哈尔滨博实自动化股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2025年度履职情况评估

及履行监督职责情况的报告

哈尔滨博实自动化股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务

所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司2025年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《公司章程》等相关规定及要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对致同所在2025年度审计过程中的履职情况进行监督。现将2025年度会计师事务所履职情况评估及审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：1981年（工商登记：2011年12月22日）

注册地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

首席合伙人：李惠琦

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO.0014469

截至2025年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人244名，注册会计师

1361名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400人。

致同所2024年度业务收入26.14亿元，其中审计业务收入21.03亿元，证券业务收入4.82亿元。2024年年报上市公司审计客户297家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水

生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.86亿元；本公司同行业上市公司审计客户15家。

2、投资者保护能力

致同所已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，职业保险购买符合相关规定。

2024年末职业风险基金1877.29万元。

1致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。

3、诚信记录

致同所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、行政监管措施19

次、自律监管措施13次和纪律处分3次。执业人员无因执业行为受到刑事处罚，81名执业人员因执业行为受到处理处罚，其中行政处罚6批次、行政监管措施20次、自律监管措施11次、纪律处分6次。

（二）项目信息

1、基本信息

拟签字项目合伙人：姜韬，2000年成为注册会计师，2000年开始从事上市公司审计，2013年开始在致同所执业，2022年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告9份、签署新三板挂牌公司审计报告3份。近三年复核上市公司审计报告5份、复核新三板挂牌公司审计报告3份。

拟签字注册会计师：张一曲，2006年成为注册会计师，2010年开始从事上市公司审计，2011年开始在致同所执业，2022年开始为公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告2份、签署新三板挂牌公司审计报告2份。

项目质量复核合伙人：赵东旭，2008年成为注册会计师，2007年开始从事上市公司审计，2019年开始在致同所执业，近三年复核上市公司审计报告2份、复核新三板挂牌公司审计报告1份。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年未因执业行为受到

刑事处罚，未受到中国证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

致同所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人不存在可能影响

2独立性的情形。

二、聘任会计师事务所履行的程序

2025年4月24日，公司召开第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十次会议，审议并表决通过了审计委员会提交的《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意续聘致同所为公司2025年度审计机构。

2025年5月19日，该议案经2024年度股东大会审议通过。

三、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合2025年年报工作相关通知要求，致同所对公司2025年度财务报表及内部控制进行了审计。经审计，致同所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制，致同所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，致同所严格按照审计准则要求，配备专业的团队，执行统一规范的业务质量管理体系，运用职业判断，保持职业怀疑，并就会计师事务所和相关审计人员的独立性、人员安排、审计计划、风险判断、关键审计事项、初审意见等与公司治理层和管理层进行了沟通。

四、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况

（一）董事会审计委员会对致同所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状

况、独立性等方面及其过往审计工作情况、执业质量等进行了严格核查和评估，认为致同所具备为上市公司提供年报审计服务的资质和专业能力，能够履行投资者保护义务，同意续聘致同所为公司2025年度审计机构，并提交公司董事会审议。

（二）年审会计师进场前，审计委员会认真听取了致同所关于对公司2025年度

审计工作的总体审计策略及预审情况，就审计范围、审计计划、审计方法、人员安排、关键审计事项等进行沟通。年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会

3听取致同所关于公司年度审计的初审情况汇报，对初审中的主要关注点及关键审计

事项等进行沟通。

（三）年报审计工作过程中，董事会审计委员会与年审会计师保持沟通，了解

年审工作进度及审计中存在的问题。董事会审计委员会督促会计师事务所诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，履行特别注意义务，审慎发表专业意见；根据审计工作进展，督促情况、提醒会计师事务所按时按质完成年报审计工作，以保证年度审计和信息披露工作按计划进行。

（四）会计师事务所形成初步审计意见后，董事会审计委员会审阅了公司的财

务会计报表，对财务会计报表的真实性、准确性和完整性提出意见，以保证会计师事务所对财务报表在所有重大方面按照适用的编制基础发表审计意见。

（五）2026年4月26日，公司第六届董事会审计委员会2026年第二次会议审

议通过《2025年度报告》并同意提交董事会审议。

五、总体评价

报告期内，董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所规则及公司有关规定，充分发挥审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

经审慎评估，董事会审计委员会认为致同所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，能够全面安排审计计划，合理配置审计团队资源，认真履行审计职责，按时完成公司2025年年报审计相关工作。

哈尔滨博实自动化股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月26日

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