顾地科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度顾地科技股份有限公司审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-104审计报告
信会师报字[2026]第 ZA13004 号
顾地科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了顾地科技股份有限公司（以下简称顾地科技）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顾地科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顾地科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、（二）持续经营”所述，顾地科技2025年12月31日合并资产负债表归属于母公司所有者权益余额-6740.13万元，货币资金余额24755.09万元，流动负债余额74980.79万元，非流动负债余额中包括因重大未决诉审计报告第1页讼等计提的预计负债43948.56万元（参见财务报表附注“五、（二十八）预计负债”及附注“十四、（二）或有事项第1项）。这些事项或情况，连同财务报表附注二（二）所述的其他情况，表明存在可能导致对顾地科技持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）销售收入确认
对于销售收入，我们了解、评估了管理层对顾地科技自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的收入确认的会计政策及其情况请参阅财务报表附注
内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
“三、重要会计政策及会计估计”注释(二十四)所述
的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释(三
我们通过与管理层的访谈，了解顾地科技销售收入十四)。
的确认政策。通过抽样检查销售合同，对销售收入确认有关的控制权转移时点，与在财务报表披露的顾地科技在客户取得相关商品的控制权时，按照预期销售收入确认会计政策的一致性进行了分析和评
有权收取对价的金额确认产品销售收入，2025年度估。
主营业务收入为人民币88791.52万元。
此外，我们采用抽样方式对销售收入执行了以下程对销售收入确认的关注主要由于收入确认金额对财
序：
务报表具有重大影响，且为被审计单位关键业绩指标之一，我们在审计中予以重点关注并投入了大量的时
1>基于交易金额、性质和客户特点的考虑，向特间和资源。因此，我们将销售收入确认识别为关键审定客户函证交易金额及应收账款的余额；
计事项。
2>检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、订单、客户签收单、销售发票等；
审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
3>针对资产负债表日前后的销售收入核对至客户
签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
4>实施针对销售收入确认的其他程序，包括对主
要新增客户进行背景调查及毛利率分析等。
（二）应收账款的可收回性
我们执行的主要审计程序如下：
1>对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”的设计和运行有效性进行了评估和测试；
注释(九)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目2>分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理注释”注释(三)。性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等，检查计提方法是否按照坏截至2025年12月31日公司应收账款人民币余额账政策执行；
26765.15万元、坏账准备15054.68万元，账面价值3>分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账较高。若应收账款无法按期收回或不能收回而发生坏款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数账时，对财务报表影响较为重大，为此我们确认应收和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是账款的可收回性作为财务报表的关键审计事项。否充分；
4>通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款的可收回性。
（三）与诉讼事项相关的预计负债确认
我们执行的主要审计程序如下：
截至2025年12月31日，顾地科技预计负债账面余
1>了解并测试公司与预计负债计提相关的内部控
额为人民币43948.56万元，主要系因债务纠纷及资制的设计合理性和关键控制运行的有效性；
产转让纠纷等未决诉讼事项计提的预计负债。由于预
2>查阅相关立案文件、法院判决书、裁定书、上
计负债的计提需要管理层结合过去事项、当前状况及
诉状等法律文件，了解案件事实、诉讼请求、对未来赔偿金额的预测运用重大会计估计和判断，因判决结果及当前所处阶段；
此我们将预计负债计提识别为关键审计事项。
3>向公司法务部及诉讼代理律师，了解案件情况、相关会计政策及披露详见财务报表附注“三、重要会诉讼进展、律师对案件结果的初步法律评估意计政策及会计估计”注释(二十二)所述的会计政策及见以及对可能赔偿金额或责任承担范围的判
“五、合并财务报表项目注释”注释（二十八）断；
审计报告第3页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
4>聘请独立第三方律师对重大诉讼事项进行专业判断，并出具法律意见书，以获取关于案件结果及赔偿金额范围的独立证据；
5>获取管理层针对各未决诉讼事项编制的预计负
债计算表或赔偿金额估计说明，复核其计算过程，评价相关数据的合理性；
6>检查预计负债计提的会计处理是否符合企业会
计准则的要求，检查相关列报与披露是否充分、恰当；
7>关注资产负债表日至审计报告日之间的期后事项，以验证管理层对预计负债计提金额的合理性。
五、其他信息
顾地科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括顾地科技2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第4页六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估顾地科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督顾地科技的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对顾地科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非审计报告第5页无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顾地科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就顾地科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二六年四月二十八日审计报告第6页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
1、企业注册地和总部地址
本公司于1999年10月由广东伟雄有限公司和自然人张振国共同出资组建。公司注册资本贰仟捌佰万元，广东伟雄有限公司出资1960万元，占注册资本的70%，自然人张振国出资840万元，占注册资本的30%。
2001年5月，广东伟雄有限公司将其所持51.00%的出资转让给广东顾地塑胶有限公司，已于2001年6月28日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。2004年
8月广东伟雄有限公司将其所持19.00%的出资转让给广东顾地塑胶有限公司，已于
2004年12月30日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。经过上述两次转让后，公司注册资本不变，广东顾地塑胶有限公司占注册资本的70%，自然人张振国占注册资本的30%。
本公司于2004年12月22日经湖北省人民政府商外资鄂审[2004]4582号《台港澳侨投资企业批准证书》批准，企业类型由内资有限责任公司变为中外合资企业（外商投资企业投资）。经营期限自2004年12月30日至2054年12月29日。
2012年8月，根据公司2011年第二次临时股东大会决议、2012年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准顾地科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]927号），公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）
3600万股，发行后公司总股本为14400万股，股本金额144000000.00元。公司于
2012年9月14日办理了工商变更手续。2013年6月，根据公司在2013年3月25日召开的2012年度股东大会审议通过的公司2012年度利润分配及资本公积转增股
本方案：以公司2012年12月31日的总股本144000000股为基数，由资本公积向全体股东每10股转增2股，合计转增28800000股，转增后公司总股本增加到
172800000股。公司于2013年6月25日办理了工商变更手续。
2014年，根据2014年3月26日第二届董事会第七次会议决议、2014年4月18日
的股东大会通过的2013年度利润分配方案：以公司2013年12月31日总股本
172800000.00股为基数，以资本公积向全体股东转增股份总额172800000.00股，
转增后公司总股本增加至345600000股。公司于2014年7月2日办理了工商变更手续。
财务报表附注第1页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注2015年12月27日，顾地科技股份有限公司原控股股东广东顾地塑胶有限公司（以下简称“广东顾地”或“原控股股东”）与山西盛农投资有限公司（以下简称“山西盛农”）签署了《股份转让协议》及补充协议，广东顾地拟将其持有公司的95991420股股份（占公司总股本的27.78%）通过协议转让方式转让给山西盛农。截止2016年4月26日，广东顾地与山西盛农履行完毕上述协议。最终实施并完成后，山西盛农持有公司95991420股股份，在公司拥有的表决权比例达到27.78%，成为公司拥有单一表决权的最大股东，公司的实际控制人变更为任永青。
2017年，根据公司第三届董事会第四次会议、第三届董事会第五次会议、2016年第
四次临时股东大会审议通过股权激励，发行境内上市人民币限制性流通股
27648000.00股。公司通过股权激励增加注册资本人民币27648000.00元，变更后
公司注册资本为人民币373248000.00元。公司于2017年4月13日办理了工商变更手续。
2017年，根据2017年3月22日第三届董事会第七次会议决议、2017年4月13日
的股东大会通过的2016年度利润分配方案：以公司现有总股本373248000.00股为基数，以资本公积向全体股东转增股份总额223948800.00股，转增后公司总股本增加至597196800.00股。公司于2017年4月13日办理了工商变更手续。
2017年，根据公司2017年5月31日召开的第三届董事会第九次会议、2017年第二
次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》：取消李召明、宋
志强、徐湘桂和郭崇廷4名限制性股票激励对象的股权激励资格，其持有的全部未解除限售的共计7200000.00股限制性股票回购注销。减少注册资本7200000.00元，减资后公司注册资本为589996800.00元。公司于2017年9月29日办理了工商变更手续。
2017年，根据公司2017年9月4日召开的第三届董事会第十五次会议、2017年第
三次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》：取消吕宝鲲、
王红京、王彪、陈卉、张起晖、张兆勇、尚伟、张燕、孟庆博、XUHAIYAN 和王绩
超11名限制性股票激励对象的股权激励资格，其持有的全部未解除限售的共计
18800640股限制性股票回购注销。减少注册资本18800640.00元，减资后公司注
册资本为571196160.00元。公司于2017年11月17日办理了工商变更手续。
根据公司2018年12月20日召开的第三届董事会第二十七次会议、2018年12月27日第二次临时股东大会审议通过《关于调整限制性股票激励对象、回购数量、回购价格及获授限制性股票未达成解除限售条件予以回购注销的议案》，因熊毅、刘雨暄、刘玉科、余艺、王青、刘策、和周国强等7名激励对象离职，取消其激励资格，将持有的全部未解除限售的共计8282880股限制性股票回购注销。同时，因2016年限制性股票激励计划获授限制性股票未达成解除限售条件予以回购注销股票数量财务报表附注第2页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2985984股。本次共减少注册资本11268864.00元，减资后公司注册资本为
559927296.00元。公司于2019年3月23日办理了工商变更手续。
根据2020年8月18日召开的第四届董事会第三次会议及2020年9月18日召开的2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于获授限制性股票未达成解除限售条件并调整限制性股票回购数量、回购价格及予以回购注销的议案》。江澎、李辛、王暕、王龙、蒋波、杨欣蓓、王英、尹兵及郑小平共计9名，因限制性股票激励计划授予的限制性股票未达到解除限售条件，对其持有的限制性股票经调整后合计
6967296股进行回购注销。经调整后的限制性股票回购价格为10.81元/股。本次回购后，减少注册资本6967296.00元，减资后公司注册资本为552960000.00元。公司于2021年元月12日办理了工商变更手续。
根据第四届董事会第十次会议决议、2022年第一次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会核准【证监许可〔2023〕1807号文《关于同意顾地科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》】，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）
165888000股，每股面值1元。募集资金到位后，公司注册资本变更为人民币
718848000.00元，股本变更为人民币718848000.00元。公司于2023年11月21日办理了工商变更手续。
统一社会信用代码：91420700714676520L
注册资本：人民币柒亿壹仟捌佰捌拾肆万捌仟元整
注册地址：湖北省鄂州经济开发区吴楚大道18号
法定代表人：苏孝忠
成立日期：1999年10月18日
企业类型：股份有限公司（上市）
登记机关：鄂州市市场监督管理局
2、企业的业务性质和主要经营活动
生产销售：塑料管道、钢塑复合管道、铝塑复合管道、水处理器材及塑料制品；销
售：化工原料（不含危险化学品）；管道安装；从事货物与技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
体育运动项目经营（高危险性项目除外）；技术开发、技术咨询、技术服务；组织文
化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询（投资咨询除外）；摄影服务；电脑图文设计；承办展览展示活动；影视策划；网页设计等。
3、财务报告的批准报出日
本财务报表业经公司董事会于2026年4月28日批准报出。
财务报表附注第3页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)合并财务报表范围截至2025年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共计17家，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
因计提大额预计负债等原因，截至2025年12月31日本公司合并资产负债表归属于母公司所有者权益余额-6740.13万元，货币资金余额24755.09万元、流动负债余额
74980.79万元、非流动负债余额中包括因重大未决诉讼等计提的预计负债43948.56万元。针对上述情况，公司拟加强与金融机构沟通协调，确保融资渠道稳定；加大技术创新、增强产品营销、削减开支、控制成本、保证公司主营业务稳健运营；努
力应对诉讼案件，保障公司合法权益；必要时获取公司控股股东资金支持等措施来改善持续经营能力。
上述措施正逐步实施，本公司未来12个月内可以获取足够的资金以保证公司正常经营需要，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述措施遇阻无法有效落实，则公司可能不能持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三“（九）金融工具、（十）存货、（十五）固定资产、（十八）无形资产、（二十四）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注第4页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第5页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司财务报表附注第6页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收财务报表附注第8页顾地科技股份有限公司
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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到财务报表附注第11页顾地科技股份有限公司
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的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据应收票据组合1银行承兑汇票财务报表附注第12页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据应收票据组合2商业承兑汇票应收账款组合1应收合并范围内公司款项应收账款组合2以应收款项的账龄作为信用风险特征应收款项融资组合1银行承兑汇票
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金其他应收款组合1等应收款项其他应收款组合2出售股权转让款及日常经营活动中的往来款项其他应收款组合3日常经常活动中的备用金及其他款项合同资产组合1日常经营活动中的质保金
其中：账龄组合预期信用损失计提比例如下：
项目计提比例
1年以内5%
1-2年10%
2-3年20%
3-4年40%
4-5年60%
5年以上100%
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、半成品、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、财务报表附注第14页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位财务报表附注第15页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权财务报表附注第16页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动财务报表附注第17页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和财务报表附注第18页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-40102.25-9.00
机器设备年限平均法5-10109.00-18.00
运输设备年限平均法4-51018.00-22.50
其他年限平均法3-10109.00-30.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
(1)主体建设工程及配套工程实质上已完工；
(2)满足建筑完工验收标准；
房屋及建筑物
(3)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
(1)无需安装调试的，验收入库；
机器设备及其他
(2)需安装调试的，达到设计要求或合同约定的标准
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认财务报表附注第19页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
（1）土地使用权
土地使用权根据证载使用年限确定使用寿命，按照直线法摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
（2）软件
软件按预计使用期限确定使用寿命，在使用年限平均摊销。
（3）商标权
商标权按收益期分析确定使用寿命，按直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第22页顾地科技股份有限公司
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）管道生产销售业务
公司各类塑料管道销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售收入在公司将产品运送至合同约定交货地点由客户确认接受并经双方确认一致或客户验
收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
（2）赛事运营收入
赛事运营业务，按照赛事实际发生时点；或在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
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(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第27页顾地科技股份有限公司
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未财务报表附注第28页顾地科技股份有限公司
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来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
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?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和财务报表附注第30页顾地科技股份有限公司
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原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十九)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债财务报表附注第32页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
财务报表附注第33页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额500.00万元以上
重要的坏账准备收回或转回金额单项金额500.00万元以上
重要的应收款项核销金额单项金额500.00万元以上
账龄超过一年的重要预付款项单项金额500.00万元以上重要的在建工程单项金额超过1000万元以上
账龄超过一年的重要应付账款单项金额500.00万元以上
账龄超过一年的重要合同负债单项金额500.00万元以上
账龄超过一年的重要其他应付款单项金额500.00万元以上
子公司的资产总额、营业收入之一占合并财务报表重要的非全资子公司
相应项目10%以上
重要的投资活动现金流量资产总额的5%
(三十二)主要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。资产负债表日，本公司的重要会计估计及其关键假设如下：
1、信用风险显著增加的判断及预期信用损失的计量
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果实
际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显财务报表附注第34页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否
发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
2、折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
3、存货跌价准备
资产负债表日，本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值是管理层根据存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费来估计的，并据此判断可变现净值是否低于存货成本。
管理层在确认存货的可变现净值要考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际估计的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4、所得税费用及递延所得税资产（负债）
本公司为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在2亿元以上的企业，该比例为3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业享受税收优惠。本公司认为本年度实际发生的研发投入满足高新技术企业资质要求，并按15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规财务报表附注第35页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注定，本公司已在计算本年度企业所得税时，加计扣除了研发费用。上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。
本公司按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。本公司就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。本公司根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。此外，在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本公司已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤财务报表附注第36页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注销该选择。
根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本公司本年无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、9%、6%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
15%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴
25%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
重庆顾地塑胶电器有限公司15%
佛山顾地塑胶有限公司15%
甘肃顾地塑胶有限公司15%
北京顾地塑胶有限公司20%
内蒙古飞客通用航空有限公司20%
内蒙古赛车星球科技有限公司20%
赛车星球（北京）文化产业有限公司20%
越野一族文旅产业（贵阳）有限公司20%
山西顾地文化旅游开发有限公司25%
越野一族体育赛事（北京）有限公司25%
湖北长晟投资有限公司25%财务报表附注第37页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
湖北悦扬迈建设有限公司25%
清丰县长晟贸易有限责任公司25%
湖北顾地供应链有限公司25%
湖北驰腾建筑工程有限公司25%
重庆顾地贸易有限公司25%
佛山市顾地贸易有限公司25%
(二)税收优惠
（1）高新技术企业及西部大开发税收优惠政策
公司2023年复审通过高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为GR202342002849证书有效期三年（自 2023 年 11 月 14 日至 2026 年 11 月 13 日），公司报告期按15%的税率计缴企业所得税。
全资子公司重庆顾地塑胶电器有限公司享受西部大开发税收优惠政策。企业所得税仍执行15%的税率。
控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司2024年复审通过高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR202462000313，有效期三年（自 2024 年 10 月 28 日至 2027 年 10 月 27日），报告期按15%的税率计缴企业所得税。
全资子公司佛山顾地塑胶有限公司2023年复审通过高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR202344006707，有效期三年（自 2023 年 12 月 28 日至 2026 年 12 月 27日），报告期按15%的税率计缴企业所得税。
（2）研发费用加计扣除的税收优惠情况根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告
2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入
当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
（3）小型微利企业税收优惠政策根据财政部、税务总局2023年8月2日发布的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。该政策执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。
财务报表附注第38页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市
维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用
税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
子公司北京顾地塑胶有限公司、内蒙古赛车星球科技有限公司、赛车星球（北京）
文化产业有限公司、内蒙古飞客通用航空有限公司、越野一族文旅产业（贵阳）有
限公司符合小型微利企业的判定标准，按照规定自行享受小型微利企业所得税优惠政策，其所得减按25%计入应纳税所得额，并按20%税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金1654.665963.96
银行存款231064169.80212864102.27
其他货币资金16485043.70174280.63
合计247550868.16213044346.86
其他说明：
截止2025年12月31日，本公司因冻结受限制的银行存款余额为3045456.15元；
受限制的其他货币资金16485043.70元，其中履约保证金2349087.84元、银行承兑汇票保证金14135955.86元。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票16084911.5210361228.50
商业承兑汇票3612547.12
小计19697458.6410361228.50
减：坏账准备180627.36
合计19516831.2810361228.50财务报表附注第39页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
19697458.64100.00180627.360.9219516831.2810361228.50100.0010361228.50
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票16084911.5281.6616084911.5210361228.50100.0010361228.50
商业承兑汇票3612547.1218.34180627.365.003431919.76
合计19697458.64100.00180627.3619516831.2810361228.50100.0010361228.50财务报表附注第40页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票16084911.52
商业承兑汇票3612547.12180627.365.00
合计19697458.64180627.36
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票7861240.50
商业承兑汇票164914.30
合计8026154.80
5、本期实际核销的应收票据情况
本期无实际核销的应收票据。
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内94588886.1968043028.34
1至2年24445126.8010178227.03
2至3年5517612.2110962557.45
3至4年8290310.834833611.82
4至5年3041647.8117044672.74
5年以上131767946.34137143865.26
小计267651530.18248205962.64
减：坏账准备150546810.21157209364.56
合计117104719.9790996598.08财务报表附注第41页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备108138674.9540.40102124922.6594.446013752.3061976164.0024.9761975724.86100.00439.14按信用风险特征组合
159512855.2359.6048421887.5630.36111090967.67186229798.6475.0395233639.7051.1490996158.94
计提坏账准备
其中：
应收款项的账龄组合159512855.2359.6048421887.5630.36111090967.67186229798.6475.0395233639.7051.1490996158.94
合计267651530.18100.00150546810.21117104719.97248205962.64100.00157209364.5690996598.08财务报表附注第42页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）据统一石油化工预计无
41000000.0041000000.00100.0041000000.0041000000.00
有限公法收回司
合计41000000.0041000000.0041000000.0041000000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内92549816.314627490.815.00
1至2年18492104.961849210.5010.00
2至3年4248726.20849745.2420.00
3至4年4494941.011797976.4140.00
4至5年1074505.39644703.2460.00
5年以上38652761.3638652761.36100.00
合计159512855.2348421887.56
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额收回类别上年年末余额期末余额计提或转销或核销其他变动转回单项
61975724.863545215.359539367.0846143349.52102124922.65
计提组合
95233639.7010716522.5111384925.13-46143349.5248421887.56
计提
合计157209364.5614261737.8620924292.21150546810.21财务报表附注第43页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款20924292.21本期无重要的应收账款核销。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余
比例(%)额统一石油化
41000000.0041000000.0015.1741000000.00
工有限公司
化州水务局18285247.3318285247.336.7718285247.33陕西世纪东
泰新材料科8188001.218188001.213.03409400.06技有限公司重庆侨立管
道制造有限6708296.90353068.267061365.162.61353068.26公司湖北宝航远
科技有限公6447557.726447557.722.39322377.88司
合计80629103.16353068.2680982171.4229.9660370093.53
(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票11092895.8014608793.36
合计11092895.8014608793.36财务报表附注第44页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票60873779.61
合计60873779.61
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内9505105.0093.5011077323.7293.40
1至2年310237.793.05273960.122.31
2至3年5600.140.05
3年以上350171.033.45503762.984.24
合计10165513.82100.0011860646.96100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
爱思开致新国际商贸（上海）有限公司1125974.9911.08
埃维勒（北京）化工科技有限公司663300.006.53
重庆国兵物资有限责任公司657600.016.47
陕西金泰氯碱化工有限公司512790.005.04
河北哥俩塑料机械销售有限公司450000.004.43
合计3409665.0033.55
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项5655254.678353218.51
合计5655254.678353218.51财务报表附注第45页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3938677.644827234.54
1至2年924605.16447865.00
2至3年292000.002860729.78
3至4年62850.7810489149.06
4至5年10597123.2110353184.47
5年以上80327459.1893645073.76
小计96142715.97122623236.61
减：坏账准备90487461.30114270018.10
合计5655254.678353218.51财务报表附注第46页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备83195637.6586.5383195637.65100.0081854337.1366.7581854337.13100.00按信用风险特征组合
12947078.3213.477291823.6556.325655254.6740768899.4833.2532415680.9779.518353218.51
计提坏账准备
其中：
押金、代垫款、质保
10623410.8311.056517094.2261.354106316.6132975754.8426.9028385014.7186.084590740.13
金等应收款项
股权转让款2539800.002.07507960.0020.002031840.00
备用金及其他款项2323667.492.42774729.4333.341548938.065253344.644.283522706.2667.061730638.38
合计96142715.97100.0090487461.305655254.67122623236.61100.00114270018.108353218.51财务报表附注第47页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）中和金拓（北款项预计
京）投资管理56166988.7856166988.78100.0056166988.7856166988.78无法收回有限公司北京汽车星球款项预计
10741374.6010741374.60100.0010741374.6010741374.60
科技有限公司无法收回武汉文森物资
9831844.319831844.31
有限公司武汉华泰鑫贸
7975155.447975155.44
易有限公司湖北吉嘉物流款项预计
5000000.005000000.00100.005000000.005000000.00
有限公司无法收回
合计71908363.3871908363.3889715363.1389715363.13
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额账龄
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内3938677.64196933.885.00
1至2年924555.1692455.5210.00
2至3年292000.0058400.0020.00
3至4年14528.005811.2040.00
4至5年2097736.181258641.7160.00
5年以上5679581.345679581.34100.00
合计12947078.327291823.65财务报表附注第48页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额32415680.9781854337.13114270018.10上年年末余额在本期
--转入第三阶段-19388102.1619388102.16
本期计提-2619092.76-2619092.76
本期转销3116662.4018046801.6421163464.04本期核销
期末余额7291823.6583195637.6590487461.30
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回单项
81854337.1318046801.6419388102.1683195637.65
计提组合
32415680.97-2619092.763116662.40-19388102.167291823.65
计提
合计114270018.10-2619092.7621163464.0490487461.30
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项21163464.04
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因项性质销程序联交易产生武汉文森物资有限股权转让款预计无法收
9831844.31董事会否
公司及往来款回武汉华泰鑫贸易有股权转让款预计无法收
7975155.44董事会否
限公司及往来款回
合计17806999.75财务报表附注第49页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
股权转让款及往来款87640728.99109508989.95
押金及保证金5786979.367860902.02
备用金710443.221293101.88
其他2004564.403960242.76
合计96142715.97122623236.61
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
中和金拓（北京）股权转让款及
56166988.785年以上58.4256166988.78
投资管理有限公司往来款北京汽车星球科技股权转让款及
10741374.604年以上11.1710741374.60
有限公司往来款湖北吉嘉物流有限股权转让款及
5000000.004年以上5.205000000.00
公司往来款
越野一族(北京)传股权转让款及
4693707.173年以上4.884693707.17
媒科技有限公司往来款马鞍山顾地塑胶有股权转让款及
4307594.755年以上4.484307594.75
限公司往来款
合计80909665.3084.1580909665.30财务报表附注第50页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料65536926.634039975.7561496950.8876737618.795132024.8371605593.96
周转材料1669843.02458788.061211054.96919037.0296918.11822118.91
半成品11806665.856898.9811799766.8711662242.2336094.0911626148.14
库存商品141241497.249675260.48131566236.76156936260.0012890143.81144046116.19
工程施工7840.007840.00
合计220262772.7414180923.27206081849.47246255158.0418155180.84228099977.20
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5132024.83-909381.54182667.544039975.75
周转材料96918.11431589.8769719.92458788.06
半成品36094.09-21087.558107.566898.98
库存商品12890143.814093606.157308489.489675260.48
合计18155180.843594726.937568984.5014180923.27财务报表附注第51页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金2635556.54260042.092375514.452686217.45152278.962533938.49
合计2635556.54260042.092375514.452686217.45152278.962533938.49财务报表附注第52页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合
2635556.54100.00260042.099.872375514.452686217.45100.00152278.965.672533938.49
计提减值准备
其中：
质保金2635556.54100.00260042.099.872375514.452686217.45100.00152278.965.672533938.49
合计2635556.54100.00260042.092375514.452686217.45100.00152278.962533938.49财务报表附注第53页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）按信用风险特征组
2635556.54260042.099.87
合计提减值准备
3、本期合同资产计提减值准备情况
本期变动金额上年年末余
项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销
质保金152278.96107763.13260042.09
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税32106417.8124524199.76
预缴土地使用税171110.462129696.94
预缴企业所得税504619.36
合计32782147.6326653896.70
(十)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额8315749.318315749.31
（2）本期增加金额412103.94412103.94
—外购412103.94412103.94
（3）本期减少金额
（4）期末余额8727853.258727853.25
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额1170960.981170960.98
（2）本期增加金额388117.27388117.27
—计提或摊销388117.27388117.27财务报表附注第54页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额1559078.251559078.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额315073.48315073.48
—计提315073.48315073.48
（3）本期减少金额
（4）期末余额315073.48315073.48
4．账面价值
（1）期末账面价值6853701.526853701.52
（2）上年年末账面价值7144788.337144788.33
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
郑州华南城房屋526634.89正在办理中
合计526634.89
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产374896205.02333671393.69固定资产清理
合计374896205.02333671393.69财务报表附注第55页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额437763452.44463547674.3415492242.6443283852.07960087221.49
（2）本期增加金额39353007.1049450123.981380965.9323916.9290208013.93
—购置4400830.2020358697.721380965.9323916.9226164410.77
—在建工程转入34952176.9029091426.2664043603.16
（3）本期减少金额1003625.3834327007.26603763.103823825.5039758221.24
—处置或报废34327007.26603763.103823825.5038754595.86
—其他减少1003625.381003625.38
（4）期末余额476112834.16478670791.0616269445.4739483943.491010537014.18
2．累计折旧
（1）上年年末余额236635094.37346056097.9812939669.5430580977.23626211839.12
（2）本期增加金额15776383.6015897075.61801680.71391092.0832866232.00
—计提15776383.6015897075.61801680.71391092.0832866232.00
（3）本期减少金额29070717.95543386.7996150.0229710254.76
—处置或报废29070717.95543386.7996150.0229710254.76
（4）期末余额252411477.97332882455.6413197963.4630875919.29629367816.36
3．减值准备
（1）上年年末余额177578.5026410.18203988.68财务报表附注第56页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
（2）本期增加金额2512540.993436672.8592790.2327000.056069004.12
—计提2512540.993436672.8592790.2327000.056069004.12
（3）本期减少金额
（4）期末余额2690119.493436672.85119200.4127000.056272992.80
4．账面价值
（1）期末账面价值221011236.70142351662.572952281.608581024.15374896205.02
（2）上年年末账面价值200950779.57117491576.362526162.9212702874.84333671393.69财务报表附注第57页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
员工宿舍楼9651233.34产证办理在沟通中
广州市荔湾区房产3075542.93正在办理中
合计12726776.27
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程9049431.639049431.6335389948.6235389948.62工程物资
合计9049431.639049431.6335389948.6235389948.62
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值佛山顾地综合楼建
11877643.5011877643.50
设工程项目顾地科技总部展厅
2669898.892669898.89
装修
PPR 高速双管双层
1876106.191876106.19
挤出生产线
双壁波纹管生产线1827300.881827300.88
PE 模具 1637168.16 1637168.16波纹管集中供料平
1176991.151176991.15
台
佛山注塑供料系统560640.40560640.40
其他5674631.925674631.9217138999.1617138999.16
合计9049431.639049431.6335389948.6235389948.62财务报表附注第58页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定本期其他减利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源
资产金额少金额计金额息资本化金额本化率(%)佛山顾地综
合楼建设工27000000.0011877643.5011980035.6123857679.11结项完工自有程项目
合计11877643.5011980035.6123857679.11财务报表附注第59页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十三)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2521933.892521933.89
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额975714.99975714.99
—处置975714.99975714.99
（4）期末余额1546218.901546218.90
2．累计折旧
（1）上年年末余额592048.27592048.27
（2）本期增加金额470516.06470516.06
—计提470516.06470516.06
（3）本期减少金额536165.29536165.29
—处置536165.29536165.29
（4）期末余额526399.04526399.04
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1019819.861019819.86
（2）上年年末账面价值1929885.621929885.62
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件商标权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额146658660.6210153664.0482358491.00239170815.66
（2）本期增加金额261488.87261488.87
—购置261488.87261488.87
（3）本期减少金额财务报表附注第60页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件商标权合计
（4）期末余额146658660.6210415152.9182358491.00239432304.53
2．累计摊销
（1）上年年末余额38229272.359790295.2835232821.9083252389.53
（2）本期增加金额3286437.0496746.893383183.93
—计提3286437.0496746.893383183.93
（3）本期减少金额
（4）期末余额41515709.399887042.1735232821.9086635573.46
3．减值准备
（1）上年年末余额47125669.1047125669.10
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额47125669.1047125669.10
4．账面价值
（1）期末账面价值105142951.23528110.74105671061.97
（2）上年年末账面价值108429388.27363368.76108792757.03
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备86765701.0713031206.55155419314.8023312897.22
可抵扣亏损43755107.006563266.05
递延收益40924761.496138714.22
租赁负债1646852.80247027.92
合计130520808.0719594472.60197990929.0929698639.36
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差异债差异债
使用权资产1929885.62289482.83财务报表附注第61页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差异债差异债
长期资产评估增值15593612.632339041.90
加速折旧2514442.27377166.34
合计2514442.27377166.3417523498.252628524.73
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产377166.3419217306.262628524.7327070114.63
递延所得税负债377166.342628524.73
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异701312888.23236798204.22
可抵扣亏损586939828.38509811820.95
合计1288252716.61746610025.17
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额
2025年91297375.95
2026年97479836.2634182321.25
2027年39782022.2933190853.83
2028年45749986.7717219066.58
2029年33383194.2334079990.30
2030年61524653.0244584441.53
2031年57214250.0956214344.97
2032年32057663.0632057663.06
2033年38847117.0243818520.69
2034年114888522.68123167242.79
财务报表附注第62页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额
2035年66012582.96
合计586939828.38509811820.95
(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产
1538007.851538007.856955320.006955320.00
预付款
其他863731.4276590.30787141.121201760.7643443.331158317.43
合计2401739.2776590.302325148.978157080.7643443.338113637.43财务报表附注第63页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况主要是保函保证主要是保函保证
货币资金19530499.8519530499.85其他金及司法冻结的56290621.4356290621.43其他金及司法冻结的资金资金
固定资产102394981.48102394981.48其他借款抵押物
无形资产16639518.9216639518.92其他借款抵押物
合计138565000.25138565000.2556290621.4356290621.43财务报表附注第64页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款1311952.67
抵押借款60000000.0017572941.74
保证借款29005000.0010000000.00
应计利息5164687.89
合计95481640.5627572941.74
2、已逾期未偿还的短期借款
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率阿拉善左旗方大村镇银行股
20050484.907.60%2023/10/2115.20%
份有限公司
合计20050484.90
(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票70679779.30
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付货款65018652.1576285781.12
2、期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。
(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
货款41857194.9251459476.03
2、无账龄超过一年的重要合同负债。
财务报表附注第65页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬25647364.29121054517.52119034795.7827667086.03
离职后福利-设定提存计划55200.0711008180.1811038439.7024940.55
辞退福利2582103.112582103.11
合计25702564.36134644800.81132655338.5927692026.58
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
25139322.29108200257.91106185361.4127154218.79
补贴
（2）职工福利费3632834.643632834.64
（3）社会保险费31704.596297564.716321295.407973.90
其中：医疗保险费28305.385417897.085438763.897438.57
工伤保险费1438.65692453.22693356.54535.33
生育保险费1960.56187214.41189174.97
（4）住房公积金443518.002463586.942454236.94452868.00
（5）工会经费和职工教育
32819.41460273.32441067.3952025.34
经费
合计25647364.29121054517.52119034795.7827667086.03
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险54512.7410593727.2010624244.7423995.20
失业保险费687.33414452.98414194.96945.35
合计55200.0711008180.1811038439.7024940.55
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
个人所得税180309.78809319.50
房产税457989.03457989.03
印花税174247.15212749.07财务报表附注第66页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税61143.3364489.50
增值税1268104.5741485.99
城市维护建设税84630.5911454.25
教育费附加60468.218181.60
其他1202.36359.06
合计2288095.021606028.00
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项433121305.28442681663.45
合计433121305.28442681663.45其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款项252122436.29259424342.72
限制性股票回购义务136801432.00136801432.00
押金及保证金25954341.6223895118.39
预提费用15763737.6919950349.92
其他2479357.682610420.42
合计433121305.28442681663.45
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
山西盛农投资有限公司206008083.28资金周转紧张
限制性股票回购义务136801432.00资金周转紧张
宿舍楼押金17325894.64未结算
合计360135409.92财务报表附注第67页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债219173.34675377.06
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
合同负债对应的增值税5423853.0411727313.39
未终止确认的承兑汇票8026154.809373455.10
合计13450007.8421100768.49
(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额993319.971821724.81
减：未确认融资费用126454.37174872.01
小计866865.601646852.80
减：1年内到期的流动负债219173.34675377.06
合计647692.26971475.74
(二十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼26602626.97412882987.57439485614.54合同纠纷
合计26602626.97412882987.57439485614.54
关于预计负债的说明：
说明详见附注十四“（二）1、资产负债表日已计提预计负债的重要或有事项”。
(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助40924761.494500000.001131560.2844293201.21
合计40924761.494500000.001131560.2844293201.21
其他说明：
1、根据鄂州经济开发区财政金融局鄂州开财函【2015】5号文件，取得土地优惠款
52240364.03元，按资产使用年限摊销，本期摊销1131560.28元，累计摊销
12447162.82元。
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二○二五年度财务报表附注
2、根据经发办工业领域设备更新超长期特别国债项目，取得资产政府补贴资金
4500000.00元，尚未验收完毕，截止2025年12月31日未开始摊销。
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额718848000.00718848000.00本公司2025年末财务报表中的股本718848000股与中国证券登记结算有限公司登
记发行的股本总数763084800股，两者差异44236800股。形成不一致的原因系，公司实施的《2016年限制性股票激励计划》未达到解除限售条件，公司于2020年8月18日召开第四届董事会第三次会议审议通过《关于获授限制性股票未达成解除限售条件并调整限制性股票回购数量、回购价格及予以回购注销的议案》，据此将前述股票激励发行的全部股票决议进行回购注销（回购股本总数为44236800股，为股票激励发行股份后经资本公积转增股本调整后股份数），同时经公司董事会决议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，对注册资本进行了相应的变更。公司已完成了回购股份减少股本的工商变更登记手续，尚未办理完成中国证券登记结算有限公司对回购股份的登记注销手续。
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）415672470.956386250.58422058721.53
其他资本公积13217560.5013217560.50
合计428890031.456386250.58435276282.03
注：本期增加金额系按照公允借款利率对无息债务确认财务费用并计入资本公积。
(三十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积49505661.4449505661.44
任意盈余公积22450546.5822450546.58
合计71956208.0271956208.02财务报表附注第69页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
年初未分配利润-811654798.41-658268166.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润-481827007.21-153386632.21
期末未分配利润-1293481805.62-811654798.41
(三十四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务887915164.78764661609.70841450837.46777568606.43
其他业务2671352.522355489.79579350.53374108.75
合计890586517.30767017099.49842030187.99777942715.18
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
PE 449839304.11 363912652.20
PVC 321061233.12 354822639.69
PP 111122485.70 113950388.94
其他8563494.379344507.16
合计890586517.30842030187.99
(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额
土地使用税4397746.414003836.37
房产税3605209.003621303.59
城市维护建设税1367017.102015161.34
教育费附加976527.661447178.21
印花税773689.50716845.80
其他32679.4210271.19
合计11152869.0911814596.50财务报表附注第70页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十六)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬25525701.8133387936.91
项目费5767333.556666508.66
广告费3182465.755136318.79
差旅费4833245.023455843.02
招待费3543365.912898283.51
各项经费1265073.321945385.95
折旧费1453834.78928724.34
办公费563928.94855587.97
其他5955078.948120517.77
合计52090028.0263395106.92
(三十七)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬43156641.7635389615.16
折旧摊销与物料费14013721.8121663572.68
招待费1760395.884122060.45
办公费1213845.031260375.34
水电费1453064.751230660.78
小车费792992.98391417.60
差旅费1122389.04859105.37
其他9607290.3715081812.78
合计73120341.6279998620.16
(三十八)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬14101548.9715207289.22
物料费12901624.7910265708.70
折旧费1159574.911420982.40
水电费1200938.481135502.12
其他2904441.131330767.63
合计32268128.2829360250.07财务报表附注第71页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用9895788.074141908.10
其中：租赁负债利息费用90786.0473497.69
减：利息收入2182584.393828597.45
其他144383.17469373.83
合计7857586.85782684.48
(四十)其他收益项目本期金额上期金额
进项税加计抵减5749952.545336340.63
政府补助2287694.454017581.57
个税返还32585.9043963.89
合计8070232.899397886.09
(四十一)投资收益项目本期金额上期金额
理财产品42426.61
合计42426.61
(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失180627.35-35320.40
应收账款坏账损失14261737.8611618996.56
其他应收款坏账损失-2619092.7610512465.70
合计11823272.4522096141.86
(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失3594726.936454836.97
合同资产减值损失107763.13152278.96
投资性房地产减值损失315073.48
固定资产减值损失6069004.12财务报表附注第72页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
无形资产减值损失2480054.67
其他非流动资产减值损失33146.9743443.33
合计10119714.639130613.93
(四十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-835763.27357027.94-835763.27
使用权资产处置收益20963.0672971.4320963.06
合计-814800.21429999.37-814800.21
(四十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
无法支付的应付款587817.76
赔偿款收入645042.98176991.15645042.98
罚款收入300.00200.00300.00
其他284462.0868757.28284462.08
合计929805.06833766.19929805.06
(四十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
预计诉讼及违约金损失406767094.722024825.18406767094.72
非流动资产毁损报废损失648.98770619.30648.98
赔偿支出372000.00
对外捐赠310507.0351274.32310507.03
罚款支出175621.3915260.00175621.39
其他支出241325.38337087.99241325.38
合计407495197.503571066.79407495197.50财务报表附注第73页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用278777.40
递延所得税费用7852808.3714584585.47
合计8131585.7714584585.47
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-474172482.89
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-71125872.44
子公司适用不同税率的影响-497485.84
调整以前期间所得税的影响-94888.42非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响65604000.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6098432.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23552374.85
研发费用加计扣除-3208109.58
所得税费用8131585.77
(四十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-481827007.21-153386632.21
本公司发行在外普通股的加权平均数718848000.00718848000.00
基本每股收益-0.6703-0.2134
其中：持续经营基本每股收益-0.6703-0.2134终止经营基本每股收益财务报表附注第74页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-481827007.21-153386632.21
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）718848000.00718848000.00
稀释每股收益-0.6703-0.2134
其中：持续经营稀释每股收益-0.6703-0.2134终止经营稀释每股收益
(四十九)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款16718201.74471612.10
保证金9726072.872481617.57
政府补助5688720.072829985.18
备用金287952.301147146.58
营业外收入929805.06833766.19
货币资金的使用受限65611335.833507416.14
其他22570319.838022682.47
合计121532407.7019294226.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
货币资金的使用受限28851214.2556290621.43
管理费用、销售费用等63303980.6454218207.62
保证金6816004.983337748.28
往来款21380059.84428191.83
备用金587459.30423530.20
其他17533674.1115357076.13
合计138472393.12130055375.49财务报表附注第75页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁保证金、押金202000.00
合计202000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁支付的现金361400.56923225.66
股份回购支付的现金8000000.00
合计361400.568923225.66
（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款27572941.7490111994.042516704.7824720000.0095481640.56租赁负债（含
1646852.80361400.56418586.64866865.60一年内到期）
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-482304068.66-159942115.11
加：信用减值损失11823272.4522096141.86
资产减值损失10119714.639130613.93
固定资产折旧33254349.2744398474.46油气资产折耗
使用权资产折旧470516.06697851.03
无形资产摊销3383183.934032826.38长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
814800.21-429999.37（收益以“－”号填列）财务报表附注第76页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）648.98770619.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）9895788.074141908.10
投资损失（收益以“－”号填列）-42426.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7852808.3712509648.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-205785.49
存货的减少（增加以“－”号填列）18423400.80-6791.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9109574.96-89049941.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）463336423.8131229744.39其他
经营活动产生的现金流量净额67961262.96-120669231.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产2287621.67
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额228020368.31156753725.43
减：现金的期初余额156753725.43433209928.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额71266642.88-276456203.19
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金228020368.31156753725.43
其中：库存现金1654.665963.96
可随时用于支付的银行存款228018713.65156747761.47可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额228020368.31156753725.43财务报表附注第77页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十一)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用90786.0473497.69计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租
963600.00690568.78
赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值
资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1325000.561690507.11售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入154862.28136554.13
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内109681.30143244.00
1至2年76827.1535811.00
2至3年41714.95
3至4年5600.00
4至5年5600.00
5年以上
合计239423.40179055.00财务报表附注第78页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬14101548.9715207289.22
耗用材料12901624.7910265708.70
折旧摊销1159574.911420982.40
水电费1200938.481135502.12
其他2904441.131330767.63
合计32268128.2829360250.07
其中：费用化研发支出32268128.2829360250.07资本化研发支出
七、合并范围的变更同一控制下企业合并
与上年相比本期增加合并单位4家，为子公司湖北顾地供应链有限公司、湖北驰腾建筑工程有限公司、重庆顾地贸易有限公司、佛山市顾地贸易有限公司新设成立。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重庆顾地塑胶
15000.00重庆重庆工业100.00设立
电器有限公司北京顾地塑胶
3100.00北京北京工业100.00设立
有限公司佛山顾地塑胶
7143.00广东佛山工业100.00设立
有限公司甘肃顾地塑胶
4200.00甘肃定西工业100.00设立
有限公司越野一族体育赛事（北京）18000.00北京北京体育51.00设立有限公司财务报表附注第79页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山西顾地文化
旅游开发有限18000.00晋中晋中旅游100.00设立公司内蒙古飞客通阿拉善阿拉善盟阿
用航空有限公100.00盟阿拉航空运输100.00设立拉善左旗司善左旗湖北长晟投资
1000.00鄂州鄂州服务100.00设立
有限公司赛车星球（北京）文化产业1000.00北京北京文化艺术51.00设立有限公司内蒙古赛车星
球科技有限公500.00包头包头娱乐51.00设立司越野一族文旅产业（贵阳）1000.00贵阳贵阳娱乐51.00设立有限公司湖北悦扬迈建
4000.00鄂州武汉建筑99.99其他
设有限公司清丰县长晟贸
易有限责任公10.00濮阳濮阳批发100.00设立司湖北顾地供应
500.00湖北鄂州商务服务99.99设立
链有限公司湖北驰腾建筑
4000.00湖北鄂州房屋建筑99.99其他
工程有限公司科技推广重庆顾地贸易
100.00重庆重庆和应用服100.00设立
有限公司务佛山市顾地贸
100.00佛山佛山批发100.00设立
易有限公司财务报表附注第80页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额
与资产相关的政府补助1131560.281231560.28
与收益相关的政府补助1156134.172786021.29
合计2287694.454017581.57财务报表附注第81页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府
递延收益40924761.494500000.001131560.2844293201.21补助财务报表附注第82页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司经营管理层负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同财务报表附注第83页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
已转移金融资产终止确认情况的判金融资产转移方式终止确认情况性质金额断依据保留了其几乎所有
的风险和报酬，包括票据背书应收票据8026154.80未终止确认与其相关的违约风险已经转移了其几乎
票据背书应收款项融资60873779.61终止确认所有的风险和报酬
合计68899934.41财务报表附注第84页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失
应收款项融资票据背书60873779.61无
合计60873779.61
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资11092895.8011092895.80
持续以公允价值计量的资产总额11092895.8011092895.80
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
应收款项融资11092895.80
于2025年12月31日，应收款项融资的账面余额为11092895.80元，系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公允价值相当。
财务报表附注第85页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)浙江省温州
万洋集团有限公司建筑业9000.0023.0823.95市
本公司最终控制方是：苏孝锋，其直接持有公司股份数为2604.00万股，对本公司的持股比例为3.62%，与万洋集团有限公司合并计算后对本公司的持股比例为26.70%，合并计算后对本公司的表决权比例为27.71%（公司股东山西盛农投资有限公司于2022年12月8日承诺不可撤销地放弃其持有的70447104股公司股份对应的表决权，前述股份比例计算已剔除山西盛农投资有限公司已放弃表决权股份）。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
截止2025年12月31日，本公司无合营或联营企业。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江嘉创建筑设计有限公司同受最终控制方控制万洋建设集团有限公司同受最终控制方控制顺水饮品有限公司同受最终控制方控制佛山顺水泉贸易有限公司同受最终控制方控制浙江万洋新能科技有限公司同受最终控制方控制湖北省鄂州市万运新能源有限公司同受最终控制方控制佛山顺德万运新能源科技有限公司同受最终控制方控制温州顺水泉贸易有限公司同受最终控制方控制如东顺水贸易有限公司同受最终控制方控制浙江万邦信息发展有限公司同受最终控制方控制温州航泰贸易有限公司实际控制人控制的企业泰顺风高物资贸易有限公司董事配偶控制的企业财务报表附注第86页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系泰顺新缘物资贸易有限公司董事配偶控制的企业金华新宇物业管理有限公司董事配偶控制的企业阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司其他关联方山西盛农投资有限公司对本公司产生重大影响的股东晋中市金粮农业科技开发有限公司受对本公司产生重大影响股东控制的企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）万洋建设集团采购货物及接
12021118.70注1否12164236.05
有限公司受服务浙江嘉创建筑
接受服务150052.72注1否215069.28设计有限公司顺水饮品有限
采购货物注1否39773.91公司佛山顺水泉贸
采购货物30210.89注1否2277.22易有限公司浙江万洋新能
采购货物1291480.55注1否科技有限公司湖北省鄂州市
万运新能源有采购货物1072178.31注1否限公司佛山顺德万运
新能源科技有采购货物455463.08注1否限公司温州顺水泉贸
接受服务33366.34注1否易有限公司如东顺水贸易
接受服务18297.03注1否有限公司浙江万邦信息
接受服务18713.76注1否发展有限公司财务报表附注第87页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
注1：本年度本公司向关联方采购和销售获批的交易额度总计为人民币15500万元。
注2：本期及上期采购金额均为不含税金额。
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
温州航泰贸易有限公司销售货物71477581.2057817206.03
泰顺风高物资贸易有限公司销售货物3167387.69
泰顺新缘物资贸易有限公司销售货物15699.8013611.91
金华新宇物业管理有限公司销售货物8530.97
注1：本年度本公司向关联方采购和销售获批的交易额度总计为人民币15500万元。
注2：本期及上期销售金额均为不含税金额。
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕阿拉善盟梦想汽
车文化旅游开发20050484.902020/3/112025/7/20否有限公司
注：上述借款已逾期。
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额（万元）上期金额（万元）
关键管理人员薪酬411.28419.71
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款财务报表附注第88页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
温州航泰贸易有限公司3801969.31190098.472042857.00102142.85泰顺新缘物资贸易有限
15381.46769.07
公司泰顺风高物资贸易有限
14438.181443.8218337.68916.88
公司应收票据
温州航泰贸易有限公司6200000.00应收款项融资
温州航泰贸易有限公司5435132.69预付款项浙江嘉创建筑设计有限
43741.08
公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
万洋建设集团有限公司95497.354559331.76其他应付款
山西盛农投资有限公司206008083.28206008083.28晋中市金粮农业科技开
3378975.233378975.23
发有限公司
十三、股份支付股份支付总体情况
2025年度，本公司未发生股份支付业务。
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
母公司顾地科技股份有限公司以账面原值129858208.30元、账面价值67299891.03
元的固定资产—房屋建筑物作为抵押，向中国农业银行股份有限公司鄂州新城支行财务报表附注第89页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
贷款人民币2000.00万元，贷款期限为2025年7月29日至2026年5月30日，还款方式为按还款计划进行还款。截止2025年12月31日，上述短期借款余额为人民币2000.00万元。
子公司佛山顾地塑胶有限公司以账面原值53632813.05元、账面价值35095090.45
元的固定资产—房屋建筑物以及账面原值27895664.00元、账面价值16639518.92
元的无形资产—土地使用权作为抵押，向佛山农村商业银行高明更合支行贷款人民币6000.00万元，贷款期限为2025年6月25日至2026年6月22日，还款方式为按还款计划进行还款。截止2025年12月31日，上述长期借款余额为人民币4000.00万元，其中记入一年内到期的金额为4000.00万元，记入长期借款的金额为0万元。
(二)或有事项
1、资产负债表日已计提预计负债的重要或有事项
1）因阿拉善盟梦想汽车文化旅游有限公司与浙江精工钢结构集团有限公司的
合同纠纷，诉请法院追加本公司为被执行人，要求对本金216169496.66元及相应违约金等债务承担连带清偿责任。内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院于
2025年7月10日作出一审民事判决，本公司需要承担连带责任。经本公司上诉，内蒙古自治区高级人民法院于2026年3月10日作出二审裁定，撤销内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院一审判决，发回内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院重新审理。截止本报告日，该诉讼重新进入一审程序，尚未开庭。
2）原告宁夏建工集团有限公司二分公司因与公司原子公司阿拉善盟梦想汽车
文化旅游开发有限公司的建设工程施工合同纠纷，向法院诉请追加本公司为被执行人，要求本公司对梦想汽车所欠工程款债务承担连带清偿责任。内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院已于2026年3月作出一审判决，支持原告请求，判令本公司作为被执行人，对梦想汽车欠付的109453514.97元债务承担连带清偿责任，并负担案件受理费587784.99元。本公司不服上述判决已申请上诉。
截止本报告日，二审尚未开庭。
3）原告湖北隆尚工贸投资有限公司因资产过户问题，向法院提起诉讼，要求
本公司履行过户义务并支付违约金。湖北省鄂州市中级人民法院于2025年12月31日作出终审判决，判决结果为：一、撤销湖北省鄂州市鄂城区人民法院
一审判决；二、顾地科技股份有限公司于本判决生效之日起三十日内，协助湖
北隆尚工贸投资有限公司将鄂州国用（2011）第1-50号土地使用权证变更登记至湖北隆尚工贸投资有限公司名下（所需税、费依照法律规定由双方各自承担）；三、驳回湖北隆尚工贸投资有限公司的其他诉讼请求。截至本财务报告日，该纠纷案件尚在执行过程中。
财务报表附注第90页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、截止2025年12月31号已背书或贴现未到期票据金额为8026154.80元、履
约保证金金额为2349087.84元、银行承兑汇票保证金金额为14135955.86元。
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2026年4月28日，本公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案，利润分配方案决定2025年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。
(二)其他资产负债表日后事项说明
截止本报告日，本公司无需要披露的重要的其他资产负债表日后事项。
十六、资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；
-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。
本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
十七、其他重要事项
(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二)重要债务重组本报告期未发生重要的债务重组事项。
(三)资产置换本报告期未发生重要的非货币性资产交换。
财务报表附注第91页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)年金计划本报告期无年金计划。
(五)终止经营归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润项目本期金额上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润-481827007.21-153386632.21归属于母公司所有者的终止经营净利润
(六)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2、报告分部的财务信息
项目华中分部西南分部华南分部其他分部分部间抵销合计
营业收入319285150.55331201231.51208169022.6867424173.8735493061.31890586517.30
信用减值损失49768686.91189594.55-1959.74799332.3738932381.6411823272.45
资产减值损失45253213.63538398.70-13468.718641571.0144300000.0010119714.63
营业利润-137516623.30-1122874.568702365.17-24096840.35-86426882.59-67607090.45
所得税费用12547027.02-2571110.04276397.46218313.222339041.898131585.77
净利润-556258410.491426065.748622621.98-24860270.37-88765924.48-482304068.66
资产总额982131852.75394621196.99238956889.84317071140.81761422809.911171358270.48
负债总额1026573217.2887813889.08132433317.87458165981.70470752022.931234234383.00财务报表附注第92页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(七)其他本公司2025年末归属于母公司所有者权益为-6740.13万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.3.1第一款第二项的规定，若公司2025年度经审计的财务数据触及“最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值”的情形，在公司披露2025年年度报告后，深圳证券交易所将对公司股票交易实施退市风险警示。
十八、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内62800667.3335193594.85
1至2年12245210.652322923.33
2至3年664121.812987311.85
3至4年2491398.773307157.90
4至5年1581666.2115519644.86
5年以上56645105.5141346133.56
小计136428170.28100676766.35
减：坏账准备66550745.8054328613.43
合计69877424.4846348152.92财务报表附注第93页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
53167415.2538.9748786702.9591.764380712.301085340.961.081084901.8299.96439.14
备按信用风险特征组
83260755.0361.0317764042.8521.3465496712.1899591425.3998.9253243711.6153.4646347713.78
合计提坏账准备
其中：
应收款项的账龄组
81203688.6959.5217764042.8521.8863439645.8494759328.1694.1253243711.6156.1941515616.55
合合并范围内公司款
2057066.341.512057066.344832097.234.804832097.23
项
合计136428170.28100.0066550745.8069877424.48100676766.35100.0054328613.4346348152.92财务报表附注第94页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内58854055.012942702.755.00
1-2年7447765.53744776.5510.00
2-3年173348.0034669.6020.00
3-4年954530.13381812.0540.00
4-5年284770.31170862.1960.00
5年以上13489219.7113489219.71100.00
合计81203688.6917764042.85
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转销或核期末余额额计提其他变动转回销
单项计提1084901.82231.0047702032.1348786702.95
组合计提53243711.6112222363.37-47702032.1317764042.85
合计54328613.4312222363.37231.0066550745.80
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款231.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额重庆侨立管道
6708296.90353068.267061365.165.11353068.26
制造有限公司湖北宝航远科
5987903.065987903.064.33299395.15
技有限公司财务报表附注第95页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额荣成市城乡建
设集团有限公5195608.73363979.415559588.144.021667876.44司陕西世纪东泰
新材料科技有5472905.645472905.643.96273645.28限公司荣盛房地产发
展股份有限公4014323.214014323.212.904014323.21司
合计27379037.54717047.6728096085.2120.326608308.34
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利428400.00428400.00
其他应收款项182172660.34179225988.98
合计182601060.34179654388.98
1、应收股利
应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
甘肃顾地塑胶有限公司428400.00428400.00
小计428400.00428400.00
减：坏账准备
合计428400.00428400.00财务报表附注第96页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内116827951.9683568984.18
1至2年14512098.565510097.16
2至3年5494097.168081486.65
3至4年5391686.6516971458.23
4至5年17123672.644225826.81
5年以上132572204.31151231345.25
小计291921711.28269589198.28
减：坏账准备109749050.9490363209.30
合计182172660.34179225988.98财务报表附注第97页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
171857697.4058.87102940410.1859.9068917287.2281787390.0430.3481787390.04100.00
准备按信用风险特征
组合计提坏账准120064013.8841.136808640.765.67113255373.12187801808.2469.668575819.264.57179225988.98备
其中：
押金、代垫款、质
119382201.1840.906566784.415.50112815416.77183068408.2067.917283492.243.98175784915.96
保金等
股权转让款2539800.000.94507960.0020.002031840.00备用金及其他款
681812.700.23241856.3535.47439956.352193600.040.81784367.0235.761409233.02
项
合计291921711.28100.00109749050.94182172660.34269589198.28100.0090363209.30179225988.98财务报表附注第98页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备款项预计无法
甘肃顾地塑胶有限公司107677287.2238760000.0036.00收回
中和金拓（北京）投资款项预计无法
56166988.7856166988.78100.0056166988.7856166988.78
管理有限公司收回
武汉文森物资有限公司9831844.319831844.31武汉华泰鑫贸易有限公
7975155.447975155.44
司款项预计无法
湖北吉嘉物流有限公司5000000.005000000.00100.005000000.005000000.00收回
合计168844276.0099926988.7878973988.5378973988.53
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
股权转让款及往来款284794360.60106898054.4737.54
押金及保证金5037729.361965123.3939.01
备用金681812.70241856.3535.47
其他1407808.62644016.7345.75
合计291921711.28109749050.94
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额8575819.2681787390.0490363209.30
--转入第三阶段-372874.69372874.69
本期计提-1394303.8138760000.0037365696.19
本期转销17979854.5517979854.55财务报表附注第99页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
期末余额6808640.76102940410.18109749050.94
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或期末余额额计提转销或核销其他变动转回单项计
81787390.0438760000.0017979854.55372874.69102940410.18
提组合计
8575819.26-1394303.81-372874.696808640.76
提
合计90363209.3037365696.1917979854.55109749050.94
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款项款项是否因关联交单位名称核销金额核销原因性质易产生武汉文森物资
借款及往来款9831844.31公司已被吊销否有限公司武汉华泰鑫贸
借款及往来款7975155.44公司已被吊销否易有限公司
合计17806999.75
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
甘肃顾地塑胶有限公司往来款107677287.225年以内36.8938760000.00
佛山顾地塑胶有限公司往来款65428208.721年以内22.41财务报表附注第100页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)股权转让
中和金拓（北京）投资
款及往来56166988.785年以上19.2456166988.78管理有限公司款重庆顾地塑胶电器有限
往来款36048923.871年以内12.35公司内蒙古飞客通用航空有
往来款5808625.275年以内1.99限公司
合计271130033.8692.8894926988.78
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
628423246.71314800000.00313623246.71628423246.71272800000.00355623246.71
投资
合计628423246.71314800000.00313623246.71628423246.71272800000.00355623246.71财务报表附注第101页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）
重庆顾地塑胶电器有限公司206431413.21206431413.21
佛山顾地塑胶有限公司77189081.0077189081.00
甘肃顾地塑胶有限公司42000000.0042000000.0042000000.00
北京顾地塑胶有限公司29402752.5029402752.50
内蒙古飞客通用航空有限公司1000000.001000000.00
山西顾地文化旅游开发有限公司180000000.00180000000.00
越野一族体育赛事（北京）有限
91800000.0091800000.00
公司
湖北长晟投资有限公司600000.00600000.00
合计355623246.71272800000.0042000000.00313623246.71314800000.00
2、长期股权投资的减值测试情况
本期计提的长期股权投资减值，系经减值测试结果表明本公司对该项股权的投资可收回金额为0元，公司全额计提减值准备。
财务报表附注第102页顾地科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务306298749.84277878928.55263197790.11260064908.50
其他业务12986400.711411068.945756136.681551545.11
合计319285150.55279289997.49268953926.79261616453.61
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
PE 199624559.64 142185154.11
PVC 75991458.07 90183022.04
PP 28296071.42 30829613.96
其他15373061.425756136.68
合计319285150.55268953926.79
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
PE 199624559.64 184399507.48
PVC 75991458.07 65834817.89
PP 28296071.42 19427991.20
其他15373061.429627680.93
合计319285150.55279289997.49按经营地区分类
其中：国内319285150.55279289997.49国外
按商品转让时间分类：
在某一时点确认319285150.55279289997.49在某一时段内确认
合计319285150.55279289997.49财务报表附注第103页
沪公网安备31011802005267号
