海南双成药业股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

海南双成药业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

评价报告第1页（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司自身、子公司、孙公司及控股子公司，公司自身指的是公司内部各部门，子公司指的是公司全资子公司海南维乐药业有限公司，双成药业欧洲有限公司、控股子公司指的是宁波双成药业有限公司，孙公司指的是维乐药业（香港）有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1、组织架构

本公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和其他有关法律、法规及规定的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度和规范公司运作，公司法人治理结构已符合《上市公司治理准则》的要求。

股东会：本公司自上市以来召开的股东会均由董事会召集召开，并按照《公司章程》规定由董事长或副董事长主持，股东会均请见证律师进行现场见证。股东会的召集、召开程序符合《公司法》《上市公司股东会规则》和深交所相关要

求以及《公司章程》规定。自本公司成立以来，未发生单独或合计持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东会的情形。按照《公司法》《公司章程》的规定应由股东会审议的重大事项，本公司均通过股东会审议，不存在绕过股东会的情况，也不存在先实施后审议的情况。本公司召开的股东会亦不存在违反《上市公司股东会规则》的其他情形，能够平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位；上市后多次股东会采用现场会议与网络投票相结合的方式，确保所有股东特别是中小股东能够充分行使自己的权利。

董事会：截至报告期末，公司董事会由6名董事组成，其中独立董事2名。

公司能严格按照《公司法》《公司章程》的规定和程序选聘董事，并根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的相关规定和要求，引入独立董事，建立了《独立董事制度》，董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司董事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》评价报告第2页《公司章程》及《董事会议事规则》的相关规定。公司在董事会下设置审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会，董事会建设合理；公司全体董事能严格按照《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规范，积极参加中国证监会海南监管局组织的上市公司董事、高级管理人员培训学习，提高规范运作水平。公司董事会各成员都能勤勉尽责，认真履行《公司章程》赋予的职权，并积极参加公司历次董事会，在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，能够严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实维护了中小股东的利益，同时对公司董事会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用。

监事会：监事会在日常工作中勤勉尽责，通过列席股东会、董事会会议、召开监事会会议等方式，审核董事会编制的定期报告并提出书面审核意见，监事签署书面确认意见，对公司的重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责情况的合法性、合规性进行有效监督。

2025年6月12日，公司召开股东会，修订《公司章程》，公司不再设置监事会，由审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。

2、发展战略

公司战略管理实行统一领导、分层管理。董事会下设战略委员会，主要负责审议公司整体战略规划提案、审议公司整体战略修订提案、开展公司重大战略的

分析和研究，提供辅助决策和专业咨询意见，并组织有关部门对公司的发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证。

公司综合考虑宏观经济政策、法律法规的要求、市场准入条件、国内外市场

需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手情况、可利用资源水平和公司自身的

优势及劣势等影响因素，制定了中长期发展目标和主要工作措施，并通过年度工作计划等方式，将年度目标分解、落实；同时完善战略管理制度，确保战略规划有效实施。

3、人力资源管理

公司按照国家相关法律法规的规定，建立了全面的人力资源管理制度，涵盖了人力资源聘用、发展与培训、薪酬福利管理、绩效考核、员工离职管理和档案

评价报告第3页管理等多方面制度，不断建立和完善科学的激励机制和约束机制，通过人力资源的管理充分调动公司员工的积极性，发挥团队精神。

4、社会责任

公司秉承“成人之美、成己之愿”的企业理念，在发展过程中，以药品质量保证为己任，以企业效益为目标，专注医药产业，弘扬企业文化，在完成企业自身发展的同时，积极履行企业社会责任：

（1）股东权益保护

公司严格按照《公司章程》《股东会议事规则》的规定和要求，规范股东会的召集、召开、表决程序，通过提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司严格按照有关法律法规和《公司章程》等相关制度的要求，遵循公平信息披露原则，真实、准确、完整、及时、充分地履行信息披露义务。同时，通过公司网站、电话、电子邮箱、业绩说明会以及投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动关系，提高了公司的透明度和诚信度。

（2）关怀员工，重视员工权益公司始终坚持以人为本，尊重和保护员工的各项合法权益。严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律、法规和制度，建立了完善的用工管理规章制度体系。公司制定《员工手册》等相关制度，切实保障职工从入职到离职的各项合法权利，并为员工提供职业生涯发展通道，帮助员工成长。公司尤其注重个人诚信的重要性，经常教育引导员工重视个人诚信。

公司积极稳妥地推进各项薪酬、福利和保险制度的改革和完善，保障员工依法享受国家法定假日、年休假、病假、婚假、产假、哺乳假、陪产假、育儿假、

独生子女父母护理假、丧假等多项福利，生病期间予以关怀慰问，让员工深切感受到双成药业大家庭的温暖。公司实行全员劳动合同制，严格按照国家相关法律规定与员工签订劳动合同，并按规定为员工购买社会保险和住房公积金，为员工提供保障。

（3）供应商、客户和消费者权益保护

公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的评价报告第4页平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。从公司制度层面上看，公司内部制定了各项具体制度，切实保护了相关各方的权益；从日常经营上看，公司与供应商、客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。

（4）药品质量控制管理

公司高度重视质量管理工作，不断提高公司质量管理水平。从原辅材料采购入库，到原辅材料领料投入生产以及整个生产过程，到最后产品出库发货，公司建立有一整套较完善的质量管理体系，并在生产过程中严格按国家GMP规范要求进行管控，从根本上保证药品的质量，保证药品的安全性。

（5）履行其他社会责任

公司响应国家环保政策，高度重视环境保护、节能减排工作，严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气进行有效综合治理，通过技术改进推动绿色生产，积极践行企业环保责任。另外，公司注重与社会的和谐共生，积极响应国家号召，关心支持教育、文化、卫生等公共福利事业；在发生重大自然灾害和突发事件的情况下，积极提供财力、物力和人力等方面的支持与援助，并鼓励职工参加志愿者活动，维护良好的公共关系，以实际行动促进社会和谐发展。

5、企业文化

公司注重加强企业文化建设，制定了《员工行为手册》，认真落实岗位职责制，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。同时公司提倡“成人之美、成己之愿”的发展理念，通过十几年来发展的积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，强调传承“双成人”的创业精神、积极创新进取，不断强化公司核心竞争力。

公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用，努力提高全公司合规经营、控制风险的意识；公司员工能够遵守《员工行为手册》，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够做到遵纪守法、依法办事。

6、资产管理

公司建立了《固定资产控制制度》《无形资产控制制度》等制度，公司固定资产的取得、移动及处置均须履行逐级审批程序。固定资产报废或毁损须经部门经理签字确认，设备管理部门或信息部实地复核。对于未到年限申请报废的固定评价报告第5页资产，须实地查验并分析原因。公司资产管理控制良好。

7、资金管理

公司制定了《资金内部控制制度》，明确了资金支付的分类及审批权限、资金支付审签人的责任、资金支付的程序、现金管理的基本原则、现金收取的范围、

现金限额、现金保管、资金盘点与管理的规定。对于银行存款管理、账户管理、银行存款业务办理、网上银行管理、票据管理、票据结算等，公司都制定了相关的内部控制制度。公司财务部门设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权人员接触与办理货币资金业务。

8、会计系统管理

公司会计人员均符合会计从业要求，会计机构负责人具备应有的专业技术职务资格。公司执行国家统一的会计准则，会计基础工作良好。公司制定了货币资金管理、筹资管理、并购管理、销售与回款管理、费用管理、生产成本与期间费

用管理、存货与仓库管理、购货与付款管理、固定资产管理、在建工程管理、无

形资产管理、研究与开发费用管理、往来账务管理、长期待摊费用管理、借款费

用资本化管理、财务档案管理、对子公司的管理等财务管理制度等，该等制度执行情况良好。

9、全面预算管理

为建立健全科学的预算管理体制、动态监控公司的运营状况，使公司各部门的计划相互协调、互相配合，达到公司现有资源有效利用和最佳配置，使公司生产经营在科学预算的基础上健康有序发展，公司实施全面预算管理制度。

预算管理主要包括三方面：生产经营预算、资本性支出预算、财务收支预算。

各责任单位在预算管理中的职责权限明确，预算的编制、审定、下达和执行程序适当。

10、生产管理

公司严格执行 GMP质量体系管理标准，制定了《生产计划管理制度》《生产物料管理制度》等制度，公司各生产岗位职责明确，人员、机器设备、原辅材料、工艺技术、生产环境均处于受控状态，生产过程受药品监管部门日常监督。

公司生产管理控制良好。

评价报告第6页11、采购与付款业务

公司制定了《采购申请审批制度》《产成品入库管理制度》《采购预算管理制度》《付款控制制度》《退货管理制度》等制度。公司任何采购行为须经部门负责人审核、公司领导批准；公司备有详实的报价资料，该等资料随时更新，以保持报价的最新时效。验收物料时，发票所载名称、规格、数量、金额须与厂商送货单相符，对不合格的物料，及时通知采购部门退回或扣款。采购部门根据合同、协议、验收单申请付款，经财务部审核无误后，报公司领导核准履约付款。公司采购与付款业务控制良好。

12、销售业务

公司制定了《内部控制制度一销售》制度，其对岗位分工与授权批准、发货、销售发票开具、销售货款收取和销售记录等均有明确规定。在选择客户时，由信用管理人员对客户进行信用评价，对财务状况及信用良好且符合赊销条件的客户，按公司授权，经审批人批准方可办理赊销业务。销售部门负责签订合同、处理订单；仓储部门负责审核发货单据、办理发货事宜；财务部门负责销售款项结算、监督货款回收。公司销售业务控制良好。

13、工程项目管理

公司建立了工程项目概预算、工程项目立项、招标造价、工程项目竣工验收

及工程建设等控制制度，形成了一套完善的流程。公司合理设置了工程项目相关的部门和岗位，明确职责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序。公司工程项目管理控制良好。

14、信息系统管理和信息披露事务管理

为了及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司外部之间有效沟通，公司设立内部网站，建立 ERP系统，能够及时了解生产经营动态。公司内部经常就内部控制、生产经营事宜当面或以网络方式沟通，将重大事项或重要政策传达给职能部门，并有部门领导签字查收，公司重要信息能够及时传递给公司经理层、董事会。公司对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面进行控制，保证信息系统安全稳定运行。公司信息管理部负责日常网络管理及维护。

对于信息披露的管理，公司按照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管评价报告第7页理办法》及深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，制定了公司《内部信息知情人登记、管理和保密制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《重大信息内部报告制度》等对公司信息披露的管理、信息披露的内容、程序、责任划

分、保密措施、档案管理加以明确与规范，确保公司及时、准确、完整获取信息并履行信息披露义务。

重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购与付款业务、生产管理、工

程项目管理、资产管理、财务报告等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，详见下表：

重要程度一般重要重大项目

错报<利润利润总额的3%或错报≧利利润总额

总额的3%或300万元≦错报<利润总润总额的5%或潜在错报

300万元额的5%或450万元450万元

错报<资产资产总额的1%或错报≧资资产总额

总额的1%或900万元≦错报<资产总产总额的1.5%潜在错报

900万元额的1.5%或1400万元或1400万元

错报<经营经营收入总额的3%错报≧经经营收入

收入总额的3%或600万元≦错报<经营营收入总额的潜在错报

或600万元收入总额的5%或1000万5%或1000万评价报告第8页元元

所有者权益总额的错报≧所

错报<所有

所有者权1%或800万元≦错报<所有者权益总额者权益总额的

益潜在错报有者权益总额的1.5%或的1.5%或1200

1%或800万元

1200万元万元

2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重大缺陷：

（1）董事、高级管理人员舞弊；

（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

3）具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重要缺陷：

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或未实施且无相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。

这些目标一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等。公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。

1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定）：

重要直接财产损失金额负面影响评价报告第9页程度项目

或受到省级（含省级）以下政一般

损失＜利润总额的3%府部门处罚但未对股份公司定期报缺陷告披露造成负面影响或受到国家政府部门处罚但未

重要利润总额的3%≤损失＜对股份公司定期报告披露造成负面

缺陷利润总额的5%影响重大或已经对外正式披露并对股份

损失≥利润总额的5%缺陷公司定期报告披露造成负面影响

2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重大缺陷：

（1）公司决策程序导致重大失误；

（2）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

（3）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

（4）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；

（5）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。

3）具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重要缺陷：

（1）公司决策程序导致出现一般失误；

（2）公司违反企业内部规章，形成损失；

（3）公司关键岗位业务人员流失严重；

（4）公司重要业务制度或系统存在缺陷；

（5）公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

4）具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：

（1）公司违反内部规章，但未形成损失；

（2）公司一般岗位业务人员流失严重；

（3）公司一般业务制度或系统存在缺陷；

（4）公司一般缺陷未得到整改；

（5）公司存在其他缺陷。

评价报告第10页（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷。

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。

四、其他内部控制相关重大事项说明公司无其他内部控制相关重大事项说明。

海南双成药业股份有限公司董事会

2026年4月18日

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