4130598864.75

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1454845.68

其中已计提坏账准备金额1454845.68元，重要的应收账款核销情况：无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额坏账准备单位年末余额账龄

合计数的比例(%)年末余额

1年以内、1-2年、

148076233.018.506581989.20

2-3年

237591922.401年以内6.65375919.22

321325117.941年以内3.77213251.18

418385890.441年以内3.25183858.90

41

6-1-47金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末余额坏账准备单位年末余额账龄

合计数的比例(%)年末余额

515411875.001年以内、1-2年2.73158132.77

合计140791038.79—24.907513151.27

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入其他

68041537.2981373923.29

综合收益的应收票据和应收账款

合计68041537.2981373923.29

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示

应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低。

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票54347919.59

合计54347919.59

（4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额

银行承兑汇票81373923.2968041537.2981373923.2968041537.29

合计81373923.2968041537.2981373923.2968041537.29年末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内8577891.3895.2116952442.8095.66

1－2年268669.102.98606512.783.42

2－3年76883.620.43

3年以上163280.811.8186514.260.49

合计9009841.29100.0017722353.46100.00

42

6-1-48金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额6536591.89元，占预付款项年末余额合计数的比例72.55%。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款46014355.9513014917.42

合计46014355.9513014917.42

7.1应收利息：无

7.2应收股利：无

7.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

应收出售设备款21121234.00

保证金押金类11191964.155624630.44

往来款4672756.757587384.13

税务局暂查补税款4516352.91

补偿金2240000.00

代垫代付款2214946.871904520.79

待收撤资款1987950.091987950.09

备用金类726439.52674633.66

关税25523366.66

其他4612144.21880351.51

小计53283788.5044182837.28

减：坏账准备7269432.5531167919.86

合计46014355.9513014917.42

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）38946982.158603784.12

1-2年5378366.5626801923.18

2-3年740077.004583506.91

3年以上8218362.794193623.07

其中：3-4年4192735.80182000.00

4-5年182000.00235077.18

43

6-1-49金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额年初余额

5年以上3843626.993776545.89

小计53283788.5044182837.28

减：坏账准备7269432.5531167919.86

合计46014355.9513014917.42

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

53283788.50100.007269432.5513.6446014355.95

准备

合计53283788.50100.007269432.5513.6446014355.95

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

25523366.6657.7725523366.66100.00

准备按组合计提坏账

18659470.6242.235644553.2030.2513014917.42

准备

合计44182837.28100.0031167919.8670.5413014917.42

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称坏账计提比计提账面余额坏账准备账面余额

准备例（%）理由

Custom and

Border

25523366.6625523366.66

Protection

(美国海关)

合计25523366.6625523366.66——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内38946982.15424234.661.09%

1－2年5378366.56543747.1210.11%

44

6-1-50金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2－3年740077.00215855.9129.17%

3－4年4192735.802096367.9150.00%

4－5年182000.00145600.0080.00%

5年以上3843626.993843626.99100.00%

合计53283788.507269432.59—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)

2025年1月1日

5644553.2025523366.6631167919.86

余额

2025年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提1816145.191816145.19

本年转回111245.92111245.92

本年转销-

本年核销24956685.7224956685.72

汇率变动影响-80019.92-566680.94-646700.86

2025年12月31

7269432.557269432.55日余额

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核汇率变动年末余额计提转回销影响处于第

5644553.201816145.19111245.92-80019.927269432.55

一阶段处于第

25523366.6624956685.72-566680.94

三阶段

合计31167919.861816145.19111245.9224956685.72-646700.867269432.55

45

6-1-51金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款24956685.72

其中重要的其他应收账款核销情况：

是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

CustomandBord

erProtection 关税 24956685.72款项无法收回 公司董事会批准 否

(美国海关)

合计—24956685.72———

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例(%)

1应收出售设备款21121234.001年以内39.64211212.34

2税务局暂查补税款4516352.911年以内8.4845163.53

3保证金4250000.001年以内7.9842500.00

4代股东缴纳所得税款3455066.745年以上6.483455066.74

5补偿金2240000.001年以内4.2022400.00

合计——35582653.65——66.783776342.61

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料238667268.51120588.57238546679.94

在产品70367611.915294650.0265072961.89

库存商品348455358.3411501714.91336953643.43

发出商品5292802.345292802.34

周转材料22255299.5018085.7722237213.73

合计685038340.6016935039.27668103301.33

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料236812714.04134996.58236677717.46

在产品70307808.263932899.6966374908.57

库存商品332738012.5927981849.30304756163.29

发出商品8158280.448158280.44

46

6-1-52金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

周转材料19330980.6318106.5719312874.06

合计667347795.9632067852.14635279943.82

（2）存货跌价准备本期增加项目年初余额计提其他

原材料134996.58-14408.01

在产品3932899.694425699.07

库存商品27981849.309835743.691446623.59

周转材料18106.57-20.80

合计32067852.1414247013.951446623.59

（续）本期减少项目年末余额转回或转销其他

原材料120588.57

在产品1619380.841444567.905294650.02

库存商品27762501.6711501714.91

周转材料18085.77

合计29381882.511444567.9016935039.27

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备本年转销存货跌价准项目具体依据的原因备的原因

原材料可变现净值低于成本--

在产品可变现净值低于成本-生产销售

库存商品可变现净值低于成本-报废或销售

周转材料可变现净值低于成本--

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税40076764.9248866104.57

预缴所得税7859960.66162219.18

增值税加计抵减7613306.044497640.64

预付利息1833016.06215443.57

战略咨询、保函728673.14355194.91

保理融资利息148865.463516493.95

预缴交易税14240.8110733.13

其他521572.92713980.38

合计58796400.0158337810.33

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6-1-53金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.债权投资

（1）债权投资情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

微山湖矿业集团D-4号收益权 5008737.50 5008737.50 5003883.33 5003883.33

合计5008737.505008737.505003883.335003883.33

债权投资减值准备本年变动情况：无

11.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动减值准减值准年初余额权益法下其他综其他宣告发放年末余额

被投资单位备年初追加减少计提减其他-汇率备年末（账面价值）确认的投合收益权益现金股利（账面价值）余额投资投资值准备变动余额资损益调整变动或利润

一、合营企业

Pharmgate

Animal Health 248603.88 -1892.08 246711.80

LLC

Pharmgate

Animal Health 7152.43 -54.44 7097.99

Canadalnc

合营企业小计255756.31-1946.52253809.79

二、联营企业联营企业小计

合计255756.31-1946.52253809.79

48

6-1-54金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）长期股权投资减值测试情况

本报告期末，公司长期股权投资不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年指定为以公本年末累本年末累减本年计入本年计入确认允价值计量计计入其计计入其项目年初余额少其他综合其他综合其年末余额的股且其变动计追加投资他综合收他综合收投收益的利收益的损他利收入其他综合益的利得益的损失资得失入收益的原因

惠济生（北京）

动物药品科技有400000.00400000.00限责任公司浙江绍兴家禾安

裕生物科技有限2500000.002500000.00公司云南瑞栢泰生物

9000000.009000000.00

制品有限公司

合计11900000.0011900000.00—

（2）本年终止确认的情况

本报告期末，公司其他权益工具投资不存在终止确认的情况。

49

6-1-55金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产2152463568.972047008413.53固定资产清理

合计2152463568.972047008413.53

13.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额1203720961.522010413578.1521954033.6775831902.233311920475.57

2、本年增加金额62447631.11278682968.14821963.448874304.91350826867.60

（1）购置17574224.2237372562.51462405.184623615.6060032807.51

（2）在建工程转入44054036.24241310405.63359558.264250689.31289974689.44

（3）企业合并增加

（4）其他-外币折算819370.65819370.65

3、本年减少金额3707673.4058116720.68650752.56575765.5863050912.22

（1）处置或报废3479859.2438300998.06643925.19434867.0442859649.53

（2）转入在建改造

（3）企业合并减少

（4）其他-外币折算227814.1619815722.626827.37140898.5420191262.69

4、年末余额1262460919.232230979825.6122125244.5584130441.563599696430.95

二、累计折旧

1、年初余额370544967.97835233689.2614752958.8644225806.381264757422.47

2、本年增加金额42958470.02147489344.061858140.266111524.17198417478.51

50

6-1-56金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（1）计提42775490.42147489344.061858140.266109919.76198232894.50

（2）其他-外币折算182979.601604.41184584.01

3、本年减少金额1604328.0913921703.62109155.40461491.4616096678.57

（1）处置或报废1390118.0611169489.11100723.70413123.6913073454.56

（2）转入在建改造

（3）其他-外币折算214210.032752214.518431.7048367.773023224.01

（4）企业合并减少-

4、年末余额411899109.90968801329.7016501943.7249875839.091447078222.41

三、减值准备

1、年初余额154639.57154639.57

2、本年增加金额3493591.643493591.64

（1）计提3493591.643493591.64

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额3648231.213648231.21

四、账面价值

1、年末账面价值850561809.331258530264.705623300.8334254602.472148969977.33

2、年初账面价值833175993.551175025249.327201074.8131606095.852047008413.53

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物63436641.483673952.1159762689.37

机器设备115191521.582742434.433493591.64108955495.51

运输设备502729.21294543.76208185.45

51

6-1-57金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

其他设备1039117.27223980.09815137.18

合计180170009.546934910.393493591.64169741507.51

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

环保、再生水-办公室973521.07办理中

环保、再生水-厂房18703298.23办理中

合计19676819.30——

13.2固定资产清理：无

14.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程194819374.39242931466.96

工程物资682813.073341323.80

合计195502187.46246272790.76

14.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

环保-污水处理扩容（六期）52597872.0152597872.01

制药-盐酸多西环素工程技改项目44356865.8444356865.84

52

6-1-58金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

佑本-托县工程（JHYB0001 托县疫苗车间） 30785838.93 30785838.93 32134985.93 32134985.93

股份-盐酸金霉素车间扩产节能改造14966316.8514966316.85

淀粉-45万吨液体葡萄糖扩建项目12897436.6612897436.66583233.70583233.70

股份-021工程项目技术改造7394392.557394392.55964247.94964247.94

固废-渣场三期5604587.165604587.16

股份-六期工程项目组-兽药级金霉素提取车

3852479.823852479.82464070.80464070.80

间（602车间）

佑本-和林办公研发新建工程2772801.662772801.662772801.662772801.66

股份-104连消改造工程2718467.782718467.78316378.12316378.12

股份-盐酸金霉素节水改造2644988.372644988.37

制药-废钯碳催化剂回收项目1944628.211944628.21767055.31767055.31

淀粉-粮食储备库1922265.201922265.20

法码威-设备安装项目1885350.981885350.982483243.562483243.56

股份-发酵配料罐改造工程1069858.461069858.46

再生水-供水管道（复兴路-环保）916077.71916077.71916077.71916077.71

股份-提取草酸罐配料改造工程830215.21830215.210.000.00

扎旗-应急处理工程827530.42827530.421571437.011571437.01

股份-金河康居花园小区16#10层公寓楼装

757630.68757630.68545902.75545902.75

修工程

股份-年产15000吨赤藓糖醇项目组753649.25753649.25821147.48821147.48

环保-再生水利用提标扩建工程（四期）507221.09507221.09

股份-六期监控安装工程472638.93472638.93

股份-发酵车间自动清洗机405309.73405309.73

53

6-1-59金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

淀粉-屋顶防雨平台359669.72359669.72

环保-渣场三期196618.81196618.81196618.81196618.81

股份-环境督查异味整改施工工程191382.95191382.95

股份-罐区及污水池新增废气处理设施安装

184579.65184579.65

工程

股份-提取土霉素排污改造工程172276.61172276.61

股份-发酵移种管道改造工程161283.50161283.50

股份-104 车间 150L 发酵罐 104424.78 104424.78

股份-仓储部新增盐酸储罐安装工程90528.6490528.64

股份-技术发展部完善金霉素颗粒产品生产

89128.1589128.15

线

股份-六期工程项目组82547.7982547.79

股份-土霉素发酵车间自动带放改造工程80715.0180715.01

股份-提取车间制粒机改造工程65702.6665702.66

股份-原四效车间北侧3台碳钢储罐改造自

61413.3261413.32

来水储罐

股份-提取车间脱色安装工程39967.1639967.16

股份-105车间种子罐进气、排气管路改造23711.5623711.56

股份-辅酶 Q10 改造 12526.96 12526.96

股份-提取金霉素洁净区安装工程11501.7611501.76

股份-研发楼蒸汽、空气管道等改造6971.866971.86

百思万可-年产80亿剂动物基因工程疫苗建

120045304.81120045304.81

设项目工程

54

6-1-60金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

环保-废水零排放项目三期54457191.9254457191.92

环保-五期扩建工程15965198.2015965198.20

股份-东胜变电站增加两回专线工程3042150.433042150.43

环保-配电室2307893.322307893.32

环保-展厅1278088.421278088.42

再生水-膜三期扩建工程848606.83848606.83

股份-年产15000吨有机肥生产工程项目198019.80198019.80

再生水-MVR 三期扩建工程 180899.85 180899.85

股份-103连消改造工程40884.2840884.28

股份-自动化泵站改造30028.3230028.32

合计194819374.39194819374.39242931466.96242931466.96

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少项目名称年初余额本年增加金额年末余额转入固定资产其他减少

淀粉-45万吨液体葡萄糖扩建项目583233.7026659039.3114344836.3512897436.66

制药-盐酸多西环素工程技改项目44356865.8444356865.84

佑本-托县工程（JHYB0001 托县疫苗车间新建工程） 32134985.93 2159147.00 3508294.00 30785838.93

股份-021工程项目技术改造964247.946430144.617394392.55

股份-盐酸金霉素车间扩产节能改造14966316.8514966316.85

环保-污水处理扩容（六期）52597872.0152597872.01

固废-渣场三期5604587.165604587.16

55

6-1-61金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少项目名称年初余额本年增加金额年末余额转入固定资产其他减少

百思万可-年产80亿剂动物基因工程疫苗建设项目工程120045304.811247409.93121292714.74

合计153727772.38154021382.71139145845.09168603310.00（续表）

预算数工程累计投入占利息资本化累计其中：本年利息本年利息项目名称工程进度资金来源（万元）预算比例（%）金额资本化金额资本化率

淀粉-45万吨液体葡萄糖扩建项目5678.3647.98进行中自有资金自筹和外

制药-盐酸多西环素工程技改项目5122.9886.58进行中部借款佑本-托县工程（JHYB0001 托县疫苗车间

69034.0055.18进行中募集资金新建工程）

股份-021工程项目技术改造579.50127.60试运行中自有资金

股份-盐酸金霉素车间扩产节能改造1763.6984.86进行中自有资金自筹和外

环保-污水处理扩容（六期）15842.3833.20进行中部借款

固废-渣场三期2000.0030.55进行中自有资金

百思万可-年产80亿剂动物基因工程疫苗自筹和外

24838.0071.50已完工4972417.59

建设项目工程部借款

合计124858.914972417.59

（3）在建工程的减值测试情况

本报告期末，公司在建工程不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

56

6-1-62金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.2工程物资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

为生产准备的工具及器具682813.07682813.073341323.803341323.80

合计682813.07682813.073341323.803341323.80

57

6-1-63金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权其他合计

一、账面原值

1.年初余额44414629.943640307.541051101.2949106038.77

2.本年增加金额5235720.96150954.235386675.19

（1）租入4494828.41150954.234645782.64

（2）企业合并增加

（3）其他740892.55740892.55

3.本年减少金额15295.0923337.0138632.10

（1）处置-

（2）其他15295.0923337.0138632.10

4.年末余额49635055.813640307.541178718.5154454081.86

二、累计折旧

1.年初余额19436572.34386249.38435683.9020258505.62

2.本年增加金额9116401.07145286.49553625.969815313.52

（1）计提9116401.07145286.49216537.729478225.28

（2）其他337088.24337088.24

3.本年减少金额727381.45727381.45

（1）处置

（2）其他727381.45727381.45

4.年末余额27825591.96531535.87989309.8629346437.69

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值21809463.853108771.67189408.6525107644.17

2.年初账面价值24978057.603254058.16615417.3928847533.15

（2）使用权资产的减值测试情况

本报告期末，公司使用权资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

58

6-1-64金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权非专利技术办公软件专利技术其他合计

一、账面原值

1、年初余额198304946.50642843921.773704281.4736335756.378493224.83889682130.94

2、本期增加金额30812191.7117761689.9857129.203800000.0052431010.89

（1）购置19735612.39400000.0057129.203800000.0023992741.59

（2）内部研发17361689.9817361689.98

（3）企业合并增加-

（4）其他-汇率变动11076579.3211076579.32

3、本期减少金额11132439.3211666244.171811446.1524610129.64

（1）处置11132439.321811446.1512943885.47

（2）其他-企业合并减少11666244.1711666244.17

4、年末余额217984698.89648939367.583761410.6738324310.228493224.83917503012.19

二、累计摊销

1、年初余额57229607.79176622990.712105138.526838764.486158854.89248955356.39

2、本期增加金额7286483.3529739202.41278779.183416324.37930721.5641651510.87

（1）计提7286483.3529739202.41278779.183416324.37930721.5641651510.87

（2）其他

3、本期减少金额923048.482301912.161029070.404254031.04

（1）处置1029070.401029070.40

（2）其他-企业合并减少923048.482301912.163224960.64

4、年末余额63593042.66204060280.962383917.709226018.457089576.45286352836.22

三、减值准备

1、年初余额782375.75782375.75

2、本期增加金额

（1）计提

59

6-1-65金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权非专利技术办公软件专利技术其他合计

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置782375.75

（2）其他

4、年末余额

四、账面价值

1、期末账面价值154391656.23444879086.621377492.9729098291.771403648.38631150175.97

2、年初账面价值141075338.71466220931.061599142.9528714616.142334369.94639944398.80

（2）无形资产的减值测试情况

本报告期末，公司无形资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

60

6-1-66金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少形成商誉的事项年初余额年末余额

企业合并形成的其他处置其他-汇率变动法玛威收购潘菲尔德资产形

4399300.8097675.204301625.60

成的商誉

法玛威收购 Pharmgate

151697265.263368049.02148329216.24

Biologics Inc.形成的商誉金河佑本收购杭州佑本形成

217932276.40217932276.40

的商誉金河生物收购牧星重庆形成

5136346.755136346.75

的商誉金河佑本收购吉林百思万可

202295321.85202295321.85

形成的商誉

合计581460511.063465724.22577994786.84

（2）商誉减值准备本年增加本年减少形成商誉的事项年初余额年末余额

计提其他处置其他-汇率变动

法玛威收购 Pharmgate

44588655.40273404.8444315250.56

Biologics Inc.形成的商誉金河佑本收购杭州佑本形成

49274490.3249274490.32

的商誉金河佑本收购吉林百思万可

27300556.79174994765.06202295321.85

形成的商誉

合计121163702.51174994765.06273404.84295885062.73

61

6-1-67金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致将长期资产认定为与商誉相关的资

法玛威收购潘菲尔德资产形成商誉基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是的资产组归属于子公司法玛威面价值的确定基础保持一致。

将长期资产认定为与商誉相关的资

法玛威收购 Pharmgate Biologics 基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是Inc.形成的商誉 归属于子公司法玛威生物面价值的确定基础保持一致。

将长期资产认定为与商誉相关的资

金河佑本收购杭州佑本形成的商誉基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是的资产组归属于杭州佑本面价值的确定基础保持一致。

将长期资产认定为与商誉相关的资

金河生物收购牧星重庆形成的商誉基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是的资产组归属于牧星重庆面价值的确定基础保持一致。

将长期资产认定为与商誉相关的资

金河佑本收购吉林百思万可形成的基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是商誉的资产组归属于吉林百思万可面价值的确定基础保持一致。

62

6-1-68金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据金河佑本收重置成辉南县2025年12月本公司聘请的评估机构采用市场

购吉林百思本、变现的工程造价信息；基

524027369.01181045846.52342981522.49法、重置成本法对资产组可收回金

万可形成的折扣率、准日市场询价资料额进行确定。

商誉处置费用等。

合计524027369.01181045846.52342981522.49———

注1：减值金额为金河佑本收购吉林百思万可形成的商誉资产组减值金额，子公司金河佑本持有的60%股权对应的减值金额为205788913.49元，由于以前年度已减值27300556.79元，本年度减值178488356.70元，超出商誉净值部分调整账面可辨认资产减值3493591.64元。

63

6-1-69金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的预测期预测期的关键预测期的关键参数的稳定期的关关键参数项目账面价值可收回金额减值金额的年限参数确定依据键参数的确定依据

收入增长率、毛利率:根据公收入增长率

收入增长率为司以前年度的经营业绩、增

法玛威收购为2%、毛

2.00%、毛利率长率、行业水平以及管理层

潘菲尔德资利率、税前美国通

260210091.611204033440.000.005年为33.49%-对市场发展的预期；反映当

产形成的商折现率与预胀水平

33.62%、税前前市场货币时间价值和相关

誉测期保持一

折现率12.17%资产组特定风险的税前利致率。

收入增长率、毛利率:根据公收入增长率为收入增长率

法玛威收购司以前年度的经营业绩、增

4.41%-为2%、毛

Pharmgate 长率、行业水平以及管理层

22.70%、毛利利率、税前美国通

Biologics 316186127.06 345816960.00 0.00 5 年 对市场发展的预期；反映当

率为45.87%-折现率与预胀水平

Inc.形成的 前市场货币时间价值和相关

48.74%、税前测期保持一

商誉资产组特定风险的税前利

折现率11.54%致率。

收入增长率、毛利率:根据公

司以前年度的经营业绩、增金河佑本收

收入增长率：长率、行业水平以及管理层采用

购杭州佑本折现率：

455480013.25 487000000.00 0.00 5 年 1.08%-10%，毛 对市场发展的预期；反映当 WACC

形成的商誉8.52%

利率：60.90%前市场货币时间价值和相关确定的资产组资产组特定风险的税前利率。

64

6-1-70金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）稳定期的预测期预测期的关键预测期的关键参数的稳定期的关关键参数项目账面价值可收回金额减值金额的年限参数确定依据键参数的确定依据

收入增长率、毛利率:根据公

司以前年度的经营业绩、增

金河生物收收入增长率：

长率、行业水平以及管理层采用

购牧星重庆7.70%-8.62%，折现率：

56605780.29 60900000.00 0.00 5 年 对市场发展的预期；反映当 WACC

形成的商誉毛利率：8.88%前市场货币时间价值和相关确定

的资产组18.32%-19.91%资产组特定风险的税前利率。

合计1088482012.212097750400.000.00————

18.长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

杭州、淀粉、动物药业-维修

5812577.362417878.442180224.956050230.85

改造

金河-成才幼儿园房屋及院落6000000.0077253.225922746.78

淀粉-付个人房屋土地款3961695.60113169.963848525.64

金河-FDA 项目 4596901.11 2758140.72 1838760.39

托县污水-环境提升改造1163688.359988.331153700.02

金河-树脂摊销273982.30707964.60194904.25787042.65

固废-租赁占用税790534.3237083.00753451.32

金河-在线导热油再生697980.56161079.60536900.96

金河-金河旗舰店装修改造354951.4585188.36269763.09

佑本-绿化养护费82085.30356150.00270053.44168181.86

65

6-1-71金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

金河-冰河冷媒（LM-4） 176238.10 19402.32 156835.78

活毒废水消毒系统改造费52000.00866.6751133.33

金河-大连办办公室装修费55395.1913848.8441546.35

金河-广东办办公室装修费33032.486954.2026078.28

吉林百思万可-租车费60500.0060500.00

合计16807446.1010786109.065988657.8621604897.30

66

6-1-72金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备17721534.272896386.9727583762.764929143.51内部交易未实

94079474.4014226503.9081065945.8312288155.05

现利润

政府补助33778148.895529204.0732588876.364888331.46

信用减值准备32124490.884818045.2055111640.3710218113.07

租赁负债23598725.625011983.5727752973.155863110.26

股权激励费用15426701.602314005.2413050513.801957577.07

可抵扣亏损42951798.8110997595.3393378076.5518495179.37以后年度可扣

7805523.521712307.0645163881.559884110.50

除的研发费用

其他14876678.503263514.8112279244.792687311.32

合计282363076.4950769546.15387974915.1671211031.61

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

资产评估增值421665155.4187117744.16429667818.5590170425.75固定资产一次性

38553535.465783030.3243969108.136595366.22

税前扣除

使用权资产25461476.354938645.5728847533.125625132.65固定资产加速折

43354959.819510829.5535814377.157837972.49

旧产生的差异

其他7278520.891596697.9012481437.662731554.04可供出售金融资

271118.1040667.7241673.506251.03

产价值变动

合计536584766.02108987615.22550821948.11112966702.18

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异3278918.746580863.33

可抵扣亏损105974641.8746241600.37

合计109253560.6152822463.70

67

6-1-73金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2025年2020年亏损

2026年77746.5228150.912021年亏损

2027年591216.67581897.132022年亏损

2028年3042824.145605132.242023年亏损

2029年28930519.7940026420.092024年亏损

2030年73332334.752025年亏损

合计105974641.8746241600.37

20.其他非流动资产

项目年末金额年初金额

预付征地款19732670.9319732670.93

预付工程款2703413.27884256.65

预付设备款11676119.626408807.37

其他792079.20

合计34904283.0227025734.95

21.所有权或者使用权受到限制的资产

年末项目受限账面余额账面价值受限情况类型

保证金性质、延期薪酬计划

货币资金3275307.393275307.39保证金的货币资金金河生物六期工程项目抵押

固定资产-房屋232706505.91225563479.52抵押借款金河制药盐酸多西环素工程

固定资产-房屋36433875.0533316904.26抵押项目抵押借款吉林百思万可固定资产抵押

固定资产-房屋52602465.5249355147.39抵押借款

固定资产-房屋20103498.9713043072.26抵押牧星重庆房屋抵押借款金河生物融资租赁业务抵押

固定资产-设备328440571.90253169799.58抵押物金河生物六期工程项目抵押

无形资产11076579.329931190.76抵押借款金河制药盐酸多西环素工程

无形资产11032411.4010131431.25抵押项目抵押借款金河淀粉融资租赁业务抵押

固定资产-设备50491682.2435267956.33抵押物金河制药融资租赁业务抵押

固定资产-设备49266049.0340669405.27抵押物

应收账款-金河11155662.9611155662.96质押金河环保应收账款保理金额

68

6-1-74金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目受限账面余额账面价值受限情况类型生物

应收账款-金河

10355741.9510355741.95质押金河淀粉应收账款保理金额

生物

应收账款-金河

10000000.0010000000.00质押金河淀粉应收账款保理金额

生物

应收账款-金河

10000000.0010000000.00质押再生水应收账款保理金额

环保

应收账款-金河

3701186.943701186.94质押金河生物应收账款保理金额

淀粉

合计840641538.58718936285.86

（续）年初项目受限账面余额账面价值受限情况类型

货币资金43544777.9343544777.93保证金保证金性质的货币资金金河生物六期工程项目抵

固定资产-房屋220498899.15220352788.60抵押押借款金河制药盐酸多西环素工

固定资产-房屋29443277.6127963430.06抵押程项目抵押借款吉林百思万可固定资产抵

固定资产-房屋49378882.7047325483.08抵押押借款

固定资产-房屋20103498.9713526596.18抵押牧星重庆房屋抵押借款金河生物融资租赁业务抵

固定资产-设备329143579.74279467730.79抵押押物金河生物六期工程项目抵

无形资产11076579.3210153530.84抵押押借款金河制药盐酸多西环素工

无形资产11032411.4010352079.45抵押程项目抵押借款金河生物对金河

337556913.24337556913.24质押本公司借款质押担保

环保100%股权

固定资产-房屋30712683.623811619.38抵押杭州佑本不动产抵押借款

无形资产6484457.703696140.84抵押杭州佑本不动产抵押借款

应收账款-金河

31360192.2231360192.22质押淀粉应收账款保理金额

生物

应收账款-金河

10170763.0010170763.00质押牧星应收账款保理金额

生物

合计1130506916.601039282045.61

69

6-1-75金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

质押借款200230521.15295850466.18

抵押借款9958512.7832817814.72

保证借款519597575.00703550000.00

应计利息563364.13162164.93

合计730349973.061032380445.83

注：1、母公司本年向招商银行呼和浩特分行营业部申请开具信用证3000.00万元，用来支付金河淀粉的货款，内蒙古金河控股有限公司提供保证担保，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

2、母公司本年向兴业银行呼和浩特如意和大街支行申请开具信用证1000.00万元，

用来支付金河淀粉的货款，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

3、母公司本年与中国进出口银行内蒙古自治区分行签订有追索权的应收账款保理合同，将应收子公司金河环保的应收账款11155662.96元进行融资保理，收到质押借款

1000.00万元，借款期限一年，到期日2026年11月06日，本集团将上述事项列报为短

期借款中的质押借款。

4、母公司本年与中国民生银行股份有限公司呼和浩特分行营业部签订有追索权的应

收账款保理合同，将应收子公司金河淀粉的应收账款10355741.95元进行融资保理，收到质押借款990.00万元，借款期限一年，到期日2026年06月11日，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

5、母公司本年向渤海银行呼和浩特分行营业部支行申请开具信用证10000.00万元，用来支付金河淀粉的货款，内蒙古金河控股有限公司提供保证担保，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

6、母公司本年向平安银行呼和浩特分行营业部申请开具信用证1000.00万元，用来

支付金河淀粉的货款，内蒙古金河控股有限公司提供保证担保，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

7、母公司本年向中国建设银行股份有限公司托克托县支行申请开具信用证1700.00万元，用来支付金河淀粉的货款，内蒙古金河控股有限公司提供保证担保，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

8、母公司本年与交通银行股份有限公司内蒙古分行签订有追索权的应收账款保理合同，将应收子公司金河淀粉的应收账款10000000.00元进行融资保理，收到质押借款

1000.00万元，借款期限一年，到期日2026年01月20日，本集团将上述事项列报为短

期借款中的质押借款。

9、子公司重庆牧星向中国农业银行股份有限公司重庆合川合阳支行借款995.00万元，期末余额9958512.78元，该借款以自有工业用房作为抵押物（产权编号为渝

70

6-1-76金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2018）合川区不动产权第001239284号、渝（2018）合川区不动产权第001239256号、

渝（2018）合川区不动产权第001239234号），本集团将上述事项列报为短期借款中的抵押借款。

10、子公司金河环保本年与交通银行内蒙古自治区分行营业部签订有追索权的应收账

款保理合同，将孙公司再生水公司应收金河环保的应收账款10000000.00元进行融资保理收到质押借款10000000.00元，借款期限一年，到期日2026年1月5日，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

11、子公司金河淀粉本年与中国工商银行股份有限公司托克托县支行签订有追索权的

应收账款保理合同，将应收母公司金河生物的应收账款3701186.94元进行融资保理，收到质押借款3500000.00元，借款期限一年，到期日2026年6月26日，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款：无

23.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票2360000.00

商业承兑汇票22635861.11

合计24995861.11

24.应付账款

（1）应付账款列式项目年末余额年初余额

采购材料108962504.4396591225.37

工程款105395647.1375606063.34

设备款65302504.6693682391.31

修理费6388669.537514596.32

技术服务费5715135.264356951.91

佣金1686259.722231409.50

运费、排污费701384.922884541.42

其他4421320.205846557.59

合计298573425.85288713736.76

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

25.预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收租金14247.6149285.71

合计14247.6149285.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无

71

6-1-77金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年账面价值发生重大变动情况：无

26.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

尚未发货的预收货款15063247.2617880846.90

尚未提供服务的预收服务费9659336.5525005.65

合计24722583.8117905852.55

（2）账龄超过1年的重要合同负债：无

（3）本年账面价值发生重大变动情况：无

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬24887691.99420822322.17418096814.3527613199.81

离职后福利-设

267736.8027885706.8927916798.58236645.11

定提存计划

辞退福利283020.00283020.00一年内到期的其

他合计福利25155428.79448991049.06446296632.9327849844.92

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

24331068.67365623328.52364483003.0825471394.11

和补贴

职工福利费21715.2918173486.0018173729.5321471.76

社会保险费176012.6421074645.6321104023.51146634.76

其中：医疗保险费163747.5720026738.8820054321.66136164.79

工伤保险费12265.071047906.751049701.8510469.97

生育保险费---

住房公积金70564.009423021.009409746.0083839.00工会经费和职工教

288331.395438377.024926312.23800396.18

育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划

其他1089464.001089464.00

合计24887691.99420822322.17418096814.3526523735.81

72

6-1-78金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险259117.9827121189.8327150833.87229473.94

失业保险费8618.82764517.06765964.717171.17企业年金缴费

合计267736.8027885706.8927916798.58236645.11

28.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税3226204.6421966694.52

增值税1433563.052013758.36

个人所得税609402.57508465.40

印花税567634.02448152.88

房产税422011.39272419.93

环境保护税297758.87293769.29

土地使用税166550.00166550.00

城市维护建设税76505.92108776.64

教育费附加40906.8159482.93

地方教育费附加27271.2039655.28

水利基金5623.037655.37

其他税费1718.191463.35

合计6875149.6925886843.95

29.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款106487470.46126359452.35

合计106487470.46126359452.35

29.1应付利息：无

29.2应付股利：无

29.3其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额

股权转让款52773712.0052773712.00

保证金及押金23776789.8016820665.59

73

6-1-79金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

股权激励款16498740.0033595080.00

技术服务费4674731.0010678919.62

代扣职工款项1594225.681264840.15

往来款472118.34109608.50

其他代付款项43963.26302226.79

其他6653190.3810814399.70

合计106487470.46126359452.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无

30.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款464025868.36223989098.00

1年内到期的长期应付款107986215.3067529375.57

1年内到期的租赁负债8965549.608291212.80

长期借款应计利息1788769.881384647.57

合计582766403.14301194333.94

31.其他流动负债

项目年末余额年初余额

已转让未终止确认的应收票据21122183.6217952762.78

待转销项税额3412993.68613732.58

合计24535177.3018566495.36

32.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

抵押借款305985234.88330726079.89

保证借款1148266548.18856437793.86

信用借款3903992.084004094.44

减：一年内到期的长期借款465814638.24225373745.57

合计992341136.90965794222.62

74

6-1-80金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）长期借款情况贷款单位余额借款时间借款利率备注

兴业银行股份有限公2022.11.2至抵押借款，金河生物六期项目不动产

197391280.744.00%、3.90%

司呼和浩特分行2033.10.27抵押

中国工商银行股份有2024.6.28至保证借款，内蒙古金河控股有限公司

60000000.003.00%、2.55%

限公司托克托县支行2027.6.28提供保证

中国建设银行股份有2024.3.27至保证借款，内蒙古金河控股有限公司

95000000.003.00%、2.65%

限公司托克托县支行2027.3.27提供保证

中国工商银行股份有2025.1.26至保证借款，内蒙古金河控股有限公司

20000000.002.65%

限公司托克托县支行2028.1.26提供保证

中国建设银行股份有2025.3.10至保证借款，内蒙古金河控股有限公司

96000000.002.65%、2.55%

限公司托克托县支行2028.3.10提供保证

国家开发银行内蒙古2025.6.30至保证借款，金河佑本生物制品有限公

80000000.002.60%

自治区分行2027.6.29司提供保证

鄂尔多斯银行股份有2025.10.13至保证借款，内蒙古金河控股有限公司

186650000.003.50%

限公司呼和浩特分行2030.10.11提供保证

平安银行呼和浩特分2025.10.24至保证借款，内蒙古金河控股有限公司

72000000.002.50%

行营业部2027.10.23提供保证

国家开发银行内蒙古2025.10.31至保证借款，金河佑本生物制品有限公

60000000.002.50%

自治区分行2027.10.30司提供保证

内蒙古银行股份有限2025.12.23至保证借款，内蒙古金河控股有限公司

29800000.002.55%

公司汇商广场支行2028.12.31提供保证

中国工商银行股份有2020.11.20至保证借款，金河生物科技股份有限公

26700000.004.10%

限公司托克托支行2030.11.20司提供保证

1、北京中业园净化空调工程有限公

司以其持有的大兴区物顺路18号院2号1层101等2套房屋建筑物面积

8256.50平方米/共有宗地面积

6540.49平方米，权属证书编号:京

(2020)大不动产权第0035675号，为公司与吉林辉南农村商业银行股份有

限公司(作为牵头行和代理行)、以及吉林辉南农村商业银吉林春城农村商业银行股份有限公

2022.8.8至

行股份有限公司作为58800000.007.2%、6.5%司、吉林磐石农村商业银行股份有限

2027.8.7

牵头行的银团贷款公司、辽源农村商业银行股份有限公

司、抚松县农村信用合作联社等4家金融机构作为参加行(社)签订的《银(社团)贷款借款合同》项下

80000000.00元固定资产贷款提供

抵押担保，担保起止日为2022年8月8日起至2027年8月7日止；2、吉林百思万可以其自有不动产进行抵押

抵押借款，自有土地以及地上在建建交通银行内蒙古分行2022.9.28至

9999856.163.6%、3.5%筑物抵押，金河生物科技股份有限公

营业部2028.9.28司及王东晓提供保证

合计992341136.90

注：1、截至2025年12月31日，母公司长期借款1340699614.29元。其中：

（1）兴业银行股份有限公司225831291.11元，母公司“年产52000吨兽药级高效金霉素1000吨盐酸金霉素原料药项目（六期）”（简称金河生物六期工程项目）不动产

75

6-1-81金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）作为抵押物，包括土地使用权（蒙（2021）托克托县不动产权第0000231号），需在2026年偿还的借款金额28440010.37元；

（2）内蒙古农村商业银行股份有限公司呼和浩特玉泉区支行85103888.89元，内

蒙古金河控股有限公司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为85103888.89元；

（3）内蒙古农村商业银行股份有限公司呼和浩特玉泉区支行82100222.22元，内

蒙古金河控股有限公司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为82100222.22元；

（4）中国工商银行股份有限公司托克托县支行90070125.00元，内蒙古金河控股

有限公司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为30070125.00元；

（5）中国工商银行股份有限公司托克托县支行27522267.36元，内蒙古金河控股

有限公司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为7522267.36元；

（6）中国建设银行股份有限公司托克托县支行96077733.33元，内蒙古金河控股

有限公司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为1077733.33元；

（7）中国建设银行股份有限公司托克托县支行98079352.78元，内蒙古金河控股

有限公司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为2079352.78元；

（8）中国进出口银行内蒙古自治区分行148636125.00元，内蒙古金河控股有限公

司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为148636125.00元；

（9）国家开发银行内蒙古自治区分行100079444.44元，金河佑本生物制品有限公

司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为20079444.44元；

（10）国家开发银行内蒙古自治区分行70053472.22元，金河佑本生物制品有限公

司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为10053472.22元；

（11）鄂尔多斯银行股份有限公司呼和浩特分行196870316.94元，内蒙古金河控

股有限公司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为10220316.94元；

（12）平安银行呼和浩特分行营业部90256250.00元，内蒙古金河控股有限公司提

供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为18256250.00元；

（13）内蒙古银行股份有限公司汇商广场支行30019125.00元，内蒙古金河控股有

限公司提供保证担保，需在2026年偿还的借款金额为219125.00元。

2、截至2025年12月31日，子公司金河环保于工商银行托克托支行长期借款合计

33398225.00元，金河生物科技股份有限公司提供保证担保，其中需在2026年偿还的借

款金额6698225.00元。

3、截至2025年12月31日，子公司吉林百思万可长期借款64030965.69元。其

中：

（1）于吉林辉南农村商业银行股份有限公司(作为牵头行和代理行)、以及吉林春城

农村商业银行股份有限公司、吉林磐石农村商业银行股份有限公司、辽源农村商业银行股

份有限公司、抚松县农村信用合作联社等4家金融机构长期借款60126973.61元，北京

76

6-1-82金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中业园净化空调工程有限公司以其自有不动产提供抵押担保（京2020大不动产权第0035675号），吉林百思万可以其自有不动产提供抵押担保（吉2023辉南县不动产权第

0000633、0000634、0000635、0000636、0000658、0000659、0000660、0000661号），其

中需在2026年偿还的借款金额为1326973.61元；

（2）于吉林辉南农村商业银行股份有限公司长期借款3903992.08元，为信用借款，其中需在2026年偿还的借款金额为3903992.08元。

4、截至2025年12月31日，子公司金河制药于交通银行长期借款20026970.16元，金河生物科技股份有限公司及王东晓提供保证担保，内蒙古金河制药科技有限公司以其自有土地以及地上在建建筑物作为抵押物，包括土地使用权（蒙（2022）托克托县不动

产权第0000022号），其中需在2026年偿还的借款金额10027114.00元。

33.租赁负债

项目年末余额年初余额

应付租赁款25211513.1229747398.55

减：未确认融资费用1612785.031883236.61

减：一年内到期的租赁负债8965549.608291212.80

合计14633178.4919572949.14

34.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款98377149.06135067739.90

合计98377149.06135067739.90

34.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

金融租赁负债206363364.36202597115.47

减：一年内到期的长期应付款107986215.3067529375.57

合计98377149.06135067739.90

35.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助56115463.0311043165.408073513.6059085114.83与资产相关

合计56115463.0311043165.408073513.6059085114.83——

77

6-1-83金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目

本年新增补助本年计入营业本年计入其他本年冲减成与资产/收补助项目年初余额其他变动年末余额金额外收入金额收益金额本费用金额益相关

扎旗-项目建设补助金-利民污水处理厂

6011229.78728112.125283117.66与资产相关

系统完善工程

扎旗-扎赉特旗绰尔工业园区污水处理

4023455.02289110.493734344.53与资产相关

项目

环保-污水处理搬迁项目492537.53179104.44313433.09与资产相关

环保-高效活性污泥项目272542.3748813.59223728.78与资产相关

环保-高浓度难降解含氨有机废水处理

47783.768432.4139351.35与资产相关

科技成果转化项目

环保-多来源生物制药废水集中收储与

240000.0022000.00218000.00与资产相关

全流程高效资源化利用技术集成示范

环保-废水零排放提标升级改造项目1628571.43205714.311422857.12与资产相关

环保-渣场补助资金389583.3324999.97364583.36与资产相关

环保-废水提标升级改造427500.0054000.00373500.00与资产相关

环保-废水零排放技改项目4930555.56833333.294097222.27与资产相关

淀粉-上料坑项目补贴727778.2466666.60661111.64与资产相关

金河-污水处理厂扩能技术改造工程314804.85249999.9664804.89与资产相关

金河-2万吨金霉素污水处理2814747.05572499.962242247.09与资产相关

金河-厌氧产沼气发电综合利用项目139127.4699999.9639127.50与资产相关

金河-企业污染治理-锅炉脱硫387500.0137500.00350000.01与资产相关

金河-金霉素微囊化制剂创新关键核心

46666.3120000.0426666.27与资产相关

技术研究及产业化

金河-煤渣场防风抑尘设施建设项目专

753750.0067500.00686250.00与资产相关

项资金

金河-动力车间烟气环保技术改造项目3537680.24908333.282629346.96与资产相关

78

6-1-84金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助本年计入营业本年计入其他本年冲减成与资产/收补助项目年初余额其他变动年末余额金额外收入金额收益金额本费用金额益相关

金河-科技创新工业产业化基地建设项

41667.048333.2833333.76与资产相关

目

金河-污染物减排设施加装自动化系统

666666.57166666.68499999.89与资产相关

补助资金

金河-发酵工业再生水林业灌溉技术集

26666.969999.9616667.00与资产相关

成与示范项目

金河-储煤场封闭工程项目345000.0015000.00330000.00与资产相关

金河-淀粉乳和精准补料技术在金霉素

99000.0033000.0066000.00与资产相关

发酵中的综合应用示范项目

金河-异味综合治理工程建设项目932038.60233009.76699028.84与资产相关

金河-年产1000吨色氨酸项目300000.0075000.00225000.00与资产相关

金河-废气处理工程项目1253731.50179104.441074627.06与资产相关

金河-蒸汽锅炉烟气脱硝工程建设项目480000.0060000.00420000.00与资产相关

金河-发酵节电改造项目879629.23105555.60774073.63与资产相关

金河-增值税加计抵减税额4497640.643115665.40-7613306.04与资产相关

金河-工业绿色化改造1317798.17146421.961171376.21与资产相关

金河-工业数字化改造408333.33140000.04268333.29与资产相关

杭州-动物用禽源特异性抗体蛋白关键

72333.3362000.0010333.33与资产相关

技术研究与应用

佑本-呼和浩特市重大科技专项资金预

839124.8271500.08767624.74与资产相关

算

杭州-2022年浙江省生产制造方式转型

1572333.00212000.001360333.00与资产相关

示范项目第一批资金补贴收入

杭州-2022年浙江省生产制造方式转型

1179250.00159000.001020250.00与资产相关

示范项目第二批资金补贴收入

杭州-2023年浙江省生产制造方式转型

886980.37119592.84767387.53与资产相关

示范项目第三批资金补贴收入

杭州-22年生产制造方式转型示范项目611896.2182502.84529393.37与资产相关

79

6-1-85金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助本年计入营业本年计入其他本年冲减成与资产/收补助项目年初余额其他变动年末余额金额外收入金额收益金额本费用金额益相关

杭州-制造业企业技术改造资金补助

10071530.602002000.001456823.4010616707.20与资产相关（GMP 技改）

杭州-2022年浙江省生产制造方式转型

396328.1153437.52342890.59与资产相关

示范项目

吉林百思万可-年产80亿剂动物基因工

1957190.7641939.761915251.00与资产相关

程疫苗项目土地补助

药业-增值税加计抵减税额94510.8594510.85与资产相关

佑本-呼和浩特市兽药产业创新研发项

850000.00850000.00与资产相关

目

环保-园区集中治理精细化工废水零排

360000.0041311.48318688.52与资产相关

放高效预处理关键技术与装备研究开发

佑本-内蒙古自治区工业和信息化厅重

4715500.0090682.694624817.31与资产相关

点产业发展专项款

合计56115463.0311043165.407979002.7594510.8559085114.83

80

6-1-86金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.股本

本年变动增减（+、-）公积项目年初余额发行送年末余额金转其他小计新股股股股份

771694398.00-2160000.00-2160000.00769534398.00

总额

合计771694398.00-2160000.00-2160000.00769534398.002025年5月16日，公司披露了《关于2023年限制性股票激励计划部分已授予限制性股票回购注销完成的公告》（2024年10月10日经2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》），回购注销限制性股票60000股；2025年

7月7日，公司第六届董事会第二十七次会议和第六届监事会第二十二次会议，审议通过

了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，回购注销限制性股票合计

2100000股，以上导致公司股本总数共减少2160000股，股本余额由771694398股

变更为769534398股。

37.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价868177857.652178158.008861199.75861494815.90

其他资本公积11331867.2615708192.8912549276.7814490783.37

合计879509724.9117886350.8921410476.53875985599.27

本公司本期其他资本公积增加15708192.89元，均为员工激励计划授予限制性股票与股票期权确认的股份支付费用（包含本期退休、业绩不达标等计提后又冲回的费用，该部分已在减少额里说明，即实际本期股份支付确认的费用为10695074.11元）；减少

12549276.78元，其中2178158.00元为限制性股票71人共计486.2万股满足解锁条件，其他资本公积结转至股本溢价，5358000.00元为22名高管570万股股票期权行权结转，5013118.78元为本期员工离职、个人业绩不达标导致限制性股票未达到解锁条件、股票期权未能行权，股票与期权由公司回购注销，冲回等待期内确认的相关费用。

本期股本溢价增加2178158.00元，为限制性股票71人共计486.2万股满足解锁条件，其他资本公积结转至股本溢价；减少8861199.75元，系570万股股票期权行权与

216万股限制性股票回购注销所产生的库存股账面价值与股本面值的差额。

38.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股138863635.2144583939.7594279695.46

合计138863635.2144583939.7594279695.46

81

6-1-87金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司本期库存股减少44583939.75元，系限制性股票回购注销及股票期权行权的影响。其中：因离退休或个人业绩未达标导致限制性股票无法解锁，库存股减少

8984692.24元；因限制性股票达到解锁条件，解除回购义务，库存股减少

12016740.00元；因股票期权满足行权条件，高管行权，库存股减少23582507.51元。

82

6-1-88金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他综合收益

本年发生额

减：前期计减：前期计入

减：所项目年初余额本年所得税前发入其他综合其他综合收益税后归属于母公税后归属于少数年末余额得税费生额收益当期转当期转入留存司股东用入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

二、将重分类进损益的其他综合收益17774614.34-14129234.68-12009849.48-2119385.205764764.86

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额17774614.34-14129234.68-12009849.48-2119385.205764764.86

其他综合收益合计17774614.34-14129234.68-12009849.48-2119385.205764764.86

83

6-1-89金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费975212.728589876.546461672.603103416.66

合计975212.728589876.546461672.603103416.66

41.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积138699298.51138699298.51

合计138699298.51138699298.51

42.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润576818232.66560102654.21

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

本年年初余额576818232.66560102654.21

加：本年归属于母公司所有者的净利润27556698.77100200680.03

减：提取法定盈余公积8164032.78提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利74785298.8075321068.80转作股本的普通股股利

本年年末余额529589632.63576818232.66

84

6-1-90金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2860008975.991893438413.902365638692.181570339390.19

其他业务18087365.0210160158.814988272.935917820.33

合计2878096341.011903598572.712370626965.111576257210.52

（2）营业收入、营业成本的分解信息分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：药物饲料添加剂6717936.306230627.846717936.306230627.84

淀粉及联产品525674772.16432528070.79525674772.16432528070.79

兽用化学药品1074840961.68711958202.01752093363.21499645758.041826934324.891211603960.05

兽用疫苗235746795.2890073989.0477845766.7840658583.14313592562.06130732572.18

环保服务155220247.1887987118.98155220247.1887987118.98

其他收入34765761.4329398827.0315190736.995117395.8449956498.4234516222.87按经营地区分类

其中：境内2032966474.031358176835.692032966474.031358176835.69

境外845129866.98545421737.02845129866.98545421737.02市场或客户类型

其中：国内1707209481.801262077729.051707209481.801262077729.05

国外325756992.2396099106.64845129866.98545421737.021170886859.21641520843.66

85

6-1-91金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按销售渠道分类

其中：直接销售1361626367.08948612051.61104644520.5772799891.201466270887.651021411942.81

通过经销商销售671340106.95409564784.08740485346.41472621845.821411825453.36882186629.90

合计2032966474.031358176835.69845129866.98545421737.022878096341.011903598572.71

（3）与履约义务相关的信息公司承担的预期公司提供的质量公司承诺转让项目履行履约义务的时间重要的支付条款是否为主要责任人将退还给客户的保证类型及相关商品的性质款项义务从开出提单之日起

外销：货物货物装船离港货物是无产品质量保证

7-90天内电汇

从开出提单之日起

内销：货物客户签收日货物是无产品质量保证

7-180天内电汇

月底前核对本月数污水达法定排放

内销：环保服务结算单确认日期据，每月10日前支污水处理是无标准付上月污水处理费

合计—————

86

6-1-92金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税8199850.275849237.38

土地使用税5082245.804799315.52

城市维护建设税3202002.592295048.43

教育费附加1834687.841295325.48

印花税1714602.451352578.77

环境保护税1323938.09924734.31

地方教育费附加1223125.24863550.29

水利基金270429.07186691.11

车船税24592.4635022.99

资源税1510.45948.35

合计22876984.2617602452.63

45.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬69334725.9166157406.01

广告宣传费34639704.4127743424.16

差旅费15895474.7412085689.22

服务费10710753.273162080.38

业务招待费8668735.367148753.94

市场开发费5407024.564472148.63

中介费4779646.133628459.74

会务费4467692.064806469.38

物料消耗2678640.791830765.88

办公费2553984.852486455.01

保险费2450724.581480905.40

展览费2196767.30955812.99

商检费、检验费791614.331301841.19

租赁费69416.6552583.35

修理费64877.44148227.78

折旧费62592.14119170.85

仓储费41027.1685568.55

运杂费37656.21186154.10

其他1920299.49451570.28

合计166771357.38138303486.84

87

6-1-93金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬147390317.75102513331.09

折旧费38718081.7727085186.97

无形资产、长期待摊费用摊销37366976.1833842920.59

修理费21576761.0618284372.84

物料消耗15097247.497508538.41

股权激励费用10695074.1116989800.01

安全生产费9481398.928343844.12

技术服务费8958654.897615739.52

法规注册费7746529.116483420.43

办公费6866977.446845587.04

业务招待费5900684.055131993.44

差旅费5253177.423833268.10

审计咨询、评估、公证费5200290.087903072.43

服务费4948321.241412747.88

租赁费4885647.955597841.55

维护费4015708.733714296.86

存货盘亏、报废损失3589425.521896758.74

水电暖费3039565.173216092.31

试验检验费2954138.588061633.17

运输、车辆费2898325.741876088.66

财产保险1622066.531429953.33

咨询服务费1538275.76772585.39

装卸费925470.00238310.90

劳动保护费351726.65165569.21

残疾人保障金253968.43196777.69

排污费172690.512127.14

其他9527036.944857582.92

合计360974538.02285819440.74

47.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬38659219.8738691724.57

物料消耗18615647.0417051947.90

委托研发费15641337.242207451.90

折旧费15839658.6613378861.58

试验检验费13518262.122421426.45

88

6-1-94金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

无形、长期资产摊销7607194.546542210.08

技术服务费2417804.4510713649.86

服务费527562.68646175.24

差旅费280920.99326153.76

办公费16972.20123219.47

咨询代理费697009.82

其他3420737.411202460.04

合计116545317.2094002290.67

48.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出86106730.7380671338.64

减：利息收入8161547.506896094.14

减：利息资本化金额11095545.38

加：汇兑损益8782254.09-8923407.12

加：其他支出-手续费1848454.911758985.28

加：贴现费用619313.89

加：信用证利息2666586.218024240.91

加：保理贷利息1168292.522735476.55

合计92410770.9666894308.63

49.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

退税及税收优惠9180062.418940817.30

研发专项资金4071594.1740000.00

民贸补贴款3477300.001701500.00

农畜产品精深加工贷款贴息1600000.00

制造业企业技术改造资金补助（GMP 技改） 1456823.40 1018469.40

废水零排放项目1293047.60263373.01

重点产业发展专项资金1000000.001000000.00

动力车间烟气环保技术改造项目908333.28908333.28

项目建设补助金-利民污水处理厂系统完善工程728112.12728112.12

科技创新补助618000.00616000.00

2万吨金霉素污水处理工程572499.96572499.96

稳产增效补贴506500.00

2022年浙江省生产制造方式转型示范项目第一

490592.84490592.84

批、第二批、第三批资金补贴收入

废气处理工程项目432022.44417439.11

稳岗补贴419538.87422089.30

89

6-1-95金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）返还个税手续费400337.87538285.06

扎赉特旗绰尔工业园区污水处理项目289110.49289110.52

金河污水处理厂扩能技术改造工程249999.96249999.96

异味综合治理工程建设项目233009.76233009.76

污染物减排设施加装自动化系统补助资金166666.68166666.68

人才储备资金150728.16429400.00

见习训练补贴146371.1564985.50

2022年浙江省生产制造方式转型示范项目135940.36113674.73

发酵节电改造项目105555.60105555.60

商务局外经贸发展专项资金100000.002800000.00

厌氧产沼气发电综合利用项目99999.9699999.96

失业补贴78350.2014278.85年产1000吨色氨酸项目75000.0075000.00

煤渣场防风抑尘设施建设项目专项资金67500.0067500.00

玉米筒仓上料系统改造及贮存仓库66666.6066666.60

动物用禽源特异性抗体蛋白关键技术研究与应用62000.0062000.00

蒸汽锅炉烟气脱硝工程建设项目60000.0060000.00年产80亿剂动物基因工程疫苗建设项目工程土

41939.7641939.76

地补助

市级农业龙头企业补贴40000.00200000.00

96 孔荧光定量 PCR 仪 38000.04 38000.04

企业污染治理-锅炉脱硫37500.0037500.00淀粉乳和精准补料技术在金霉素发酵中的综合应

33000.0033000.00

用示范项目

化学发光凝胶成像仪30000.0030000.00金霉素微囊化制剂创新关键核心技术研究及产业

20000.0420000.04

化

就业局补贴款16200.007100.00

储煤场封闭工程项目15000.0015000.00

发酵工业再生水林业灌溉技术集成与示范项目9999.969999.96

自治区科技成果转化专项资金8432.418432.44

科技创新工业产业化基地建设项目8333.288333.28

半干转印系统3500.043500.04

招用退役士兵减免增值税2250.009000.00

产业化经费712179.66

环保专项治理资金12610.44

23年制造业高质量发展专项资金（专精特新）600000.00

产业支持政策兑现资金2000000.00

生物医药产业奖补资金2147000.00

污水处理补贴1173210.00

90

6-1-96金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他零星补助汇总1079764.72357929.12

合计30625584.1330020094.32

50.投资收益

项目本年发生额上年发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入354354.173883.33

债务重组收益-1578147.50以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

-1404134.80产在持有期间的投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-1242187.82

其他-31059.85

合计-2627928.13-1269364.34

51.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产229444.5745462.00

合计229444.5745462.00

52.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-3572242.58-13992381.38

其他应收款坏账损失-1705116.42-26104826.83

应收票据坏账损失-2691.20-66897.80

合计-5280050.20-40164106.01

53.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

商誉减值损失-174994765.06-39765130.32

存货跌价损失-14247013.95-42257678.58

固定资产减值损失-3493591.64

合计-192735370.65-82022808.90

54.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益-2655275.01194370.44

其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益-2655275.01194370.44

其中：固定资产处置收益-2655275.01194370.44

合计-2655275.01194370.44

91

6-1-97金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得77011.9154367.4977011.91

其他409757.991510707.92409757.99

合计486769.901565075.41486769.90

（2）计入当年损益的政府补助无

56.营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失408084.151161295.97408084.15

滞纳金30193.69529195.2030193.69

对外捐赠88442.70

违约金35010.33

其他3377038.23518788.163377038.23

合计3815316.072332732.363815316.07

57.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用31700406.5139557100.31

递延所得税费用18431220.48-26095361.65

合计50131626.9913461738.66

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额39146459.02

按法定/适用税率计算的所得税费用5871968.85

子公司适用不同税率的影响-19138042.74

调整以前期间所得税的影响15492.01

非应税收入的影响-11920.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2850850.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3607513.79

92

6-1-98金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

69734732.97

扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-3695803.46

其他-1888137.04

所得税费用50131626.99

58.其他综合收益

详见本附注“五、39其他综合收益”相关内容。

59.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

所得税退税29370613.50971164.20

收到的政府补助22833314.9236123361.03

其他往来款10421465.292552572.24

投标保证金、押金6639119.7433807929.40

备用金借款9480201.2610569703.86

利息收入4114050.666900129.86

收到退征地款2146500.00

外部往来款19677.43

其他796256.321344559.05

合计83655021.6994435597.07

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

服务费50665718.0746019304.23

退投标保证金32013754.5135290439.28

修理费16979592.1112832189.23

备用金借款15607503.1015580646.40

差旅费15097219.7810884111.17

业务招待费12267011.3410869433.17

试验检验费9528435.667915042.26

运杂费7113248.532617460.65

中介服务费6997937.027542696.09

会务费5859639.174566112.27

办公费3785904.863511743.63

物料消耗1714478.86808296.35

93

6-1-99金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

安全生产费1555285.532763837.95

广告费1562970.172430173.30

往来款304920.902294564.98

租赁费967612.711020991.42

保险费707894.331003133.21

手续费383783.62799341.29

其他支出13014598.385305447.57

合计196127508.65174054964.45

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金：无

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买长期资产320278143.93362240958.73

缴纳股权收购代扣代缴个人所得税12506288.00

债权投资款5000000.00

合计320278143.93527095338.16

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买定期存款目的持有到期4000000.0017000000.00

合计4000000.0017000000.00

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买定期存款目的持有到期15000000.00

厂房拆除款287500.00

合计15287500.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

售后回租融资款89250000.00200000000.00

收回受限的保证金利息43544776.0143501121.56

向股东借款39999760.00

股权激励认购款16188000.00

94

6-1-100金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

外部单位借款15500000.00

合计204482536.01243501121.56

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

融资租赁款99482990.741312600.00

归还向股东的借款39999760.00

归还外部单位借款15500000.00

房屋租赁9845524.097423248.88

支付股权激励回购款4809000.0021956023.96

票据保证金2000000.0032360000.00

借款手续费1761258.381034520.86

回购库存股支出50098780.21

其他211986.0260600.00

合计173610519.23114245773.91

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

短期借款1032380445.83775010566.67-19314501.16

长期借款（含1年内到期）1191167968.19641694405.9990628.62

租赁负债（含1年内到期、含税）27864161.945753290.54其他应付款-限制性股票（含1年以

33819180.00上的限制性股票回购义务）

其他应付款-信用证手续费705017.16

其他应付款-股权激励对象9618000.00其他应付款-外部单位借款（含股东

55499760.00175252.78

借款）

其他应收款-租赁保证金60600.00

库存股138863635.21

预付账款-房租121200.00

长期应付款（含税）202597115.4789250000.0011931932.96

应付利息-金融机构利息72411278.21

应付股利75211298.80

应交税费_应交个人所得税_利息股223425.65

95

6-1-101金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加息红利所得

应付利息-股权激励利息16188000.00

合计2626874306.641577642732.66156805623.56

（续）本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

短期借款1050636230.907090307.38730349973.06

长期借款（含1年内到期）374967979.201306085.491456678938.11

租赁负债（含1年内到期、含税）9845524.09173199.4623598728.93其他应付款-限制性股票（含1年以

33819180.00上的限制性股票回购义务）

其他应付款-信用证手续费1761258.38-1056241.22

其他应付款-股权激励对象4809000.004809000.00其他应付款-外部单位借款（含股东

55675012.78

借款）

其他应收款-租赁保证金4250000.00-4189400.00

库存股138863635.21

预付账款-房租121200.00

长期应付款（含税）95232990.742182693.33206363364.36

应付利息-金融机构利息72411278.21

应付股利75211298.80

应交税费_应交个人所得税_利息股

223425.65

息红利所得

应付利息-股权激励利息36733.2416151266.76

合计1745060731.9910873485.662605388445.21

96

6-1-102金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-10984967.9784322026.98

加：资产减值准备192735370.6582022808.90

信用减值损失5294344.2140164106.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

190882221.71148101356.49

物资产折旧

使用权资产折旧8998039.088419591.31

无形资产摊销39055285.9337371773.53

长期待摊费用摊销5988657.834690683.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

2732354.58-194370.44损失(收益以“-”填列）固定资产报废损失(收益以“-”填列）328440.761106928.48

公允价值变动损失(收益以“-”填列)-229444.57财务费用(收益以“-”填列）90411993.2972031417.49

投资损失(收益以“-”填列)2627928.131269364.34

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)20441485.46-21157076.04

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)-3979086.96-3913631.98

存货的减少(增加以“-”填列)-17690544.6415154847.18

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)806255.68-26285712.10

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)-47358244.8837078896.85

其他-11140558.6318240926.21

经营活动产生的现金流量净额468919529.66498423937.19

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额615076468.06588348089.70

减：现金的年初余额588348089.70497629659.52

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额26728378.3690718430.18

97

6-1-103金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年收到的处置子公司的现金净额：无

（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金615076418.06588348089.70

其中：库存现金11826.182975.12

可随时用于支付的银行存款615064541.88588345114.58

可随时用于支付的其他货币资金50.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额615076418.06588348089.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目本年金额上年金额价物的理由

借款保证金2000001.9243544777.93履约保函尚未到期

延期薪酬计划1275305.47特定用途

定期存款4000000.00特定用途

合计3275307.3947544777.93—

61.股东权益变动表项目：无

62.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金（美元）12728920.047.028889469033.18

应收账款（美元）4258993.117.028829935610.77

应付账款（美元）408260.007.02882869577.89

其他应付款（美元）51331.677.0288360800.04

总计17447504.827.0288122635021.88

（2）境外经营实体

法玛威药业股份有限公司（Pharmgate Inc.），主要从事饲用金霉素、盐酸金霉素、

98

6-1-104金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）盐霉素等产品的销售业务。主要经营地在美国特拉华州，以美元为记账本位币。

法玛威生物股份有限公司（Pharmgate Biologics Inc.），主要从事动物疫苗的研发，生产、销售和技术服务。主要经营地在美国明尼苏达州，以美元为记账本位币。

63.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用1156709.371220235.69

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4258959.032436804.99

与租赁相关的总现金流出14138093.8914516044.76

（2）本集团作为出租方：无

（3）本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

人员人工费40466834.7939489387.65

材料费17490836.1316295544.31

折旧费16131957.1314091161.67

委托研发费16114249.862851141.22

试验费用13667218.126450641.29

技术转让费8500000.0010000000.00

无形资产摊销7787194.546647210.08

其他3477153.29942146.48

物料消耗1697211.743299242.19

技术服务费945367.131598660.05

动力费699601.211289127.17

差旅、会议费326026.84374711.04

办公费17261.32181534.42

代理、咨询费939408.44

检测检验费75698.35

合计127320912.10104525614.36

其中：费用化研发支出116545317.2094002290.67

资本化研发支出10775594.9010523323.69

99

6-1-105金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额项目年初余额委外研确认为无形资年末余额内部开发支出技术转让费转入当期损益发费用产

佑本-猪口蹄疫 O型、A型二价合

27300979.6927300979.69

成肽疫苗(PO98+PA13)的研制

佑本-牛结节性皮肤病灭活疫苗

5762316.103380371.919142688.01（NMG 株，悬浮培养）杭州-猪伪狂犬病灭活疫苗(JS-

5000000.005000000.00

2012-ΔgI/gE 株

杭州-猪乙型脑炎病灭活疫苗2140726.90771904.66700000.003612631.56吉林-鸡新城疫、禽流感（H9 亚型）、禽腺病毒病（I群 4型） 2500000.00 2500000.00三联灭活疫苗

药业-伊维菌素浇泼溶液猪靶向

1841333.29472912.622314245.91

研究项目

杭州-猪瘟基因工程亚单位疫苗1905.302000000.002001905.30

杭州-ST 细胞悬浮培养猪细小病

1635053.44214056.661849110.10

毒

杭州-猪繁殖与呼吸综合征灭活

102157.95102157.95疫苗（SC株）的研制

佑本-牛鼻气管炎病毒、牛副流

感3型病毒、牛腺病毒3型病毒1000000.001000000.00三联灭活疫苗佑本-牛轮状病毒（G6+G10 基因型）、牛冠状病毒二联三价灭活1000000.001000000.00疫苗

100

6-1-106金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加金额本年减少金额项目年初余额委外研确认为无形资年末余额内部开发支出技术转让费转入当期损益发费用产

杭州-猪繁殖与呼吸综合征灭活

1200000.001200000.00

疫苗（DJY 株）的研制

杭州-猪流行性腹泻基因工程亚

3674389.013674389.01

单位疫苗研制

杭州-猪伪狂犬病毒 2型 gE/TK

13029404.18132285.803000000.0016161689.98

基因缺失灭活疫苗技术

杭州-猪伪狂犬病毒抗原纯化工

1200000.001200000.00

艺技术

杭州-猪瘟、猪圆环重组蛋白基

500000.00500000.00

因工程亚单位二联灭活苗

杭州-猪瘟 E2 蛋白、猪伪狂犬病

3204381.883204381.88

毒二联灭活疫苗

杭州-猪乙型脑炎病毒、猪细小

200000.00200000.00

病毒二联灭活疫苗的研制

杭州-猪圆环病毒3型灭活及亚

500000.00500000.00

单位疫苗的研制

吉林-新型非洲猪瘟疫苗的研制

3623516.973623516.97

与开发

合计75312101.465075594.905700000.0017361689.9814902287.8653823718.52

（1）重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本开始资本化的项目研发进度预计完成时间产生方式化的时点具体依据

猪口蹄疫 O 型、A 型二价 2020 年 5 月 18 日获得新兽药证书，处于申请批准待评价及评审通过产品销售2017.1临床试验批件

合成肽疫苗(PO98+PA13)的 文号前的创新性评价阶段

101

6-1-107金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计经济利益开始资本开始资本化的项目研发进度预计完成时间产生方式化的时点具体依据研制

牛结节性皮肤病灭活疫苗已经取得复核检验报告待获取生产批件产品销售2023.10取得应急批件监测期已于2025年猪伪狂犬病灭活疫苗(JS-

监测期已于2025年11月届满，总结资料准备中11月届满，总结资产品销售2016合同

2012-ΔgI/gE 株)

料准备中

（2）开发支出减值准备：无

2.重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准资本化或费用化的具体依据

猪口蹄疫 O 型、A 型二价合成肽疫苗(PO98+PA13)的研

销售产品合同、临床批件临床试验批件制

牛结节性皮肤病灭活疫苗销售产品合同、临床批件合同、临床试验批件

猪伪狂犬病灭活疫苗(JS-2012-ΔgI/gE 株) 销售产品 合同、临床批件、兽药证书 合同

102

6-1-108金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并：无

2.同一控制下企业合并：无

3.反向收购：无

4.处置子公司：无

5.其他原因的合并范围变动

本公司于2025年8月18日新设立子公司金河艾宠易（上海）生物技术有限公司，持股比例100%，注册资本1000万元，注册地址：上海市嘉定区安亭镇昌吉路200号5幢8层801室-4，主要从事技术服务、技术开发；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；食品添加剂销售；医学研究和试验发展等。

本公司控股子公司金河环保于2025年9月15日新设立全资子公司金河（托克托县）

污水处理有限公司，注册资本100万元，注册地址：内蒙古自治区呼和浩特市托克托县双河镇旧城污水处理厂，主要从事污水处理及其再生利用。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经业务持股比例(%)取得子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接方式内蒙古托克托县双河镇新

金河淀粉19000.00生产销售100.00设立自治区坪路74公里处内蒙古托克托县双河镇新

动物药业5000.00生产销售100.00设立自治区坪路75公里路北内蒙古托克托县托电工业

金河环保5000.00服务100.00投资自治区园区西区济宁高新区杨家河

济宁环保300.00山东省服务100.00设立

科技创业园D区法玛威药业

5650.00万

Pharmgate 美国 美国特拉华州 销售服务 85.00 投资美元

Inc.法玛威生物

Pharmgate

10.00美元美国美国明尼苏达州销售85.00投资

Biologics

Inc.托克托县新营子镇内蒙古

金河佑本112000.00腾飞大道与呼准公生产销售85.61投资自治区路交汇处西北角浙江省钱塘区白杨街道10

杭州佑本27000.00生产销售90.36投资杭州市号大街266号

103

6-1-109金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经业务持股比例(%)取得子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接方式

合川区工业园区 A

牧星重庆3400.00重庆市生产销售51.00投资区兴安盟扎赉特旗音德尔镇东方红村四内蒙古

扎旗水务1000.00家子屯利民污水处服务100.00设立自治区理厂院内（一区三段157号）托克托县工业园区内蒙古

固废处置1000.00（东区）银河大街服务100.00设立自治区南1570米处内蒙古自治区呼和内蒙古

再生水1000.00浩特市托克托县工服务100.00设立自治区业园区西区内蒙古自治区呼和内蒙古浩特市托克托县双

托县污水100.00服务100.00设立自治区河镇旧城污水处理厂和林格尔县盛乐经内蒙古济工业园区盛乐五

呼市佑本1000.00生产销售85.61设立自治区街北（北奇公司东）内蒙古托克托县托克托工

金河制药9000.00生产销售67.50设立自治区业园区西区和林格尔县盛乐经内蒙古济工业园区盛乐五生产销

佑本农牧300.0085.61设立自治区街北（北奇公司售、服务东）通化市辉南县经济吉林省吉林佑本3300.00开发区（长龙大街生产销售51.37投资通化市

999号）

北京市大兴区海鑫北京百思万

500.00北京市路8号院5号楼3服务51.37投资

可层（集群注册）

中国（四川）自由贸易试验区天府新四川省区兴隆街道湖畔路

佑本成都2000.00服务59.93设立成都市北段366号1栋3

楼 1 号附 OL-03-

202411005号

上海市嘉定区安亭

艾宠易1000.00上海市镇昌吉路200号5销售服务100.00设立

幢8层801室-4

（2）重要的非全资子公司

104

6-1-110金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）少数股东本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额法玛威药业股份有

15.00%17444204.3440315748.46

限公司金河佑本生物制品

14.39%-31977385.9583800760.77

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

法玛威药业股份有限公司450293125.23595762862.841046055988.07

金河佑本生物制品有限公司357383197.061008369199.051365752396.11

（续）年末余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

法玛威药业股份有限公司155688306.62242894895.91398583202.53

金河佑本生物制品有限公司293810750.3789083680.25382894430.62

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

法玛威药业股份有限公司458419894.88638268473.931096688368.81

金河佑本生物制品有限公司409418922.561256275262.391665694184.95

（续）年初余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

法玛威药业股份有限公司300509653.86250871390.33551381044.19

金河佑本生物制品有限公司363743846.3891157736.79454901583.17

（续）本年发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量法玛威药业股份

845129866.98116294695.60102165460.9229422358.77

有限公司金河佑本生物制

285689187.81-227978688.28-227978688.28104715440.75

品有限公司

105

6-1-111金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）上年发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量法玛威药业股份

711591580.5289440321.7997270163.21196748156.28

有限公司金河佑本生物制

314985681.76-75431232.86-75431232.8649098192.61

品有限公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业：无

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业——

投资账面价值合计253809.79259573.12

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

（3）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（5）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额0.00元。

106

6-1-112金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.涉及政府补助的负债项目

本年计与资产会计本年新增补入营业本年转入其本年其

年初余额年末余额/收益科目助金额外收入他收益金额他变动相关金额递延与资产相

56115463.0311043165.407979002.7594510.8559085114.83

收益关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益22627874.1325085026.10

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的子公司法玛威、科迪亚哥及子公司法玛威生物主要以美元进行采购和销售，以及本公司有部分美元销售业务外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2025年12月31日2024年12月31日

货币资金（美元）89469033.18109663963.18

应收账款（美元）29935610.7731158029.37

应付账款（美元）2869577.892396452.11

其他应付款（美元）13200.30

合同负债（美元）360800.04707663.26

107

6-1-113金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为浮动利率借款合同，金额为98566.64万元人民币（2024年12月31日：86565.06万元人民币），及人民币计价的固定利率合同，金额为120631.37万元（2024年12月31日：113568.58万元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其固定利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团的价格风险主要产生于金霉素等产品生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。

(2)信用风险

于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：140791038.79元。

(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信

108

6-1-114金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为41015.00万元（2024年12月31日：38865.10万元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币28015.00万元（2024年12月31日：19660.10万元），长期借款额度为人民币13000.00万元（2024年12月31日：19205.00万元）。本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款730519451.91730519451.91

应付账款309943614.96309943614.96应付利息

其它应付款106487470.46106487470.46一年内到期的

584284575.43584284575.43

非流动负债

长期借款515198610.52411486263.0884656263.301477128517.30

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

项目汇率变动对净利润的对股东权益的对净利润的对股东权益的影响影响影响影响对人民币

所有外币5808053.295808053.296885893.866885893.86

升值5%对人民币

所有外币-5808053.29-5808053.29-6885893.86-6885893.86

贬值5%

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

109

6-1-115金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产金终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质额依据保留了其几乎所有的

票据背书/

应收票据21122183.62未终止确认风险和报酬，包括与票据贴现其相关的违约风险

票据背书/已经转移了其几乎所

应收款项融资54347919.59终止确认票据贴现有的风险和报酬

合计—75470103.21—

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收票据票据背书/票据贴现54347919.59

合计—54347919.59

（3）继续涉入的资产转移金融资产项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书21122183.6221122183.62

合计—21122183.6221122183.62

已转移但未整体终止确认的金融资产：

于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为21122183.62元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2025年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为21122183.62元。

110

6-1-116金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量————

其他权益工具投资11900000.0011900000.00

交易性金融资产1384330.71384330.77

应收款项融资768041537.2968041537.29

债权投资5008737.505008737.50

持续以公允价值计量的资产总额1384330.784950274.7986334605.56

7

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产-权益工具投资是公司对江西正邦科技股份有限公司股票投资，为公司根据破产重整方案对江西正邦科技股份有限公司债权按照2.7元/股的价格转换为江西正

邦科技股份有限公司A股股票，受偿股票189425股，按照资产负债表日受偿股票公允价值为613737.00元，以及公司根据破产重整方案对福建傲农生物科技集团股份有限公司债权按照3.60元/股的价格转换为福建傲农生物科技集团股份有限公司A股股票，股票167157股，按照资产负债表日受偿股票公允价值为770593.77元。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息不适用。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

其他权益工具投资中的惠济生（北京）动物药品科技有限责任公司、浙江绍兴家禾安

裕生物科技有限公司由于其经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，因此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，剩余期限较短，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。

债权投资为信用等级较高的地方政府所属单位发行的资管产品，该类产品到期无法兑付的风险很小，期限较短，信用风险低，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。

111

6-1-117金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析不适用。

6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换不适用。

7.本年内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债不适用。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最业务注册地注册资本的持股比的表决权终控制方名称性质

例(%)比例(%)内蒙古金河控内蒙古自治区呼和浩特商务服

2118.00万元28.4128.41

股有限公司市托克托县新坪路81号务业

注：本公司的最终控制方是王东晓及其家族关联自然人路牡丹、路漫漫、王志军和王晓英。

（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

内蒙古金河控股有限公司2118.00万元2118.00万元

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股数量持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

内蒙古金河控股有限公司21919557024175867028.4131.33本公司控股股东金河控股于2025年8月11日至2025年9月1日期间通过大宗交易和集中竞价交易方式共计减持公司股份22563100股。

112

6-1-118金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（2）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系

王东晓本公司的董事长、实际控制人李福忠本公司副董事长董事

路漫漫本公司董事董事会秘书、实际控制人

谢昌贤本公司总经理、董事

王志军本公司董事长的儿子、副总经理、董事、实际控制人卢文兵本公司独立董事谢晓燕本公司独立董事郭晓川本公司独立董事王月清本公司董事副总经理郭晓川本公司新选举独立董事

张千岁本公司原监事会主席，本年度职位已取消姚建雄本公司原股东代表监事，本年度职位已取消郑留计本公司原职工代表监事，本年度职位已取消牛有山本公司财务总监云喜报本公司副总经理菅明生本公司副总经理刘迎春本公司副总经理关映贞本公司副总经理郭晟旻本公司副总经理王春苗本公司董事长的次子王芳本公司董事长的长女王园本公司董事长的次女

路牡丹本公司董事长的配偶、实际控制人

王晓英本公司董事长的妹妹、实际控制人内蒙古金河控股有限公司控股股东及最终控制方内蒙古金河建筑安装有限责任公司实际控制人控制的公司内蒙古圣谷动物营养科技有限公司本公司上年已处置的子公司

李忠祥子公司的持股比例25.4%，是重要的少数股东北京中业园净化空调工程有限公司李忠祥控制的公司

113

6-1-119金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联交是否超过关联方本年发生额获批的交易额度上年发生额易内容交易额度内蒙古金河建筑安接受劳

74358656.92107200000.00否70020907.88

装有限责务任公司北京中业园净化空接受劳

4542280.585175000.00否4850000.00

调工程有务限公司

合计78900937.50112375000.0074870907.88

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

内蒙古圣谷动物营养科技有限公司销售商品589423.841263546.52

合计589423.841263546.52

注：由于内蒙古圣谷动物营养科技有限公司（原动物营养公司）于2024年已处置，本年及上年发生额为处置后发生的关联交易额。

（3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

2.关联租赁情况

（1）出租情况：无

（2）承租情况简化处理的短期租赁和低价租赁支付的租金值资产租赁的租金费用出租方名称资产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额内蒙古金河建筑安

场地352380.95285714.28装有限责任公司

王春苗房屋1000000.001000000.00

李忠祥车辆60500.0066000.00北京中业园净化空

房屋30378.72956366.97调工程有限公司

合计443259.671308081.251000000.001000000.00

114

6-1-120金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额内蒙古金河建筑安装有限责任公司

王春苗53085.6483715.10李忠祥北京中业园净化空调

231627.96236365.83322667.67

工程有限公司

合计284713.60320080.93322667.67注：1）本公司与内蒙古金河建筑安装有限责任公司签订了场地租赁协议，约定租赁期一年，自2025年1月1日至2025年12月31日，年租金为120000.00元（含税额）。

2）子公司金河淀粉与内蒙古金河建筑安装有限责任公司签订了场地租赁协议，约定租赁期一年，自2025年1月1日至2025年12月31日，年租金为250000.00元（含税额）。

3）本公司于2023年7月31日与王春苗续签房屋租赁协议，约定租赁期限为三年，

自2023年8月1日至2026年7月31日，年租金为1050000.00元（含税额）。

4)二级子公司吉林百思万可于2021年12月19日与李忠祥签订了汽车租赁合同，约

定租赁期5年，自2021年12月19日至2026年12月18日，年租金为66000.00元。

5）三级子公司北京百思万可于2023年6月1日和北京中业园净化空调工程有限公司

签订了房屋租赁协议，约定租赁期限为10年，租赁期间自2023年6月1日至2033年5月31日，含税年租金为735840.00元，另根据2024年12月23日签订的《房屋租赁补充协议》，自2025年1月1日起进行单价变更，年租金为367920.00元（含税额）其他条款不变。

3.关联担保情况

（1）作为担保方担保是否担保金额被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕内蒙古金河环保科技主债权的清偿期届满之日

1000.0000002024年3月21日是

有限公司起三年内蒙古金河环保科技自债务履行期限届满之日

1000.0000002024年3月21日是

有限公司起三年内蒙古金河环保科技主债权的清偿期届满之日

1000.0000002025年3月4日否

有限公司起三年

115

6-1-121金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕内蒙古金河环保科技自债务履行期限届满之日

1000.0000002025年3月14日否

有限公司起三年内蒙古金河环保科技最后一笔债务清偿完毕之

1000.0000002025年1月6日否

有限公司日起三年内蒙古金河环保科技主债权的清偿期届满之日

2500.0000002025年5月30日否

有限公司起三年内蒙古金河环保科技自主合同项下的借款期限

3336.0000002020年11月20日否

有限公司届满之次日起2年托克托县金河环保固主债权的清偿期届满之日

500.0000002024年6月30日是

废处置有限公司起三年托克托县金河环保固主债权的清偿期届满之日

500.0000002024年6月30日否

废处置有限公司起三年托克托县金河环保再主债权的清偿期届满之日

1000.0000002024年9月9日是

生水资源有限公司起三年托克托县金河环保再主债权的清偿期届满之日

1000.0000002025年9月8日否

生水资源有限公司起三年金河佑本生物制品有每笔融资项下债务履行期

3000.0000002024年9月2日是

限公司限届满之日起三年金河佑本生物制品有每笔债务履行期限届满之

1000.0000002024年6月28日是

限公司日起三年金河佑本生物制品有每笔融资项下债务履行期

3000.0000002025年9月10日否

限公司限届满之日起三年杭州佑本动物疫苗有自主合同项下的债权到期

900.0000002024年5月31日是

限公司或提前到期之次日起三年杭州佑本动物疫苗有自主合同项下的债权到期

800.0000002024年6月6日是

限公司或提前到期之次日起三年杭州佑本动物疫苗有自主合同项下的债权到期

800.0000002024年6月18日是

限公司或提前到期之次日起三年内蒙古金河淀粉有限债务履行期限届满之日起

3600.0000002024年1月31日是

责任公司三年内蒙古金河淀粉有限主合同约定的债务履行期

3000.0000002025年3月31日否

责任公司届满之次日起三年。

内蒙古金河淀粉有限

1000.0000002024年3月20日无是

责任公司内蒙古金河淀粉有限

1000.0000002025年3月28日三年否

责任公司内蒙古金河淀粉有限主合同约定的债务履行期

5000.0000002024年11月29日是

责任公司届满之次日起三年内蒙古金河淀粉有限主合同约定的债务履行期

5000.0000002025年12月2日否

责任公司届满之次日起三年。

内蒙古金河淀粉有限主合同约定的债务履行期

2000.0000002025年5月30日否

责任公司届满之次日起三年。

内蒙古金河淀粉有限主合同约定的债务履行期

1000.0000002025年6月27日否

责任公司届满之次日起三年。

自本合同生效之日起至主内蒙古金河淀粉有限

4600.0000002023年1月1日合同项下债务履行期限届是

责任公司满之日后三年止

116

6-1-122金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕自担保合同生效之日起至

金河牧星（重庆）生

1000.0000002024年11月27日最后一期债务履行期届满是

物科技有限公司之日后三年自担保合同生效之日起至

金河牧星（重庆）生

1000.0000002025年11月28日最后一期债务履行期届满否

物科技有限公司之日后三年内蒙古金河制药科技

1428.0000002024年1月4日是

有限公司内蒙古金河制药科技

37.3485702024年1月18日是

有限公司内蒙古金河制药科技该笔债务履行期限届满之

40.6107442024年2月7日是有限公司日（或抵押权人垫付款项内蒙古金河制药科技之日）起至全部主合同项

40.1571542024年3月19日是

有限公司下最后到期的主债务的债内蒙古金河制药科技务履行期限届满之日后三

39.8911362024年4月19日是

有限公司年止内蒙古金河制药科技

42.5746772024年5月22日是

有限公司内蒙古金河制药科技

54.1991912024年6月20日是

有限公司内蒙古金河制药科技

1000.0000002024年9月14日自主债权债务合同项下的是

有限公司债务履行期限届满之日起内蒙古金河制药科技

1500.0000002024年12月19日三年是

有限公司内蒙古金河制药科技

1391.3900002022年12月9日否

有限公司内蒙古金河制药科技

135.4290002023年6月20日否

有限公司内蒙古金河制药科技

362.8485002023年5月12日否

有限公司保证期间各笔主债务的债

内蒙古金河制药科技务履行期限分别计算，每

122.0800002023年3月17日否

有限公司一笔主债务项下的保证期

内蒙古金河制药科技间为：自该笔债务履行期

160.9591202023年3月30日否有限公司限届满之日（或债权人垫内蒙古金河制药科技付款项之日）起，计至全

401.8000002023年3月10日否

有限公司部主合同项下最后到期的内蒙古金河制药科技主债务的债务履行期限届

85.9446002023年5月30日否有限公司满之日（或债权人垫付款内蒙古金河制药科技项之日）后两年止。

527.2592362023年1月16日否

有限公司内蒙古金河制药科技

242.4590002023年4月18日否

有限公司内蒙古金河制药科技

69.7802002023年5月5日否

有限公司

117

6-1-123金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）作为被担保方担保是否已经

担保方名称担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕王志军；王东晓；自具体授信业务合同或协议

内蒙古金河控股有2000.0000002024年4月18日约定的受信人履行债务期限是限公司届满之日起三年内蒙古金河控股有

9000.0000002024年12月24日无是

限公司内蒙古金河控股有甲方承担保证责任的保证期

5000.0000002024年5月20日是

限公司间为三年自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

10000.0000002024年2月28日同项下债务履行期限届满之是

限公司日后三年止内蒙古金河控股有自主债权债务合同项下的债

10000.0000002024年10月31日是

限公司务履行期限届满之日起三年自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

3300.0000002024年8月2日同项下债务履行期限届满之是

限公司日后三年止自具体授信业务合同或协议内蒙古金河控股有

4000.0000002024年2月6日约定的受信人履行债务期限是

限公司届满之日起三年内蒙古金河控股有

2500.0000002024年8月2日无是

限公司本合同生效之日起至主合同内蒙古金河控股有

1700.0000002024年4月10日项下债务履行期限届满之日是

限公司后三年止为自本担保书生效之日起至

《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应内蒙古金河控股有收账款债权的到期日或每笔

3000.0000002025年12月15日否

限公司垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止

自第一笔主债务履行期限届

满之日起，计至全部主合同内蒙古金河控股有

4000.0000002025年1月19日项下最后到期的主债务的债否

限公司务履行期限届满之日后三年止自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

13000.0000002025年2月12日同项下债务履行期限届满之否

限公司日后三年止自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

3000.0000002025年3月11日同项下债务履行期限届满之否

限公司日后三年止自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

990.0000002025年6月18日同项下债务履行期限届满之否

限公司日后三年止

118

6-1-124金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已经

担保方名称担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

5000.0000002025年7月18日同项下债务履行期限届满之否

限公司日后三年止自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

10000.0000002025年8月29日同项下债务履行期限届满之否

限公司日后三年止自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

1000.0000002025年9月22日同项下债务履行期限届满之否

限公司日后三年止自本合同生效之日起至主合内蒙古金河控股有

1700.0000002025年3月28日同项下债务履行期限届满之否

限公司日后三年止王东晓；内蒙古金自担保书生效之日起至借款

河环保科技有限公13300.0000002022年12月1日或其他债务到期之日或垫款是司之日起另加三年内蒙古金河控股有

8500.0000002024年1月29日否

限公司主合同项下具体合同的债务内蒙古金河控股有履行期限届满之日后三年

8200.0000002024年6月4日否

限公司内蒙古金河控股有自主合同确定的债权到期或

9000.0000002024年6月28日否

限公司提前到期之次日起三年自合同生效之日起至主合同内蒙古金河控股有

9600.0000002024年3月27日项下债务履行期限届满之日否

限公司后三年止自合同生效日起至主合同项内蒙古金河控股有

9000.0000002024年3月6日下具体授信项下的债务履行是

限公司期限届满之日后三年内蒙古金河控股有主合同项下债务履行期限届

14850.0000002024年8月26日否

限公司满之日起三年自主合同项下的借款期限或贵金属租借期限届满之次日起三年；甲方根据主合同之内蒙古金河控股有

2750.0000002025年1月26日约定宣布借款或贵金属租借否

限公司

提前到期的，则保证期间为借款或贵金属租借提前到期日之次日起三年。

合同生效之日起至主合同项内蒙古金河控股有

9800.0000002025年3月10日下债务履行期限届满之日后否

限公司三年止保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年；

内蒙古金河控股有若主合同约定债务人可分期

19666.0000002025年10月13日否

限公司履行还款义务的，保证期间为最后一期债务履行期限届满之日起三年。

保证期间为从本合同生效日内蒙古金河控股有

9000.0000002025年10月24日起至主合同项下具体授信否

限公司

(为免疑义，具体授信的种

119

6-1-125金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已经

担保方名称担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕

类包括贷款及/或主合同项下的任何其他的银行授信品种，以下同)项下的债务履行期限届满之日后三年内蒙古金河控股有自主债权债务合同项下的债

3000.0000002025年12月23日否

限公司务履行期限届满之日起三年主合同及本合同项下的全部北京中业园净化空

6000.0000002022年8月8日债务清偿后，乙方协助甲方否

调工程有限公司办理抵押登记注销内蒙古金河建筑安

1005.0000002024年3月26日是

装有限责任公司内蒙古金河建筑安

630.0000002024年3月26日是

装有限责任公司债务履行期限届满之日起三内蒙古金河建筑安年

660.0000002024年3月26日是

装有限责任公司内蒙古金河建筑安

660.0000002024年3月26日是

装有限责任公司

王东晓1428.0000002024年1月4日是

王东晓37.3485702024年1月18日是

王东晓40.6107442024年2月7日该笔债务履行期限届满之日是

（或抵押权人垫付款项之王东晓40.1571542024年3月19日日）起至全部主合同项下最是后到期的主债务的债务履行

王东晓39.8911362024年4月19日期限届满之日后三年止是

王东晓42.5746772024年5月22日是

王东晓54.1991912024年6月20日是内蒙古金河建筑安债务履行期限届满之日起三

2955.0000002025年3月20日否

装有限责任公司年

王东晓795.0800002022年12月9日否保证期间各笔主债务的债务

王东晓77.3880002023年6月20日否

履行期限分别计算，每一笔主债务项下的保证期间为：

王东晓207.3420002023年5月12日否自该笔债务履行期限届满之

日（或债权人垫付款项之王东晓229.6000002023年3月17日否日）起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务

王东晓91.9766402023年3月30日否履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后两年

王东晓229.6000002023年3月10日否止。

王东晓49.1112002023年5月30日否

120

6-1-126金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已经

担保方名称担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕

王东晓301.2909922023年1月16日否

王东晓138.5480002023年4月18日否

王东晓39.8744002023年5月5日否

4.关联方资金拆借

关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入

总额不超过8000万元，无内蒙古金河控息，本年于2025-11-5拆入

39999760.002025-11-12026-10-31

股有限公司3999.98万元，并于2025-

12-16已归还

5.关联方资产转让、债务重组情况：无

6.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额（万元）上年发生额（万元）

关键管理人员薪酬581.12507.59

7.其他关联交易：无

（三）关联方往来余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款内蒙古圣谷动

（待收撤资物营养科技有1987950.09198795.011987950.0919879.50款）限公司北京中业园净其他应收款

化空调工程有2200000.001100000.002200000.00660000.00（装修往来）限公司内蒙古圣谷动

应收账款物营养科技有137846.271378.46164681.251646.81限公司

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款北京中业园净化空调工程有限公司16151110.6814487690.09

121

6-1-127金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

其他应付款北京中业园净化空调工程有限公司1186745.691156366.97

应付账款内蒙古金河建筑安装有限责任公司51898757.0827860420.29

其他应付款李忠祥33577307.1233577307.12

（四）关联方承诺无

十三、股份支付

1.股份支付总体情况2023年5月12日，公司召开的2022年度股东大会审议了《关于公司<2023年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，拟向公司董事、高级管理人员及核心技术人员等123名激励对象分批授予共计26669910股限制性股票激励计划，授予价格2.59元/股。并审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理2023年限制性股票激励计划有关事项的议案》。本激励计划涉及两次调整，具体为：（1）根据《金河生物科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》，因公司在激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间存在利润分配情形，2023年6月5日，公司董事会审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格的议案》，限制性股票的授予价格由

2.59元/股调整至2.49元/股。（2）因3名激励对象自愿放弃公司拟授予的限制性股票或因离职等原因失去激励资格，2023年6月28日，公司董事会审议通过了《关于调整公司

2023年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予权益数量的议案》，对本激励计

划的首次授予激励对象名单和授予权益数量进行调整，本次调整后，公司本激励计划首次授予激励对象人数调整为120人，首次授予的限制性股票数量由21620000股调整为

21370000股，预留部分限制性股票数量由5049910股调整为5299910股，限制性股

票授予总量不变。

2023年6月5日，公司董事会审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，首次授予共计21370000股，授予价格2.49元/股。首次授予限制性股票适用不同的限售期，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月后满足特定业绩条件方可解除，解除比例分别为40%、30%、30%。首次授予限制性股票的考核年度为2023至2025年3个会计年度，因2023年业绩条件未达成，对应的限制性股票8548000股已失效。

2023年12月6日，公司董事会审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票（第一批）的议案》，预留（第一批）向11名激励对象授予共计1000000股，授予价格2.49元/股。预留（第一批）限制性股票适用不同的限售期，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月后满足特定业绩条件方可解除，解除比例分别为50%、50%。预留（第一批）限制性股票的考核年度为2024至2025年两个会计年度。

122

6-1-128金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年7月因2023年业绩未达标，公司退回失效的限制性股票的认购款项，限制性

股票数量由22370000股变更为13822000股；2024年度部分激励对象因退休及离职原因，退回认购的限制性股票400000股（其中40%已在2023年回购注销，剩余60%于2024年一并回购注销），退还其认购限制性股票金额合计996000.00元，限制性股票数量由

13822000股变更为13422000股。

2024年7月19日，公司董事会审议通过《关于<金河生物科技股份有限公司2024年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<金河生物科技股份有限公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理

2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》，2024年7月20日，2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于<金河生物科技股份有限公司2024年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》。

2024年8月12日，公司董事会审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意以2024年8月12日作为授权日，以2.94元/份的行权价格向符合条件的25名激励对象授予1175万份股票期权。2024年股票期权适用不同的限售期，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月后满足特定业绩条件方可解除，解除比例分别为50%、50%。2024年股票期权的考核年度为2024至2025年两个会计年度。

2025年7月7日，公司第六届董事会第二十七次会议、第六届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》《关于2023年限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。具体内容为：（1）公司2023年限制性股票首次授予激励计划中4名激励对象退休及离职、43名激励对象2024年个人考核结果为差，不满足解除限售条件。对上述共计47名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票2100000股进行回购注销，回购总金额4809000元。（2）鉴于2024年度权益分派方案已实施完毕，公司对限制性股票回购价格进行调整，每股限制性股票回购价格由2.39元/股调整为2.29元/股。

本次办理完成后，公司2023年限制性股票激励计划首次授予限制性股票数量剩余10482000股，本激励计划首次授予激励对象共有113人（该数据为本激励计划首次授予激励对象117人扣除4名退休及离职激励对象）。（3）本次符合限制性股票解除限售资格的激励对象共计71名，可解除限售的限制性股票共计4826000股。其中，限制性股票首次授予第二个解除限售期符合解除限售资格的激励对象70名，可解除限售的限制性股票4326000股；预留授予第一个解除限售期符合解除限售资格的激励对象11名，可解除限售的限制性股票500000股（因首次授予和预留授予部分人员一致导致合计人员数量低于两项授予人员人数之和）。

2025年8月18日，公司第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十四次会

议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于2024年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》《关于注销2024年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。具体内容为：（1）鉴于公司2024年年度权益分派方案已实施完毕，

123

6-1-129金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司对股票期权激励计划行权价格进行相应调整，本激励计划行权价格由2.94元/份调整为2.84元/份。（2）为2024年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已经成就，可行权人数22人（该数据为本激励计划获授的激励对象25人扣除3名个人绩效考核结果未达标激励对象），可行权数量为570万份。（3）本激励计划3名在职激励对象2024年度个人绩效考核结果为差，前述对象已获授但第一个行权期不得行权的17.50万份股票期权将进行注销。

124

6-1-130金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2023年限制性股票激励计划本期变动情况：

2023年授予2023年失效2023年解锁2024年失效

授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员3410000.008490900.0060000143400.001348000.003356520.00

行政人员11188000.0027858120.00270000645300.004256000.0010597440.00

技术人员3122000.007773780.001172000.002918280.00

销售人员2150000.005353500.00860000.002141400.00

财务人员2500000.06225000.00912000.002270880.00

合计22370000.0055701300.00330000788700.008548000.0021284520.00

（续）

2024年解锁本年解锁本年失效本年期末

授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员821000.002044290.00210000.00480900.00971000.002465790.00

行政人员2296000.005717040.001155000.002644950.003211000.008253390.00

技术人员540000.001344600.00465000.001064850.00945000.002446050.00

销售人员495000.001232550.00150000.00343500.00645000.001636050.00

财务人员674000.001678260.00120000.00274800.00794000.002001060.00

合计4826000.0012016740.002100000.004809000.006566000.0016802340.00

125

6-1-131金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年股票期权激励计划本期变动情况：

期末发行在外的股票期权2024年授予授予对象类别行权价格的合同剩余期限股数金额范围

生产人员2.84元/股7个月820000.002410800.00

行政人员2.84元/股7个月7250000.0021315000.00

技术人员2.84元/股7个月850000.002499000.00

销售人员2.84元/股7个月930000.002734200.00

财务人员2.84元/股7个月1900000.005586000.00

（续）

2025年行权2025年注销

授予对象类别股数金额股数原因

生产人员410000.001164400.00

行政人员3450000.009798000.00350000.00个人业绩未达标

技术人员425000.001207000.00

销售人员465000.001320600.00

财务人员950000.002698000.00年末发行在外的股票期权或其他权益工具：无

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年

1、限制性股票授予价格不得低于股票

票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划公布前1个交易日

公司股票交易均价的50%。

（二）本激励计划公布前20个交易日

授予日权益工具公允价值的确定方法公司股票交易均价的50%。

2、股票期权的行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划公布前1个交易日

的公司股票交易均价的80%。

（二）本激励计划公布前20个交易日

的公司股票交易均价的80%。

授予日权益工具公允价值的重要参数股价可行权权益工具数量的确定依据参考历史离职率综合确认本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额35205090.09

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10695074.11

126

6-1-132金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.以现金结算的股份支付情况：无

4.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员1090344.60

行政人员5987977.64

技术人员1043728.33

销售人员922338.33

财务人员1650685.21

合计10695074.11

5.股份支付的终止或修改情况2024年4月25日，公司董事会审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划公司层面业绩考核指标及同步修改相关文件的议案》2024年5月20日召开的2023年度股

东大会决议通过该议案。考核业绩调整具体如下：

调整后：

1、首次授予部分第一个解除限售期安排：

解除限解锁期业绩考核目标售比例

第一个解除限售期以2022年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于155%40%

2、首次授予部分第二、三个解除限售期安排

解除限解锁期业绩考核目标售比例

第二个解除限售期以2022年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于78%30%

第三个解除限售期以2022年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于131%30%

3、预留部分解除限售安排

解除限解锁期业绩考核目标售比例

第一个解除限售期以2022年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于78%50%

第二个解除限售期以2022年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于131%50%以上对净利润口径均调整为“以经会计师事务所审计的合并报表为准，为归属于上市公司股东的净利润，且剔除公司及子公司有效期内所有股权激励计划及员工持股计划股份支付费用以及商誉减值影响的数据作为计算依据”。

127

6-1-133金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至年末，本集团无应披露的对外重要承诺事项。

2.或有事项

截至年末，本集团无应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

2026年4月3日，子公司金河佑本收到吉林辉南县人民法院送达的《民事起诉状》，

原告王丽霞因股权转让纠纷请求法院判令金河佑本支付原告股权转让款1055474.24元及从2023年6月2日起按中国人民银行发布的同期同类贷款利率暂计算至2026年3月1日的95988.06元利息，并要求金河佑本承担全部诉讼费用。截至本财务报表批准报出日，该诉讼事项尚未开庭。

2.利润分配情况

项目内容经公司第六届董事会第三十七次会议审议通过如下

利润分配方案：拟以2025年度权益分派实施时股权登记日的公司总股本扣除公司回购专用证券账户拟分配的利润或股利

已回购的股份后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)。本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。

3.其他资产负债表日后事项说明：无

十六、其他重要事项

1.前期差错更正和影响：无

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为国内分部和国外分部。

这些报告分部是以经营环境为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为兽用化学药品、兽用疫苗、药物饲料添加剂、淀粉及联产品、环保服务、贸易业务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

128

6-1-134金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年度报告分部的财务信息项目国内分部国外分部抵销合计

主营业务收入2824468862.40845129866.98809589753.392860008975.99

主营业务成本2142228266.49545421737.02794211589.611893438413.90

资产总额7240116437.741046055988.072767232669.055518939756.76

负债总额3312532996.39398583202.53635517728.583075598470.34

129

6-1-135金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备6470831.982.606470831.98100.00

按组合计提坏账准备242458814.3197.401991100.940.82240467713.37

其中：账龄分析148604880.1259.701991100.941.34146613779.18

关联方组合93853934.1937.7093853934.19

合计248929646.29100.008461932.923.40240467713.37

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备6568831.982.316568831.98100.00

按组合计提坏账准备277554484.0297.691869047.660.67275685436.36

其中：账龄分析137846242.1548.521869047.661.36135977194.49

关联方组合139708241.8749.17139708241.87

合计284123316.00100.008437879.642.97275685436.36

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）山东惠尔佳淇农业科技

4124972.004124972.00100.00有证据表明已信用减值

有限公司湖北襄大农牧集团股份

1037659.981037659.98100.00有证据表明已信用减值

有限公司

佳和农牧股份有限公司733950.00733950.00100.00有证据表明已信用减值福建傲农生物科技集团

574250.00574250.00100.00有证据表明已信用减值

股份有限公司

合计6470831.986470831.98————

130

6-1-136金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额名称账面余额坏账准备

湖北襄大农牧集团股份有限公司1037659.981037659.98

福建傲农生物科技集团股份有限公司672250.00672250.00

山东惠尔佳淇农业科技有限公司4124972.004124972.00

佳和农牧股份有限公司733950.00733950.00

合计6568831.986568831.98

2）按组合计提应收账款坏账准备

1组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）147802252.101478022.521.00

1－2年165461.6816546.1710.00

2－3年200905.8460271.7530.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上436260.50436260.50100.00

合计148604880.121991100.94——

2组合中，采用关联方计提坏账准备的应收账款

年末余额组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合93853934.19

合计93853934.19——

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）238671546.33276502141.96

1-2年9620933.626686063.54

2-3年200905.84498850.00

3-4年

4-5年

5年以上436260.50436260.50

合计248929646.29284123316.00

131

6-1-137金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提

6568831.9898000.006470831.98

坏账准备按组合计提

1869047.66122053.281991100.94

坏账准备

合计8437879.64122053.2898000.008461932.92

（4）本年实际核销的应收账款：无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额坏账准备年单位年末余额账龄

合计数的比例(%)末余额

145420007.411年以内18.250.00

239750494.201年以内15.970.00

313150881.431年以内5.28131508.81

410465600.001年以内4.20104656.00

510080000.001年以内4.05100800.00

合计118866983.0447.75336964.81

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息10352292.915819479.08应收股利

其他应收款371556544.49394578596.84

合计381908837.40400398075.92

2.1应收利息

项目年末余额年初余额

关联方有息拆借的利息10352292.915819479.08

合计10352292.915819479.08

2.2应收股利：无

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

借款340476000.00389768000.00

应收出售设备款21121234.00

132

6-1-138金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

税务局暂查补税款4516352.91

待收撤资款1987950.091987950.09

保证金押金类1654600.001510600.00

代垫代付款（社保、公积金）1462850.151240345.99

其他907009.17205552.25

备用金类317711.22131753.66

小计372443707.54394844201.99

减：坏账准备887163.05265605.15

合计371556544.49394578596.84

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）173413206.4689910063.88

1-2年8183462.34304554161.20

2-3年190522761.83132006.91

3-4年82006.91132000.00

4-5年132000.0081700.00

5年以上110270.0034270.00

小计372443707.54394844201.99

减：坏账准备887163.05265605.15

合计371556544.49394578596.84

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备372443707.54100.00887163.050.24371556544.49

其中：账龄分析31967707.548.58887163.052.7831080544.49

关联方组合340476000.0091.42340476000.00

合计372443707.54100.00887163.050.24371556544.49

133

6-1-139金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备394844201.99100.00265605.150.07394578596.84

其中：账龄分析5076201.991.29265605.155.234810596.84

关联方组合389768000.0098.71389768000.00

合计394844201.99100.00265605.150.07394578596.84

1）按账龄分析法计提其他应收款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）28422816.29284228.161.00

1－2年3100614.34310061.4310.00

2－3年120000.0036000.0030.00

3－4年82006.9141003.4650.00

4－5年132000.00105600.0080.00

5年以上110270.00110270.00100.00

合计31967707.54887163.05——

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额265605.15265605.15

2025年1月1日其他应

————————收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提621557.90621557.90本年转回本年转销本年核销

134

6-1-140金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)其他变动

2025年12月31日余额887163.05887163.05

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他处于第

265605.15621557.90887163.05

一阶段

合计265605.15621557.90887163.05

（5）本年度实际核销的其他应收款：无

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年单位款项性质年末余额账龄年末余额合计末余额

数的比例（%）

1年以内，1-2

1借款220576000.0059.22年，2-3年

2借款100000000.001年以内，2-3年26.85

3应收出售设备款21121234.001年以内5.67211212.34

4借款19900000.001年以内5.34

税务局暂查补税

54516352.911年以内1.2145163.53

款

合计366113586.9198.29256375.87

135

6-1-141金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2289105203.37199859915.642089245287.732251719138.812251719138.81

合计2289105203.37199859915.642089245287.732251719138.812251719138.81

（2）对子公司投资被投资年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备单位（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）年末余额

金河环保361013752.291518300.00362532052.29

金河佑本960181482.93199859915.64-988602.08759332965.21199859915.64

金河淀粉215611528.04587437.50216198965.54

动物药业50119019.9239162.4750158182.39

杭州佑本279923124.72-703418.75279219705.97

牧星重庆26247960.98-82843.7526165117.23

法玛威332454670.00332454670.00

金河制药26167599.9335250000.00-233970.8361183629.10

艾宠易2000000.002000000.00

合计2251719138.8137250000.00199859915.64136064.562089245287.73199859915.64

注：其他变动为公司实施股权激励计划，在等待期内每个资产负债表日，公司作为接受服务企业（合并范围内子公司）的投资者，在接受服务企业将股份支付交易作为权益结算的股份支付处理的同时，确认对接受服务企业的长期股权投资而导致。

136

6-1-142金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1288022618.26936466809.96889552445.80643449100.90

其他业务37255347.6134475693.9933871312.5536597111.35

合计1325277965.87970942503.95923423758.35680046212.25

（2）营业收入、营业成本的分解信息分部1合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：药物饲料添加剂2737213.182370039.79

兽用化学药品1264539481.72914860536.26

其他58001270.9753711927.90按经营地区分类

其中：境内1325277965.87970942503.95境外市场或客户类型

其中：国内753786978.32614267280.88

国外571490987.55356675223.07

137

6-1-143金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分部1合同分类营业收入营业成本按销售渠道分类

其中：直接销售447418429.75396395092.17

通过经销商销售877859536.12574547411.78

合计1325277965.87970942503.95

（3）与履约义务相关的信息公司承诺转让是否为主要公司承担的预期将公司提供的质量保证项目履行履约义务的时间重要的支付条款商品的性质责任人退还给客户的款项类型及相关义务

外销:货物货物装船离港从开出提单之日起7-180天内电汇货物是无产品质量保证

内销:货物客户签收日从开出提单之日起7-180天内电汇货物是无产品质量保证

138

6-1-144金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益50978806.58权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入持有至到期投资在持有期间的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

其他-31059.85

合计50947746.73

十八、财务报告批准本财务报告于2026年4月27日由本公司董事会批准报出。

139

6-1-145金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部-2986347.25

分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续21049821.77影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益354354.17对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回102800.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-2982282.30

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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6-1-1466-1-1476-1-1486-1-1496-1-1506-1-151