目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表………………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第7页

（三）合并利润表……………………………………………………第8页

（四）母公司利润表…………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—90页

四、资质附件………………………………………………………第91—95页审计报告

天健审〔2026〕8-75号

新疆万憬能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆万憬能源股份有限公司（以下简称万憬能源公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万憬能源公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万憬能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共95页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和五(二)1。

万憬能源公司的营业收入主要来自于天然气销售及天然气入户安装业务。

2025年度，万憬能源公司的营业收入为人民币69140.44万元，其中主营业务收

入为人民币65799.64万元，占营业收入的95.17%。

由于营业收入是万憬能源公司关键业绩指标之一，可能存在万憬能源公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查天然气销售收入和入户安装委托合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、客户、业务类型等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是

否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，实施以下程序：

1)针对入户安装收入，选取重要项目检查与收入确认相关的支持性文件，包

括入户安装委托合同、完工验收单、销售发票、银行收款记录等；

2)针对天然气销售收入，选取重要项目检查与收入确认相关的支持性文件，

包括销售合同、天然气计量交接凭证、抄表记录、销售发票、银行收款记录等；

(5)结合应收账款/合同负债函证，选取主要客户函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)交易性金融资产

第2页共95页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)和五(一)2。

截至2025年12月31日，万憬能源公司交易性金融资产余额为人民币

77428.52万元，由于万憬能源公司理财、基金及信托等交易性金融资产投资业

务较多且金额重大，存在、完整性和计价认定对财务报表产生重大影响。因此，我们将交易性金融资产的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对交易性金融资产，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与交易性金融资产投资业务相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)通过向管理层和金融机构询问，了解万憬能源公司管理交易性金融资产

的业务模式和交易性金融资产的合同现金流量特征，判断其分类是否准确；

(3)获取投资协议、交易流水和资金流水等重要资料，选取项目将交易流水

和资金流水与公司的会计记录进行核对，并就公司持有的交易性金融资产向交易对手进行函证；

(4)就公司采用的可观察参数与可获得的外部市场数据进行核对，重新计算交易性金融资产的公允价值；

(5)检查与交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

万憬能源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第3页共95页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万憬能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

万憬能源公司治理层（以下简称治理层）负责监督万憬能源公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

第4页共95页证据，就可能导致对万憬能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万憬能源公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就万憬能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十三日

第5页共95页新疆万憬能源股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

新疆万憬能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为新疆浩源天然气股份有限公司（以下简称新疆浩源公司），2006年2月21日在新疆维吾尔自治区阿克苏地区工商行政管理局完成注册登记，于2010年9月发起设立股份制公司，总部坐落于新疆维吾尔自治区阿克苏市，2025年6月23日更名为新疆万憬能源股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为916529007846613320的营业执照，注册资本413628185.00元，股份总数

413628185 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 198842336.00 股；

无限售条件的流通股份 A 股 214785849.00 股。公司股票已于 2012 年 9 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属燃气供应行业。主要经营活动为天然气运输和销售及入户安装施工。

本财务报表业经公司2026年4月23日第六届董事会第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第14页共95页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

单项金额超过资产总额1%且金额大于1000万重要的单项计提坏账准备的应收账款元人民币

单项金额超过资产总额1%且金额大于1000万重要的应收账款坏账准备收回或转回元人民币

单项金额超过资产总额1%且金额大于1000万重要的核销应收账款元人民币

单项金额超过资产总额1%且金额大于1000万重要的单项计提坏账准备的其他应收款元人民币

单项金额超过资产总额1%且金额大于1000万重要的其他应收款坏账准备收回或转回元人民币

单项金额超过资产总额1%且金额大于1000万重要的核销其他应收款元人民币

单项金额超过资产总额1%且金额大于1000万重要的逾期应收利息元人民币

单项金额超过资产总额0.5%且金额大于500万重要的账龄超过1年的预付款项元人民币

单项工程投资总额超过资产总额1%且金额大于重要的在建工程项目

1000万元人民币

单项账龄超过1年的应付账款超过资产总额1%重要的账龄超过1年的应付账款且金额大于1000万元人民币单项账龄超过1年的其他应付款超过资产总额重要的账龄超过1年的其他应付款

1%且金额大于1000万元人民币

单项账龄超过1年的合同负债超过资产总额1%重要的账龄超过1年的合同负债且金额大于1000万元人民币

单项金额超过资产总额1%且金额大于1000万重要的预计负债元人民币

单项投资活动现金流金额超过资产总额1%且金重要的投资活动现金流量额大于1000万元人民币

单项投资活动现金流金额超过资产总额1%且金重要的筹资活动现金流量额大于1000万元人民币

第15页共95页重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

第16页共95页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

第17页共95页计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

第18页共95页负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

第19页共95页有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第20页共95页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

款项性质状况的预测，通过违约风险联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险款项性质关联往来组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年70.0070.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

第21页共95页损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据

原材料——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据库龄原材料可变现净值计算方法

1年以内（含，下同）账面余额的100%

第22页共95页库龄原材料可变现净值计算方法

1-2年账面余额的100%

2-3年账面余额的100%

3年以上账面余额的0%

库龄组合可变现净值的确定依据：基于本公司的历史经验确定比例。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

第23页共95页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日第24页共95页开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法255.003.80

运输管线及城市管网年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法8-105.009.50-11.88

运输工具年限平均法6-85.0011.88-15.83

办公及电子设备年限平均法55.0019.00

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

第25页共95页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收

天然气运输管线及城市管网建设工程及配套工程已实质完工、运输管线及城市管网达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准办公及电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

第26页共95页(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为40-50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第27页共95页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

第28页共95页约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售车用天然气、民用天然气及入户安装施工，收入确认的具体方法如下：

(1)车用天然气销售

本公司车用天然气销售属于在某一时点确认收入。对于个人车主采用现款交易方式，在提供加气业务后，公司根据流量计显示的加气量和加气金额向个人车主开具销售小票并同时收取现金时，确认销售收入。对于根据合同采取月结方式的企事业单位，在提供加气业务后，

第29页共95页公司根据流量计显示的加气量和加气金额向企事业单位开具销售小票时，确认销售收入。

(2)民用天然气销售

本公司民用天然气销售属于在某一时点确认收入。对于采取预收款方式的用户，如居民和企事业单位，公司先要求用户向 IC 燃气卡充值，然后将充值后的 IC 燃气卡插入燃气表，用户在使用燃气过程中 IC 燃气卡会适时扣款。月末公司根据门站燃气流量计释放的气量扣除管道库存气量按照规定的收费标准确认销售收入。对于锅炉供暖用户和公服商业用气根据合同规定以及客户端安装的流量计计数抄表月结数据确认销售收入。

(3)入户安装业务本公司入户安装业务属于在某一时点确认收入。公司按照业务区域所在地物价主管部门核定或批准的价格向用户提供入户安装业务。鉴于天然气入户安装业务数量多、发生频繁、安装合同金额不大、施工工期短等特点，公司采用完工验收确认入户安装业务收入，即：于资产负债表日对当期开工当期完工验收的工程项目确认为收入；对当期开工当期未完工验收

的工程项目不确认为收入，待项目完工验收后再确认收入。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债

第30页共95页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

第31页共95页(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第32页共95页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

第33页共95页(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

第34页共95页(二十九)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.债务重组损益确认时点和会计处理方法

(1)本公司作为债权人

以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，初始确认受让的金融资产以外的资产时，成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态或可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(2)本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具

第35页共95页的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益

工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项13%、9%、6%、3%税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

环境保护税应税大气污染物排放当量2.4%

企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，减按15%的税率征收企业所得税。

公司2025年度适用15%的企业所得税税率。

第36页共95页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金225721.09303379.46

银行存款193221883.23807084053.80

其他货币资金11700790.79400.00

合计205148395.11807387833.26

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

774285243.44221239128.21

金融资产

其中：理财产品774285243.44221239128.21

合计774285243.44221239128.21

3.应收票据

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票[注]100000.00

合计100000.00

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内17038963.3417376417.91

第37页共95页账龄期末数期初数

1-2年7494001.0515183615.09

2-3年13132686.28671069.86

3-4年641450.15765002.84

4-5年444311.664120926.94

5年以上15303162.2515612546.66

账面余额合计54054574.7353729579.30

减：坏账准备22421303.0426272927.63

账面价值合计31633271.6927456651.67

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备27374351.5150.6419203339.8670.158171011.65

按组合计提坏账准备26680223.2249.363217963.1812.0623462260.04

合计54054574.73100.0022421303.0441.4831633271.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备29691597.1755.2621425997.1772.168265600.00

按组合计提坏账准备24037982.1344.744846930.4620.1619191051.67

合计53729579.30100.0026272927.6348.9027456651.67

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据阿克苏市中按抵账

铁房地产开11899902.013634302.0111899902.013728890.3631.34资产预发有限责任计可收

第38页共95页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据公司回款项阿克苏蓝天款项收

热力有限责10331498.6010331498.609880086.809880086.80100.00回可能任公司性小阿克苏市佳款项收园物业服务

2439156.322439156.321821356.321821356.32100.00回可能

有限责任公性小司新疆浩源天款项收

樽葡萄酒庄2006243.742006243.742006243.742006243.74100.00回可能有限公司性小阿克苏玖荟

房地产开发936150.80936150.80有限公司阿克苏金鼎房地产开发

434510.00434510.00434510.00434510.00100.00

有限责任公司新疆恒泰新世纪房地产

650000.00650000.00650000.00650000.00100.00

开发有限公司款项收

其他零星994135.70994135.70682252.64682252.64100.00回可能性小

小计29691597.1721425997.1727374351.5119203339.8670.15

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内17038963.34851948.175.00

1-2年7303487.54730348.7510.00

2-3年804735.13160947.0420.00

3-4年83003.7441501.8850.00

4-5年56053.7739237.6470.00

5年以上1393979.701393979.70100.00

小计26680223.223217963.18

第39页共95页(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项本期变动金额期初数期末数目计提收回或转回核销其他单项计

提坏账21425997.17313391.192424648.50111400.0019203339.86准备按组合

计提坏4846930.46-1628967.283217963.18账准备合

26272927.63-1315576.092424648.50111400.0022421303.04

计

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性阿克苏玖荟司法执行以资产

房地产开发936150.80债务重组抵债有限公司

小计936150.80

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款111400.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏账单位名称期末账面余额额合计数准备

的比例（%）

阿克苏市中铁房地产开发有限责任公司11899902.0122.013634302.01

阿克苏蓝天热力有限责任公司9880086.8018.289880086.80

乌什县薪诺建设有限公司2673200.004.95213060.00

湖南琨基建设集团有限公司阿克苏分公司2660315.004.92133015.75

新疆浩源天樽葡萄酒庄有限公司2006243.743.712006243.74

小计29119747.5553.8715866708.30

5.预付款项

第40页共95页(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数减减账比例值比例值龄账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年

26324526.01100.0026324526.0121242231.77100.0021242231.77

以内合

26324526.01100.0026324526.0121242231.77100.0021242231.77

计

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）中国石油天然气股份有限公司天然气销售新疆分

22828936.6686.72

公司

阿瓦提县利民天然气有限责任公司784594.392.98

乌鲁木齐君邦信息科技有限公司431491.401.64

阿克苏诚泰建设工程有限责任公司305850.001.16

新疆九盛能源销售有限公司301913.191.15

小计24652785.6493.65

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金2387999.962927661.63

备用金2541.3794089.21

应收暂付款及外部单位往来款5483008.544588385.20

账面余额小计7873549.877610136.04

减：坏账准备624307.57394438.53

账面价值小计7249242.307215697.51

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3671588.697411501.40

第41页共95页账龄期末数期初数

1-2年4046641.18188634.64

2-3年145320.00

3-4年10000.00

4-5年10000.00

账面余额小计7873549.877610136.04

减：坏账准备624307.57394438.53

账面价值小计7249242.307215697.51

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备7873549.87100.00624307.577.937249242.30

小计7873549.87100.00624307.577.937249242.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备7610136.04100.00394438.535.187215697.51

小计7610136.04100.00394438.535.187215697.51

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内3671588.69183579.455.00

1-2年4046641.18404664.1210.00

2-3年145320.0029064.0020.00

4-5年10000.007000.0070.00

小计7873549.87624307.577.93

第42页共95页(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数370575.0718863.465000.00394438.53

期初数在本期——————

--转入第二阶段-202332.06202332.06

--转入第三阶段-14532.0014532.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提15336.44198000.6016532.00229869.04本期收回或转回本期核销其他变动

期末数183579.45404664.1236064.00624307.57期末坏账准备计

5.0010.0023.227.93

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）平凉凯利商贸有应收资产

4000968.281-2年50.82400096.83

限责任公司处置款上海石油天然气押金保证1年以

交易中心有限公1870380.0623.7693519.00金内司巴楚县恒景商贸应收资产1年以

946000.0012.0147300.00

有限公司处置款内押金保证1年以

关颖300000.003.8115000.00金内

阿克苏市住房和押金保证1-2年、

167500.002.1329750.00

城乡建设局金2-3年小计7284848.3492.52585665.83

7.存货

(1)明细情况

第43页共95页项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材

11665865.491934997.949730867.5514794894.011134743.6213660150.39

料库存

748591.90748591.90608185.97608185.97

商品低值

易耗874065.00874065.00品合同

履约11379864.4311379864.4314325288.9514325288.95成本合

24668386.821934997.9422733388.8829728368.931134743.6228593625.31

计

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数转回或期末数计提其他其他转销

原材料1134743.62800254.321934997.94

合计1134743.62800254.321934997.94

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因基于库龄确定存货可变现原材料净值

3)按组合计提的存货跌价准备

期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

原材料——库龄

11665865.491934997.94

组合

其中：1年以内4441062.23按账面余额的0%计提

1-2年4503416.47按账面余额的0%计提

2-3年786388.85按账面余额的0%计提

3年以上1934997.941934997.94按账面余额的100%计提

小计11665865.491934997.94（续上表）

第44页共95页期初数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

原材料——库龄

14794894.011134743.62

组合

其中：1年以内11433120.12按账面余额的0%计提

1-2年1252492.11按账面余额的0%计提

2-3年974538.16按账面余额的0%计提

3年以上1134743.621134743.62按账面余额的100%计提

小计14794894.011134743.62

(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值入户安装

14325288.9541529575.6244475000.1411379864.43

工程施工

小计14325288.9541529575.6244475000.1411379864.43

8.其他流动资产

期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进项

400613.49400613.496901596.616901596.61

税待认证进项

1473888.061473888.062399233.182399233.18

税

合计1874501.551874501.559300829.799300829.79

9.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具办公及电子设备运输管线及城市管网机器设备合计账面原值

期初数138518863.8323550595.4213986776.53374833719.31133739049.70684629004.79本期增

27019787.592186804.453126552.676058654.9938714800.7577106600.45

加金额

第45页共95页项目房屋及建筑物运输工具办公及电子设备运输管线及城市管网机器设备合计

1)购置1632639.031467475.452424114.91752306.8813923178.6620199714.93

2)在建

24529698.21529633.645306348.1123848064.2954213744.25

工程转入

3）固定

资产明细重857450.35719329.00172804.12943557.802693141.27分类本期减

878153.354148417.631125275.6891301.8434066759.1340309907.63

少金额

1)处置

20703.003429088.63952471.5691301.8433123201.3337616766.36

或报废

2）固定

资产明细重857450.35719329.00172804.12943557.802693141.27分类

期末数164660498.0721588982.2415988053.52380801072.46138387091.32721425697.61累计折旧

期初数67220107.9416529806.839096806.99209015741.7874337648.89376200112.43本期增加金

5945266.291462441.081915695.378131035.6415142689.9732597128.35

额

1)计提5945266.291432828.111915695.378131035.6415142689.9732567515.38

2)固定

资产明细重29612.9729612.97分类本期减

19278.353287247.17804660.9086736.7428095759.3732293682.53

少金额

1)处置

19278.353257634.20804660.9086736.7428095759.3732264069.56

或报废

2）固定

资产明细重29612.9729612.97分类

期末数73146095.8814705000.7410207841.46217060040.6861384579.49376503558.25减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数

第46页共95页项目房屋及建筑物运输工具办公及电子设备运输管线及城市管网机器设备合计账面价值期末账

91514402.196883981.505780212.06163741031.7877002511.83344922139.36

面价值期初账

71298755.897020788.594889969.54165817977.5359401400.81308428892.36

面价值

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物970256.84

运输工具237235.13

小计1207491.97

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

金兰广场办公楼21860183.15正在办理中

乌什县公园路商铺2564680.11正在办理中

环球公馆二期商铺970256.84正在办理中

巴楚县团结西路房产586309.59正在办理中

小计25981429.69

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值管网改造

及加气站5125564.115125564.1120371863.8520371863.85建设工程易联云《数字燃气平6116814.166116814.163058407.083058407.08台》加气站设

5466486.235466486.23

备甘肃浩源

10989091.2110989091.2110989091.2110989091.21

在建项目新疆龟兹

815117.74815117.74815117.74815117.74

在建项目

第47页共95页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

小计28513073.4511804208.9516708864.5035234479.8811804208.9523430270.93

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程转入预算数期初数本期增加其他减少期末数名称固定资产管网改造及加

120000000.0020371863.858721597.8023967897.545125564.11

气站建设工程易联云《数字

10568807.343058407.083058407.086116814.16

燃气平台》金兰广场房产

24层25

22352648.6922352648.6922352648.69

层新办公楼装修工程小

152921456.0323430270.9334132653.5746320546.2311242378.27

计（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）管网改造及加

88.2888.28自筹资金

气站建设工程易联云《数字燃

80.0080.00自筹资金气平台》金兰广场房产

24层25层新办100.00100.00自筹资金

公楼装修工程小计

3)在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他甘肃浩源在建

10989091.2110989091.21

项目新疆龟兹在建

815117.74815117.74

项目

第48页共95页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

小计11804208.9511804208.95

11.使用权资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1593976.891593976.89本期增加金额本期减少金额

期末数1593976.891593976.89累计折旧

期初数950243.23950243.23

本期增加金额308992.20308992.20

1)计提308992.20308992.20

本期减少金额

期末数1259235.431259235.43减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数

账面价值334741.46334741.46

期末账面价值334741.46334741.46

期初账面价值643733.66643733.66

12.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件合计

第49页共95页项目土地使用权软件合计账面原值

期初数61874189.334772982.3166647171.64

本期增加金额366972.48283185.84650158.32

1)购置366972.48283185.84650158.32

本期减少金额63724.5263724.52

1)处置63724.5263724.52

期末数62241161.814992443.6367233605.44累计摊销

期初数20990899.461080200.3222071099.78

本期增加金额1907204.25466953.442374157.69

1)计提1907204.25466953.442374157.69

本期减少金额63724.5263724.52

1)报废、毁损63724.5263724.52

期末数22898103.711483429.2424381532.95减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值39343058.103509014.3942852072.49

期初账面价值40883289.873692781.9944576071.86

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

嘉峪关兰新东路加气子站1951085.76正在办理中

龟兹路加气站532394.77正在办理中

阿瓦提的3号加气站1472491.11正在办理中

阿瓦提的4号加气站975104.62正在办理中

小计4931076.26

第50页共95页13.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位账名称或形成面账面账面余额减值准备账面余额减值准备商誉的事项价价值值甘肃浩源天

然气有限责9476193.609476193.609476193.609476193.60任公司

合计9476193.609476193.609476193.609476193.60

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期企业或形成商誉的事期初数本期减少期末数合并形成项甘肃浩源天然气

9476193.609476193.60

有限责任公司

合计9476193.609476193.60

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数

甘肃浩源天然气有限责任公司9476193.609476193.60

合计9476193.609476193.60

14.长期待摊费用

其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少

装修费11970924.438994035.427347962.1813616997.67

燃气表更换45037071.493914023.155639596.5343311498.11

LED 灯牌摊销 101818.43 57269.25 44549.18

合计57109814.3512908058.5713044827.9656973044.96

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第51页共95页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备24574972.273686245.8427579165.064136874.76

预计负债1646838.10247025.722768578.68415286.80

租赁负债381183.6857177.55768169.90115225.50

交易性金融资产-公允

7492756.561123913.48

价值变动

合计34095750.615114362.5931115913.644667387.06

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产334741.4650211.22643733.6696560.05

合计334741.4650211.22643733.6696560.05

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产50211.225064151.3796560.054570827.01

递延所得税负债50211.2296560.05

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异21686038.8321503347.27

可抵扣亏损9809707.399484749.00

合计31495746.2230988096.27

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年1399923.00

2026年2778825.832778825.83

2027年157201.52157201.52

2028年931958.16931958.16

第52页共95页年份期末数期初数备注

2029年4216840.494216840.49

2030年1724881.39

合计9809707.399484749.00

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值大额存单及利

73622152.7873622152.78

息

合计73622152.7873622152.78

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票银行承兑汇票保证金使用

货币资金9487072.759487072.75保证金受限

合计9487072.759487072.75

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

ETC 保证金冻结款使用受

货币资金 400.00 400.00 ETC 保证金限

合计400.00400.00

18.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票9487072.75

合计9487072.75

19.应付账款

项目期末数期初数

第53页共95页项目期末数期初数

物料材料采购货款20617363.4823243818.63

设备及工程采购款项44070112.1923923427.95

合计64687475.6747167246.58

20.合同负债

项目期末数期初数

销售货款及劳务费104208820.90132378318.98

合计104208820.90132378318.98

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬10596573.9160368282.4762864581.138100275.25

离职后福利—设定提

4212.006575473.336575473.334212.00

存计划

辞退福利327277.24327277.24

合计10600785.9167271033.0469767331.708104487.25

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

10023850.9651115037.5953511281.277627607.28

贴

职工福利费11025.411498873.121509898.53

社会保险费1116.003406991.633406991.631116.00

其中：医疗保险费1116.003110397.723110397.721116.00

工伤保险费296593.91296593.91

住房公积金9684.002777427.002779827.007284.00工会经费和职工教育

550897.541569953.131656582.70464267.97

经费

小计10596573.9160368282.4762864581.138100275.25

(3)设定提存计划明细情况

第54页共95页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3744.006370487.706370487.703744.00

失业保险费468.00204985.63204985.63468.00

小计4212.006575473.336575473.334212.00

22.应交税费

项目期末数期初数

增值税1808635.87110771.20

企业所得税2632681.161806327.78

代扣代缴个人所得税128835.79261473.25

城市维护建设税129269.3825063.93

教育费附加63954.4315895.75

地方教育附加50668.5418629.42

印花税226489.77316786.94

契税94500.00

合计5040534.942649448.27

23.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利14685672.0014437512.00

其他应付款3550466.743244886.18

合计18236138.7417682398.18

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

普通股股利14685672.0014437512.00

小计14685672.0014437512.00

2)账龄1年以上重要的应付股利

第55页共95页项目未支付金额未支付原因

周举东7223040.00分红股利款暂未支付

阿克苏盛威实业投资有限公司5702400.00分红股利款暂未支付

小计12925440.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金1680555.471189555.58

职工借支备用金61977.78

代垫费用140.906079.19

应付暂收款及外部单位往来款1017774.291889505.34

其他790018.30159746.07

小计3550466.743244886.18

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债381183.68375627.33

合计381183.68375627.33

25.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额6947688.4910003478.99

合计6947688.4910003478.99

26.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额382336.61787391.00

减：未确认的融资费用1152.9319221.10

减：重分类至一年内到期的非流动负债381183.68375627.33

合计392542.57

第56页共95页27.预计负债项目期末数期初数形成原因

未决诉讼1646838.102768578.68民事诉讼

合计1646838.102768578.68

28.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数413628185.00413628185.00

29.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积507598152.64507598152.64

合计507598152.64507598152.64

30.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费1461783.598475247.538233441.781703589.34

合计1461783.598475247.538233441.781703589.34

(2)其他说明

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)公司以天然气

销售收入为依据计提安全生产费。本年安全生产费减少系支付的安全生产设备的安全评估费、检测费和维修费等。

31.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积78112656.398315584.3686428240.75

第57页共95页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计78112656.398315584.3686428240.75

(2)其他说明

盈余公积本年增加8315584.36元系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润330777171.72276286369.77

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润330777171.72276286369.77

加：本期归属于母公司所有者的净利润81286519.0093182263.39

减：提取法定盈余公积8315584.368910232.12

应付普通股股利27299460.2129781229.32

期末未分配利润376448646.15330777171.72

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入657996441.42529691182.36684618875.89527660326.54

其他业务收入33407979.9316919833.5017092322.598890845.86

合计691404421.35546611015.86701711198.48536551172.40

其中：与客户之

间的合同产生的691092473.96546611015.86701108649.36536523884.52收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

天然气销售591575759.80495034258.84571987778.95474180310.66

第58页共95页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

入户安装66420681.6234656923.52112631096.9453431173.00

劳务服务、材料

33096032.5416919833.5016489773.478912400.86

销售等其他业务

小计691092473.96546611015.86701108649.36536523884.52

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

新疆阿克苏地区604596455.88483389550.45617886722.72480174307.14新疆克孜勒苏柯

10839861.368711080.257066834.256936441.89

尔克孜自治州

新疆喀什地区66039228.6644997493.5563714948.6240569211.83

甘肃地区9616928.069512891.6112440143.778843923.66

小计691092473.96546611015.86701108649.36536523884.52

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入691092473.96701108649.36

小计691092473.96701108649.36

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务车用及民用天保证类质量保销售商品商品交付时一般为预收是无然气等产品证付款期限一般为入户安保证类质量保提供服务服务提供时装服务交付入户安装服务是无证并验收后30天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为132378318.98元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税522418.06826424.65

第59页共95页项目本期数上年同期数

教育费附加260326.98398766.90

地方教育附加173551.34265844.58

印花税447508.02368934.44

房产税378470.78246180.39

土地使用税751938.82788059.91

车船税26006.7886878.18

合计2560220.782981089.05

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬18838106.3220092748.77

资产折旧及摊销费4993530.141560129.76

水电气费991111.251067501.72

办公费567423.49727862.83

邮电通讯费548705.93563889.99

业务招待费524682.00468837.28

差旅费287696.67308197.79

保险费254716.98254716.98

物料消耗375230.82

其他503340.731487431.99

合计27509313.5126906547.93

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬18192361.8816098877.46

业务招待费3431863.115460724.77

资产折旧及摊销费2973202.242827272.75

房租水电费2991839.99412265.17

第60页共95页项目本期数上年同期数

中介机构服务费2545322.603171839.83

办公费998562.34438327.65

差旅费855742.09939419.34

物料消耗及低值易耗品摊销566017.29372954.34

车辆使用费434060.64763049.22

邮电通讯费89081.33126682.66

其他1011124.62706005.42

合计34089178.1331317418.61

5.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出23432.8229659.59

其中：租赁负债利息净额18068.1729659.59

利息收入-2442257.88-8550660.90

手续费及其他550909.91752661.19

合计-1867915.15-7768340.12

6.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助828293.89325918.43828293.89

代扣个人所得税手续费返还35878.2723277.63

合计864172.16349196.06828293.89

7.投资收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益15248409.07

处置交易性金融资产取得的投资收益-68150.22

债务重组投资收益144949.78

第61页共95页项目本期数上年同期数

合计15325208.63

8.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-2220425.581336676.58

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-2220425.581336676.58损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计-2220425.581336676.58

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失3740224.59-4341857.79

其他应收款坏账损失-229869.042283612.00

合计3510355.55-2058245.79

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-800254.32-446043.56

合计-800254.32-446043.56

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-985421.15-2491165.61-985421.15

使用权资产处置收益-66146.31

合计-985421.15-2557311.92-985421.15

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第62页共95页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约赔偿及罚没利得132809.23867854.70132809.23

无法支付的应付款项5938.295157390.825938.29

无法支付的预计负债2630948.102630948.10

其他153729.38103175.17153729.38

合计2923425.006128420.692923425.00

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠283757.40354208.01283757.40

非流动资产毁损报废损失2203231.57742668.132203231.57

行政罚款支出1535306.99101672.891535306.99

诉讼赔款支出1361838.104006000.001361838.10

违约赔偿及罚没支出33863.5050000.0033863.50

其他150649.02183527.26150649.02

合计5568646.585438076.295568646.58

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用15178378.6517651681.26

递延所得税费用-493324.36-692291.81

合计14685054.2916959389.45

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额95551021.93109037926.38

按母公司适用税率计算的所得税费用14332653.2916355688.96

子公司适用不同税率的影响172488.1428461.13

调整以前期间所得税的影响33363.5851633.97

第63页共95页项目本期数上年同期数

非应税收入的影响-124244.08-200501.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响507263.44104922.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-333063.84影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

96593.76619184.10

或可抵扣亏损的影响

所得税费用14685054.2916959389.45

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品1445000000.00

合计1445000000.00

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品分红21691718.04

合计21691718.04

(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

子公司甘肃浩源资产处置5300000.00

处置其他资产2115200.001684287.00

合计2115200.006984287.00

(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

燃气表更换3007627.187015063.00

管网改造及加气站建设工程37812996.9378208889.28

其他长期资产购建30711100.3633958830.81

合计71531724.47119182783.09

(5)投资支付的现金

第64页共95页项目本期数上年同期数

支付中国中金财富证券有限公司投资理财款2006778000.00220000000.00

合计2006778000.00220000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到政府补助款551982.83325918.43

营业外收入收款252469.35285424.00

存款利息收入2357344.058291000.01

收员工备用金95494.553538293.60

收回押金保证金1005000.001759519.22

收回占用款2261912.02

收到供应商借款还款3655200.00

其他经营活动相关收款1605455.561123905.64

合计5867746.3421241172.92

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

销售费用付现2591700.934779996.94

管理费用付现12361745.8312185461.10

支付手续费78815.90389941.50

支付罚款、捐赠及其他支出1713617.874606034.43

支付押金保证金1454001.002636802.95

支付经营性质的往来款4880571.363833425.96

支付供应商借款3600000.00

经营性质的 ETC 保证金净增加额 200.00

支付票据保证金9487072.75

其他经营活动相关付款1946139.52749815.95

合计34513665.1632781678.83

(3)收到其他与投资活动有关的现金

第65页共95页项目本期数上年同期数

银行理财产品赎回329090044.42130503970.50

合计329090044.42130503970.50

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品73538652.78325000000.00

合计73538652.78325000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

现控股股东代偿前控股股东资金占用本金及利息539050180.92

合计539050180.92

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁负债款424103.82373860.82

合计424103.82373860.82

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润80865967.6492078536.93

加：资产减值准备800254.32446043.56

信用减值准备-3510355.552058245.79

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

32876507.5823225482.52

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2374157.692481827.20

长期待摊费用摊销13044827.966281372.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

985421.152557311.92损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2203231.57742668.13

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2220425.58-1336676.58

财务费用（收益以“－”号填列）23432.8229659.59

投资损失（收益以“－”号填列）-15180258.85

第66页共95页补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-493324.36-692291.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）5059982.11-1544294.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）19973927.28-12653686.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-42550302.05-57818540.33

其他96855.97

经营活动产生的现金流量净额98790750.8655855658.39

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额195661322.36478297388.84

减：现金的期初余额478297388.84438481637.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-282636066.4839815751.68

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金195661322.36478297388.84

其中：库存现金225721.09303379.46

可随时用于支付的银行存款193221883.23477994009.38

可随时用于支付的其他货币资金2213718.04

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额195661322.36478297388.84

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

第67页共95页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金，使用银行承兑汇票保证金9487072.75权受到限制

ETC 保证金冻结款 400.00 ETC 保证金，使用权受到限制小计9487072.75400.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金变非现金变非现金变期末数现金变动动动动租赁负债

（含一年

768169.9037177.60424103.82381183.68

内到期的租赁负债）

小计768169.9037177.60424103.82381183.68

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用3028573.1548526.17

合计3028573.1548526.17

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用18068.1729659.59

与租赁相关的总现金流出2481303.82422386.99

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

第68页共95页租赁收入311947.39602549.12

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

311947.39602549.12

相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产1207491.97434591.75

小计1207491.97434591.75

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)9之说明。

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将甘肃浩源天然气有限责任公司（以下简称甘肃浩源天然气公司）、新疆龟兹

浩源公司、浩源国际能源科技有限公司（以下简称浩源国际能源公司）、甘肃浩源天然气运

输有限责任公司（以下简称甘肃浩源运输公司）等4家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接甘肃浩源天然10000万甘肃省金昌天然气销非同一控制下企

75.50

气公司元人民币市售业合并新疆龟兹浩源5000万元新疆阿克苏天然气管

100.00投资设立

公司人民币地区库车市道输配

3000万元

吉尔吉斯共浩源国际能源人民币或国际能源

和国比什凯100.00投资设立

公司[注1]同等法定开发克市货币甘肃浩源运输1000万元甘肃省金昌天然气运

100.00投资设立

公司[注2]人民币市输

[注1]浩源国际能源公司为公司在吉尔吉斯共和国比什凯克市投资设立的境外子公司，根据浩源国际能源公司章程规定，浩源国际能源公司注册资本3000万元人民币或同等法定货币，公司认缴出资3000万元人民币或同等法定货币，占注册资本的100%。截至本财务报表批准报出日，暂未缴纳注册资本金，子公司浩源国际能源公司未经营[注2]控股子公司甘肃浩源天然气公司持有甘肃浩源运输公司100.00%的股权，公司通过控股甘肃浩源天然气公司，间接持有甘肃浩源运输公司100.00%的股权

(二)重要的非全资子公司

第69页共95页1.明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额甘肃浩源天然气

24.50%-420551.365178681.50

公司

2重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公期末数司非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计名称负债甘肃浩

源天然19269955.6320646756.5439916712.173155720.973155720.97气公司（续上表）期初数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债甘肃浩

源天然18985590.5922316541.3341302131.923151471.753151471.75气公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

甘肃浩源天然气公司9616928.06-1716536.17-1716536.17188953.05子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量甘肃浩源天然气公司

12440143.77-4505005.95-4505005.95-11596030.86

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助828293.89

其中：计入其他收益828293.89

合计828293.89

第70页共95页(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额828293.89325918.43

合计828293.89325918.43

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

第71页共95页1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.29%（2024年12月31日：55.21%）源于余额前五名客户，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。各子公司负责监控自身的现金流量

第72页共95页预测，公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长

期的资金需求，以确保维持现金需求。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

应付票据9487072.759487072.759487072.75

应付账款64687475.6764687475.6764687475.67

其他应付款3550466.743550466.743550466.74

租赁负债381183.68381183.68381183.68

小计78106198.8478106198.8478106198.84（续上表）上年年末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

应付账款47167246.5847167246.5847167246.58

其他应付款3244886.183244886.183244886.18

租赁负债768169.90768169.90375627.33392542.57

小计51180302.6651180302.6650787760.09392542.57

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第73页共95页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2025年12月31日，本公司无以浮动利率计息的负债（2024年12月31日：无以浮动利率计息的负债）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质资产金额已经转移了其几乎所有的风

票据背书应收票据100000.00终止确认险和报酬

小计100000.00

2.因转移而终止确认的金融资产情况

第74页共95页金融资产转移终止确认的金项目与终止确认相关的利得或损失方式融资产金额

应收票据背书100000.00

小计100000.00

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

774285243.44774285243.44

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

774285243.44774285243.44

变动计入当期损益的金融资产

理财产品774285243.44774285243.44

持续以公允价值计量的资产总额774285243.44774285243.44

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为中国中金财富证券有限公司

的理财产品和银行理财产品，本公司以理财产品期末净值乘以份额来确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

本公司的实际控制人

自然人名称与本公司关系对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

李猛龙实际控制人24.0324.03

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

第75页共95页其他关联方名称其他关联方与本公司关系周举东前实际控制人阿克苏盛威实业投资有限公司前控股股东及前实际控制人控制企业新疆浩源天樽葡萄酒庄有限公司前实际控制人控制企业阿克苏市佳园物业服务有限责任公司前实际控制人控制企业阿克苏众和投资管理有限公司前实际控制人控制企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数阿克苏市佳园物业服

劳务费155419.84178999.30务有限责任公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数新疆浩源天樽葡萄酒

销售商品174783.04庄有限公司

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额阿克苏市佳园

物业服务有限经营租赁617800.00责任公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3796874.224383513.07

(三)关联方应收应付款项

第76页共95页1.应收关联方款项项目期末数期初数关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆浩源天樽

葡萄酒庄有限2006243.742006243.742006243.742006243.74公司阿克苏市佳园

物业服务有限1821356.321821356.322439156.322439156.32责任公司小

3827600.063827600.064445400.064445400.06

计

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款

周举东8735112.008735112.00阿克苏盛威实业投资

5702400.005702400.00

有限公司阿克苏众和投资管理

248160.00

有限公司阿克苏市佳园物业服

155419.84

务有限责任公司

小计14841091.8414437512.00

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

(1)2024年“4·10”天然气闪爆事故

2024年4月10日，阿克苏水韵明珠小区1号楼一单元301室发生天然气闪爆事故；根

据江西源证质量检测有限公司《产品质量鉴定意见书》（赣源证[2024]质鉴字第032号）及阿克苏市应急管理局出具的《阿克苏市水韵明珠小区4·10”天然气闪爆事故责任认定报告》，本次天然气闪爆事故责任人分别为301用户闫明辉、公司，其中公司负次要责任；公司根据

第77页共95页(2025）新29民终2793号判决结果，已于上年预计400万元的损失，本期预计67.81万元的损失。

(2)乌什县私改气瓶爆炸事故

赛麦提·图尔迪诉公司生命权、身体权健康权纠纷案，受理法院为乌什县人民法院，案

号（2024）新2927民初1035号，公司根据一审判决结果，本期预计68.38万元的损失，截

至本财务报表报出日，本案处于等待二审开庭阶段。

（3）布力萨塔尔诉公司产品责任纠纷案

2024月9月3日，原告吾布力·萨塔尔、哈丽丹·阿合尼亚孜起诉被告阿克苏市创佳

电器、汤汉金、王军、中山市卡菲特厨卫科技有限公司、新疆万憬能源股份有限公司、中山

市奥圣电器有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司中山市东升支公司产品侵权责任纠纷一案，由阿克苏市人民法院立案受理，案号为（2024）新2901民初5910号。预计损失金额较小，根据一审判决该案属于一氧化碳中毒，与天然气无因果关系，公司不承担赔偿责任，本期冲销预计负债856842.50元。

（4）新疆浩源证券虚假陈述贵任纠纷案新疆浩源证券虚假陈述责任纠纷案已结案，乌鲁木齐中院一审判决认定“新疆浩源公司的虚假陈述行为与原告的投资行为不具有直接因果关系”，并据此驳回了投资者诉讼请求，公司实际承担的赔偿金额为0.00元，本期冲销预计负债1786446.31元。

十二、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

以总股本413628185股为基数，向全体股东按每10股拟分配的利润或股利派发现金股利0.25元人民币（含税），合计派发现金股利10340704.63元（含税）

以总股本413628185股为基数，向全体股东按每10股经审议批准宣告发放的利润或股利派发现金股利0.25元人民币（含税），合计派发现金股利10340704.63元（含税）

十三、其他重要事项

(一)债务重组公司作为债权人债权债务重组债务重组导致的投该投资占债务人股债务重组方式账面价值相关损益资增加额份总额的比例

第78页共95页以资产清偿债务1444970.80144949.78

(二)分部信息

本公司主要业务为销售车用天然气、民用天然气及入户安装施工。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项实控人股权冻结及轮候冻结事项公司于2025年7月16日披露了《关于控股股东、实际控制人股份解除冻结及轮候冻结生效的公告》(公告编号：2025-031)。公司控股股东、实际控制人李猛龙先生所持公司

99383000股股票被深圳市监察委员会冻结，冻结期限为2025年7月14日至2026年1月13日；于2026年1月13日披露了《关于控股股东、实际控制人股份解除冻结及轮候冻结生效的公告》(公告编号：2026-003)，公司控股股东、实际控制人李猛龙先生所持公司

99383000股股票被黄石市铁山区监察委员会轮候冻结，冻结期限为2026年1月13日至

2026年7月12日。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内16942574.4317057951.40

1-2年7494001.0515183015.09

2-3年13132086.28671069.86

3-4年641450.15765002.84

4-5年444311.664120926.94

5年以上15303162.2515612546.66

账面余额合计53957585.8253410512.79

减：坏账准备22416363.5926256944.30

账面价值合计31541222.2327153568.49

(2)坏账准备计提情况

第79页共95页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备27374351.5150.7319203339.8670.158171011.65

按组合计提坏账准备26583234.3149.273213023.7312.0923370210.58

合计53957585.82100.0022416363.5941.5431541222.23（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备29691597.1755.5921425997.1772.168265600.00

按组合计提坏账准备23718915.6244.414830947.1320.3718887968.49

合计53410512.79100.0026256944.3049.1627153568.49

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）阿克苏市中按抵账资铁房地产开

11899902.013634302.0111899902.013728890.3631.34产预计可

发有限责任收回款项公司阿克苏蓝天款项收回

热力有限责10331498.6010331498.609880086.809880086.80100.00可能性小任公司阿克苏市佳园物业服务款项收回

2439156.322439156.321821356.321821356.32100.00

有限责任公可能性小司新疆浩源天款项收回

樽葡萄酒庄2006243.742006243.742006243.742006243.74100.00可能性小有限公司阿克苏玖荟

房地产开发936150.80936150.80有限公司

第80页共95页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）阿克苏金鼎房地产开发款项收回

434510.00434510.00434510.00434510.00100.00

有限责任公可能性小司新疆恒泰新世纪房地产款项收回

650000.00650000.00650000.00650000.00100.00

开发有限公可能性小司款项收回

其他零星994135.70994135.70682252.64682252.64100.00可能性小

小计29691597.1721425997.1727374351.5119203339.8670.15

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内16942574.43847128.725.00

1-2年7303487.54730348.7510.00

2-3年804135.13160827.0420.00

3-4年83003.7441501.8850.00

4-5年56053.7739237.6470.00

5年以上1393979.701393979.70100.00

小计26583234.313213023.7312.09

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项期初数其期末数目计提收回或转回核销他单项计提

21425997.17313391.192424648.50111400.0019203339.86

坏账准备按组合计

提坏4830947.13-1617923.403213023.73账准备

第81页共95页本期变动金额项期初数其期末数目计提收回或转回核销他合

26256944.30-1304532.212424648.50111400.0022416363.59

计

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性阿克苏玖荟司法执行以资产

房地产开发936150.80债务重组抵债有限公司

小计936150.80

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款111400.00

(5)应收账款额前5名情况占应收账款期应收账款坏账单位名称期末账面余额末余额合计数准备

的比例（%）阿克苏市中铁房地产开发有限责

11899902.0122.053634302.01

任公司

阿克苏蓝天热力有限责任公司9880086.8018.319880086.80

乌什县薪诺建设有限公司2673200.004.95213060.00湖南琨基建设集团有限公司阿克

2660315.004.93133015.75

苏分公司

新疆浩源天樽葡萄酒庄有限公司2006243.743.722006243.74

小计29119747.5553.9715866708.30

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金2384999.962924661.63

备用金2541.377089.21

应收暂付款1482040.26542157.42

第82页共95页款项性质期末数期初数

合并范围内关联往来款15711780.0015711780.00

账面余额小计19581361.5919185688.26

减：坏账准备223610.74187477.14

账面价值小计19357750.8518998211.12

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内19383368.6918990053.62

1-2年45672.90185634.64

2-3年142320.00

3-4年10000.00

4-5年10000.00

账面余额小计19581361.5919185688.26

减：坏账准备223610.74187477.14

账面价值小计19357750.8518998211.12

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备19581361.59100.00223610.741.1419357750.85

小计19581361.59100.00223610.741.1419357750.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备19185688.26100.00187477.140.9818998211.12

小计19185688.26100.00187477.140.9818998211.12

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第83页共95页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组

15711780.00

合

账龄组合3869581.59223610.745.78

其中：1年以内3671588.69183579.455.00

1-2年45672.904567.2910.00

2-3年142320.0028464.0020.00

4-5年10000.007000.0070.00

小计19581361.59223610.741.14

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数163913.6818563.465000.00187477.14

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2283.652283.65

--转入第三阶段-28464.0028464.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提21949.4212184.182000.0036133.60本期收回或转回本期核销其他变动

期末数183579.454567.2935464.00223610.74期末坏账准备计

0.9510.0023.281.14

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）新疆龟兹浩源天并表关联1年以

15711780.0080.24

然气管道输配有方往来款内

第84页共95页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）限公司上海石油天然气押金保证1年以

交易中心有限公1870380.069.5593519.00金内司巴楚县恒景商贸应收资产1年以

946000.004.8347300.00

有限公司处置款内押金保证1年以

关颖300000.001.5315000.00金内

阿克苏市住房和押金保证1-2年、

167500.000.8629750.00

城乡建设局金2-3年小计18995660.0697.01185569.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资125595217.009476193.60116119023.40125595217.009476193.60116119023.40

合计125595217.009476193.60116119023.40125595217.009476193.60116119023.40

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计追减提被投账面减值加少减其账面减值资单位价值准备投投值他价值准备资资准备甘肃浩源天然

气有限66119023.409476193.6066119023.409476193.60责任公司新疆龟兹浩源天然气

50000000.0050000000.00

管道输配有限公司

第85页共95页小

116119023.409476193.60116119023.409476193.60

计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入648407036.30520178290.75673060154.14519700342.14

其他业务收入33380456.9916919833.5017067551.958863557.98

合计681787493.29537098124.25690127706.09528563900.12

其中：与客户之

间的合同产生的681503068.84537098124.25689549927.61528563900.12收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

天然气销售581986354.68485521367.23560429057.20466269169.14

入户安装66420681.6234656923.52112631096.9453431173.00

劳务服务、材料

33096032.5416919833.5016489773.478863557.98

销售等其他业务

小计681503068.84537098124.25689549927.61528563900.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

新疆阿克苏地区604623978.82483389550.45618768144.74481058246.40新疆克孜勒苏柯

10839861.368711080.257066834.256936441.89

尔克孜自治州

新疆喀什地区66039228.6644997493.5563714948.6240569211.83

小计681503068.84537098124.25689549927.61528563900.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入681503068.84689549927.61

第86页共95页项目本期数上年同期数

小计681503068.84689549927.61

(3)履约义务的相关信息公司承担的公司提供的履行履公司承诺的是否为重要的支付条预期将退还质量保证类项目约义务转让商品的主要责款给客户的款型及相关义的时间性质任人项务车用及民用商品交保证类质量销售商品一般为预收天然气等产是无付时保证品付款期限一般为入户安装服服务提入户安装服保证类质量提供服务务交付并验收是无供时务保证后30天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为132280880.01元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益15248409.07

处置交易性金融资产取得的投资收益-68150.22

债务重组投资收益144949.78

合计15325208.63

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3188652.72部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损828293.89益产生持续影响的政府补助除外

第87页共95页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损12959833.27益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2424648.50

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益144949.78

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-441990.01其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计12727082.71

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1909062.41

少数股东权益影响额（税后）-8417.42

归属于母公司所有者的非经常性损益净额10826437.72

(2)重大非经常性损益项目说明委托他人投资或管理资产的损益为公司通过中国中金财富证券有限公司购买理财产品

第88页共95页产生的投资收益。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.96%0.200.20扣除非经常性损益后归属于公司

5.17%0.170.17

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 81286519.00

非经常性损益 B 10826437.72

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 70460081.28

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1331577949.34

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 27299460.21产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4.00

专项储备增加 I2 241805.75增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6.00数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1363242291.65

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.96%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.17%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 81286519.00

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会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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梁正勇是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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曾志是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。